锦江投资：2012年度内部控制评价报告2013-03-25
上海锦江国际实业投资股份有限公司
2012 年度内部控制评价报告
董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
上海锦江国际实业投资股份有限公司全体股东：
上海锦江国际实业投资股份有限公司董事会（以下简称“董事
会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。
财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和
可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能
对上述目标提供合理保证。
董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内
部控制进行了评价，并认为其在 2012 年 12 月 31 日（基准日）有效。
我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的
内部控制缺陷。
我公司聘请的德勤华永会计师事务所已对公司财务报告相关内
部控制的有效性进行了审计，出具审计意见认为：公司于 2012 年 12
月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
附件： 1、2012 年度内部控制相关情况说明；
2、德勤华永会计师事务所内部控制审计报告。
2013 年 3 月 22 日
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附件1：
2012年度内部控制相关情况说明
2012年度，根据上海监管局沪证监公司字[2012]41号《关于做好
上海辖区上市公司实施内部控制规范有关工作的通知》要求及上海锦
江国际实业投资股份有限公司（以下简称“公司”）自身的管理需要，
公司下发《关于推进内部控制规范工作的通知》，在全公司范围内开
展内部控制工作，切实有效提升公司经营管理水平和风险防范能力，
促进公司持续、健康发展。根据《企业内部控制基本规范》和《企业
内部控制评价指引》等文件要求，结合公司《内部控制检查监督制度》
和《内部控制手册》，董事会对本公司内部控制的有效性进行了自我
评价，相关情况说明如下：
一、内部控制测试评价工作总体情况
公司内部控制评价工作由公司董事长（首席执行官）为内部控制
实施负责人，分别成立了以首席运营官为组长的内部控制领导小组和
以董事会秘书（财务总监）为组长的内部控制工作小组。领导小组人
员由公司副总裁、董事会秘书（财务总监）审计室主任和各子公司负
责人组成。工作小组成员由公司各职能部门负责人及下属二级企业内
部控制工作小组负责人组成。同时下属各级企业也相应成立了内部控
制工作领导小组和工作小组，保证企业内部控制工作的组织落实。
公司制定了《内部控制自我测评工作方案》，围绕内部环境、风
险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，对公司本部及下
属子公司开展内部控制测试评价工作。内部控制工作小组测评时间：
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2012年9月15日至2013年1月7日结束。截至2012年12月31日，公司的
内部控制设计与运行有效。公司已聘请德勤华永会计师事务所对公司
财务报告相关内部控制的有效性进行审计。
二、内部控制测试评价依据
本次内部控制测试评价是根据财政部等五部委联合发布的《企业
内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合公司
《内部控制检查监督制度》和《内部控制手册》，对公司截至2012
年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行测试评价。
三、内部控制测试评价范围
本次内部控制测试评价的范围涵盖了公司本部以及下属合并报
表的子公司。 纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战
略、社会责任、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督、财务
报告管理、税务管理、长期股权投资管理、人力资源管理、固定资产
管理、无形资产管理、工程管理、档案管理、预算管理、资金管理、
费用支出管理、存货及成本管理、销售与收款管理、信息系统管理等
内容。 上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
四、内部控制测试评价程序和方法
本次内部控制评价工作严格按照《企业内部控制基本规范》、《企
业内部控制评价指引》及企业《内部控制手册》和《内部控制自我测
评工作方案》要求执行。内部控制评价工作分为全面测试、缺陷评价
及编制自我评价报告三个部分。 全面测试工作分为各单位（部门）、
各专业条线自我测评与公司内部控制工作小组测评相结合的方法开
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展。确定评价范围和业务流程及人员分工；明确内部控制缺陷标准和
测试最小样本量的区间；编制内控测试评价工作底稿；对发现的控制
缺陷及时召开整改会议，提出整改建议并及时整改。
公司内部控制工作小组在测试评价过程中，采用了个别访谈、穿
行测试、实地查验、抽样分析等评价方法，收集公司内部控制设计和
运行是否有效的证据，规范填写内控测评工作底稿，有效识别内部控
制缺陷，编制缺陷评价汇总表和年度内部控制测试评价报告。向公司
管理层、董事会、监事会进行报告，并履行相应审批程序。
五、内部控制缺陷及测试意见
公司根据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》
对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业
特征、风险偏好和风险承受程度等因素，研究确定了适用公司的内部
控制缺陷具体认定标准，如下表：
公司内部控制缺陷认定标准
缺陷 发生的 影 响 程 度
分类 可能性 定量分析 定性分析
一般 不重要，小于利润总额0.5% 对控制目标影响程度较小
微小 或
缺陷 或小于销售总额0.3%。 或不产生影响。
大于不重要，利润总额 对控制目标的影响程度介
重要 大于
及 0.5%-5%或销售总额0.3%-3% 于重大缺陷与一般缺陷之
缺陷 微小
（含本数）。 间。
重大 大于 重大，大于利润总额5%或销售 导致严重偏离控制目标或
及
缺陷 微小 总额3%。 者存在重大缺陷的迹象。
根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，本次内部控
制评价为公司内部控制制度健全，总体执行力度较强，在测试评价过
程中未发现报告期内存在重大缺陷和重要缺陷。
公司对于所有的内控缺陷的整改均本着负责和实事求是的态度，
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明确整改部门和时限、发布整改通知、建立整改跟踪报送机制，实行
日常和专项监督机制等工作，认真落实整改工作，将公司《内部控制
手册》的要求融入到各项基础管理之中，逐步提升了公司管理水平，
有效落实了内部控制长效工作机制。
附件 2：
德勤华永会计师事务所
内部控制审计报告
德师报(审)字(13)第 S0039 号
上海锦江国际实业投资股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的
相关要求，我们审计了上海锦江国际实业投资股份有限公司(以下简
称“贵公司”)2012 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，
并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制
的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺
陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
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和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，贵公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师
中国上海
唐恋炯
倪敏
2013 年 3 月 22 日
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