锦江投资：关于修订《董事会审计与风控委员会实施细则》的公告2019-05-31
股票简称：锦江投资 锦投 B 股 证券代码：600650 900914 编号：2019-017
上海锦江国际实业投资股份有限公司
关于修订《董事会审计与风控委员会实施细则》的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海锦江国际实业投资股份有限公司（以下简称“公司”）第九届董事会第一次
会议于 2019 年 5 月 30 日下午在上海龙柏饭店会议厅以现场表决方式召开。会议应
到董事 9 人，实到 9 人，公司监事列席会议。会议审议通过了《关于修订<董事会
审计与风控委员会实施细则>部分条款的议案》。
根据 2018 年年度股东大会审议批准的《关于修订〈公司章程〉部分条款的议
案》，对《董事会审计与风控委员会实施细则》部分条款进行修订，具体如下：
修订条款 原条款内容 修改后条款内容
为强化公司董事会决策功能，做到事 为强化公司董事会决策功能，做到事前
前审计、专业审计，确保董事会对经 审计、专业审计，确保董事会对经理层
理 层 的 有 效 监 督 ， 完 善 公 司 治 理 结 的有效监督，完善公司治理结构，根据
构 ， 根 据 《 中 华 人 民 共 和 国 公 司 《中华人民共和国公司法》、《上市公
第一条
法》、《上市公司治理准则》、《公 司治理准则》、《公司章程》及其他有
司章程》及其他有关规定，公司特设 关规定，公司特设立董事会审计与风控
立董事会审计委员会（简称“审计委 委 员 会 （ 简 称 “ 审 计 与 风 控 委 员
员会”），并制定本实施细则。 会”），并制定本实施细则。
审计委员会是董事会下属的专门工作 审计与风控委员会是董事会下属的专门
机构，主要职责为：代表董事会行使 工作机构，主要职责为：代表董事会行
对管理层的经营情况、内控制度的制 使对管理层的经营情况、内控制度的制
第二条
定和执行情况的监督检查职能。 定和执行情况的监督检查职能、风险管
理策略和解决方案的制定，重大决策、
重大事件、重要业务流程的风险控制、
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管理、监督和评估。
审计委员会成员由三名董事组成，其 审计与风控委员会成员由三至五名董事
第三条 中独立董事二名，委员中至少有一名 组成，独立董事占多数，委员中至少有
独立董事为专业会计人士。 一名独立董事为专业会计人士。
审计委员会委员由董事长、二分之一 审计与风控委员会委员由董事长、二分
第四条 以上独立董事或者全体董事的三分之 之一以上独立董事或者全体董事的三分
一提名，并由董事会选举产生。 之一提名，并由董事会选举产生。
审计委员会设主任委员一名，由独立 审计与风控委员会设主任委员一名，由
董事担任，负责主持委员会工作；主 独立董事担任，负责主持委员会工作；
第五条
任委员在委员内选举，并报请董事会 主任委员在委员内选举，并报请董事会
批准产生。 批准产生。
审计委员会任期与董事会一致，委员 审计与风控委员会任期与董事会一致，
任期届满，连选可以连任。期间如有 委员任期届满，连选可以连任。期间如
第六条 委员不再担任公司董事职务，自动失 有委员不再担任公司董事职务，自动失
去委员资格，并由委员会根据上述第 去委员资格，并由委员会根据上述第三
三至第五条规定补足委员人数。 至第五条规定补足委员人数。
公司财务部、审计室为审计委员会的 公司财务部、审计室为审计与风控委员
第七条 日常办事机构，负责日常工作联络和 会的日常办事机构，负责日常工作联络
会议组织等工作。 和会议组织等工作。
审计委员会的主要职责权限： 审计与风控委员会的主要职责权限：
（一）提议聘请或更换外部审计机 （一）提议聘请或更换外部审计机构；
构； （二）监督公司的内部审计制度及其实
（二）监督公司的内部审计制度及其 施；
实施； （三）负责内部审计与外部审计之间的
（三）负责内部审计与外部审计之间 沟通；
第八条 的沟通； （四）审核公司的财务信息及其披露，
（四）审核公司的财务信息及其披 根据需要对重大关联交易进行审核；
露，根据需要对重大关联交易进行审 （五）审查公司及各子公司、分公司的
核； 内控制度的科学性、合理性、有效性以
（五）审查公司及各子公司、分公司 及执行情况，并对违规责任人进行责任
的内控制度的科学性、合理性、有效 追究提出建议；
性以及执行情况，并对违规责任人进 （六）对内部审计人员尽责情况及工作
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行责任追究提出建议； 考核提出意见；
（六）对内部审计人员尽责情况及工 （七）制定公司全面风险管理的总体目
作考核提出意见； 标和政策，具体起草公司风险管理基本
（七）公司董事会授权的其他事宜。 制度；
（八）审议风险控制策略和重大风险控
制解决方案；
（九）审议重大决策、重大风险、重大
事件和重要业务流程的判断标准或判断
机制，以及重大决策的风险评估报告；
（十）审议内部审计部门提交的全面风
险管理体系的检查和评估结果；
（十一）审议风险控制组织机构设置及
其职责方案等；
（十二）公司董事会授权的其他事宜。
审计委员会对董事会负责，委员会的 审计与风控委员会对董事会负责，委员
提案提交董事会审议决定。审计委员 会的提案提交董事会审议决定。审计与
第九条
会应配合监事会的监事审计活动。 风控委员会应配合监事会的监事审计活
动。
公司财务部负责做好审计委员会决策 公司审计室、财务部负责做好审计与风
的前期准备工作，提供公司有关方面 控委员会决策的前期准备工作，提供公
的书面资料： 司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告； （一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告； （二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报 （三）外部审计合同及相关工作报告；
第十条
告； （四）公司对外披露财务信息情况；
（四）公司对外披露信息情况； （五）公司重大关联交易审计报告；
（五）公司重大关联交易审计报告； （六）公司内控制度的相关材料；
（六）其他相关事宜。 （七）公司全面风险管理体系的检查和
评估结果；
（八）其他相关事宜。
审计委员会会议，对公司财务部、审 审计与风控委员会 会议，对公司财务
第十一条
计室提供的报告进行评议，并将相关 部、审计室提供的报告进行评议，并将
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书面决议材料呈报董事会讨论： 相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部 （一）外部审计机构工作评价，外部审
审计机构的聘请及更换； 计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否已得到 （二）公司内部审计制度是否已得到有
有效实施，公司财务报告是否全面真 效实施，公司财务报告是否全面真实；
实； （三）公司的对外披露的财务报告等信
（三）公司的对外披露的财务报告等 息是否客观真实，公司重大的关联交易
信息是否客观真实，公司重大的关联 是否合乎相关法律法规；
交易是否合乎相关法律法规； （四）公司内财务部门、审计部门包括
（四）公司内财务部门、审计部门包 其负责人的工作评价；
括其负责人的工作评价； （五）公司重大决策、重大事件、重要
（五）其他相关事宜。 业务流程的风险评估；
（六）其他相关事宜。
审 计 委 员 会 会 议 分 为 例 会 和 临 时 会 审计与风控委员会会议分为例会和临时
议，例会每年至少召开二次，每半年 会议，例会每年至少召开二次，每半年
度召开一次，临时会议由审计委员会 度召开一次，临时会议由审计与风控委
第十二条 委员提议召开。会议召开前七天须通 员会委员提议召开。会议召开前七天须
知全体委员，会议由主任委员主持， 通知全体委员，会议由主任委员主持，
主任委员不能出席时可委托其他一名 主任委员不能出席时可委托其他一名委
委员（独立董事）主持。 员（独立董事）主持。
审计委员会会议应由三分之二以上的 审计与风控委员会会议应由三分之二以
委员出席方可举行；每一名委员有一 上的委员出席方可举行；每一名委员有
第十三条
票的表决权；会议做出的决议，必须 一票的表决权；会议做出的决议，必须
经全体委员的过半数通过。 经全体委员的过半数通过。
审计委员会会议表决方式为举手表决 审计与风控委员会会议表决方式为举手
第十四条 或投票表决；临时会议可以采取通讯 表决或投票表决；临时会议可以采取通
表决的方式召开。 讯表决的方式召开。
董事会秘书可列席审计委员会会议， 董事会秘书可列席审计与风控委员会会
第十五条 必要时亦可邀请公司董事、监事及其 议，必要时亦可邀请公司董事、监事及
他高级管理人员列席会议。 其他高级管理人员列席会议。
第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介 如有必要，审计与风控委员会可以聘请
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机构为其决策提供专业意见，费用由 中介机构为其决策提供专业意见，费用
公司支付。 由公司支付。
审计委员会会议的召开程序、表决方 审计与风控委员会会议的召开程序、表
式和会议通过的议案必须遵循有关法 决方式和会议通过的议案必须遵循有关
第十七条
律 、 法 规 、 公 司 章 程 及 本 办 法 的 规 法律、法规、公司章程及本办法的规
定。 定。
审计委员会会议应当有记录，出席会 审计与风控委员会会议应当有记录，出
第十八条 议的委员应当在会议记录上签名；会 席会议的委员应当在会议记录上签名；
议记录由董事会秘书办公室保存。 会议记录由董事会秘书办公室保存。
审计委员会会议通过的议案及表决结 审计与风控委员会会议通过的议案及表
第十九条
果，应以书面形式报公司董事会。 决结果，应以书面形式报公司董事会。
审计委员会应当与会计师事务所协商 审计与风控委员会应当与会计师事务所
确定本年度财务报告审计工作的时间 协商确定本年度财务报告审计工作的时
安排；督促会计师事务所在约定时限 间安排；督促会计师事务所在约定时限
第二十一条
内提交审计报告，并以书面意见形式 内提交审计报告，并以书面意见形式记
记录督促的方式、次数和结果以及相 录督促的方式、次数和结果以及相关负
关负责人的签字确认。 责人的签字确认。
审计委员会应在年审注册会计师进场 审计与风控委员会应在年审注册会计师
前审阅公司编制的财务会计报表，形 进场前审阅公司编制的财务会计报表，
成书面意见；在年审注册会计师进场 形成书面意见；在年审注册会计师进场
第二十二条 后加强与年审注册会计师的沟通，在 后加强与年审注册会计师的沟通，在年
年审注册会计师出具初步审计意见后 审注册会计师出具初步审计意见后再一
再一次审阅公司财务会计报表，形成 次审阅公司财务会计报表，形成书面意
书面意见。 见。
审计委员会应对年度财务会计报进行 审计与风控委员会应对年度财务会计报
表决，形成决议后提交董事会审核； 进行表决，形成决议后提交董事会审
同时，应当向董事会提交会计师事务 核；同时，应当向董事会提交会计师事
第二十三条
所从事本年度公司审计工作的总结报 务所从事本年度公司审计工作的总结报
告和下年度续聘或改聘会计师事务所 告和下年度续聘或改聘会计师事务所的
的决议。 决议。
审计委员会形成的上述文件均应在年 审计与风控委员会形成的上述文件均应
第二十四条
报中予以披露。 在年报中予以披露。
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除上述修订外，《董事会审计与风控委员会实施细则》其他条款保持不变。
特此公告。
上海锦江国际实业投资股份有限公司董事会
2019 年 5 月 31 日
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