上海联华合纤股份有限公司2008年半年度报告（修订版）
目录
一、重要提示 ......................................................................... 2
二、公司基本情况 ..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ............................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 5
五、董事会报告 ....................................................................... 5
六、重要事项 ......................................................................... 7
七、财务会计报告（未经审计） ........................................................ 10
八、备查文件目录 .................................................................... 24
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司董事会共有 11名董事， 7名董事出席了会议，李建华董事委托屠红霞董事代为出席并表决；
章建新董事委托贾春荣董事代为出席并表决，孔庆江独立董事委托许永斌独立董事代为出席并表决。
徐飞独立董事委托胡建绩独立董事代为出席并表决。董事会以 11票赞同，审议通过了公司 2008年度
半年度报告全文及摘要。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人李建华、主管会计工作负责人胡东海及会计机构负责人（会计主管人员）胡东海声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海联华合纤股份有限公司
公司法定中文名称缩写：联华合纤
公司英文名称：ShangHai Lian Hua Fibre Corporation
公司英文名称缩写：LH FIBRE
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：联华合纤
公司A股代码：600617
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：联华 B
公司B股代码：900913
3、 公司注册地址：上海市陆家浜路 1378号
公司办公地址：上海嘉定区沪宜公路 4290号
邮政编码：201800
公司国际互联网网址：www.600617.com.cn
公司电子信箱：600617@600617.com.cn
4、 公司法定代表人：李建华
5、 公司董事会秘书：徐小凯
电话：02169916109
传真：02169916723
E-mail：xxkai@sina.com
联系地址：上海嘉定区沪宜公路 4290号
公司证券事务代表：叶晓君
电话：02169916723
传真：02169916723
E-mail：yxj@wensli.com
联系地址：上海嘉定区沪宜公路 4290号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《文汇报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海嘉定区沪宜公路 4290号
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
2
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 168,908,054.10 185,864,520.46 -9.12
所有者权益（或股东权益） 17,254,586.95 26,010,784.37 -33.66
每股净资产(元) 0.1032 0.1556 -33.68
报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -9,167,505.26 -9,998,361.29 8.31
利润总额 -9,142,006.76 -2,498,036.76 -265.97
净利润 -8,756,197.42 -3,486,804.62 -151.12
扣除非经常性损益后的净利
润
-8,781,695.92 -10,987,129.15 20.07
基本每股收益(元) -0.052 -0.015 -246.67
扣除非经常性损益后的基本
每股收益(元 )
-0.053 -0.066 19.70
稀释每股收益(元) -0.052 -0.015 -246.67
净资产收益率(%) -51.36 -15.46减少 35.90个百分点
经营活动产生的现金流量净
额
20,412,036.24 4,863,601.04 319.69
每股经营活动产生的现金流
量净额
0.12 0.03 300.00
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 5,000.00
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外
58,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -37,501.50
合计 25,498.50
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 9,133,766 5.46 -8,359,740 -8,359,740 774,026 0.462、国有法人持股
3、其他内资持股 81,802,594.00 48.93 -34,094,622 -34,094,622 47,707,972 28.54
其中:境内非国有法人
持股
68,101,945 40.73 -25,734,882 -25,734,882 42,367,063 25.34
境内自然人持
股
13,700,649 8.2 -8,359,740 -8,359,740 5,340,909 3.24、外资持股
其中：境外法人持股
3
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
境外自然人持
股
有限售条件股份合计 90,936,360 54.39 -42,454,362 -42,454,362 48,481,998 29
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 11,700,000 7.00 42,454,362 42,454,362 54,154,362 32.392、境内上市的外资股 64,558,440 38.62 64,558,440 45.613、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合
计
76,258,440 45.61 42,454,362 42,454,362 118,712,802 71.00
三、股份总数 167,194,800 100 167,194,800 100
股份变动的批准情况
公司股份变动主要是由于 2008年 2月 5日有限售条件的 42454362股上市流通引起的。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数28,828户
前十名股东持股情况
股东名称股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
万事利集团有限公司境内非国有法人 25.34 42,367,063 042,367,063质押 42,367,063
刘赛珑境内自然人 5.9 9,876,330 -3,253,002 5,118,193无
上海爱建股份有限公司境内非国有法人 1.9 3,165,441 0 0 无
上海国际集团投资管理有
限公司
国有法人 1.45 2,430,000 0 0 无
中国东方资产管理公司国有法人 1.18 1,968,730 -7,165,036 774,026无
中信信托有限责任公司境内非国有法人 1.02 1,710,000 0 0 无
上海新纺织经营开发有限
公司
国有法人 0.9 1,512,000 0 0 无
上海珍德塑胶有限公司境内非国有法人 0.67 1,117,300 -300,000 0 无
申银万国证券股份有限公
司
境内非国有法人 0.5 828,000 0 0 无
中国华源集团有限公司境内非国有法人 0.36 594,000 0 0 质押 594,000
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
刘赛珑 4,758,137人民币普通股
上海爱建股份有限公司 3,165,441人民币普通股
上海国际集团投资管理有限公司 2,430,000人民币普通股
中信信托有限责任公司 1,710,000人民币普通股
上海新纺织经营开发有限公司 1,512,000人民币普通股
中国东方资产管理公司 1,194,704人民币普通股
上海珍德塑胶有限公司 1,117,300人民币普通股
申银万国证券股份有限公司 828,000人民币普通股
中国华源集团有限公司 594,000人民币普通股
中国银行股份有限公司上海市分行 576,700人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说
明
公司司前十名持股股东不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司未知前
十名无限售条件股东和前十名股东之间是否存在关联关系。
4
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
有限售条件股东名称
持有的有限售有限售条件股份可上市交易情况
限售条件
号条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量
1. 万事利集团有限公司 42,367,0632010年2月5日 42,367,063附后
2. 刘赛珑 5,118,1932009年2月5日 5,118,193附后
3.
中国东方资产管理
公司
774,0262009年2月5日 774,026附后
4. 戴金莲 222,7162009年2月5日 222,716附后
附：限售条件
（1）万事利集团有限公司承诺：其持有的联华合纤非流通股股份（包括社会法人股和募集法人股）自
股权分置改革方案实施之日起 36个月内不上市交易或者转让；②通过上海证券交易所挂牌交易出售的
联华合纤股份数量，每达到联华合纤股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公
告，但公告期间无需停止出售股份。
（2）刘赛珑、中国东方资产管理公司、戴金莲承诺：①其持有的联华合纤非流通股股份自股权分置改
革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；②在上述承诺期满后，通过上海证券交易所
挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个
月内不超过百分之十；③通过上海证券交易所挂牌交易出售的联华合纤股份数量，每达到联华合纤股
份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内,公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况.
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
截止 2008年 6月 30日，公司实现业务收入 801.69万元，净利润-914.20万元。
公司目前正在运作两个房地产项目。其一为子公司上海联海房产有限公司运作的万事利大厦项目，
2008年上半年实现销售 140.4万元，目前该项目已基本销售完毕。另一为子公司青岛市南华置业有限
公司在售的青岛南方家园项目，上半年共实现商品房销售 22套，确认收入 404.21万元。由于南方家
园项目周边商业氛围不足，致使销售及开发进度趋缓，尚未取得良好的开发效益。
资产置换完成后，公司主业虽已向房地产这一资本密集型行业转型，但公司房地产业务的发展仍
受资金水平及项目储备等因素的制约，运作空间受限并缺乏联动效应。公司房地产业务仍需进一步拓
展。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品营业收入营业成本毛利营业收入营业成本毛利率比上年同
5
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
率(%)比上年同
期增减
（％）
比上年同
期增减
（％）
期增减（%）
分行业
房地产业 5,446,130.00 5,419,612.34 0.49 -530.79 -390.62
减少 4,512.24个
百分点
商品流通业 1,098,526.57 743,801.81 32.29 -3,339.47 -4,869.22
增加 93.25
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
上海 2,502,526.57 -2,744.60
青岛 4,042,130.00 76.49
3、合并财务报表项目变动原因
(1) 资产负债表项目
项目 本期金额 上期金额与上期增
减百分比
变动原因
预付账款 2,189,679.43 17,944,855.52 -87.80%货款结算所致
预收款项 4,173,260.15 2,692,290.84 55.00%房屋销售预收款暂未结转收入所致
(2) 利润表项目
项目 本期金额 上期金额与上期增
减百分比
变动原因
营业收入 8,016,907.57 74,421,590.88 -89.23%剩余可售房产减少所致
营业成本 6,237,276.69 63,550,525.95 -90.19%收入下降，相应成本减少
营业税金及附加 386,885.43 2,244,958.91 -82.77%收入下降，相应税金减少
销售费用 254,647.43 1,303,750.74 -80.47%收入减少导致相关费用减少
营业外收入 63,000.00 39,600.00 59.09%收到税款返还所致
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示
及说明
由于目前公司在售项目销售及开发进度趋缓，公司预计年初至下一报告期期末的累计净利润为亏损。
6
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
(五)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
本公司 2007年度财务报告经上海上会会计师事务所有限公司出具了对公司 2007年度会计报表带强
调事项的无保留意见的审计报告，关于报告中所涉及强调事项，2008年上半年度，公司董事会及管理
层采取措施，致力于改善公司持续经营能力。
1、关于本公司短期偿债能力对公司经营造成的影响，公司第一大股东万事利集团有限公司承诺提供
相应的财务支持直至 2009年 4月 28日，截止 2008年上半年已向提供公司 2200万元借款，目前该承
诺正常履行；
2、为规避由于置入青岛南华置业有限公司 148套商业用房产权未过户而形成的潜在风险，公司已加
强与各相关单位的协调，加快上述商业用房产权销售及过户的工作进度，截止 2008年7月30日，公
司已累计销售房屋 82套，销售率55.4%，剩余未销售的房屋预计年末可以实现销售。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求和上海证监局《关
于上海辖区开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的具体部署，公司已于 2007年进行公司
治理专项整改活动，对整改报告中涉及的问题进行整改并落实了相应的整改措施。截止 2008年 6月
30日，公司对照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、上海证券交易所《股票
上市规则》等法律、法规及规范性文件的要求，对公司治理情况进行自查，并形成上海联华合纤股份
有限公司关于公司治理专项活动的整改情况说明并提交公司五届二十六次董事会审议通过公告。
通过上述活动，公司结合自身经营管理的特点，按《企业内控制度工作指引》要求，对现有的公
司治理和经营管理内控制度、体系进行了认真梳理，补充修订各项规章制度，进一步完善和优化公司
治理和内部控制体系。通过不断加强制度建设工作，公司治理制度体系基本上达到了中国证监会颁布
的有关上市公司治理的规范性文件要求，促进了公司规范运作水平的提升。
今后，公司将严格按照相关法律、法规新的要求进一步完善公司治理和内部控制制度，规范关联
交易决策和其他内部工作程序，提高公司规范运作水平；加强公司董事、监事、高级管理人员培训，
促使其忠诚、勤勉履行职责；严格执行信息披露事务管理制度，确保信息披露的真实、准确、完整、
及时、公平，进一步提高公司透明度。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
未有实施利润分配方案
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方
关联
关系
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
杭州万事利集团有限公司 母公司 2,200 2,272.96
青岛市胶州湾南方家园置
业有限公司
母公司的
全资子公司
869.02
合计 2,200 3,141.98
(六)托管情况
7
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称
发生日期
（协议签
署日）
担保金额 担保类型担保期
是否履
行完毕
是否为
关联方
担保
上海联华化纤有
限公司
7,500,000.00
连带责任
担保
2007年 8月 24日
~2008年 3月 23日
否 是
上海国嘉实业股
份有限公司
25,000,000.00
连带责任
担保
2002年 1月 14日
~2002年 2月 28日
否 否
上海国嘉实业股
份有限公司
7,000,000.00
连带责任
担保
2001年 9月 28日
~2002年 3月 28日
否 否
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 10,022,015.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 6,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 16,022,015.00
担保总额占公司净资产的比例 49.16
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 6,102,000.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 6,000,000.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 12,102,000.00
（1)本公司为上海国嘉实业股份有限公司提供担保，担保金额为 2500万元。目前剩余担保金额
1,920,015元。
（2)本公司为上海国嘉实业股份有限公司提供担保，担保金额为 700万元。目前剩余担保金额 200
万元。
（3)本公司为上海联华化纤有限公司提供担保，担保金额为750万元。目前剩余担保金额 6,102,000
元。
由于上海联华化纤有限公司原为本公司子公司，是通过公司股权分置改革资产置换至万事利集团有
限公司，上海联华化纤有限公司对深圳发展银行陆家嘴支行的该笔债务属于资产置换之前历史遗留债
务。公司对该笔债务的担保责任是延续担保行为，公司股东万事利集团亦提供共同担保。该关联担保
是在双方协商一致的基础上，本着公开、公平、公正的原则进行的，未有损害股东权益的行为，亦没
有损害公司利益的行为。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
8
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
万事利集团承诺：其持有的联华合纤非流通股股份（包括社会法人股和募集法人股）自股权分置改革
方案实施之日起 36个月内不上市交易或者转让；②通过上海证券交易所挂牌交易出售的联华合纤股份
数量，每达到联华合纤股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期
间无需停止出售股份。
万事利集团承诺履行正常。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，未有上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及版
面
刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
2008年第一次临时股
东大会决议公告
《上海证券报》、
香港《文汇报》
2008年 1月 16日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
有限售条件的流通股
上市公告
《上海证券报》、
香港《文汇报》
2008年 1月 31日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有
限公司股东减持公告
《上海证券报》、
香港《文汇报》
2008年 2月 14日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有
限公司股东减持公告
《上海证券报》、
香港《文汇报》
2008年 2月 21日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
上海联华合纤股份有
限公司股东减持公告
《上海证券报》、
香港《文汇报》
2008年 3月 5日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
五届二十三次董事会
决议暨
《上海证券报》、
香港《文汇报》
2008年 3月 22日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
五届二十四次董事会
决议公告暨召开 2007
年年度股东大会的通
知
《上海证券报》、
香港《文汇报》
2008年 4月 29日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
五届八次监事会决议
公告
《上海证券报》、
香港《文汇报》
2008年 4月 29日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
关于 2007 年报摘要的
更正公告
《上海证券报》、
香港《文汇报》
2008年 5月 8日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
2007年年度股东大会
决议公告
《上海证券报》、
香港《文汇报》
2008年 5月 30日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
五届二十五次董事会
决议公告
《上海证券报》、
香港《文汇报》
2008年 7月 9日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
9
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
五届二十六次董事会
决议公告
《上海证券报》、
香港《文汇报》
2008年 7月 19日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
五届二十七次董事会
决议公告
《上海证券报》、
香港《文汇报》
2008年 7月 31日
上海证券交易所
www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
10
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
合并资产负债表
编制单位:上海联华合纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6,596,725.62 1,124,871.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2,528,339.08 2,810,691.34
预付款项 2,189,679.43 17,944,855.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 10,360,688.72 11,149,847.32
买入返售金融资产
存货 130,461,836.84 135,811,746.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 152,137,269.69 168,842,011.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 100,000.00 100,000.00
投资性房地产
固定资产 16,663,784.41 16,682,508.61
在建工程 240,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 16,770,784.41 17,022,508.61
资产总计 168,908,054.10 185,864,520.46
流动负债：
11
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
短期借款 50,000,000.00 63,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14,998,174.55 15,477,555.78
预收款项 4,173,260.15 2,692,290.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,593,461.23 1,542,395.46
应交税费 -10,672,317.65 -9,732,175.10
应付利息
应付股利 608,164.78 608,164.78
其他应付款 69,444,085.49 62,871,056.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 130,144,828.55 136,459,288.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 361,657.00 361,657.00
预计负债 5,807,247.54 7,307,247.54
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,168,904.54 7,668,904.54
负债合计 136,313,733.09 144,128,192.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 167,194,800.00 167,194,800.00
资本公积 74,285,568.27 74,285,568.27
减：库存股
盈余公积 29,081,316.38 29,081,316.38
一般风险准备
未分配利润 -253,307,097.70 -244,550,900.28
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 17,254,586.95 26,010,784.37
少数股东权益 15,339,734.06 15,725,543.39
所有者权益合计 32,594,321.01 41,736,327.76
负债和所有者总计 168,908,054.10 185,864,520.46
法定代表人: 李建华 主管会计工作负责人:胡东海 会计机构负责人:胡东海
12
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位:上海联华合纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 208,359.86 521,139.83
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 1,350,467.29 1,110,347.45
应收利息
应收股利
其他应收款 114,218,004.24 116,433,501.29
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 115,776,831.39 118,064,988.57
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 55,492,103.74 55,492,103.74
投资性房地产
固定资产 16,268,019.49 16,311,313.32
在建工程 240,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 71,760,123.23 72,043,417.06
资产总计 187,536,954.62 190,108,405.63
流动负债：
短期借款 44,000,000.00 44,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 855,829.85 855,829.85
预收款项 176,797.71 176,797.71
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
应付职工薪酬 1,540,190.46 1,540,190.46
应交税费 -228,364.27 -193,201.93
应付利息
应付股利 608,164.78 608,164.78
其他应付款 67,351,760.36 61,842,108.92
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 114,304,378.89 108,829,889.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 361,657.00 361,657.00
预计负债 5,807,247.54 7,307,247.54
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,168,904.54 7,668,904.54
负债合计 120,473,283.43 116,498,794.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 167,194,800.00 167,194,800.00
资本公积 74,494,602.00 74,494,602.00
减：库存股
盈余公积 28,630,027.66 28,630,027.66
未分配利润 -203,255,758.47 -196,709,818.36
所有者权益（或股东权益）合计 67,063,671.19 73,609,611.30
负债和所有者（或股东权益）合计 187,536,954.62 190,108,405.63
法定代表人: 李建华 主管会计工作负责人:胡东海 会计机构负责人:胡东海
14
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
合并利润表
编制单位:上海联华合纤股份有限公司
单位:元 币种 :人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 8,016,907.57 74,421,590.88
其中：营业收入 8,016,907.57 74,421,590.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 17,189,685.05 84,420,188.28
其中：营业成本 6,237,276.69 63,550,525.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 386,885.43 2,244,958.91
销售费用 254,647.43 1,303,750.74
管理费用 5,391,552.40 11,651,217.42
财务费用 4,746,768.94 5,895,655.72
资产减值损失 172,554.16 -225,920.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,272.22 236.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,167,505.26 -9,998,361.29
加：营业外收入 63,000.00 39,600.00
减：营业外支出 37,501.50 -7,460,724.53
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,142,006.76 -2,498,036.76
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,142,006.76 -2,498,036.76
归属于母公司所有者的净利润 -8,756,197.42 -3,486,804.62
少数股东损益 -385,809.34 988,767.86
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.052 -0.015（二）稀释每股收益（元/股） -0.052 -0.015
法定代表人: 李建华 主管会计工作负责人:胡东海 会计机构负责人:胡东海
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
母公司利润表
编制单位:上海联华合纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,372,251.00 2,282,953.29
减：营业成本 68,612.54
营业税金及附加 114,837.08
销售费用
管理费用 3,546,871.91 7,829,940.59
财务费用 4,344,055.74 5,762,988.85
资产减值损失 -36,349.08 272,620.28
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,550,940.11 -11,697,433.51
加：营业外收入 5,000.00 37,600.00
减：营业外支出 -7,654,141.77
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,545,940.11 -4,005,691.74
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,545,940.11 -4,005,691.74
法定代表人: 李建华 主管会计工作负责人:胡东海 会计机构负责人:胡东海
16
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
合并现金流量表
编制单位:上海联华合纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,563,146.63 88,368,804.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 58,000.00 2,000
收到其他与经营活动有关的现金 36,608,035.82 23,518,949.38
经营活动现金流入小计 45,229,182.45 111,889,754.14
购买商品、接受劳务支付的现金 2,722,673.22 62,910,059.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,413,735.12 3,423,031.30
支付的各项税费 1,851,554.81 4,679,335.49
支付其他与经营活动有关的现金 17,829,183.06 36,013,727.08
经营活动现金流出小计 24,817,146.21 107,026,153.10
经营活动产生的现金流量净额 20,412,036.24 4,863,601.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,272.22 236.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
5,000.00 1,335,200
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,272.22 1,335,436.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 544,178.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 544,178.00
投资活动产生的现金流量净额 -533,905.78 1,335,436.11
17
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 63,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 63,000,000.00
偿还债务支付的现金 13,000,000.00 48,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,406,276.20 374,974.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0 32,000
筹资活动现金流出小计 14,406,276.20 48,806,974.39
筹资活动产生的现金流量净额 -14,406,276.20 14,193,025.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 53,887.68
五、现金及现金等价物净增加额 5,471,854.26 20,445,950.44
加：期初现金及现金等价物余额 1,124,871.36 1,914,233.07
六、期末现金及现金等价物余额 6,596,725.62 22,360,183.51
法定代表人: 李建华 主管会计工作负责人:胡东海 会计机构负责人:胡东海
18
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
母公司现金流量表
编制单位:上海联华合纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,352,389.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,169,758.43 7,855,022.34
经营活动现金流入小计 17,169,758.43 17,207,411.56
购买商品、接受劳务支付的现金 5,014,570.90
支付给职工以及为职工支付的现金 1,479,270.80 1,526,052.60
支付的各项税费 625,482.15 263,851.69
支付其他与经营活动有关的现金 13,942,752.10 6,078,785.19
经营活动现金流出小计 16,047,505.05 12,883,260.38
经营活动产生的现金流量净额 1,122,253.38 4,324,151.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
5,000.00 830,200
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,000.00 830,200
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 439,998.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 439,998.00
投资活动产生的现金流量净额 -434,998.00 830,200.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 44,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 44,000,000.00
偿还债务支付的现金 48,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,000,035.35 374,974.39
支付其他与筹资活动有关的现金 32,000
筹资活动现金流出小计 1,000,035.35 48,806,974.39
筹资活动产生的现金流量净额 -1,000,035.35 -4,806,974.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -312,779.97 347,376.79
加：期初现金及现金等价物余额 521,139.83 152,009.27
六、期末现金及现金等价物余额 208,359.86 499,386.06
法定代表人: 李建华 主管会计工作负责人:胡东海 会计机构负责人:胡东海
19
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位:上海联华合纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合
计
实收资本(或股
本)
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
一、上年年末余
额
167,194,800.00 74,285,568.27 29,081,316.38 -244,550,900.28 15,725,543.39 41,736,327.76
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余
额
167,194,800.00 74,285,568.27 29,081,316.38 -244,550,900.28 15,725,543.39 41,736,327.76
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-8,756,197.42 -385,809.33 -9,142,006.75（一）净利润 -8,756,197.42 -385,809.33 -9,142,006.75（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-8,756,197.42 -385,809.33 -9,142,006.75（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
20
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
167,194,800.00 74,285,568.27 29,081,316.38 -253,307,097.70 15,339,734.06 32,594,321.01
单位:元 币种:人民币
项目
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计实收资本(或股
本)
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
一、上年年末余
额
167,194,800.00 74,285,568.27 29,081,316.38 -240,253,551.29 16,433,214.65 46,741,348.01
加：会计政策变
更
-10,564,542.81 -10,564,542.81
前期差错更正
二、本年年初余
额
167,194,800.00 74,285,568.27 29,081,316.38 -250,818,094.10 16,433,214.65 36,176,805.20
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-3,486,804.62 988,767.86 -2,498,036.76（一）净利润 -3,486,804.62 988,767.86 -2,498,036.76（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-3,486,804.62 988,767.86 -2,498,036.76（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
21
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
167,194,800.00 74,285,568.27 29,081,316.38 -254,304,898.72 17,421,982.51 33,678,768.44
法定代表人: 李建华 主管会计工作负责人:胡东海 会计机构负责人:胡东海
22
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位:上海联华合纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
本期金额
实收资本(或股本) 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 167,194,800.00 74,494,602.00 28,630,027.66 -196,709,818.36 73,609,611.30
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 167,194,800.00 74,494,602.00 28,630,027.66 -196,709,818.36 73,609,611.30
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
-6,545,940.11 -6,545,940.11（一）净利润 -6,545,940.11 -6,545,940.11（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -6,545,940.11 -6,545,940.11（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 167,194,800.00 74,494,602.00 28,630,027.66 -203,255,758.47 67,063,671.19
单位:元 币种:人民币
项目
上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 167,194,800.00 74,285,568.27 28,630,027.66 -240,725,406.26 29,384,989.67
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 167,194,800.00 74,285,568.27 28,630,027.66 -240,725,406.26 29,384,989.67
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
-4,005,691.74 -4,005,691.74（一）净利润 -4,005,691.74 -4,005,691.74（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -4,005,691.74 -4,005,691.74（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 167,194,800.00 74,285,568.27 28,630,027.66 -244,731,098.00 25,379,297.93
法定代表人: 李建华主管会计工作负责人:胡东海 会计机构负责人:胡东海
八、备查文件目录
1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件原件及公告原稿 。
3.其他备查文件。
董事长：李建华
上海联华合纤股份有限公司
2008年 8月 22日
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
财务报表附注：
一、公司的基本情况
上海联华合纤股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1992年4月30日经上海市经济
委员会沪经企（92）292号文批准，采用公开募集方式由中外合资经营企业改制设立的股份有限公司。
公司注册成立日为 1992年 8月 17日，企业法人营业执照注册号为：019011（市局），现有注册资本
人民币 167,194,800元，其中已发行 A股9,000,000股、B股64,558,440股。公司股票在上海证券交
易所上市，上市时间：A股为 1992年10月 13日、B股为 1993年 9月28日。
公司属纺织行业，工商登记注册的营业范围包括：生产销售聚酯切片、合成纤维及深加工产品。
二、公司遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、《企业会计
准则解释第1号》以及中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号――财务报告的一般规定[2007年修订]》的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
三、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
公司2006年12月31日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2006年12月31日起执行财政部
2006年2月15日颁布的《企业会计准则》(“财会［2006］3号”)及其后续规定。本财务报表按照《企
业会计准则38号—首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7
号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》(证监会计字[2007]10号)等的规定，对
要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
公司以持续经营为财务报表的编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估
计进行编制。
2、会计年度
会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。
3、记帐本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计量属性
公司以权责发生制为记账基础。
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前
提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
5、现金等价物
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币交易折算
(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金
额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负
债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
7、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可
供出售金融资产、其他金融负债等。
（2）金融资产和金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的
金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管
理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的
交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动
计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率应
当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收的合同或
协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的
差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有
至到期投资和应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金
融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通常情况下，
公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常采用摊余
成本进行后续计量。
（3）金融资产减值损失的计量
① 应收款项的坏账准备计提方法：
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
1)应收账款及其他应收款坏账准备
对于应收账款及其他应收款, 在资产负债表日对其中单项金额重大的应收款项进行减值损失的测试，
对于有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提减值准备。对于经单独测试后未减值的以及其他部分应收款项按账龄分析法计提坏账准备，
计提比例如下：
账龄计提比例(估计坏账率)
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
0.5％
5％
6％
10％
20％
50％
2)对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测试。有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。
②对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间的差额计算确认减值损失。
③ 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）金融工具公允价值确定方法
对于存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术等确定其公允价值。
（5）金融资产转移的确认和计量
① 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产。
对金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 所转移金融资产的账面价值；
2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形)之和。
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
对金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
<1> 终止确认部分的账面价值；
<2>终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
② 公司仍保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，并将
收到的对价确认为一项金融负债。
8、存货的核算方法
（1）存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程及
提供劳务过程中耗用的材料和物料。存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
公司存货包括：库存商品、开发成本、开发产品和低值易耗品等。
（2）存货按实际成本计价。
①购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用先进先出法计价，入库产成品（自制半
成品）按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价。
② 开发用土地使用权和开发成本按实际成本入账，待项目竣工验收合格后按实际成本转入开发产品，
发出开发产品按成本系数计算分摊。
③公共配套设施按实际成本计价，待项目完工时，按实际成本转入相关项目开发成本。
④领用低值易耗品按一次摊销法摊销，生产领用的包装物直接计入成本费用。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对于存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净
值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回金额计
入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
期末存货采用成本与可变现净值孰低计价。对由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成
本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准
备。
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
9、长期股权投资
（1）初始计量
①在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、
转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足冲减的，
调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲
减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务
支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证
券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
②公司对外合并如属于非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
1)
一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
2)
通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
3)
为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；
4)
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很
可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本；
③对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照
下列方法处理：
1)
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
2)经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入
当期损益。
④除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
2)
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
3)
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
4)通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号-非
货币性资产交换》确定；
5) 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重
组》确定。
（2）后续计量及收益确认
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
1)公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2)公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于
被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作
为初始投资成本的收回。
②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利
计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
⑶长期投资减值准备的计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
10、投资性房地产
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采
用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产按直线法在受益期限内计提折旧或进行摊销：
类别使用年限预计净残值率年折旧或摊销率
房屋及建筑物 20年 10% 4.50%
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
11、固定资产标准及折旧方法
（1）固定资产的确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧的计提方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧
类别使用年限预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物 20年 10.00% 4.50%
机器设备 10-15年 10.00% 6.00-9.00%
运输工具 5年 10.00% 18.00%
办公设备 3-5年 4.00-5.00% 19.00-32.00%
（3）固定资产减值准备的计提方法
固定资产年末如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
12、在建工程的核算方法
（1）公司的在建工程按实际成本计价，包括公司自行建造固定资产发生的支出，由在建工程达到预定
可使用状态前所发生的必要支出构成包括建筑安装工程费、设备购置费等，并于达到预定可使用状态
时转入固定资产。
（2）如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
13、无形资产的核算方法
32
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
（1）无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行
初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
（2）公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产
（3）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命
有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（4）如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
14、借款费用资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指一年及一年以上)购建
或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费
用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额等。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
33
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每
期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或
者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
15、预计负债的确认方法
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
16、收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入企业；
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
17、政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的
资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益。
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
18、所得税的核算方法
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税
基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。
在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认
为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
19、确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
20、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入
合并财务报表的合并范围。但是，已宣告破产的子公司，已宣告被清理整顿的子公司和有证据表明本
公司不能控制被投资单位的除外。
35
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，
将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被
投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的
内部交易对合并资产负债表的影响后，由本公司合并编制。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债
表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。
公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该
子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润
表及现金流量表。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。若合并子公司所采用的会计
政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的
调整。
四、重大会计政策和重大会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
公司本期无重大会计政策及会计估计变更。
五、主要税项
（一）增值税
根据销售额的17%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。
（二）营业税
按3%、5%的税率计缴。
（三）企业所得税
公司名称 适用税率
上海联华合纤股份有限公司 27%
上海联海房产有限公司 33%[注 ]
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
上海联源经贸发展有限公司 15%
青岛市南华置业有限公司 33%
注：根据国家税务总局国税发[2003]83号文的有关规定，房地产开发企业采用预售方式
销售开发产品的，其当期取得的预售收入先按规定的利润率计算出预计营业利润额，再并
入当期应纳税所得额统一计算缴纳企业所得税，待开发产品完工时再进行结算调整。
六、合并报表子公司
1、截至 2008年 6月 30日，公司取得的子公司的基本情况
子公司全称 注册地业务性质注册资本经营范围 公司公司公司所占同一控制的
期末投资额持股比率表决权比率比例实际控制人
1、通过同一控制下的企
业合并取得的子公司：
上海联海房产有限公司
上海联源经贸发展有限公司
上海市陆家浜路 1380
号
上海市浦东新区外高
桥保税区富特北路 288
号4号楼 5F
房地产开发
贸易
800万美元
500万元
在土地批租受让地块
内从事房产开发、经
营、房屋出租、出售、
房地产咨询、物业管
理
国际贸易，转口贸易，
保税区企业间的贸易
及区内贸易代理；区
内仓储及商业性简单
加工；贸易咨询服务
480万美元
450万
60%
90%
60%
90%
上海联华合纤股份
有限公司
上海联华合纤股份
有限公司
青岛胶州市兰州西路
房地产开发；批发、上海联华合纤股份
青岛市南华置业有限公司房地产开发 1000万元 零售；建筑材料、装1000万 100% 100% 有限公司1186号
饰材料、五金
2、本报告期合并范围变动情况
本报告期合并范围未有变动。
七、合并财务报表项目附注
1.货币资金
项目
现金
小计
外币金额
-
期末数
汇率 人民币金额
102,990.33
102,990.33
外币金额
-
期初余额
汇率 人民币金额
114,588.28114,588.28
银行存款
人民币
美元
小计
其他货币资金
小计
合计
-
6,493,735.29
6,493,735.29
6,596,725.62
1,020.84
1,020.84
-
7.30459
1,000,565.887,456.821,008,022.702,260.382,260.381,124,871.36
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
2.应收账款
(1) 账面价值
账龄
一年以内
金额(原发生数)
2,438,213.25
占总金额的比例( %)
44.73%
期末数
坏账准备金
134,409.33
账面价值
2,303,803.92
坏账准备计提比例
0.50%
一至二年 236,352.78 4.34% 11,817.62 224,535.16 5.00%
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上 2,775,809.86 50.93% 2,775,809.86 -100.00%
合计 5,450,375.89 100.00% 2,922,036.81 2,528,339.08
账龄
金额(原发生数) 占总金额的比例( %)
期初数
坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
一年以内 86,824.62 1.52% 434.12 86,390.50 0.50%
一至二年 2,867,685.09 50.04% 143,384.26 2,724,300.83 5.00%
二至三年 -0.00% ---
三至四年 -0.00% ---
四至五年 -0.00% ---
五年以上 2,775,809.86 48.44% 2,775,809.86 -100.00%
合计 5,730,319.57 100.00% 2,919,628.24 2,810,691.33（2）将应收账款按重要性分类
类别
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合风险较大的
款项
其他不重大款项
合计
金额
2,775,809.86
2,674,566.03
5,450,375.89
期末数
所占比例坏账准备
50.93% 2,775,809.86
49.07 146,226.95
100.00% 2,922,036.81
净额
-
2,528,339.082,528,339.08
类别
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合风险较大的
款项
其他不重大款项
金额
2,775,809.86
2,954,509.71
期初数
所占比例
0.00%
48.44%
51.56%
坏账准备
2,775,809.86
143,818.37
净额
0.00-
2,810,691.34
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
合计
5,730,319.57 100.00% 2,919,628.23 2,810,691.34
单项金额重大的款项系超过 500万元且全额计提坏账准备应收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项依据为账龄超过三年并全额计提坏账
准备的应收款项。
(3) 期末余额无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
期末数 期初数
金额比例(%)金额 比例(%)
应收账款前五名合计： 4,542,733.28 83.34% 4,522,733.28 78.93%
3、预付款项
(1) 账面价值
账龄期末数 期初数
1年以内(含 1年)
1年至2年 (含2年 )
2年至3年 (含3年 )
3年以上
合计
余额
2,189,679.43
2,189,679.43
比例
100%
100%
余额
17,944,855.52
17,944,855.52
比例
100%
100%
(2) 期末余额无预付持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3) 金额较大的预付账款如下：
项目
电费
上海浦江海关
合计
期末数
1,350,467.29
692,157.352,042,624.64
期初数
1,110,347.45
692,157.35
1,802,505.10
4、其他应收款
(1) 账面价值
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
账龄期末数
金额(原发生数) 占总金额的比例(%)坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
一年以内 6,174,927.93 33.31% 30,874.64 6,144,053.29 0.50%
一至二年 4,281,722.82 23.10% 214,086.12 4,067,636.70 5.00%
二至三年 154,594.07 0.83% 9,275.64 145,318.43 6.00%
三至四年 3,467.00 0.02% 346.70 3,120.30 10.00%
四至五年 700.00 0.003% 140.00 560.00 20.00%
五年以上 7,922,319.24 42.737% 7,922,319.24 -100.00%
合计 18,537,731.06 100.00% 8,177,042.34 10,360,688.72
账龄期初数
金额(原发生数) 占总金额的比例(%)坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例
一年以内 10,859,066.66 56.69% 54,295.34 10,804,771.32 0.50%
一至二年 356,921.78 1.86% 17,846.10 339,075.68 5.00%
二至三年 -0.00% --0.00%
三至四年 4,500,340.47 23.49% 4,497,220.17 3,120.30 99.93%
四至五年 3,600.00 0.02% 720.00 2,880.00 20.00%
五年以上 3,436,815.18 17.94% 3,436,815.18 -100.00%
合计 19,156,744.09 100.00% 8,006,896.79 11,149,847.30
(2) 将其他应收款按重要性分类
类别期末数
金额所占比例坏账准备 净额
单项金额重大的款项 4,496,873.47 24.26% 4,496,873.47 单
项金额不重大但按信用风险3,425,445.77 18.48% 3,425,445.77 特
征组合后该组合风险较大的
款项
其他不重大款项 10,615,411.82 57.26% 254,723.10 10,360,688.72
合计 18,537,731.06 100.00% 8,177,042.34 10,360,688.72
类别期初数
金额所占比例坏账准备 净额
单项金额重大的款项 4,496,873.47 23.47% 4,496,873.47 0.00
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合风险较大的3,436,815.18 17.94% 3,436,815.18 0.00
款项
其他不重大款项 11,223,055.44 58.59% 73,208.12 11,149,847.32
合计 19,156,744.09 100.00% 8,006,896.77 11,149,847.32
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
单项金额重大的款项系超过 100万元且全额计提坏账准备应收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项帐龄在三至五年的应收款项。
(3) 期末，无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4) 金额较大的其他应收款如下：
性质及内容金额性质期末数期初数
上海新元房地产经营公司 往来款 5,017,399.47 5,017,399.47
上海玲倍贸易有限公司 往来款 3,254,897.83 3,254,897.83
上海瑾发贸易有限公司 往来款 1,241,975.64 1,241,975.64
中海发展油轮公司 代垫款油料款 合
计 9,514,272.94 9,514,272.94
（5）其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例：
期末数 期初数
金额比例(%)金额 比例(%)
其他应收款前五名合计 14,393,383.99 77.65% 10,614,272.94 55.41%
5、存货
（1）账面价值
项目期末数 期初数
金额 跌价准备账面价值金额跌价准备 账面价值
库存商品 237,656.97 87,342.61 150,314.36
156,901.15 87,342.61 69,558.54
开发成本 98,369,627.48 98,369,627.48
99,619,192.77 99,619,192.77
开发产品 40,173,569.63 8,231,674.63 31,941,895.00 44,354,669.63 8,231,674.63 36,122,995.00
合计 138,780,854.08 8,319,017.24 130,461,836.84 144,130,763.55 8,319,017.24 135,811,746.3
1
（2）跌价准备
项目期初数本期计提本期转回期末数
库存商品 87,342.61 --87,342.61
开发成本 ---开
发产品 8,231,674.63 -8,231,674.63
合计 8,319,017.24 -8,319,017.24
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
注：2007年 2月 13日，本公司之子公司上海联海房产有限公司与中国民生银行上海分行签订了金额
为 2,000万元的委托贷款抵押合同，本公司之子公司上海联海房产有限公司将其所有的开发产品—万
事利大厦 501室及 502室作为上述贷款合同抵押物，上述贷款合同期限为 2007年 2月 27日至 2007
年5月26日。
6、长期股权投资
(1)账面价值
项目期末数 期初数
其他股权投资
合计
期末余额
100,000.00
100,000.00
减值准备账面价值
100,000.00
100,000.00
期初余额
100,000.00
100,000.00
减值准备
-
-
账面价值
100,000.00100,000.00
(2)合营企业、联营企业及其他股权投资
基本情况
被投资单位名称
其他股权投资
胶州市农村信用合作联社商
城信用社
合计
注册地
胶州市兰州西路 547号
业务性质
金融业
组织机构代码
71801543-9
② 主要财务信息
被投资单位名称期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润
其他股权投资
胶州市农村信用合作联社商
城信用社
合计
注：本期长期股权投资减少事项详见本财务报表附注第十四、其他重大事项第十一项内容。
(3)长期股权投资减值准备
被投资单位期初数本期计提本期转回期末数计提原因
胶州市农村信用合作联社商城信用社 －－－合
计 －－－
42
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
固定资产：
项目期初数本期本期从在本期期末数
增加额建工程转入减少额
一、原价合计 60,498,470.18 684,038.00 240,000.00 -61,422,508.18
其中：房屋、建筑物 36,773,853.65 239,980.00 240,000.00 -37,253,833.65
机器设备 20,840,902.35 --20,840,902.35
运输工具 498,853.93 350,000.00 --848,853.93
办公设备 2,384,860.25 94,058.00 --2,478,918.25
二、累计折旧合计 34,824,776.50 942,762.20 --35,767,538.70
其中：房屋、建筑物 22,201,360.04 813,091.87 --23,014,451.91
机器设备 11,342,979.12 1,350.00 --11,344,329.12
运输工具 187,307.77 63,141.18 --250,448.95
办公设备 1,093,129.57 65,179.15 --1,158,308.72
三、固定资产减值准8,991,185.07 ---8,991,185.07
备累计金额合计
其中：房屋、建筑物 294,381.12 ---294,381.12
机器设备 8,690,740.35 ---8,690,740.34
运输工具 ----办
公设备 6,063.60 ---6,063.60
四、固定资产账面价16,682,508.61 -258,724.20 240,000.00 -16,663,784.41
值合计
其中：房屋、建筑物 14,278,112.49 -573,111.87 240,000.00 -13,945,000.61
机器设备 807,182.88 -1,350.00 -805,832.89
运输工具 311,546.16 286,858.82 -598,404.98
办公设备 1,285,667.08 28,878.85 -1,314,545.93
（1）本公司本年度在建工程完工转入固定资产的金额为 240,000.00元。
（2）本公司期末抵押、担保的固定资产情形如下：
被抵押的固定资产项目被抵押固定资产抵押目的借款金额借款银行
期末净值(万元)(万元)
嘉定区沪宜公路 4290号 39－431,327.35营业资金周600中国工商银行上海市漕河
幢,45-47幢 转 泾开发区支行
在建工程
账面价值
类别期末数期初数
43
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
原值
减值准备
账面价值
-
-
-
240,000.00-
240,000.00
增减变动
工程名称
纺丝车间改造
其中：借款费用资本化
商铺改造
其中：借款费用 资本化
合计
期初数
-
-
240,000.00
-
240,000.00
本期增加
-
-
-
-
本期转入
固定资产数
-
-
240,000.00
-
-
其他减少数
-
-
-
-
-
期末数
-
工
程物资
类别
配件
减：减值准备
合计
期末数
-
-
-
期初数
-
-
-
无形资产
账面价值
项目
账面净值
减值准备
账面价值
期末数
7,000.00-
7,000.00
期初数
-
-
增减变动
项目
新中大财务软件
合计
期初数
-
-
本期增加
7,500.00
7,500.00
本期转出
-
-
本期摊销
500.00
500.00
期末数
7,000.007,000.00
其他资料
项目
合计
取得方式
购入
原始金额
7,500.00
累计摊销数
60
期末数
7,000.00
-
剩余摊销年限
56
44
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
资产减值准备的披露如下：
项目期初数本期计提额本期减少额 期末数
转回 转销
一、坏账准备 10,926,525.03 172,554.12 --11,099,079.15
二、存货跌价准备 8,319,017.24 ---8,319,017.24
三、可供出售金融资产减值准备 -----
四、持有至到期投资减值准备 -----
五、长期股权投资减值准备 -----
六、投资性房地产减值准备 -----
七、固定资产减值准备 8,991,185.06 ---8,991,185.06
八、工程物资减值准备 -----
九、在建工程减值准备 -----
十、生产性生物资产减值准备 -----
其中：成熟生产性生物资产减值准备 -----
十一、油气资产减值准备 -----
十二、无形资产减值准备 -----
十三、商誉减值准备 -----
十四、其他 -----
合计 28,236,727.33 172,554.12 --28,409,281.45
短期借款
（1）借款条件
项目期末数 期初数
原币数 汇率人民币金额原币数汇率 人民币金额
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 质
押借款 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
抵押加担保借款 6,000,000.00 6,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00 63,000,000.00 63,000,000.00
（2）上述借款期末数中包括已到期未偿还的借款如下：
贷款单位 金额 利率资金用途未偿还的原因预计还款期
抵押借款 20,000,000.00 10% 清偿债务 流动资金不足 无限期
质押借款 24,000,000.00 10%清偿债务 流动资金不足 无限期
合计
44,000,000.00
注：
45
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
1、期末抵押借款 2000万元以公司存货中的开发产品－万事利大厦 501室、502室作抵押，被抵押资
产期末账面价值为 10,747,482.96元，
2、期末抵押借款 2400万元是万事利集团有限公司将其持有的本公司 1000万股限售流通股质押给中国
民生银行徐汇支行，并承担不可撤销的连带保证担保责任。
应付账款
项目期末数期初数
余额 14,998,174.55 15,477,555.78
其中：账龄超过 1年的余额 8,985,948.85 9,206,093.44
期末余额无欠持有本公司5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的款项。
预收款项
项目期末数期初数
余额 4,173,260.15 2,692,290.84
其中：账龄超过 1年的余额 563,341.15 976,721.71
期末余额无预收持5％(含5％)以上表决权股份的股东单位的款项。
应付职工薪酬
项目期初数本期增加额本期支付额期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 -2,509,815.64 2,458,749.87 51,065.77二
、职工福利费 ----
三、社会保险费 2,205.00 302,898.60 302,898.60 2,205.00
其中：1．医疗保险费 -134,709.90 134,709.90 -
2．基本养老保险费 2,205.00 152,139.30 152,139.30 2,205.003．年金缴费 --
4．失业保险费 -10,699.20 10,699.20 -
5．工伤保险费 -2,675.10 2,675.10 -
6．生育保险费 -2,675.10 2,675.10 -
四、住房公积金 -34,171.00 34,171.00 -
五、工会经费和职工教育经费 124,332.43 --124,332.43
六、非货币性福利 ----
七、因解除劳动关系给予的补偿 ----
八、其他 1,415,858.03 --1,415,858.03
其中：以现金结算的股份支付 ----
合计 1,542,395.46 2,509,815.64 2,458,749.87 1,593,461.23
46
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
应交税费
税种法定利率期末数期初数
增值税
17% -671,494.30 -288,002.41
营业税
5% 11,010.70 29,420.78
土地增值税
1% -13,103.60 23,571.79
土地使用税
--9,878.27
城建税
7%和 1% 14,673.99 1,020.05
房产税
1% --
应交河道费
流转税×1% -905.66 -71.39
应交教育费附加
流转税×3% 6,441.46 735.50
个人所得税
按税法规定 34,044.69 7,050.78
所得税
母公司税率27%,子公司税率33%或15% -10,052,984.93 -9,496,021.93
合计
-10,672,317.65 -9,732,175.10
应付股利
投资方名称期末数期初数
法人股 608,164.78 608,164.78
合计 608,164.78 608,164.78
其他应付款
(1) 账面价值
项目期末数期初数
余额 68,444,085.49 62,871,056.40
其中：账龄超过 1年的余额 26,034,484.27 20,479,953.47
（2）金额较大的其他应付款：
项目期末数期初数
上海市上投房地产有限公司 17,940,243.72 19,146,782.51
青岛市胶州湾南方家园置业有限公司 8,690,231.72 14,283,336.35
万事利集团有限公司 22,729,635.88 729,635.88
广州京润有限公司 2,587,072.60 2,587,072.60
47
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
杭州万事利进出口有限公司 2,786,428.31 2,786,428.31
合计： 54,733,612.23 39,533,255.65
（3）持本公司5%及5%以上表决权股份上股东名称
公司名称
万事利集团有限公司
合计
期末数
22,729,635.88
22,729,635.88
期初数
729,635.88729,635.88
专项应付款
项目
动迁补偿款
合计
期初数
361,657.00
361,657.00
本期增加金额期末数
361,657.00361,657.00
预计负债
项目
对外担保
合计
期初数
7,307,247.54
7,307,247.54
本期变动数
-1,500,000.00
-1,500,000.00
期末数
5,807,247.545,807,247.54
形成原因
承担连带责任的预计损失
注:
1、2007年 2月 6日，本公司与上海浦东发展银行杨浦支行及万事利集团有限公司签订了《和解协议
书》，豁免本公司本金 92万元及利息 188.72万元。截止 2008年6月30日,公司为上履行上述连带担
保义务已累计支付 508万元。由本公司履行完协议后，对上海国嘉实业股份有限公司享有追索权。
2、本公司根据 2006年 12月 16日与上海银行淮海支行、万事利集团有限公司签署的《偿债和解协议》,
截止 2008年 6月 30日，公司为履行上述连带担保义务已累计支付 2300万元，剩余 200万元待偿还。
由本公司履行完协议后，对上海国嘉实业股份有限公司享有追索权。
股本
项目本次变动前 本次变动增减(＋、－) 本次变动后
数量 比例% *发行送股公积金其他小计数量 比例
新股转 股
一、有限售条件
股份
1、国家持股 9,133,766 5.46 ---8,359,740 -8,359,740 774,026 0.462、国有法人持股
3、其他内资持股 81,802,594.00 48.93 ---33,194,622 -33,194,622 48,607,972 29.07
其中：境内法人68,100,945 40.73 ----42367063 25.34
持股
境内自然人持股 13,700,649 8.2 -----5,340,909 3.2
48
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
4、外资持股 ---------
其中：境外法人---------
持股
境外自然---------
人持股
有限售条件股份90,936,360.00 54.39 --48,481,998 29
合计
二、无限售条件
流通股份
1、人民币普通股 11,700,000.00 7.00 --+42,454,362 +42,454,362 54,154,362 32.392、境内上市的外64,558,440.00 38.62 ----64,558,440.00 38.62
资股
3、境外上市的外-------资
股
4、其他 -------无
限售条件流 76,258,440 45.61 +42,454,362 +42,454,362 118,712,802 71
通股份合计
三、股份总数 167,194,800.00 100 167,194,800.00 100.0
0
(1)股份变动情况
公司股份变动主要由于 2008年 2月 5日,公司 42,454,362股有限售条件的流通股拟上市流通形成。
（2）股权质押情况
截止本报告期，公司第一大股东万事利集团有限公司将其持有的 1000万股有限售条件流通股（占本公
司股份总额5.98%）质押给中国民生银行上海分行，为公司向中国民生银行上海分行的借款提供担保。
2007年 6月 30日，万事利集团有限公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质
押登记，股权质押期限自 2007年 6月 7日起至质权人向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办
理解除质押为止。
本公司第一大股东万事利集团有限公司将其所持有的本公司有限售条件流通股 32,367,063股（占本公
司股份总数的19.36%）质押给北京多贝特商贸有限公司，为万事利集团有限公司向北京多贝特商贸有
限公司借款壹亿元做担保。万事利集团有限公司已于 2007年 12月3日在中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司办理完毕股权质押登记。
资本公积
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
股本溢价 58,075,124.33 --58,075,124.33
其他资本公积 16,210,443.94 --16,210,443.94
合 计 74,285,568.27 --74,285,568.27
49
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
盈余公积
项目期初数本期增加数本期减少数期末数
法定盈余公积 28,879,316.38 --28,879,316.38
任意盈余公积 202,000.00 --202,000.00
储备基金 ---企
业发展基金 ---利
润归还投资 ---合
计 29,081,316.38 --29,081,316.38
未分配利润
本期上年
净利润 -8,756,197.42 9,464,206.12
加：年初未分配利润 -244,550,900.28 -254,015,106.40
其他转入
可供分配的利润 -253,307,097.70 -244,550,900.28
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
可
供投资者分配的利润 -253,307,097.70 -244,550,900.28
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期
末未分配利润 -253,307,097.70 -244,550,900.28
少数股东权益
子公司名称期末数期初余额
上海联海房产开发有限公司 15,339,734.06 15,725,543.39
合计 15,339,734.06 15,725,543.39
营业收入及营业成本
营业收入
50
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
项目
1．主营业务收入
2．其他业务收入
合计
本期金额
6,544,656.57
1,472,251.00
8,016,907.57
上期金额
72,137,137.592,284,453.2974,421,590.88
营业成本
项目
1．主营业务成本
2．其他业务成本
合计
本期金额
6,163,414.15
73,862.54
6,237,276.69
上期金额
63,550,525.95-
63,550,525.95
按主营业务种类列示：
产品(或业务)类别
主营业务收入
房地产业 5,446,130.00
商品流通业 1,098,526.57
合计 6,544,656.57
本期金额
主营业务成本
5,419,612.34
743,801.81
6,163,414.15
营业利润
-2,286,658.11
-422,463.79
-2,709,121.90
主营业务收入
34,353,686.50
37,783,451.09
72,137,137.59
上期金额
主营业务成本
26,589,356.69
36,961,169.26
63,550,525.95
营业利润
公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例：
本期金额
销售总额比例
公司向前五名客户销售总额及比例 2,152,556.00 26.84%
(5) 主营业务（分地区）
上期金额
销售总额 比例
地区名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海 2,502,526.57 1,982,314.15 71,186,761.59 62,613,025.95
青岛 4,042,130.00 4,181,100.00 950,376.00 937,500.00
合计 6,544,656.57 6,163,414.15 72,137,137.59 63,550,525.95
营业税金及附加
税种本期金额上期金额计缴标准
城建税
教育费附加
营业税
土地增值税
地方教育费附加
16,976.957,275.83297,456.50
64,421.30
7%和 1%
流转税之 3%
5%
1%
按当地税率
51
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
河道费
合计
754.85386,885.43 2,244,958.91
流转税之 1%
资产减值损失
项目
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
本期金额
172,554.16
-
-
-
-
-
-
上期金额
-225,920.46-
-
-
-
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计
-
-
-
-
-
-
-
172,554.16
-
-
-
-
-
-
-
-225,920.46
投资收益
被投资单位
青岛农村信用社
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额
股权投资差额摊销
合计
本期金额
5,272.22
-
-
5,272.22
上期金额
236.11-
-
236.11
营业外收入
项目
固定资产清理收入
政府补助
债务重组收益
合计
本期金额
5,000.0058,000.00
63,000.00
上期金额
39,600.0039,600.00
营业外支出
项目
担保损失
本期金额
-
上期金额
-
52
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
罚金支出 37,501.50
滞纳金 捐
款 固
定资产清理支出 -390,775.47
固定资产盘亏 赔
偿费支出
预计负债转回 --7,851,500.00
其他 合
计 37,501.50 -7,460,724.53
收到的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：
项目本期金额上期金额
万事利集团有限公司往来款 22,000,000.00 代
收电费 8,032,127.43 合
计 30,032,127.43
32、支付的其他与经营活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：
项目本期金额上期金额
支付上海国际集团投资管理有限公司代收收房屋销售款 1,186,538.79 代
付电费 6,472,841.74 支
付的预计负债 1,500,000.00 合
计 9,159,380.53
支付的其他与筹资活动有关的现金，对其中价值较大的分项列示如下：
项目本期金额上期金额
支付给其他单位的票据贴现利息 -合
计 -
八、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 账面价值
账龄期末数
金额(原发生数) 占总金额的比例(%)坏账准备金账面价值 坏账准备计提
比例
一年以内 -0.00% 0.50%
一至二年 -0.00% 5.00%
二至三年 -0.00% 6.00%
53
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
三至四年 -0.00% 10.00%
四至五年 -0.00% 20.00%
五年以上 2,553,795.95 100.00% 2,553,795.95 -100.00%
合计 2,553,795.95 100.00% 2,553,795.95 -
2,553,795.95 100.00% 2,553,795.95 账
龄期初数
一年以内
一至二年
金额(原发生数) 占总金额的比例(%)坏账准备金账面价值 坏账准备计提
比例
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上
合计
2,553,795.95
2,553,795.95
100.00%
100.00%
2,553,795.95
2,553,795.95
-
-
100.00%
(2) 将应收账款按重要性分类
类别
单项金额重大的款项
期末数
金额
1,725,489.43
所占比例
67.57%
坏账准备
1,725,489.43
净额
-
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合风险较
大的款项
其他不重大款项
合计
828,306.52
-
2,553,795.95
32.43%
-
100.00%
828,306.52
-
2,553,795.95
-
-
-
类别期初数
金额所占比例坏账准备净额
单项金额重大的款项 1,725,489.43 67.57% 1,725,489.43 -
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合风险较大的828,306.52 32.43% 828,306.52 -
款项
其他不重大款项 ----
合计 2,553,795.95 100.00% 2,553,795.95 -
单项金额重大的款项系超过 500万元且全额计提坏账准备应收款项。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项依据为账龄超过三年并全额计提坏账
准备的应收款项。
54
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
(3) 期末无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下：
期末数 期初数
金额比例(%)金额 比例(%)
应收账款前五名合计： 2,225,429.43 87.14% 2,225,429.43 87.14%
2、其他应收款
(1) 账面价值
账龄期末数
金额(原发生数) 占总金额的比例(%)坏账准备金账面价值 坏账准备计提
比例
一年以内 61,633,204.21 51.95% 308,166.02 61,325,038.19 0.50%
一至二年 55,208,183.56 46.54% 2,760,409.18 52,447,774.38 5.00%
二至三年 60,000.00 0.05% 3,600.00 56,400.00 6.00%
三至四年 10.00%
四至五年 485,989.59 0.41% 97,197.92 388,791.67 20.00%
五年以上 1,248,932.54 1.05% 1,248,932.54 -100.00%
合计 118,636,309.90 100.00% 4,418,305.66 114,218,004.24
账龄期初数
金额(原发生数) 占总金额的比例(%)坏账准备金账面价值 坏账准备计提
比例
一年以内 62,288,235.56 51.53% 311,441.18 61,976,794.38 0.50%
一至二年 57,321,249.38 47.42% 2,866,062.47 54,455,186.91 5.00%
二至三年 -0.00% --6.00%
三至四年 -0.00% --10.00%
四至五年 1,900.00 0.00% 380.00 1,520.00 20.00%
五年以上 1,276,771.09 1.06% 1,276,771.09 -100.00%
合计 120,888,156.03 100.00% 4,454,654.74 116,433,501.29
(2) 将其他应收款按重要性分类
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
类别期末数
金额所占比例坏账准备 净额
单项金额重大的款项 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风险1,248,932.54 1.05% 1,248,932.54 -
特征组合后该组合风险较大的
款项
其他不重大款项 117,387,377.36 98.95% 3,169,373.12 114,218,004.24
合计 118,636,309.90 100.00% 4,418,305.66 114,218,004.24
类别期初数
金额所占比例坏账准备 净额
单项金额重大的款项 0.00 0.00 0.00 0.00
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合风险较大的1,276,771.09 1.06% 1,276,771.09 0.00
款项
其他不重大款项 119,611,384.94 98.94% 3,177,883.65 116,433,501.29
合计 120,888,156.03 100.00% 4,454,654.74 116,433,501.29
单项金额重大的款项系超过 100万元且全额计提坏账准备应收款项单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合风险较大的款项系指帐龄单项帐龄在三年以上且全额计提坏账准备。
(3) 期末余额无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(4) 其他应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下
期末数 期初数
其他应收款前五名合计
3、营业收入
项目
1．主营业务收入
2．其他业务收入
合计
金额
117,122,998.34
比例(%)
96.89%
本期金额
-
1,372,251.00
1,372,251.00
金额
13,540,891.71
比例(%)
11.20%
上期金额
-
2,282,953.292,282,953.29
九、关联方关系及其交易
56
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
1、关联方关系
(1)本公司的母公司
母公司名称注册地
万事利集团有限公
司
业务性质注册资本组织机
构代码
母公司对本公
司的持股比例
母公司对本公
司的表决权比例
（2）本公司的子公司
子公司名称注册地业务性质注册资本组织机构代码本企业合计
持股比例
本企业合计享
有的表决权比例
1．上海联海房产
有限公司
上海市陆家浜
路 1380号
在土地批租
受让地块内
800万美元 60727073-6 60% 60%
从事房产开
发、经营、
房屋出租、
出售、房地
产咨询、物
业管理
2．上海联源经贸
发展有限公司
上海市浦东不
新区外高桥保
税区富特北路
国际贸易，
转口贸易，
保税区企业
500万元 63060238-0 90% 90%
288号 4号楼 5F间的贸易及
区内贸易代
理；区内仓
储及商业性
简单加工；
贸易咨询服
务
3．青岛市南华置青岛胶州市兰房地产开1000万元 79403519-1 100% 100%
业有限公司 州西路 1186号 发；批发、
零售；建筑
材料、装饰
材料、五金
（3）其他关联企业
关联企业或个人名称
青岛市胶州湾南方家园置业有限公司
杭州万事利进出口有限公司
与本公司的关系
受同一方控制
受同一方控制
2、关联方交易
(1)销售商品
关联方名称
青岛市胶州湾南方家园
置业有限公司
本期
金额占销售百分比
-
上期
金额
-
占销售百分比
-
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上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
合计
（2）购买或销售商品以外的其他资产
关联方名称本期 上期
金额占销售百分比金额 占销售百分比
青岛市胶州湾南方家园--置
业有限公司
合计 --
（3）担保
银行名称 借款人 年利率 借款期限 期末借款余担保方式 担保人名称
额
中国民生
上海联华合纤上海联海房产有限公
银行上海10.00% 2007/2/27-2007/5/262,000万元抵押担保
股份有限公司 司
分行
中国民生
上海联华合纤
银行上海10.00% 2007/6/8-2007/12/7 2,400万元质押担保 万事利集团有限公司
股份有限公司
分行
中国工商万事利集团有限公
上海联源经贸抵押加担
银行股份6.6357% 2007/6/29-2008/6/28600万元 司，上海联华合纤股
发展有限公司 保
有限公司 份有限公司
深发展银
万事利集团有限公
上海联华化纤
行陆家嘴7.722% 2007/8/24-2008/3/23610.2万元连带担保 司，上海联华合纤股
有限公司
支行 份有限公司
（4）关联方应收、应付款项余额：
其他应收款
关联方名称本期末上期末
上海联源经贸发展有限公司 1,199,995.09 822,995.09
青岛市胶州湾南方家园置业有限公司 0.00 4,209,431.17
青岛市南华置业有限公司 113,801,490.20 112,985,163.66
其他应付款
关联方名称本期末上期末
上海联华化纤有限公司 350,000.00
万事利集团有限公司 22,729,635.88 729,635.88
青岛市胶州湾南方家园置业有限公司 4,957,231.72 14,283,336.35
杭州万事利进出口有限公司 2,786,428.31 2,786,428.31
上海联海房产有限公司 13,882,792.35 13,882,792.35
58
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
预收账款
关联方名称本期末上期末
杭州万事利进出口有限公司 22,119.44 22,119.44
十、其他重大或有事项
无
十一、重大承诺事项
公司没有需要说明的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后重大事项
《中华人民共和国所得税法》已由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于 2007年 3月
16日通过，自 2008年 1月 1日起，公司所得税由 27%变更为 25%。
十三、其他重要事项
1、截至报告日，本公司向中国民生银行上海分行的 2000万抵押贷款及 2400万股权质押贷款（具体参
见本财务报表附注七“合并财务报表项目附注”/12、短期借款及附注九“关联方关系及关联交易”/(3)
担保之内容）已全部逾期。
2、2007年 6月 18日，本公司为本公司之子公司上海联源经贸发展有限公司（以下简称“联源经贸”
或“借款人”）提供抵押担保，与中国工商银行股份有限公司上海市漕河泾开发区支行签订了编号为
16071100577201的《小企业抵押/最高额抵押合同》，合同约定最高抵押额为 2100万，抵押期限为 2007
年 6月 29日至 2010年 6月 28日，抵押物为本公司位于嘉定区沪宜公路 4290号的 39-43幢及 45-47
幢房产，用于抵押房产的评估价值为 4219万元。万事利集团有限公司对本节上述之抵押合同承担连带
责任保证，并于 2007年6月 18日与中国工商银行股份有限公司上海市漕河泾开发区支行签订了编号
为 16071100577101的《小企业保证/最高额保证合同》。2007年 6月 18日，联源经贸与中国工商银
行股份有限公司上海市漕河泾开发区支行签订了借款金额为1900万，借款年利率为6.6357%固定利率，
借款期限自 2007年6月 29日至 2008年 6月 28日的借款合同，用于经营资金的周转。合同约定借款
人应当与 2008年1月归还 600万，2008年4月归还 600万，2008年 6月归还 700万，截至报告日，
联源经贸已按合同约定偿还了 1300万。剩余 600万元于 2008年 8月 6日还清。
3、本公司为上海国嘉实业股份有限公司流动资金贷款提供担保依法院判决应承担于 2002年 2月 28
日到期的上海银行淮海支行的 2500万元贷款本金及根据《偿债和解协议》及其补充协议截止 2006年
12月 16日之应计利息，共计应付担保本息 32,851,500.00元。
2004年 11月 10日，就上述上海银行淮海支行的 2500万元贷款本金及相应的应计利息的连带保证责
任事项，万事利集团有限公司向上海银行淮海支行提出以下债务重组方案：如上海银行淮海支行放弃
59
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
对本公司上述 2500万元贷款连带担保责任项下的所有利息要求，在万事利集团有限公司与上海化学纤
维（集团）有限公司等三家公司签订的《股权转让协议》经国务院国有资产监督管理委员会批准后，
如本公司未还清欠款，万事利集团有限公司愿为其承担保证责任，自批复之日起 6个月内分批归还。
万事利集团有限公司在清偿上述债务后对本公司和上海国嘉实业股份有限公司享有追偿权。2004年12
月 9日，上海银行淮海支行初步同意上述债务重组方案。
根据上述初步债务重组方案，公司已于 2005年支付上海银行淮海支行 5,000,000.00元。
2006年 12月 16日，公司与上海银行淮海支行、万事利集团有限公司在上海签署《偿债和解协议》，
2006年 12月 25日公司与上海银行淮海支行就上述协议签订了补充协议，就截止 2006年 12月 16日
本公司承担连带担保责任的上述尚未清偿的上海国嘉实业股份有限公司流动资金借款本息余额
27,851,500.00元（本金20,000,000.00元，利息 7,851,500.00元）达成如下偿债和解安排：
（1）债务和解金额为 20,000,000.00元，本公司于协议签署当日以本票形式一次性支付和解金额
15,000,000.00元。支付款项到账当日，上海银行淮海支行即向法院申请对根据（2002）沪一中民三
（商）初字第 121号民事判决书进行强制执行而查封的财产予以解封。剩余债务 5,000,000.00元自
2007年 6月起一年内支付完毕，在此归还期内免收利息，具体还款安排为：
2007年 6月 30日前归还 100,000.00元；2007年7月10日前归还 500,000.00元；
2007年 9月 30日前归还600,000.00元；2007年 12月 31日前归还 800,000.00元；
2008年 3月31日前归还1,500,000.00元；2008年 6月 30日前归还 1,500,000.00元；
（2）利息部分 7,851,500.00元在上述规定的“2007年 6月 30日前归还 100,000.00元”的条款履行
后即全部予以减免。
万事利集团有限公司承诺为本公司支付 5,000,000.00元款项承担连带保证责任。
本公司履行完协议后，对上海国嘉实业股份有限公司享有追索权。
公司根据《偿债和解协议》及其补充协议已于 2006年 12月 20日向上海银行淮海支行支付担保本金
1500万元。截止 2008年 6月 30日，公司为履行上述连带担保义务已累计支付 2300万元。
4、本公司为上海国嘉实业股份有限公司流动资金贷款提供担保依法院判决应承担于 2002年 3月 28
日到期的上海浦东发展银行杨浦支行的 700万元贷款本金及截止 2006年 12月 31日之应计利息，共计
应付担保本息 8,887,232.54元。
2003年初本公司被上海市第二中级人民法院执行上海浦东发展银行杨浦支行执行款项 1,779,985.00
元。截止 2006年12月 31日，公司尚未向上海浦东发展银行杨浦支行支付担保金额 7,107,247.54元。
2007年 2月6日，公司与上海浦东发展银行杨浦支行（以下简称“浦发银行”）、万事利集团有限公
司签订《和解协议书》，就归还 522万元逾期贷款本金达成如下协议：
（1）公司累计向浦发银行归还本金 430万元，其中协议签署之日起三个工作日偿还 130万元，剩余债
务于 2007年 6月底起每季度支付 50万元，共分 6次全部还清。
60
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
（2）公司履行首笔 130万元还款义务后，浦发银行向法院递交撤销对上海联华化纤有限公司 1200万
股股权的查封。
（3）万事利集团有限公司对该和解协议下约定支付的人民币 430万元款项承担连带保证责任。
公司根据《和解协议书》已于 2007年 2月 5日向上海浦东发展银行杨浦支行支付担保本金 130万元。
十四、补充资料:
1、非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益
5,000.00
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外
58,000.00
资产置换损益
债务重组损益
福利费转回
除上述各项之外的其他营业外收支净额
-37,501.50
合计
25,498.50
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
报告期利润
净资产收益率% 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -50.39 -50.39 -0.052 -0.052
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
-51.36 -51.36 -0.053 -0.053
全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E
为归属于公司普通股股东的期末净资产。
加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报
61
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减
少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期
末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资
产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
(3)基本每股收益可参照如下公式计算：
基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发
行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为
报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份
下一月份起至报告期期末的月份数。
(4)本报告期末公司不存在稀释性潜在普通股。
3、将净利润调节为经营活动的现金流量
项目合并 母公司
本期金额上期金额 本期金额上期金额
净利润 -2,498,036.76 -4,005,691.74-8,756,197.42
-6,545,940.
11
加：少数股东损益 -385,809.33
加：资产减值准备 -224,882.97 272,620.28172,554.15
-36,349.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
942,762.20
1,670,959.18
883,271.83
1,548,274.89
无形资产摊销
500.00
5,899.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：
收益)
-5,000.00
421,218.47
-5,000.00
234,958.23
固定资产报废损失(减：收益)
公允价值变动损失(减：收益)
财务费用(减：收益)
投资损失(减：收益)
4,758,343.85
-5,272.22
5,895,655.72
-236.11
4,352,103.0
0
5,762,988.8562
上海联华合纤股份有限公司 2008年半年度报告
递延所得税资产减少(减：增加)
递延所得税负债增加(减：减少)
存货的减少(减：增加)
5,349,909.47
25,961,608.96
经营性应收项目的减少(减：增加)
经营性应付项目的增加(减：减少)
16,506,772.81
1,833,472.74
5,219,223.38
-39,439,308.81
1,851,746.2
9
622,421.45
-16,329,064.318,988,564.98
其他 7,851,500.00 7,851,500.00
经营活动产生的现金流量净额
不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末数
减：现金的期初余额
20,412,036.24
6,596,725.62
1,124,871.36
4,863,601.04
22,360,183.51
1,914,233.07
1,122,253.3
8
208,359.86
521,139.83
4,324,151.18499,386.06152,009.27
加：现金等价物的期末数
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
5,471,854.26
20,445,950.44
-312,779.97
347,376.79
4、合并财务报表项目变动原因
(1) 资产负债表项目
项目本期金额
预付账款 2,189,679.43
预收款项 4,173,260.15
上期金额
17,944,855.52
2,692,290.84
与上期增
减百分比
-87.80%
55.00%
变动原因
货款结算所致
房屋销售预收款暂未结转收入所致
(2) 利润表项目
项目本期金额上期金额与上期增
减百分比
变动原因
项目本期金额上期金额与上期增变动原因
减百分比
营业收入 8,016,907.57 74,421,590.88 -89.23%剩余可售房产减少所致
营业成本 6,237,276.69 63,550,525.95 -90.19%收入下降，相应成本减少
营业税金386,885.43 2,244,958.91 -82.77%收入下降，相应税金减少
及附加
销售费用 254,647.43 1,303,750.74 -80.47%收入减少导致相关费用减少
营业外收63,000.00 39,600.00 59.09%收到税款返还所致
