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财务报表及审计报告
2022 年 12 月 31 日止年度
内容 页码
审计报告 1-4
合并及母公司资产负债表 5-6
合并及母公司利润表 7-8
合并及母公司现金流量表 9 - 10
合并及母公司股东权益变动表 11 - 14
财务报表附注 15 - 98
审计报告(续)
德师报(审)字(23)第 P03872 号
(第 2 页，共 4 页)
三、关键审计事项 - 续
(一)、整车销售收入确认截止 - 续
审计应对
我们针对整车销售收入截止执行的审计程序主要包括：
1、 选取样本并复核销售合同，分析收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
2、 测试和评价管理层对整车销售收入截止相关的关键内部控制的设计、执行和有效性；
3、 从资产负债表日前的整车销售收入中选取样本，将销售相关的会计记录，与出库交接手续相关资料
进行核对。从资产负债表日后的出库交接手续相关资料中选取样本，与整车销售收入会计记录进行
核对。重点关注销售收入确认是否计入正确的会计期间；
4、 结合存货监盘程序，对于年末库存整车，检查是否存在车辆出库交接手续尚未完成，而确认收入的
情形。
四、其他信息
锦江在线管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的
审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
锦江在线管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估锦江在线的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算锦江在线、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督锦江在线的财务报告过程。
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审计报告(续)
德师报(审)字(23)第 P03872 号
(第 3 页，共 4 页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对锦江在
线持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致锦江在线不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就锦江在线中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
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2022 年 12 月 31 日
母公司资产负债表
人民币元
项目 附注 本年年末余额 上年年末余额 项目 附注 本年年末余额 上年年末余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 (十五)1 1,096,481,388.97 113,152,044.87 应付账款 15,845.96 4,305.40
交易性金融资产 69,515,119.87 71,686,673.88 合同负债 5,028.30 5,010.20
应收账款 633,342.89 163,410.00 应付职工薪酬 23,829,587.52 22,081,615.91
其他应收款 (十五)2 1,765,259.13 17,017,472.48 应交税费 (十五)10 466,418.25 340,384.82
其他流动资产 (十五)3 116,721,360.12 116,381,916.96 其他应付款 (十五)11 25,687,303.31 25,345,639.93
流动资产合计 1,285,116,470.98 318,401,518.19 流动负债合计 50,004,183.34 47,776,956.26
非流动资产： 非流动负债：
长期股权投资 (十五)4 1,088,605,861.57 1,230,458,140.40 递延所得税负债 (十五)9 168,739,675.14 234,033,249.59
其他权益工具投资 (十五)5 818,158,919.99 1,066,646,479.99 非流动负债合计 168,739,675.14 234,033,249.59
其他非流动金融资产 (十五)6 30,929,000.00 42,000,600.00 负债合计 218,743,858.48 281,810,205.85
投资性房地产 (十五)7 35,050,914.00 37,147,777.74 所有者权益：
固定资产 (十五)8 409,735.34 450,644.13 股本 551,610,107.00 551,610,107.00
递延所得税资产 (十五)9 - - 资本公积 (十五)12 361,023,618.95 361,023,618.95
非流动资产合计 1,973,154,430.90 2,376,703,642.26 其他综合收益 (十五)13 539,456,679.13 725,822,349.13
盈余公积 286,489,689.50 286,489,689.50
未分配利润 (十五)14 1,300,946,948.82 488,349,190.02
所有者权益合计 3,039,527,043.40 2,413,294,954.60
资产总计 3,258,270,901.88 2,695,105,160.45 负债和所有者权益总计 3,258,270,901.88 2,695,105,160.45
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2022 年 12 月 31 日止年度
合并利润表
人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 (五)39 2,088,003,717.85 2,714,658,661.43
减：营业成本 (五)39 1,939,946,997.72 2,331,482,146.83
税金及附加 (五)40 10,133,567.23 13,485,503.60
销售费用 (五)41 193,824,217.22 207,545,675.14
管理费用 (五)42 202,045,594.67 167,640,253.22
研发费用 (五)43 247,954.89 16,606,942.24
财务费用 (五)44 (14,975,245.70) (5,178,309.23)
其中：利息费用 4,306,423.52 4,679,123.50
利息收入 26,589,076.63 18,401,626.78
加：其他收益 (五)45 13,491,368.52 6,642,817.10
投资收益 (五)46 168,065,888.29 131,573,581.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 63,632,750.13 91,296,019.43
公允价值变动损失 (五)47 (14,185,920.41) (7,657,103.62)
信用减值利得(损失) (五)48 1,443,677.29 (2,544,883.20)
资产处置收益 (五)49 780,447,266.61 56,968,596.86
二、营业利润 706,042,912.12 168,059,458.43
加：营业外收入 (五)50 7,344,107.45 12,628,651.72
减：营业外支出 (五)51 1,774,580.37 685,399.50
三、利润总额 711,612,439.20 180,002,710.65
减：所得税费用 (五)52 199,960,062.62 33,087,131.47
四、净利润 511,652,376.58 146,915,579.18
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润 514,194,811.82 156,797,121.80
2.终止经营净亏损 (十三)1 (2,542,435.24) (9,881,542.62)
(二)按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润 522,615,236.17 130,500,545.77
2.少数股东(净亏损)损益 (10,962,859.59) 16,415,033.41
五、其他综合(损失)收益的税后净额 (185,208,432.31) 15,351,134.00
归属母公司所有者的其他综合(损失)收益的税后净额 (五)35 (185,231,682.66) 15,342,960.30
(一)不能重分类进损益的其他综合(损失)收益 (185,231,682.66) 15,342,960.30
1.重新计量设定受益计划变动额 1,116,176.09 1,512,841.80
2.权益法下不能重分类进损益的其他综合损失 115,613.99 -
3.其他权益工具投资公允价值变动 (186,463,472.74) 13,830,118.50
(二)将重分类进损益的其他综合收益 - -
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (五)35 23,250.35 8,173.70
六、综合收益总额 326,443,944.27 162,266,713.18
归属于母公司股东的综合收益总额 337,383,553.51 145,843,506.07
归属于少数股东的综合(损失)收益总额 (10,939,609.24) 16,423,207.11
七、每股收益：
(一)基本每股收益 0.947 0.237
(二)稀释每股收益 不适用 不适用
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2022 年 12 月 31 日止年度
母公司利润表
人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 (十五)15 8,405,555.55 8,913,340.09
减：营业成本 (十五)15 2,181,069.36 2,325,897.17
税金及附加 1,008,731.25 1,134,961.24
销售费用 231.42 -
管理费用 24,861,687.44 18,409,817.82
财务费用 (5,517,082.76) (4,760,518.23)
其中：利息费用 - -
利息收入 6,188,000.10 5,448,361.65
加：其他收益 6,694.16 57,566.28
投资收益 (十五)16 876,507,930.07 57,770,055.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 23,147,721.17 18,381,125.07
公允价值变动损失 (13,243,154.01) (7,684,293.22)
信用减值损失 (387.01) -
二、营业利润 849,142,002.05 41,946,510.73
加：营业外收入 - 234,957.73
减：营业外支出 - -
三、利润总额 849,142,002.05 42,181,468.46
减：所得税费用 (3,171,684.45) (1,763,112.86)
四、净利润 852,313,686.50 43,944,581.32
持续经营净利润 852,313,686.50 43,944,581.32
五、其他综合(损失)收益的税后净额 (十五)13 (186,365,670.00) 14,131,050.00
(一)不能重分类进损益的其他综合(损失)收益 (186,365,670.00) 14,131,050.00
1.其他权益工具投资公允价值变动 (186,365,670.00) 14,131,050.00
(二)将重分类进损益的其他综合收益 - -
六、综合收益总额 665,948,016.50 58,075,631.32
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2022 年 12 月 31 日止年度
合并现金流量表
人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,228,414,252.30 2,942,061,864.85
收到的其他与经营活动有关的现金 (五)53(1) 96,312,337.83 107,083,744.33
经营活动现金流入小计 2,324,726,590.13 3,049,145,609.18
购买商品、接受劳务支付的现金 1,416,507,735.69 1,954,176,867.49
支付给职工以及为职工支付的现金 711,033,916.93 710,282,276.73
支付的各项税费 78,856,246.93 173,771,526.86
支付的其他与经营活动有关的现金 (五)53(2) 99,014,218.10 103,444,660.64
经营活动现金流出小计 2,305,412,117.65 2,941,675,331.72
经营活动产生的现金流量净额 (五)54(1) 19,314,472.48 107,470,277.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 228,161.80
取得投资收益收到的现金 241,201,537.43 60,935,474.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,118,230,842.03 54,514,006.73
投资活动现金流入小计 1,359,432,379.46 115,677,642.73
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 149,271,772.42 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 207,913,780.86 271,035,703.86
投资支付的现金 - 145,097.59
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 85,305,985.49 25,498,831.27
投资活动现金流出小计 442,491,538.77 296,679,632.72
投资活动产生的现金流量净额 916,940,840.69 (181,001,989.99)
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 65,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 -
偿还债务支付的现金 11,000,000.00 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 97,355,738.02 75,951,130.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 56,603,295.13 2,090,587.24
购买少数股东股权支付的现金 1,627,779.91 17,591,169.73
支付的其他与筹资活动有关的现金 (五)53(3) 12,671,535.29 17,632,473.66
筹资活动现金流出小计 122,655,053.22 146,174,773.57
筹资活动产生的现金流量净额 (57,655,053.22) (146,174,773.57)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 878,600,259.95 (219,706,486.10)
加：年初现金及现金等价物余额 (五)54(2) 1,029,094,754.06 1,248,801,240.16
六、年末现金及现金等价物余额 (五)54(2) 1,907,695,014.01 1,029,094,754.06
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2022 年 12 月 31 日止年度
母公司现金流量表
人民币元
项目 附注 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,559,584.09 11,341,386.10
收到的其他与经营活动有关的现金 2,919,796.10 2,249,923.22
经营活动现金流入小计 11,479,380.19 13,591,309.32
购买商品、接受劳务支付的现金 637,955.34 235,763.05
支付给职工以及为职工支付的现金 13,717,207.54 10,775,248.58
支付的各项税费 2,559,939.26 1,606,250.48
支付的其他与经营活动有关的现金 8,379,298.20 4,221,826.77
经营活动现金流出小计 25,294,400.34 16,839,088.88
经营活动产生的现金流量净额 (十五)17(1) (13,815,020.15) (3,247,779.56)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - 228,161.80
取得投资收益收到的现金 885,219,951.51 49,386,940.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 151,666,667.00 -
收到的其他与投资活动有关的现金 131,210,000.00 81,210,000.00
投资活动现金流入小计 1,168,096,618.51 130,825,102.27
购建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金 26,326.56 145,860.18
投资支付的现金 - 15,645,097.59
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 50,090,001.00
支付的其他与投资活动有关的现金 131,210,000.00 116,210,000.00
投资活动现金流出小计 131,236,326.56 182,090,958.77
投资活动产生的现金流量净额 1,036,860,291.95 (51,265,856.50)
三、筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,715,927.70 72,812,534.12
筹资活动现金流出小计 39,715,927.70 72,812,534.12
筹资活动产生的现金流量净额 (39,715,927.70) (72,812,534.12)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 983,329,344.10 (127,326,170.18)
加：年初现金及现金等价物余额 (十五)17(2) 113,152,044.87 240,478,215.05
六、年末现金及现金等价物余额 (十五)17(2) 1,096,481,388.97 113,152,044.87
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2022 年 12 月 31 日止年度
合并股东权益变动表
人民币元
本年金额
项目 归属于母公司股东权益 少数 股东
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益 权益合计
一、本年年初余额 551,610,107.00 301,226,246.17 727,784,766.03 - 286,489,689.50 1,693,240,811.38 412,062,911.28 3,972,414,531.36
二、本年增减变动金额 - (4,056,657.87) (185,231,682.66) - - 482,899,308.47 (170,423,691.52) 123,187,276.42
(一)综合收益(损失)总额 - - (185,231,682.66) - - 522,615,236.17 (10,939,609.24) 326,443,944.27
(二)所有者投入和减少资本 - (4,056,657.87) - - - - (102,880,787.15) (106,937,445.02)
1.收购子公司(附注(六)1) - - - - - - 1,988,727.52 1,988,727.52
2.处置子公司 - - - - - - (107,298,392.63) (107,298,392.63)
3.与少数股东之间的交易 - (4,056,657.87) - - - - 2,428,877.96 (1,627,779.91)
(三)利润分配 - 对股东的分配 - - - - - (39,715,927.70) (56,603,295.13) (96,319,222.83)
(四)专项储备 - - - - - - - -
1.计提专项储备 - - - 11,430,443.86 - - 1,536,289.08 12,966,732.94
2.使用专项储备 - - - (11,430,443.86) - - (1,536,289.08) (12,966,732.94)
三、本年年末余额 551,610,107.00 297,169,588.30 542,553,083.37 - 286,489,689.50 2,176,140,119.85 241,639,219.76 4,095,601,807.78
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2022 年 12 月 31 日止年度
合并股东权益变动表 - 续
人民币元
上年金额
项目 归属于母公司股东权益 少数 股东
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益 权益合计
一、本年年初余额 551,610,107.00 354,605,124.57 712,441,805.73 - 286,489,689.50 1,635,552,799.73 387,441,414.01 3,928,140,940.54
二、本年增减变动金额 - (53,378,878.40) 15,342,960.30 - - 57,688,011.65 24,621,497.27 44,273,590.82
(一)综合收益总额 - - 15,342,960.30 - - 130,500,545.77 16,423,207.11 162,266,713.18
(二)所有者投入和减少资本 - (53,378,878.40) - - - - 10,288,877.40 (43,090,001.00)
1.同一控制下企业合并 - (25,498,831.27) - - - - - (25,498,831.27)
2.与少数股东之间的交易 - (27,880,047.13) - - - - 10,288,877.40 (17,591,169.73)
(三)利润分配 - 对股东的分配 - - - - - (72,812,534.12) (2,090,587.24) (74,903,121.36)
(四)专项储备 - - - - - - - -
1.计提专项储备 - - - 12,329,008.12 - - 159,515.80 12,488,523.92
2.使用专项储备 - - - (12,329,008.12) - - (159,515.80) (12,488,523.92)
三、本年年末余额 551,610,107.00 301,226,246.17 727,784,766.03 - 286,489,689.50 1,693,240,811.38 412,062,911.28 3,972,414,531.36
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2022 年 12 月 31 日止年度
母公司股东权益变动表
人民币元
本年金额
项目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 551,610,107.00 361,023,618.95 725,822,349.13 286,489,689.50 488,349,190.02 2,413,294,954.60
二、本年增减变动金额 - - (186,365,670.00) - 812,597,758.80 626,232,088.80
(一)综合收益(损失)总额 - - (186,365,670.00) - 852,313,686.50 665,948,016.50
(二)利润分配 - 对股东的分配 - - - - (39,715,927.70) (39,715,927.70)
三、本年年末余额 551,610,107.00 361,023,618.95 539,456,679.13 286,489,689.50 1,300,946,948.82 3,039,527,043.40
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2022 年 12 月 31 日止年度
母公司股东权益变动表 - 续
人民币元
上年金额
项目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、本年年初余额 551,610,107.00 386,522,450.22 711,691,299.13 286,489,689.50 517,217,142.82 2,453,530,688.67
二、本年增减变动金额 - (25,498,831.27) 14,131,050.00 - (28,867,952.80) (40,235,734.07)
(一)综合收益总额 - - 14,131,050.00 - 43,944,581.32 58,075,631.32
(二)同一控制下企业合并 - (25,498,831.27) - - - (25,498,831.27)
(三)利润分配 - 对股东的分配 - - - - (72,812,534.12) (72,812,534.12)
三、本年年末余额 551,610,107.00 361,023,618.95 725,822,349.13 286,489,689.50 488,349,190.02 2,413,294,954.60
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财务报表附注
2022 年 12 月 31 日止年度
(一) 公司基本情况
1、公司概况
上海锦江在线网络服务股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国境内由原上海新锦江
大酒店改制而成的股份有限公司，注册地址为：上海市浦东大道 1 号，总部位于上海市，成立于 1993
年 2 月 24 日。本公司于 1993 年发行的 A 股和 B 股股票在中国上海证券交易所上市。本公司原第一大股
东为锦江国际(集团)有限公司(以下简称“锦江国际”)。于 2011 年 2 月 14 日，锦江国际将其持有的全部本
公司 38.54%的流通股份转让给上海锦江资本股份有限公司(以下简称“锦江资本股份”)。完成过户登记后，
锦江资本股份成为本公司第一大股东，并持有本公司 38.54%的股份，锦江国际成为本公司的最终控股
公司。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事车辆服务、物流服务(普通货物的仓储、装卸、加工、包装、
配送(筹建)及相关信息处理服务和有关咨询服务；提供供应链、仓储、运输、库存、采购订单的管理和
咨询服务，计算机软件的开发与技术服务(涉及许可经营的凭许可证经营)；国内货物运输代理业务、国
际货物运输代理业务)、旅游服务(非旅行社接待业务)、商务服务、宾馆、物业管理、办公用房出租、房
地产开发经营、食品经营、提供商场的场地。
2、合并财务报表范围
本公司的公司及合并财务报表于 2023 年 4 月 7 日经本公司董事会批准。
本年度合并财务报表范围参见附注(七) “在其他主体中的权益”，合并财务报表范围变化参见附注(六)“合
并范围的变更”。
(二) 财务报表的编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
持续经营
本集团对自 2022 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大
怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本
作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计
量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者
按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量或披露的公允价值
均在此基础上予以确定。
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财务报表附注 - 续
2022 年 12 月 31 日止年度
(二) 财务报表的编制基础 - 续
记账基础和计价原则 - 续
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该
资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估
值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划
分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(三) 重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2022 年 12 月 31 日的
公司及合并财务状况以及 2022 年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现
金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本集团主要从事车辆营运、汽车销售、低温物流以及全球采购平台服务，营业周期较短，本集团以12个
月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本公司编制本财务
报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。
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2022 年 12 月 31 日止年度
(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
5.1 同一控制下的企业合并 - 续
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存
收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公
允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之
前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按
成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
合并当期期末，如合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时
确定的，则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后 12 个月内对确认的暂时
价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实
和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续
6、合并财务报表的编制方法 - 续
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子
公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金
流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目
下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲
减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易
核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。
少数股东权益的调整额与支付或收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子
交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期
收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据
合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三) “13.3.2. 按权益法核算的长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买
日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑
差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑
差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易
日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含
重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进
行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的
方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额
或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款
(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或
减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
10.1 金融资产的分类与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和其他流动资产
等。
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10、金融工具 - 续
10.1 金融资产的分类与计量 - 续
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，
则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期
限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期
的非流动资产，取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示
于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对
价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金
融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期
实际存在短期获利模式。
相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍
生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年
到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
本集团持有的金融资产为以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，此外还将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
10.1.1 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的
利得或损失，计入当期损益。
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10、金融工具 - 续
10.1 金融资产的分类与计量 - 续
10.1.1 以摊余成本计量的金融资产 - 续
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资
产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本
和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续
期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其
信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联
系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
10.1.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
10.1.3 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合
收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，
与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。
10.2 金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款，以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范
的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，
本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，
且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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10、金融工具 - 续
10.2 金融工具减值 - 续
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但
在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的
损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
10.2.1 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(2) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(3) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。
(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(6) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(7) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30 日，则表明该金
融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
10.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生
信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包
括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。
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10、金融工具 - 续
10.2 金融工具减值 - 续
10.2.3 预期信用损失的确定
本集团对其他流动资产(委托贷款)在单项资产的基础上确定其信用损失，对应收账款和其他应收款在组
合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为
不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产和租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金
融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概
率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
10.2.4 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
10.3 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，
虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产
控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，
则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按
照下列方式对相关负债进行计量：
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值
减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担
的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值
减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担
的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独
立基础计量时的公允价值。
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10.3 金融资产的转移 - 续
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入
当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权
益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认
部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差
额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交
易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确
认为金融负债。
10.4 金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益
工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
10.4.1 金融负债的分类及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本集团暂无划分为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
10.4.1.1 其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的
其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利
得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导
致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损
益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原
实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金
融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
10.4.2 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出
方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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10、金融工具 - 续
10.4 金融负债和权益工具的分类 - 续
10.4.3 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、
回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
10.5 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、存货
11.1 存货的分类
本集团的存货主要包括库存商品、备品备件及物料用品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采
购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2 发出存货的计价方法
除车辆营运业务的备品备件以及物料用品发出时按加权平均法确定其实际成本外，其余存货发出时，均
按先进先出法确定其实际成本。
11.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
11.5 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
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12、持有待售资产
当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组
收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出
决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售
的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别
后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不予转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和
其他费用继续予以确认。
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待售的部分自分类为
持有待售之日起不再采用权益法核算。
13、长期股权投资
13.1 共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对
被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
13.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
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13、长期股权投资 - 续
13.2 初始投资成本的确定 - 续
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会
计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
13.3 后续计量及损益确认方法
13.3.1 按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资
主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期
投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
13.3.2 按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被
投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有
被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于
本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益
按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
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13、长期股权投资 - 续
13.4 长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、已
出租的房屋及建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很
可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行
折旧或摊销。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资
性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
15.1 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
15.2 折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使
用寿命、预计残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 4%-10% 1.8%-4.8%
机器设备 5-20 4%-10% 4.5%-19.2%
电子设备、器具及家具 3-10 4%-10% 9.0%-32.0%
营运车辆 4-10 5%-10% 9.0%-23.8%
其他运输设备 5-10 4%-10% 9.0%-19.2%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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15、固定资产 - 续
15.3 其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程按成本计量，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
17、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用
在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算
确定。
18、无形资产
18.1 无形资产计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、出租车营运车辆牌照、其他车辆牌照及软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿
命和预计残值率如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)
非划拨地土地使用权 直线法 50 0
软件 直线法 5 0
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团所拥有的划拨用地因划拨用地土地证中未明确使用年限，本集团管理层认为在可预见的将来该土
地使用权均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。
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18、无形资产 - 续
18.1 无形资产计价方法、使用寿命、减值测试 - 续
本集团所拥有的出租车营运车辆牌照和其他车辆牌照并无使用年限限制，本集团管理层认为在可预见的
将来该营运车辆牌照均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。
有关其他无形资产的减值测试，具体参见附注(三)“19、长期资产减值”。
18.2 内部研究开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期
损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的
无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项
无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
19、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产及经营租赁固定资产改良支出是否存在可能发生减值的迹象。
如果这些资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用
后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租赁
固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
21、合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。
22、职工薪酬
22.1 短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工
福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按
规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计
提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
22.2 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列
组成部分：
服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费
用以及资产上限影响的利息)；以及
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负
债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息
净额中的金额)计入其他综合收益。
22.3 辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时。
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23、收入
23.1 收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的收入主要业务类型请参见附注(五)39(4)。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务
的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价
格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以
及本集团预期将退还给客户的款项。
本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，
本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经
济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3) 本集团履约过程中所产出的商品具有不可
替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客
户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与
合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项
履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集
团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
合同中存在可变对价(如全球采购平台收入)的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的
身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为
主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或
手续费的金额确认收入，该金额按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为
收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获
得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；
否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
24、合同成本
24.1 取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，
并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限
不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，
明确由客户承担的除外。
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24、合同成本 - 续
24.2 履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来
用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确
认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
25、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条
件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
25.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的机动车保险快速理赔中心动迁补偿款、冷链项目和邮轮配送项目扶持基金，由于
补助需用于购建固定资产，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
25.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的财政扶持基金及增值税减免等，由于并非用于购建或以其他方式形成长期资产，
该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损
益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府
补助，计入营业外收入。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
26.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量。
26.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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26、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
26.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确
认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非
本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
26.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不
重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
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27、租赁 - 续
27.1 本集团作为承租人
27.1.1 租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照
各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
27.1.2 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指
出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本集团发生的初始直接费用；
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够
合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。
27.1.3 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁
负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁
内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益或相关资产成本。
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27、租赁 - 续
27.1 本集团作为承租人 - 续
27.1.3 租赁负债 - 续
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权
资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率
计算的现值重新计量租赁负债；
根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动
后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
27.1.4 短期租赁和低价值资产租赁
本集团对房屋建筑物及运输设备等的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，
是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，
在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
27.2 本集团作为出租人
27.2.1 租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交易价格分
摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
27.2.2 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租
赁为经营租赁。
27.2.2.1 本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经
营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，
分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
27.2.3 新冠肺炎疫情相关租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、承租人与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减
让，同时满足下列条件的，本集团选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》中的简化方法：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
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27、租赁 - 续
27.2 本集团作为出租人 - 续
27.2.3 新冠肺炎疫情相关租金减让 - 续
对于经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，
本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本集团在原收
取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
28、终止经营的确认标准和会计处理方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有
待售类别：
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分；
该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营损益在利润表中与持续经营损益分别列示，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置
损益作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当期财务报表中将原来作为持续经营损益
列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营列报。
29、重要会计政策和会计估计变更
下述由财政部颁布的企业会计准则解释于本报告期生效，采用该等企业会计准则解释对本集团的主要影
响列示如下：
29.1 《企业会计准则解释第 15 号》(财会[2021]35 号)(以下简称“解释第 15 号”)
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布的解释第 15 号规范了固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中
产出的产品或副产品对外销售的会计处理和亏损合同的判断。经评估，本集团认为采用该等修订对本年
度财务报表并无重大影响。
29.2 《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号)(以下简称“解释第 16 号”)
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布的解释第 16 号规范了关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利
的所得税影响的会计处理和关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理。
经评估，本集团认为采用该等修订对本年度财务报表并无重大影响。
30、运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计采用的关键假设及不确定因素
本集团在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的
账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考
虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
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30、运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计采用的关键假设及不确定因素 - 续
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予
以确认。
- 会计估计所采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定
性主要有：
出租车营运车辆牌照的减值
本集团所拥有的出租车营运车辆牌照计人民币 311,701,100.62 元并无使用年限限制，本集团管理层认为
在可预见的将来该出租车营运车辆牌照均会使用并带给集团预期的经济利益流入，故其使用寿命是不确
定的，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。出租车营运车辆牌照减值测试涉及管理层对公司
出租车营运车辆未来的营运收入、营运成本等估计及折现率等关键参数的选用，管理层需要运用重大会
计估计。会计估计不同，将影响出租车营运车辆牌照可收回金额，从而影响减值的金额。
划拨用地的使用年限
本集团拥有的部分土地使用权计人民币 27,876,400.00 元系以前年度通过划拨形式取得。因划拨土地未有
明确使用年限，本集团管理层认为本集团所拥有的划拨土地使用寿命不能确定，在可预见的将来均能使
用，对划拨土地持有期间内不进行摊销，本集团管理层每年均对上述划拨用地的使用年限进行复核。
固定资产及投资性房地产的预计使用寿命与预计净残值
本集团管理层负责评估确认固定资产及投资性房地产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质
和功能类似的固定资产及投资性房地产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产及投资
性房地产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境或其他环境有可能对固定资产及投资性房地产使用
寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产及投资性房地产使用寿命与净残值的预计数与原先估计
数有差异，本集团管理层将对其进行调整。
长期应付职工薪酬
对于本集团职工退休福利计划等设定受益计划，于各年度末，管理层聘请专家进行精算。精算涉及折现
率、长期通货膨胀率、工资增长率及死亡率等主要估计，若未来现金流量的实际情况与估计数不同，有
关差额则会影响长期应付职工薪酬的账面价值。
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产的确定，以很可能取得用来抵扣税务亏损及暂时性差异的应纳税所得额为限。如果预计
未来期间无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异带来的经济利益，
本集团管理层将减记递延所得税资产的账面价值。
由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异是否很可能转回，故本集团对于部分可抵扣税务
亏损及可抵扣暂时性差异未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期，将视情况调整相
应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。
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- 会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续
商誉减值
本集团每年对商誉进行减值测试。为进行减值测试，本集团将商誉分摊至相关资产组组合。包含商誉资
产组组合的可收回金额按照资产组组合预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额中较
高者确定，其计算需要运用会计估计。
本集团计算可收回金额时，采用的关键假设及估计详见附注(五)16。若实际情况与估计不同，将影响资
产组组合可收回金额，从而影响商誉的减值金额。
(四) 税项
税种 计税依据 税率
增值税 注1 注1
企业所得税 应纳税所得额 25%和 20%(注 2)
城市维护建设税 流转税额 7%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
河道管理费 流转税额 1%
注 1： 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据税法规定计算的销售额和以
下增值税适用税率计算：
提供货物销售、有形动产租赁服务，税率为 13%
提供交通运输业服务，税率为 9%或 3%
提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)，税率为 6%
提供不动产租赁服务，税率为 5%
注 2： 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税[2019]13 号)，自
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元
但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务
总局公告 2021 年第 12 号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政
部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13 号)第二条规定的优
惠政策基础上，再减半征收企业所得税，执行期限为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
本公司的子公司上海锦江汽车租赁有限公司、大连锦江汽车租赁有限公司、上海丰田汽车维修
有限公司、上海津悦汽车咨询服务有限公司、上海锦江出租汽车服务有限公司、上海锦振互联
网科技有限公司以及上海花样年华广告有限公司符合小型微利企业的标准。
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(五) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
人民币元
年末余额 年初余额
库存现金：
人民币 462,712.51 308,106.66
银行存款：
人民币 1,780,347,786.96 928,451,857.26
其他金融机构存款(注 1)
人民币 125,660,846.42 100,226,302.69
其他货币资金(注 2)
人民币 46,948,953.06 61,715,899.20
合计 1,953,420,298.95 1,090,702,165.81
注 1： 其他金融机构存款系存放于锦江国际集团财务有限责任公司 (经批准的非银行金融机构，以下简
称“财务公司”)的款项。
注 2： 于 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金系银行承兑汇票保证金人民币 45,725,284.94 元(于 2021 年
12 月 31 日：人民币 61,607,411.75 元)以及存放于第三方支付平台的余额人民币 1,223,668.12 元
(于 2021 年 12 月 31 日：人民币 108,487.45 元)。
2、 交易性金融资产
人民币元
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 69,515,119.87 71,686,673.88
其中：权益工具投资 69,515,119.87 71,686,673.88
合计 69,515,119.87 71,686,673.88
本年年末公允价值参照上海证券交易所和深圳证券交易所于 2022 年 12 月 31 日之收盘价确定。
3、 应收账款
(1) 按账龄披露
人民币元
年末余额 年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
0-60 天 161,471,345.52 2,275,790.30 1.41 151,158,904.96 2,220,187.85 1.47
61-180 天 36,413,406.41 1,279,986.05 3.52 25,117,306.47 829,074.45 3.30
181-365 天 1,959,677.30 625,739.40 31.93 1,139,071.82 525,012.38 46.09
1-2 年 1,763,585.56 1,610,021.96 91.29 667,809.92 422,295.71 63.24
2 年以上 3,123,348.30 3,123,348.30 100.00 3,915,015.26 3,915,015.26 100.00
合计 204,731,363.09 8,914,886.01 4.35 181,998,108.43 7,911,585.65 4.35
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2022 年 12 月 31 日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
3、 应收账款 - 续
(2) 按坏账准备计提方法分类披露：
人民币元
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备
其中：
汽车营运业务 132,623,580.00 64.78 2,337,112.25 1.76 130,286,467.75 102,268,898.42 56.19 2,939,754.33 2.87 99,329,144.09
汽车销售业务 11,612,729.35 5.67 584,198.83 5.03 11,028,530.52 16,964,213.36 9.32 773,514.70 4.56 16,190,698.66
低温物流业务 55,956,940.04 27.33 5,413,897.36 9.68 50,543,042.68 31,098,108.94 17.09 3,741,303.47 12.03 27,356,805.47
全球采购平台业务 - - - - - 31,486,129.03 17.30 407,820.74 1.30 31,078,308.29
食品销售及其他业务 4,538,113.70 2.22 579,677.57 12.77 3,958,436.13 180,758.68 0.10 49,192.41 27.21 131,566.27
合计 204,731,363.09 8,914,886.01 195,816,477.08 181,998,108.43 7,911,585.65 174,086,522.78
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团将应收账款分为上述各个类别。上述各个类别的应收账款均
涉及大量的客户，本集团在组合基础上采用账龄来评估应收账款的预期信用损失。同一组合内的不同客
户具有相同的风险特征，各组合客户的账龄信息均能反映该类客户于应收账款到期时的偿付能力。各组
合的应收账款信用风险与其信用损失情况如下：
汽车营运业务：
人民币元
年末余额 年初余额
账龄 预期平均 预期平均
账面余额 损失准备 账面价值 账面余额 损失准备 账面价值
损失率(%) 损失率(%)
0-60 天 1.54 112,538,710.20 1,730,684.39 110,808,025.81 1.53 85,475,502.39 1,303,609.68 84,171,892.71
61-180 天 2.45 19,630,006.50 480,260.90 19,149,745.60 2.64 15,206,277.43 401,547.82 14,804,729.61
181-365 天 24.78 432,216.80 107,103.32 325,113.48 25.36 221,014.70 56,049.71 164,964.99
1-2 年 45.72 6,600.50 3,017.64 3,582.86 47.56 357,688.94 170,132.16 187,556.78
2 年以上 100.00 16,046.00 16,046.00 - 100.00 1,008,414.96 1,008,414.96 -
合计 132,623,580.00 2,337,112.25 130,286,467.75 102,268,898.42 2,939,754.33 99,329,144.09
汽车销售业务：
人民币元
年末余额 年初余额
账龄 预期平均 预期平均
账面余额 损失准备 账面价值 账面余额 损失准备 账面价值
损失率(%) 损失率(%)
0-60 天 2.40 11,194,044.70 268,521.15 10,925,523.55 2.88 16,109,712.75 463,181.06 15,646,531.69
61-180 天 4.32 81,243.79 3,509.73 77,734.06 4.14 492,559.53 20,403.06 472,156.47
181-365 天 46.17 46,572.78 21,502.65 25,070.13 44.63 44,623.00 19,916.66 24,706.34
1-2 年 94.37 3,600.00 3,397.22 202.78 79.50 230,752.00 183,447.84 47,304.16
2 年以上 100.00 287,268.08 287,268.08 - 100.00 86,566.08 86,566.08 -
合计 11,612,729.35 584,198.83 11,028,530.52 16,964,213.36 773,514.70 16,190,698.66
低温物流业务：
人民币元
年末余额 年初余额
账龄 预期平均 预期平均
账面余额 损失准备 账面价值 账面余额 损失准备 账面价值
损失率(%) 损失率(%)
0-60 天 0.58 35,489,912.89 206,031.12 35,283,881.77 0.53 18,863,223.97 100,787.34 18,762,436.63
61-180 天 4.48 15,744,720.15 705,481.82 15,039,238.33 4.17 8,570,952.65 357,727.13 8,213,225.52
181-365 天 52.89 148,887.72 78,743.10 70,144.62 52.40 789,152.12 413,483.40 375,668.72
1-2 年 91.46 1,753,385.06 1,603,607.10 149,777.96 90.00 54,745.98 49,271.38 5,474.60
2 年以上 100.00 2,820,034.22 2,820,034.22 - 100.00 2,820,034.22 2,820,034.22 -
合计 55,956,940.04 5,413,897.36 50,543,042.68 31,098,108.94 3,741,303.47 27,356,805.47
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2022 年 12 月 31 日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
3、 应收账款 - 续
(2) 按坏账准备计提方法分类披露： - 续
全球采购平台业务：
人民币元
年末余额 年初余额
账龄 预期平均 预期平均
账面余额 损失准备 账面价值 账面余额 损失准备 账面价值
损失率(%) 损失率(%)
0-60 天 - - - - 1.15 30,645,866.17 351,963.77 30,293,902.40
61-180 天 - - - - 5.92 827,262.86 48,971.11 778,291.75
181-365 天 - - - - 52.97 13,000.00 6,885.86 6,114.14
合计 - - - 31,486,129.03 407,820.74 31,078,308.29
食品销售及其他业务：
人民币元
年末余额 年初余额
账龄 预期平均 预期平均
账面余额 损失准备 账面价值 账面余额 损失准备 账面价值
损失率(%) 损失率(%)
0-60 天 3.14 2,248,677.73 70,553.64 2,178,124.09 1.00 64,599.68 646.00 63,953.68
61-180 天 9.48 957,435.97 90,733.60 866,702.37 2.10 20,254.00 425.33 19,828.67
181-365 天 31.41 1,332,000.00 418,390.33 913,609.67 40.23 71,282.00 28,676.75 42,605.25
1-2 年 - - - - 78.97 24,623.00 19,444.33 5,178.67
合计 4,538,113.70 579,677.57 3,958,436.13 180,758.68 49,192.41 131,566.27
(3) 坏账准备情况：
于本年末，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
年末余额 未发生信用减值 已发生信用减值 总计
账面余额 199,844,429.23 4,886,933.86 204,731,363.09
预计信用损失 4,181,515.75 4,733,370.26 8,914,886.01
账面价值 195,662,913.48 153,563.60 195,816,477.08
坏账准备变动情况：
人民币元
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款 7,911,585.65 1,197,141.23 (193,840.87) - 8,914,886.01
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
前五名的应收账款的年末余额合计人民币 65,331,033.43 元，占应收账款年末余额合计数的比例为
31.91%，计提的坏账准备年末余额合计人民币 662,273.06 元。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
4、 预付款项
(1) 预付款项按账龄分析如下：
人民币元
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,116,767.52 100.00 32,091,509.17 100.00
合计 18,116,767.52 100.00 32,091,509.17 100.00
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况
前五名的预付款项的年末余额合计人民币 9,831,129.91 元，占预付款项年末余额合计数的比例为 54.27%。
5、 其他应收款
5.1 分类列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
应收股利 1,034,000.00 17,957,000.00
其他应收款 41,746,496.50 315,961,713.06
合计 42,780,496.50 333,918,713.06
5.2 应收股利
(1) 应收股利
人民币元
被投资单位 年末余额 年初余额
上海金茂锦江汽车服务有限公司 1,034,000.00 -
江苏南京长途汽车客运集团有限责任公司 - 2,277,000.00
上海大众新亚出租汽车有限公司 - 15,680,000.00
合计 1,034,000.00 17,957,000.00
(2) 坏账准备计提情况
于 2022 年 12 月 31 日，应收股利的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
年末余额 年初余额
整个存续期 整个存续期 整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 未来 12 个月
内部信用评级 预期信用损 预期信用损 预期信用损 预期信用损
内预期信用 合计 内预期信用 合计
失(未发生信 失(已发生信 失(未发生信 失(已发生信
损失 损失
用减值) 用减值) 用减值) 用减值)
正常 1,034,000.00 - - 1,034,000.00 17,957,000.00 - - 17,957,000.00
关注 - - - - - - - -
预警 - - - - - - - -
损失 - - - - - - - -
账面余额合计 1,034,000.00 - - 1,034,000.00 17,957,000.00 - - 17,957,000.00
减值准备 - - - - - - - -
账面价值 1,034,000.00 - - 1,034,000.00 17,957,000.00 - - 17,957,000.00
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
5、 其他应收款 - 续
5.3 其他应收款
(1) 按账龄披露情况
人民币元
年末余额 年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 28,330,455.56 - - 47,530,062.22 - -
1 年以上 13,662,366.25 246,325.31 1.80 271,124,953.80 2,693,302.96 0.99
合计 41,992,821.81 246,325.31 0.59 318,655,016.02 2,693,302.96 0.85
(2) 按款项性质分类情况：
人民币元
其他应收款性质 年末余额 年初余额
押金及保证金 22,291,374.37 14,704,124.49
代垫款项 4,209,814.73 6,479,364.38
关联方往来款 904,742.51 7,595,916.45
备用金 388,000.00 454,000.00
房屋征收补偿款 - 274,994,037.86
其他 13,952,564.89 11,734,269.88
合计 41,746,496.50 315,961,713.06
(3) 坏账准备计提情况：
于 2022 年 12 月 31 日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
年末余额 年初余额
整个存续期 整个存续期 整个存续期 整个存续期
未来 未来
内部信用评级 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
12 个月内预 合计 12 个月内 合计
(未发生 (已发生 (未发生 (已发生
期信用损失 预期信用损失
信用减值) 信用减值) 信用减值) 信用减值)
正常 35,252,612.59 - - 35,252,612.59 312,967,451.17 - - 312,967,451.17
关注 - - - - - - - -
预警 - - - - - - - -
损失 - - 246,325.31 246,325.31 - - 366,490.20 366,490.20
账面余额合计 35,252,612.59 - 246,325.31 35,498,937.90 312,967,451.17 - 366,490.20 313,333,941.37
减值准备 - - 246,325.31 246,325.31 2,326,812.76 - 366,490.20 2,693,302.96
账面价值 35,252,612.59 - - 35,252,612.59 310,640,638.41 - - 310,640,638.41
(4) 坏账准备情况：
人民币元
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 2,693,302.96 - (2,446,977.65) - 246,325.31
(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
前五名的其他应收款的年末余额合计人民币 20,274,213.41 元，占其他应收款年末余额合计数的比例为
48.28%，未计提坏账准备，款项性质为押金及保证金。
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6、 存货
存货分类如下：
人民币元
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 151,552,491.30 - 151,552,491.30 140,162,120.18 - 140,162,120.18
备品备件 13,345,192.00 - 13,345,192.00 14,521,042.29 - 14,521,042.29
物料用品 139,012.30 - 139,012.30 98,501.73 - 98,501.73
合计 165,036,695.60 - 165,036,695.60 154,781,664.20 - 154,781,664.20
注： 于 2022 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 51,500,000.00 元的库存商品及账面价值为人民币
1,500,000.00 元的备品备件用于短期借款抵押，详见附注(五)20。
于 2022 年 12 月 31 日，账面价值为人民币 30,000,000.00 元的库存商品用于应付票据抵押，详见
附注(五)21。
7、 其他流动资产
人民币元
项目 年末余额 年初余额
待抵扣的增值税进项税额 5,145,563.07 13,033,707.53
合计 5,145,563.07 13,033,707.53
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8、 长期股权投资
(1) 对合营企业投资和联营企业投资
人民币元
本年增减变动
减值准备
被投资单位名称 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权 宣告发放现金 计提 年末余额
其他 合并范围变更 年末余额
投资 投资 的投资损益 益调整 益变动 股利或利润 减值准备
一、合营企业
锦海捷亚国际货运有限公司(“锦海捷亚”) 121,378,074.31 - - 29,666,714.10 - - (15,000,000.00) - - - 136,044,788.41 -
上海市机动车驾驶员培训中心有限公司 58,458,834.59 - - 1,769,699.02 - - (4,417,115.53) - - - 55,811,418.08 -
上海振东汽车服务有限公司 34,553,909.85 - - (1,859,943.53) 121,698.94 - (1,008,546.39) - - - 31,807,118.87 -
上海金茂锦江汽车服务有限公司 29,600,647.11 - - (1,325,408.37) - - (1,034,000.00) - - - 27,241,238.74 -
上海锦江佳友汽车服务有限公司 19,932,265.61 - - (1,637,651.01) - - - - - - 18,294,614.60 -
上海永达二手机动车经营有限公司 11,057,493.00 - - (32.42) - - - - - - 11,057,460.58 -
上海日产汽车维修中心 6,371,377.11 - - 49,752.61 - - (125,000.00) - - - 6,296,129.72 -
上海锦江佘山汽车服务有限公司 5,900,145.13 - - (1,863,018.05) - - (3,446,244.09) - - - 590,882.99 -
上海石油集团长乐加油站有限公司 2,514,230.56 - - 171,638.64 - - - - - - 2,685,869.20 -
上海大众新亚出租汽车有限公司(注) 83,533,797.45 - - (4,373,062.97) - - - - (242,255.76) (78,918,478.72) - -
二、联营企业
上海浦东国际机场货运站有限公司 332,174,713.30 - - 48,411,745.16 - - (148,445,554.26) - - - 232,140,904.20 -
江苏南京长途汽车客运集团有限责任公司 94,384,814.93 - - (4,723,165.01) - - (3,795,000.00) - - - 85,866,649.92 -
上海永达风度汽车销售服务有限公司 9,737,302.10 - - 934,158.06 - - - - - - 10,671,460.16 -
上海锦江客运有限公司(注) (270,607.82) - - (1,346,420.34) - - - - - 1,617,028.16 - -
合计 809,326,997.23 - - 63,875,005.89 121,698.94 - (177,271,460.27) - (242,255.76) (77,301,450.56) 618,508,535.47 -
注： 于本年度，上海大众新亚出租汽车有限公司(以下简称“大众新亚”)以及上海锦江客运有限公司(以下简称“锦江客运”)成为本公司之子公司，纳入合并范围，
详见附注(六)1。
第46页
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财务报表附注 - 续
2022 年 12 月 31 日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
9、 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
人民币元
项目 年末余额 年初余额
上市公司股票投资 822,709,848.99 1,071,334,675.99
合计 822,709,848.99 1,071,334,675.99
本年末公允价值参考上海证券交易所于 2022 年 12 月 31 日之收盘价确定。
(2) 非交易性权益工具投资的情况
人民币元
其他综合收益 指定为以公允价值计量
本年确认的 其他综合收益转入
项目 累计利得 转入留存收益 且其变动计入
股利收入 留存收益的原因
的金额 其他综合收益的原因
上市公司股票投资 41,978,127.10 717,449,840.87 - 长期持有且不以交易为目的 不适用
合计 41,978,127.10 717,449,840.87 -
10、 其他非流动金融资产
人民币元
被投资单位名称 年末余额 年初余额
国泰君安投资管理股份有限公司 30,929,000.00 42,000,600.00
上海长途客运南站有限公司 7,603,090.00 9,315,890.00
上海新世纪运输有限公司 3,661,112.00 2,891,078.40
合计 42,193,202.00 54,207,568.40
11、 投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
人民币元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 87,987,392.63 1,377,920.00 89,365,312.63
2.因合并范围变更而增加 2,115,694.90 - 2,115,694.90
3.年末余额 90,103,087.53 1,377,920.00 91,481,007.53
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 50,261,627.67 881,865.07 51,143,492.74
2.因合并范围变更而增加 316,872.44 - 316,872.44
3.本年增加金额 - 计提 2,160,812.40 36,744.84 2,197,557.24
4.年末余额 52,739,312.51 918,609.91 53,657,922.42
三、减值准备
年初及年末余额 - - -
四、账面价值
1.年末账面价值 37,363,775.02 459,310.09 37,823,085.11
2.年初账面价值 37,725,764.96 496,054.93 38,221,819.89
第47页
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财务报表附注 - 续
2022 年 12 月 31 日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
11、 投资性房地产 - 续
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
于 2022 年 12 月 31 日，子公司上海尚海食品有限公司(以下简称“尚海食品”)净值为人民币 856,308.03 元
(于 2021 年 12 月 31 日：人民币 902,171.55 元)的投资性房地产产权证明尚未更新，产权人为上海锦江国
际低温物流发展有限公司。具体情况如下：
人民币元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
尚海食品云台路 115 号 18 层房屋建筑物 856,308.03 更新手续未完成
12、 固定资产
(1) 固定资产情况
人民币元
电子设备、器具
项目 房屋及建筑物 机器设备 营运车辆 其他运输设备 合计
及家具
一、账面原值
1.年初余额 310,266,769.32 84,657,299.76 25,746,698.54 1,342,176,065.72 26,595,160.51 1,789,441,993.85
2.本年增加金额 49,430,806.05 2,636,742.24 1,413,236.02 248,195,819.86 1,468,915.18 303,145,519.35
(1)外购 76,594.50 1,918,499.88 662,454.35 45,436,771.44 - 48,094,320.17
(2)在建工程转入 - 609,844.47 76,499.86 133,656,892.09 1,260,214.03 135,603,450.45
(3)因收购子公司而增加 49,354,211.55 108,397.89 674,281.81 69,102,156.33 208,701.15 119,447,748.73
3.本年减少金额 - (5,423,200.46) (1,883,418.78) (165,401,552.32) (2,166,447.31) (174,874,618.87)
(1)处置或报废 - (5,423,200.46) (1,715,568.42) (165,401,552.32) (2,166,447.31) (174,706,768.51)
(2)因处置子公司而减少 - - (167,850.36) - - (167,850.36)
4.年末余额 359,697,575.37 81,870,841.54 25,276,515.78 1,424,970,333.26 25,897,628.38 1,917,712,894.33
二、累计折旧
1.年初余额 140,212,606.27 59,446,243.08 23,752,734.71 712,613,269.36 14,970,228.90 950,995,082.32
2.本年增加金额 17,409,782.26 5,099,599.89 1,811,758.05 218,970,734.24 2,794,565.19 246,086,439.63
(1)计提或摊销 10,895,371.32 5,091,354.89 1,467,513.24 178,354,277.16 2,594,825.06 198,403,341.67
(2)因收购子公司而增加 6,514,410.94 8,245.00 344,244.81 40,616,457.08 199,740.13 47,683,097.96
3.本年减少金额 - (5,125,874.99) (1,324,206.31) (123,175,181.61) (1,030,933.56) (130,656,196.47)
(1)处置或报废 - (5,125,874.99) (1,276,028.97) (123,175,181.61) (1,030,933.56) (130,608,019.13)
(2)因处置子公司而减少 - - (48,177.34) - - (48,177.34)
4.年末余额 157,622,388.53 59,419,967.98 24,240,286.45 808,408,821.99 16,733,860.53 1,066,425,325.48
三、减值准备
年初及年末余额 - - - - - -
四、账面价值
1.年末账面价值 202,075,186.84 22,450,873.56 1,036,229.33 616,561,511.27 9,163,767.85 851,287,568.85
2.年初账面价值 170,054,163.05 25,211,056.68 1,993,963.83 629,562,796.36 11,624,931.61 838,446,911.53
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
于 2022 年 12 月 31 日，子公司上海锦江汽车服务有限公司(以下简称“锦江汽车”)净值为人民币
88,108,779.34 元(于 2021 年 12 月 31 日：人民币 89,553,299.28 元)的房屋及建筑物尚未办理产权证明。具
体情况如下：
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
锦江汽车吴中路 100 号房屋建筑物 1,899,261.80 该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得
锦江汽车吴中路 88 号房屋建筑物 1,032,016.78 该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得
锦江汽车宋园路 177 号房屋建筑物 2,264,084.31 该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得
锦江汽车机动车理赔中心(一号楼) 47,185,121.43 该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得
锦江汽车国宾外事接待用车专用车库 32,986,466.09 该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得
大众新亚申茂办公楼 2,741,828.93 该建筑物所在土地系划拨所得
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2022 年 12 月 31 日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
13、 在建工程
(1) 分类列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
在建工程 7,347,402.82 40,366,013.87
合计 7,347,402.82 40,366,013.87
(2) 在建工程情况
人民币元
年末余额 年初余额
项目 资金来源
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
装修改造工程 157,323.01 - 157,323.01 36,393,810.83 - 36,393,810.83 自有资金
未达使用状态之车辆 7,020,268.49 - 7,020,268.49 3,847,779.57 - 3,847,779.57 自有资金
其他 169,811.32 - 169,811.32 124,423.47 - 124,423.47 自有资金
合计 7,347,402.82 - 7,347,402.82 40,366,013.87 - 40,366,013.87
14、 使用权资产
人民币元
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 133,080,519.04 221,225.71 133,301,744.75
2.本年增加金额 - 新增 4,773,699.63 - 4,773,699.63
3.本年减少金额 (105,391,382.09) - (105,391,382.09)
(1)处置 (189,826.82) - (189,826.82)
(2)因处置子公司而减少 (105,201,555.27) - (105,201,555.27)
4.年末余额 32,462,836.58 221,225.71 32,684,062.29
二、累计折旧
1.年初余额 22,501,085.70 90,578.76 22,591,664.46
2.本年增加金额 - 计提 22,903,209.94 90,578.76 22,993,788.70
3.本年减少金额 (26,363,664.39) - (26,363,664.39)
(1)处置 (63,275.62) - (63,275.62)
(2)因处置子公司而减少 (26,300,388.77) - (26,300,388.77)
4.年末余额 19,040,631.25 181,157.52 19,221,788.77
三、减值准备
年初及年末余额 - - -
四、账面价值
1.年末账面价值 13,422,205.33 40,068.19 13,462,273.52
2.年初账面价值 110,579,433.34 130,646.95 110,710,080.29
本集团租赁了多项资产，包括房屋建筑物和设备，租赁期为 2-5 年。于 2022 年 12 月 31 日，同上述使用
权资产相关的租赁负债为人民币 13,493,414.82 元。租赁协议并无除出租人持有的租赁资产担保权益之外
的任何承诺。上述使用权资产无法用于借款抵押、担保等目的。
本年度计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币 8,836,823.14 元(上年度：人民币 7,931,368.37
元)，低价值资产租赁费用为人民币 210,034.57 元(上年度：人民币 53,097.35 元)。本年度与租赁相关的
总现金流出为人民币 21,718,393.00 元(上年度：人民币 25,616,939.38 元)。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
15、 无形资产
无形资产情况
人民币元
出租车
项目 土地使用权 其他车辆牌照 软件 合计
营运车辆牌照
一、账面原值
1. 年初余额 92,610,274.00 218,144,631.35 8,854,102.46 28,490,076.81 348,099,084.62
2.本年增加金额 40,064,451.87 124,900,085.17 - 4,397,477.41 169,362,014.45
(1)因收购子公司而增加 40,064,451.87 124,900,085.17 - - 164,964,537.04
(2)外购 - - - 4,397,477.41 4,397,477.41
3.本年减少金额 - 因处置子公司而减少 - - - (32,884,554.22) (32,884,554.22)
4. 年末余额 132,674,725.87 343,044,716.52 8,854,102.46 3,000.00 484,576,544.85
二、累计摊销
1. 年初余额 19,526,573.88 6,022,089.58 8,262.50 8,005,958.80 33,562,884.76
2.本年增加金额 9,967,162.72 13,214,526.32 - 6,590,835.17 29,772,524.21
(1)因收购子公司而增加 8,192,001.87 13,214,526.32 - - 21,406,528.19
(2)计提 1,775,160.85 - - 6,590,835.17 8,365,996.02
3.本年减少金额 - 因处置子公司而减少 - - - (14,593,793.97) (14,593,793.97)
4. 年末余额 29,493,736.60 19,236,615.90 8,262.50 3,000.00 48,741,615.00
三、减值准备
年初及年末余额 - 12,107,000.00 - - 12,107,000.00
四、账面价值
1. 年末账面价值 103,180,989.27 311,701,100.62 8,845,839.96 - 423,727,929.85
2. 年初账面价值 73,083,700.12 200,015,541.77 8,845,839.96 20,484,118.01 302,429,199.86
土地使用权中有账面价值人民币 27,876,400.00 元(2021 年 12 月 31 日：人民币 27,876,400.00 元)系划拨用
地。因房产证中未明确使用年限，本集团管理层认为在可预见的将来该土地使用权均会使用并带给本集
团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。
本集团所拥有的车辆牌照并无使用年限限制，本集团管理层认为在可预见的将来该些车辆牌照均会使用
并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。
16、 商誉
(1) 商誉账面原值
人民币元
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
大众新亚 - 37,943,975.64 - 37,943,975.64
合计 - 37,943,975.64 - 37,943,975.64
(2) 商誉减值准备
人民币元
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 处置
商誉减值准备 - - - -
合计 - - - -
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2022 年 12 月 31 日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
16、 商誉 - 续
(2) 商誉减值准备 - 续
将商誉分摊到资产组
本集团以车辆营运业务分部作为报告分部。为减值测试的目的，本集团将商誉分摊至车辆营运业务分部
- 大众新亚资产组组合。2022 年 12 月 31 日，分配到该资产组组合的商誉的账面价值及相关减值准备如
下：
人民币元
成本 减值准备 净额
车辆营运业务分部 - 大众新亚 37,943,975.64 - 37,943,975.64
合计 37,943,975.64 - 37,943,975.64
计算上述资产组组合的可收回金额的关键假设及其依据如下：
资产组组合大众新亚的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量基于管理层批准的
2023 年至 2027 年的财务预算确定。在预计未来现金流量的现值时使用的关键假设为：基于该资产组组
合过去的业绩和对市场发展的预期估计的出租车业务 2027 年以后(永续期间)收入增长率 2%以及税前折
现率 11.6%。其中永续期间出租车业务收入增长率系根据通货膨胀率确定。
管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组组合大众新亚的账面价值合计超过其可收回
金额。
17、 长期待摊费用
人民币元
项目 年初余额 本年增加额 本年摊销金额 年末余额
经营租赁固定资产改良支出 7,152,802.10 2,748,998.26 (2,632,950.03) 7,268,850.33
合计 7,152,802.10 2,748,998.26 (2,632,950.03) 7,268,850.33
经营租赁固定资产改良支出在预计受益期间 5-10 年中分期平均摊销。
18、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
动迁补偿款 18,235,757.43 4,558,939.36 19,195,534.11 4,798,883.53
应付职工薪酬 14,299,705.43 3,574,926.36 35,886,239.42 8,971,559.86
信用减值损失 3,505,390.10 876,347.52 3,528,459.62 882,114.90
交易性金融资产公允价值变动 30,395,503.93 7,598,875.98 28,223,949.92 7,055,987.48
其他非流动金融资产
917,330.24 229,332.56 - -
公允价值变动
合计 67,353,687.13 16,838,421.78 86,834,183.07 21,708,545.77
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2022 年 12 月 31 日止年度
(五) 合并财务报表项目注释 - 续
18、 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(2) 未经抵销的递延所得税负债
人民币元
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入其他综合收益的其他权
717,449,840.87 179,362,460.22 966,074,667.87 241,518,666.96
益工具投资公允价值变动
非同一控制企业合并资产评
87,800,838.98 21,950,209.75 - -
估增值
其他非流动金融资产
- - 11,097,036.16 2,774,259.04
公允价值变动
合计 805,250,679.85 201,312,669.97 977,171,704.03 244,292,926.00
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
抵销后递延 抵销后递延
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 所得税资产或 所得税资产或
负债年末互抵金额 负债年初互抵金额
负债年末余额 负债年初余额
递延所得税资产 10,622,785.08 6,215,636.70 9,642,934.32 12,065,611.45
递延所得税负债 10,622,785.08 190,689,884.89 9,642,934.32 234,649,991.68
(4) 未确认递延所得税资产明细
人民币元
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 119,292,192.38 109,332,974.50
可抵扣亏损 441,665,586.55 250,186,406.08
合计 560,957,778.93 359,519,380.58
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币元
年份 年末余额 年初余额
2022 年 - 15,405,458.68
2023 年 17,989,672.41 17,989,672.41
2024 年 48,135,236.21 48,415,009.80
2025 年 82,388,277.21 84,551,752.96
2026 年 68,902,740.18 83,824,512.23
2027 年 224,249,660.54 -
小计 441,665,586.55 250,186,406.08
19、 其他非流动资产
人民币元
项目 年末余额 年初余额
预付购车款 5,862,216.00 4,440,000.00
其他 - 1,362,500.00
合计 5,862,216.00 5,802,500.00
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20、 短期借款
人民币元
项目 年末余额 年初余额
关联方借款(附注十 5(3)) 64,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款(注) 27,069,293.28 42,851,746.48
合计 91,069,293.28 52,851,746.48
注： 本年末抵押借款系根据上海锦江通永汽车销售服务有限公司与上汽通用金融公司签署的授权零
售商融资协议取得的短期借款人民币 27,069,293.28 元。该项短期借款免息，以上海锦江通永汽
车销售服务有限公司的存货人民币 53,000,000.00 元作为抵押，由其母公司锦江汽车提供担保。
21、 应付票据
(1) 应付票据列示
人民币元
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 65,000,000.00 79,050,000.00
合计 65,000,000.00 79,050,000.00
本年末已到期未支付的应付票据总额为人民币零元。应付票据以存货人民币 30,000,000.00 元作为抵押。
22、 应付账款
(1) 应付账款列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
购买商品及接受劳务应付款项 84,441,306.00 107,791,693.94
应付工程款 - 6,828,422.09
合计 84,441,306.00 114,620,116.03
(2) 本年年末本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款。
23、 预收款项
(1) 预收款项列示
人民币元
项目 年末余额 上年年末余额
预收租赁款项 8,330,748.19 4,967,391.65
合计 8,330,748.19 4,967,391.65
(2) 本年年末本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
24、 合同负债
合同负债情况
人民币元
项目 年末余额 上年年末余额
预收销售商品或提供劳务款项 52,859,281.85 61,128,596.70
合计 52,859,281.85 61,128,596.70
对于商品销售，收入在商品的控制权转移给客户时确认，在控制权转移给客户之前，本集团将收到的交
易价款确认为合同负债。
与车辆营运相关的收入在一段时间内确认，本集团在提供服务前已收的款项确认为合同负债。
年初合同负债全部已于本年度确认为收入。年末合同负债预计全部将于下一年度确认为收入。
25、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、短期薪酬 95,420,614.77 635,564,356.26 (616,148,976.01) 114,835,995.02
2、离职后福利-设定提存计划 13,528,977.41 95,703,169.61 (94,337,140.23) 14,895,006.79
3、辞退福利 28,314,718.82 14,064,835.21 (12,585,472.23) 29,794,081.80
合计 137,264,311.00 745,332,361.08 (723,071,588.47) 159,525,083.61
(2) 短期薪酬列示
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 69,918,553.55 503,731,197.02 (491,020,388.77) 82,629,361.80
2、职工福利费 14,340.80 11,266,538.37 (11,210,199.11) 70,680.06
3、社会保险费 6,792,756.65 55,643,077.37 (46,698,569.18) 15,737,264.84
其中：医疗保险费 6,008,299.78 52,697,820.17 (43,439,738.87) 15,266,381.08
工伤保险费 416,245.33 2,945,257.20 (2,890,618.77) 470,883.76
生育保险费 368,211.54 - (368,211.54) -
4、住房公积金 12,597,743.30 57,012,856.19 (58,958,606.10) 10,651,993.39
5、工会经费和职工教育经费 6,097,220.47 7,910,687.31 (8,261,212.85) 5,746,694.93
合计 95,420,614.77 635,564,356.26 (616,148,976.01) 114,835,995.02
(3) 设定提存计划
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老险费 11,275,770.74 91,997,654.48 (90,789,540.54) 12,483,884.68
2、失业保险费 479,157.17 2,309,556.13 (2,198,812.69) 589,900.61
3、补充养老保险 1,774,049.50 1,395,959.00 (1,348,787.00) 1,821,221.50
合计 13,528,977.41 95,703,169.61 (94,337,140.23) 14,895,006.79
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
25、 应付职工薪酬- 续
(3) 设定提存计划 - 续
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据这些计划，本集团分别按员工上一
年度平均工资的 18%-21%、0.5%-2%每月向这些计划缴存费用；另外，本集团也参加补充养老保险，按
员工级别定额缴存。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计
入当期损益。
本集团本年度应向养老保险计划缴存费用人民币 91,997,654.48 元，向失业保险计划缴存费用人民币
2,309,556.13 元及向补充养老保险计划缴存费用人民币 1,395,959.00 元。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团尚有养老保险计划人民币 12,483,884.68 元(2021 年 12 月 31 日：人民币
11,275,770.74 元)、失业保险计划人民币 589,900.61 元(2021 年 12 月 31 日：人民币 479,157.17 元)及补充
养老保险计划人民币 1,821,221.50 元(2021 年 12 月 31 日：人民币 1,774,049.50 元)的应缴存费用是于本年
度内到期而未支付给相关计划的。
26、 应交税费
人民币元
项目 年末余额 上年年末余额
所得税 202,445,373.60 31,994,680.30
增值税 12,329,678.84 10,496,944.45
城市维护建设税 469,343.81 392,811.79
其他 2,896,047.64 2,588,586.88
合计 218,140,443.89 45,473,023.42
27、 其他应付款
27.1 分类列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
应付股利 20,701,320.85 20,701,320.85
其他应付款 206,845,852.85 202,436,450.47
合计 227,547,173.70 223,137,771.32
27.2 应付股利
人民币元
项目 年末余额 年初余额
原法人股股利 19,804,409.35 19,804,409.35
个人股利 896,911.50 896,911.50
合计 20,701,320.85 20,701,320.85
注： 以上原法人股股利及个人股利已超过 1 年，系投资方尚未领取的股利。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
27、 其他应付款 - 续
27.3 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
人民币元
项目 年末余额 年初余额
押金及保证金 74,423,418.94 98,116,512.07
关联方往来款 33,341,617.93 32,794,831.00
B 股红利税额 22,718.84 70,110.57
其他 99,058,097.14 71,454,996.83
合计 206,845,852.85 202,436,450.47
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款如下：
人民币元
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
关联方往来款 28,148,201.10 对方未催收
合计 28,148,201.10
28、 一年内到期的非流动负债
人民币元
项目 年末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应付款(附注(五)30) 6,060,200.00 12,090,600.00
一年内到期的租赁负债(附注(五)29) 8,292,894.84 29,720,810.44
合计 14,353,094.84 41,811,410.44
29、 租赁负债
人民币元
项目 年末余额 上年年末余额
租赁负债 13,493,414.82 122,061,435.46
减：计入一年内到期的非流动负债的
8,292,894.84 29,720,810.44
租赁负债(附注(五)28)
合计 5,200,519.98 92,340,625.02
30、 长期应付款
人民币元
项目 年末余额 年初余额
车辆购置款 7,075,200.00 19,165,800.00
减：一年内到期的长期应付款(附注(五)28) 6,060,200.00 12,090,600.00
合计 1,015,000.00 7,075,200.00
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31、 长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬
人民币元
项目 年末余额 年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 38,915,725.00 39,035,683.00
辞退福利 47,866,779.00 48,404,253.00
合计 86,782,504.00 87,439,936.00
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
一、年初余额 39,035,683.00 40,204,230.00
二、计入当期损益的设定受益成本 1,979,684.00 1,434,454.00
1.过去服务成本 777,402.00 -
2.利息净额 1,202,282.00 1,434,454.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本-精算利得 (1,138,489.00) (1,536,854.00)
四、其他变动 - 已支付的福利 (961,153.00) (1,066,147.00)
五、年末余额 38,915,725.00 39,035,683.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划系为职工提供的退休后的补充医疗保险金，该设定收益计划使本集团面临精算风险，这些
风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增
加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加
将导致计划负债的增加。此外，设定受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通
货膨胀率确定，因此，通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。
本集团聘请了韬睿惠悦咨询(上海)有限公司，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述退休福
利计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折
现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。本集团根据精
算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不会转回至损
益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘以
适当的折现率来确定利息净额。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、通货膨胀率及死亡率。本财务报表期
间折现率为 3.00%，医疗费用通胀年增长率为 8%。死亡率的假设是以中国保险监督管理委员会发布的
统计资料为依据。征地养老人员平均年龄 66.0-83.1 岁，平均预期剩余生命年限为 10.3-21.0 年。薪酬的
预期增长率为 8%。
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32、 递延收益
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 24,867,359.90 - (1,241,558.04) 23,625,801.86
合计 24,867,359.90 - (1,241,558.04) 23,625,801.86
政府补助项目如下：
人民币元
本年新增 本年计入其他 与资产相关
项目 年初余额 年末余额
补助金额 收益金额 /与收益相关
机动车保险快速理赔中心动迁补偿款 19,195,534.11 - (959,776.68) 18,235,757.43 与资产相关
吴淞冷链项目补助款 2,101,382.27 - (101,855.28) 1,999,526.99 与资产相关
吴淞邮轮配送项目补助款 3,570,443.52 - (179,926.08) 3,390,517.44 与资产相关
合计 24,867,359.90 - (1,241,558.04) 23,625,801.86 --
33、 股本
人民币元
项目 年初及年末余额
人民币普通股 390,560,075.00
境内上市外资股 161,050,032.00
股份总数 551,610,107.00
34、 资本公积
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 201,810,414.86 - (4,056,657.87) 197,753,756.99
其中：投资者投入的资本 266,218,226.90 - - 266,218,226.90
不丧失控制权处置子公司部分股权 24,137,377.26 - - 24,137,377.26
分步实现非同一控制下
5,805,597.05 - - 5,805,597.05
企业合并形成的差额
同一控制下企业合并形成的差额 (9,014,134.33) - - (9,014,134.33)
与少数股东之间的交易 (85,336,652.02) - (4,056,657.87) (89,393,309.89)
其他资本公积 99,415,831.31 - - 99,415,831.31
其中：原制度资本公积转入 98,672,391.28 - - 98,672,391.28
被投资单位除净损益、其他综合
743,440.03 - - 743,440.03
收益和利润分配外其他变动
合计 301,226,246.17 - (4,056,657.87) 297,169,588.30
35、 其他综合收益
人民币元
本年发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本年所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于 年末余额
其他综合收益
发生额 费用 母公司所有者 少数股东
当期转入损益
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益
2,679,167.25 1,138,489.00 - - 1,116,176.09 22,312.91 3,795,343.34
计划变动额
其他权益工具投资
724,619,318.34 (248,624,827.00) - (62,156,206.75) (186,463,472.74) (5,147.51) 538,155,845.60
公允价值变动
权益法下不能转
486,280.44 121,698.94 - - 115,613.99 6,084.95 601,894.43
损益的其他综合收益
合计 727,784,766.03 (247,364,639.06) - (62,156,206.75) (185,231,682.66) 23,250.35 542,553,083.37
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36、 专项储备
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费(注) - 11,430,443.86 (11,430,443.86) -
合计 - 11,430,443.86 (11,430,443.86) -
注： 根据财企[2012]16 号关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，本集团处于交通
运输业的下属子公司从 2012 年 2 月 14 日起按上年度实际营业收入的 1.5%提取安全使用费。
37、 盈余公积
人民币元
项目 年初及年末余额
法定盈余公积 275,805,053.50
任意盈余公积 10,684,636.00
合计 286,489,689.50
根据本公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。本公司法定盈余公积金累计额达到本公司
注册资本 50%以上(含 50%)的，可不再提取。本公司法定盈余公积金累计额为人民币 275,805,053.50 元，
已达到本公司股本的 50%。
38、 未分配利润
人民币元
项目 本年数 上年数
年初未分配利润 1,693,240,811.38 1,635,552,799.73
加：本年归属母公司所有者的净利润 522,615,236.17 130,500,545.77
减：应付普通股股利 39,715,927.70 72,812,534.12
年末未分配利润 2,176,140,119.85 1,693,240,811.38
(1) 本年度股东大会已批准的现金股利
于 2022 年 6 月 24 日，经股东大会批准，本公司按已发行之股份 551,610,107 股(每股面值人民币 1 元)计
算，以每 10 股向全体股东派发现金红利 0.72 元(含税)。
(2) 资产负债表后决议的利润分配情况
根据 2023 年 4 月 7 日董事会提议，按已发行之股份 551,610,107 股(每股面值人民币 1 元)计算，拟以每
10 股向全体股东派发现金红利 2.90 元(含税)。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
(3) 子公司已提取的盈余公积
2022 年 12 月 31 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币 487,920,218.24 元
(于 2021 年 12 月 31 日：人民币 468,442,942.58 元)。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
39、 营业收入、营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
人民币元
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,019,926,853.38 1,921,269,572.43 2,627,298,158.18 2,308,462,754.71
其他业务 68,076,864.47 18,677,425.29 87,360,503.25 23,019,392.12
合计 2,088,003,717.85 1,939,946,997.72 2,714,658,661.43 2,331,482,146.83
(2) 营业收入情况
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
与客户之间的合同产生的收入 2,061,462,449.26 2,683,073,762.03
租赁收入 26,541,268.59 31,584,899.40
合计 2,088,003,717.85 2,714,658,661.43
(3) 合同产生的收入情况
本年发生额：
人民币元
合同分类 汽车营运业务 汽车销售业务 低温物流业务 全球采购平台业务 其他业务 合计
汽车营运收入 756,815,286.69 - - - - 756,815,286.69
汽车销售收入 - 716,737,142.61 - - - 716,737,142.61
汽车修理收入 - 149,209,842.88 - - - 149,209,842.88
低温物流收入 - - 201,815,365.94 - - 201,815,365.94
全球采购平台收入 - - - 163,998,349.80 - 163,998,349.80
商品销售收入 - - 35,703,297.53 - 29,333,547.28 65,036,844.81
其他 - 543,936.45 - - 7,305,680.08 7,849,616.53
合计 756,815,286.69 866,490,921.94 237,518,663.47 163,998,349.80 36,639,227.36 2,061,462,449.26
上年发生额：
人民币元
合同分类 汽车营运业务 汽车销售业务 低温物流业务 全球采购平台业务 其他业务 合计
汽车营运收入 904,494,894.69 - - - - 904,494,894.69
汽车销售收入 - 1,125,644,954.14 - - - 1,125,644,954.14
汽车修理收入 - 190,710,566.53 - - - 190,710,566.53
低温物流收入 - - 222,700,641.94 - - 222,700,641.94
全球采购平台收入 - - - 194,969,334.37 - 194,969,334.37
商品销售收入 - - 39,269,480.38 - - 39,269,480.38
其他 - 2,716,883.84 - - 2,567,006.14 5,283,889.98
合计 904,494,894.69 1,319,072,404.51 261,970,122.32 194,969,334.37 2,567,006.14 2,683,073,762.03
(4) 履约义务的说明
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
汽车营运收入：本集团提供出租车营运、汽车商务租赁(含驾驶员)等服务，相关收入按合同约定的收费
方法计算确定的金额在提供相关服务期间确认。合同价款按照合同约定的方式支付。预收的运营款确认
为一项合同负债，并且在服务期内确认为收入。
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(五) 合并财务报表项目注释 - 续
39、 营业收入、营业成本 - 续
(4) 履约义务的说明 - 续
汽车销售收入：本集团向客户销售汽车，客户通常会预付购车款，本集团将收到的交易款项确认为一项
合同负债，并在汽车的控制权转移给客户的时点即商品验收移交时确认收入。
汽车修理收入：本集团提供汽车修理相关的服务，相关收入在服务提供期间确认。客户通常在修理完成
后立即支付相关的费用。
低温物流收入：本集团提供仓储、配送等服务，通常给予客户 3 个月的信用期。相关收入按合同约定的
收费方法计算确定的金额在提供服务期间确认。
全球采购平台收入：本集团向客户提供电商平台促成其与终端使用者的交易，相关收入按照客户在平台
的交易金额以及合同约定的收费比例进行计算并在客户交易完成时确认，客户按照合同约定按月支付相
关费用。
商品销售收入：本集团向客户销售食品等商品，通常给予客户 3 个月的信用期。商品销售收入在商品的
控制权转移给客户的时点即商品运送至顾客指定的地点时确认收入。
(5) 分摊至剩余履约义务的说明
本集团销售收入的合同期限不超过一年，因此不再针对相关履约义务披露分摊至剩余履约义务的信息。
40、 税金及附加
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 3,399,534.14 3,966,957.45
城市维护建设税 2,271,287.62 3,571,261.83
车船税 1,870,640.60 1,748,078.24
教育费附加 1,677,848.63 2,927,726.63
其他 914,256.24 1,271,479.45
合计 10,133,567.23 13,485,503.60
41、 销售费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 116,259,348.67 116,636,778.61
固定资产、使用权资产折旧 13,141,173.07 12,486,392.40
广告费 5,438,329.76 7,702,809.19
其他 58,985,365.72 70,719,694.94
合计 193,824,217.22 207,545,675.14
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42、 管理费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 149,658,965.44 127,860,468.26
固定资产、使用权资产折旧 16,733,674.75 17,071,841.45
无形资产摊销 1,804,558.35 1,294,677.48
其他 33,848,396.13 21,413,266.03
合计 202,045,594.67 167,640,253.22
43、 研发费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 - 12,712,905.88
其他 247,954.89 3,894,036.36
合计 247,954.89 16,606,942.24
44、 财务费用
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 4,306,423.52 4,679,123.50
租赁负债的利息费用 5,704,767.25 6,392,164.37
减：利息收入 26,589,076.63 18,401,626.78
汇兑损失 149,190.60 178,601.55
其他 1,453,449.56 1,973,428.13
合计 (14,975,245.70) (5,178,309.23)
45、 其他收益
人民币元
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 13,491,368.52 6,642,817.10 12,249,810.48
合计 13,491,368.52 6,642,817.10 12,249,810.48
计入其他收益的政府补助：
人民币元
与资产相关/
补助项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
机动车保险快速理赔中心动迁补偿款 959,776.68 959,776.68 与资产相关的
吴淞冷链项目补助款 101,855.28 101,855.28 与资产相关的
吴淞邮轮配送项目补助款 179,926.08 179,926.08 与资产相关的
增值税减免 4,330,691.71 2,173,274.79 与收益相关的
财政扶持基金 2,574,500.00 2,514,806.79 与收益相关的
其他 5,344,618.77 713,177.48 与收益相关的
合计 13,491,368.52 6,642,817.10
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46、 投资收益
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 63,632,750.13 91,296,019.43
分步收购产生的公允价值调整(附注(六)1(4)) 43,057,786.62 -
处置子公司产生投资收益(附注(六)2) 14,368,274.38 -
交易性金融资产在持有期间取得的股利收入 4,910,717.49 4,830,263.10
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 41,978,127.10 34,792,373.20
其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入 118,232.57 571,861.72
处置交易性金融资产取得的投资收益 - 83,064.21
合计 168,065,888.29 131,573,581.66
47、 公允价值变动损失
人民币元
产生公允价值变动损益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 (2,171,554.01) (6,374,490.80)
其他非流动金融资产 (12,014,366.40) (1,282,612.82)
合计 (14,185,920.41) (7,657,103.62)
48、 信用减值利得(损失)
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 (1,003,300.36) (75,466.88)
其他应收款坏账利得(损失) 2,446,977.65 (2,469,416.32)
合计 1,443,677.29 (2,544,883.20)
49、 资产处置收益
人民币元
计入本期非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得 781,171,214.95 57,189,685.24 769,772,369.50
其中：营运车辆处置收益 11,398,845.45 19,627,354.33 -
锦江汽车房产征收收益 - 36,100,000.00 -
尚海食品房产征收收益(注) 768,154,411.51 - 768,154,411.51
减：非流动资产处置损失 723,948.34 221,088.38 8,363.44
其中：营运车辆处置损失 715,584.90 46,191.62 -
合计 780,447,266.61 56,968,596.86 769,764,006.06
注： 因上海市黄浦区南浦地块旧城区改建，尚海食品拥有的外马路 1218 号房产被征收，合计征收款
为人民币 1,141,897,091.08 元。截至 2022 年 12 月 31 日止，相关动迁已经全部完成，尚海食品于
本年确认资产处置收益人民币 768,154,411.51 元。
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50、 营业外收入
人民币元
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
政府补助 4,769,036.69 8,668,940.82 4,769,036.69
违约金收入 742,194.40 813,744.06 742,194.40
其他 1,832,876.36 3,145,966.84 1,832,876.36
合计 7,344,107.45 12,628,651.72 7,344,107.45
计入当期营业外收入的政府补助
人民币元
与资产相关/
补助项目 本年发生额 上年发生额
与收益相关
浦东新区现代服务业财政扶持资金 4,678,000.00 6,014,000.00 与收益相关
其他财政拨款 91,036.69 2,654,940.82 与收益相关
合计 4,769,036.69 8,668,940.82 -
51、 营业外支出
人民币元
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
罚款支出 1,592,007.95 - 1,592,007.95
其他 182,572.42 685,399.50 182,572.42
合计 1,774,580.37 685,399.50 1,774,580.37
52、 所得税费用
(1) 所得税费用表
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 197,791,119.04 30,271,764.21
递延所得税费用 1,995,413.32 2,807,012.26
上年度汇算清缴差异 173,530.26 8,355.00
合计 199,960,062.62 33,087,131.47
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52、 所得税费用 - 续
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
利润总额 711,612,439.20 180,002,710.65
按 25%的税率计算的所得税费用 177,903,109.80 45,000,677.66
子公司适用不同税率的影响 (183,781.51) (530,978.02)
非应税收入的影响 (41,599,805.32) (32,872,629.36)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,166,592.29 269,205.08
加计扣除费用的纳税影响 (205,700.44) (254,912.10)
利用以前年度未确认可抵扣亏损和
(2,862,002.89) (2,652,808.50)
可抵扣暂时性差异的纳税影响
本年未确认递延所得税资产的
65,568,120.43 24,120,221.71
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
上年度汇算清缴差异 173,530.26 8,355.00
合计 199,960,062.62 33,087,131.47
53、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
收到的补贴收入 17,018,847.17 14,070,199.88
收到的利息收入 25,987,193.30 18,401,626.78
受限制货币资金变动 15,882,126.81 28,458,853.75
收到的其他经营活动款项 37,424,170.55 46,153,063.92
合计 96,312,337.83 107,083,744.33
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
能源燃料费 8,946,901.55 9,593,695.24
销售费用、管理费用及研发费用中的其他支付额 86,690,096.03 91,494,591.83
其他 3,377,220.52 2,356,373.57
合计 99,014,218.10 103,444,660.64
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
支付租赁费 12,671,535.29 17,632,473.66
合计 12,671,535.29 17,632,473.66
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54、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 511,652,376.58 146,915,579.18
加：(转回)计提的信用减值准备 (1,443,677.29) 2,544,883.20
固定资产折旧 198,403,341.67 190,491,581.32
使用权资产折旧 22,993,788.70 22,591,664.46
无形资产摊销 8,365,996.02 7,196,055.66
投资性房地产摊销及折旧 2,197,557.24 2,152,532.97
长期待摊费用摊销 2,632,950.03 2,163,932.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (780,447,266.61) (56,968,596.86)
公允价值变动损失 14,185,920.41 7,657,103.62
财务费用 9,409,307.44 11,071,287.87
投资收益 (168,065,888.29) (131,573,581.66)
递延所得税资产减少 4,870,123.99 3,127,665.48
递延所得税负债减少 (2,874,710.67) (320,653.22)
存货的(增加)减少 (9,870,082.57) 33,072,553.70
经营性应收项目的(增加)减少 (10,416,907.11) 3,050,104.30
经营性应付项目的增加(减少) 217,721,642.94 (135,701,835.22)
经营活动产生的现金流量净额 19,314,472.48 107,470,277.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
以债务购建固定资产 7,075,200.00 13,903,622.09
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的年末余额 1,907,695,014.01 1,029,094,754.06
减：现金及现金等价物的年初余额 1,029,094,754.06 1,248,801,240.16
现金及现金等价物的净增加(减少)额 878,600,259.95 (219,706,486.10)
(2) 现金及现金等价物的构成
人民币元
项目 年末余额 年初余额
一、现金 1,907,695,014.01 1,029,094,754.06
其中﹕库存现金 462,712.51 308,106.66
可随时用于支付的银行存款 1,907,232,301.50 1,028,786,647.40
二、年末现金及现金等价物余额 1,907,695,014.01 1,029,094,754.06
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55、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
固定资产 88,108,779.34 未办妥产权证书
货币资金 45,725,284.94 银行承兑汇票保证金
存货 53,000,000.00 短期借款抵押
存货 30,000,000.00 应付票据抵押
投资性房地产 856,308.03 未办妥产权证书
合计 217,690,372.31
(六) 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
(1) 本年发生的非同一控制下企业合并
人民币元
被购买方 股权取得 购买日至期末被 购买日至期末被
股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日的确定依据
名称 比例(%) 购买方的收入 购买方的净亏损
取得被购买方控制
大众新亚 2022 年 6 月 30 日 117,414,000.00 49.5 支付现金 18,428,555.85 (3,657,755.83)
权的股权交割日
取得被购买方控制
锦江客运 2022 年 7 月 28 日 6,872,220.09 70.0 支付现金 3,082,336.49 (3,217,521.38)
权的股权交割日
于 2022 年 6 月 15 日，本集团下属子公司锦江汽车与大众新亚的原股东签订了关于收购大众新亚 49.5%
股权的股权转让协议，购买价款为人民币 117,414,000.00 元。于 2022 年 6 月 30 日，上述股权交割完成。
本次收购前，本集团直接及间接持有大众新亚 49.5%的股权，本次收购完成后，本集团直接及间接持有
大众新亚 99 %的股权，大众新亚成为本集团的子公司，并纳入本集团的合并范围。
于 2022 年 3 月 15 日，本集团下属子公司锦江汽车与锦江客运原股东签订了关于收购锦江客运 70%股权
的股权转让协议，购买价款为人民币 7,000,000.00 元。于 2022 年 7 月 28 日，上述股权交割完成。本次
收购前，锦江汽车持有锦江客运 30%的股权，本次收购完成后，锦江汽车持有锦江客运 100%的股权，
锦江客运成为本集团的子公司，并纳入本集团合并范围。于收购日，锦江客运持有锦江汽车子公司锦江
汽车销售服务有限公司(“锦江大众”)60%的股权。在本次交易中，锦江 大众 60%股权作价人民币
127,779.91 元，与相应的股权账面价值差额人民币 3,665,105.53 元计入资本公积，本集团收购锦江客运
其他可辨认净资产的对价为人民币 6,872,220.09 元。
(2) 合并成本及商誉
人民币元
合并成本 大众新亚 锦江客运
现金 117,414,000.00 6,872,220.09
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 117,414,000.00 2,945,237.18
合并成本合计 234,828,000.00 9,817,457.27
减：取得的可辨认净资产公允价值的份额 196,884,024.36 9,817,457.27
商誉 37,943,975.64 -
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财务报表附注 - 续
2022 年 12 月 31 日止年度
(六) 合并范围的变更 - 续
1、 非同一控制下企业合并 - 续
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
人民币元
大众新亚 锦江客运
购买日公允价值 购买日公允价值
购买日账面价值 购买日账面价值
(注 1) (注 2)
资产：
货币资金 38,031,842.80 38,031,842.80 948,391.80 948,391.80
除货币资金以外的其他流动资产 6,505,643.77 6,505,643.77 530,892.80 530,892.80
投资性房地产 1,798,822.46 15,976.56 - -
固定资产 67,898,156.01 34,052,562.58 3,866,494.76 3,866,494.76
在建工程 7,361,817.81 7,257,392.00 - -
无形资产 125,304,450.00 72,834,669.61 18,253,558.85 6,583,333.33
资产小计 246,900,732.85 158,698,087.32 23,599,338.21 11,929,112.69
负债：
流动负债 25,977,319.59 25,977,319.59 13,781,880.94 13,781,880.94
递延所得税负债 22,050,661.38 - - -
负债小计 48,027,980.97 25,977,319.59 13,781,880.94 13,781,880.94
净资产 198,872,751.88 132,720,767.73 9,817,457.27 (1,852,768.25)
减：少数股东权益 1,988,727.52 -
取得的净资产 196,884,024.36 9,817,457.27
注 1： 大众新亚可辨认净资产不存在活跃市场，为确定其公允价值，本集团聘请了独立评估师对其可
辨认净资产公允价值进行评估，本集团根据评估结果确定购买日可辨认净资产公允价值。
注 2： 锦江客运可辨认净资产不存在活跃市场，为确定其公允价值，本集团聘请了独立评估师对其可
辨认净资产公允价值进行评估，截至本财务报表报出日，相关评估工作尚未全部结束，本集团
管理层根据其可辨认净资产的暂定价值将其纳入本财务报表，并将按照最终评估结果进行调整。
(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
人民币元
购买日之前 购买日之前 购买日之前与
购买日之前 购买日之前
原持有股权 原持有股权在 原持有股权相关
原持有股权 原持有股权在
被购买方名称 按照公允价值 购买日的 的其他综合收益
在购买日的 购买日的
重新计量产生 公允价值的确定 转入投资
账面价值 公允价值
的利得或损失 方法及主要假设 收益的金额
大众新亚 78,918,478.72 117,414,000.00 38,495,521.28 市场法 -
锦江客运 (1,617,028.16) 2,945,237.18 4,562,265.34 市场法 -
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(六) 合并范围的变更 - 续
2、 处置子公司
人民币元
处置价款与处置投
按照公允价 丧失控制权之日 与原子公司股权投
资对应的合并财 丧失控制权 丧失控制权之日 丧失控制权之
股权处置 股权处置 丧失控制权时点的确 值重新计量 剩余股权公允价 资相关的其他综合
子公司名称 股权处置价款 丧失控制权的时点 务报表层面享有该 之日剩余股 剩余股权的账面 日剩余股权的
比例(%) 方式 定依据 剩余股权产 值的确定方法及 收益转入投资损益
子公司净资产份额 权的比例(%) 价值 公允价值
生的利得 主要假设 的金额
的差额
上海锦江联采供应链
有限公司(以下 151,666,667.00 50 协议转让 2022 年 12 月 19 日 控制权发生变更日 14,368,274.38 - - - - - -
简称“锦江联采”)
本报告期内，本集团向关联方上海锦江国际酒店股份有限公司(以下简称“锦江酒店”)转让持有的锦江联采 50%股权。本次转让后，锦江联采不再纳入本集团合并财
务报表范围。
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(六) 合并范围的变更 - 续
2、 处置子公司 - 续
(1) 处置子公司的利得
人民币元
项目 锦江联采
处置子公司收到的对价 151,666,667.00
减：处置的净资产 137,298,392.62
处置净收益 14,368,274.38
(2) 已出售之子公司于出售日和 2022 年 12 月 31 日的财务状况如下表所示
人民币元
项目 锦江联采于出售日和 2022 年 12 月 31 日
资产：
货币资金 300,938,439.42
除货币资金以外的其他流动资产 33,748,400.46
固定资产 119,673.02
在建工程 19,115,160.86
使用权资产 78,901,166.50
无形资产 18,290,760.25
长期待摊费用 66,397,769.11
其他非流动资产 1,362,500.00
资产小计 518,873,869.62
负债：
流动负债 203,626,605.09
非流动负债 70,650,479.28
负债小计 274,277,084.37
净资产： 244,596,785.25
减：少数股东权益 107,298,392.63
取得的净资产 137,298,392.62
(3) 本年度处置子公司有关现金流量信息
人民币元
项目 锦江联采
处置子公司收到的现金和现金等价物 151,666,667.00
减：子公司持有的现金和现金等价物 300,938,439.42
处置子公司所支付的现金净额 (149,271,772.42)
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(七) 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
持股比例(%)
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
1 上海锦海捷亚物流管理有限公司(“物流管理”) 上海 上海 服务业 65 - 通过设立或投资等方式取得
2 上海锦江国际低温物流发展有限公司(“低温物流”) 上海 上海 仓储业 100 - 通过设立或投资等方式取得
3 尚海食品 上海 上海 食品包装 95 5 通过设立或投资等方式取得
4 上海锦恒供应链管理有限公司 上海 上海 交通运输、仓储业 - 100 通过设立或投资等方式取得
5 大连锦江汽车租赁有限公司 大连 大连 交通运输业 - 100 通过设立或投资等方式取得
6 上海锦江机动车驾驶员培训有限公司 上海 上海 交通运输业 - 100 通过设立或投资等方式取得
7 上海锦江亿马汽车销售服务有限公司 上海 上海 贸易 - 100 通过设立或投资等方式取得
8 上海锦江通永汽车销售服务有限公司 上海 上海 贸易 - 100 通过设立或投资等方式取得
9 上海锦江城市汽车销售服务有限公司 上海 上海 贸易 - 100 通过设立或投资等方式取得
10 锦江汽车 上海 上海 交通运输业 95 - 同一控制下企业合并
11 上海浦东友谊汽车服务有限责任公司 上海 上海 交通运输业 - 87.83 同一控制下企业合并
12 上海锦江汽车租赁有限公司 上海 上海 租赁服务业 - 100 同一控制下企业合并
13 上海嘉定锦江汽车服务有限公司 上海 上海 交通运输业 - 100 同一控制下企业合并
14 上海中油锦友油品经营有限公司 上海 上海 服务业 - 76 同一控制下企业合并
15 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 上海 上海 交通运输业 - 80 同一控制下企业合并
16 上海锦江高速客运有限公司 上海 上海 交通运输业 - 100 同一控制下企业合并
17 上海商旅投资咨询有限公司 上海 上海 咨询管理 - 100 同一控制下企业合并
18 上海锦佳汽车贸易有限公司 上海 上海 贸易 - 100 同一控制下企业合并
19 上海锦振互联网科技有限公司 上海 上海 服务业 - 100 同一控制下企业合并
20 上海花样年华广告有限公司 上海 上海 广告业 - 80 同一控制下企业合并
21 上海振星出租汽车管理有限公司 上海 上海 管理 - 100 同一控制下企业合并
22 上海锦茂汽车销售服务有限公司 上海 上海 贸易 - 50(注) 同一控制下企业合并
23 上海锦江丰田汽车销售服务有限公司 上海 上海 贸易 - 80 同一控制下企业合并
24 上海津悦汽车咨询服务有限公司 上海 上海 咨询管理 - 100 同一控制下企业合并
25 上海丰田汽车维修有限公司 上海 上海 服务业 - 100 同一控制下企业合并
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(七) 在其他主体中的权益 - 续
1、 在子公司中的权益 - 续
(1) 企业集团的构成 - 续
持股比例(%)
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
26 上海吴泾冷藏有限公司 上海 上海 仓储业 - 100 同一控制下企业合并
27 上海吴淞罗吉冷藏有限公司 上海 上海 交通运输、仓储业 - 100 同一控制下企业合并
28 上海南浦大桥食品批发交易市场经营管理有限公司 上海 上海 管理 - 100 同一控制下企业合并
29 上海锦江出租汽车服务有限公司 上海 上海 交通运输业 - 100 非同一控制下企业合并
30 上海新天天低温物流有限公司(“新天天”) 上海 上海 交通运输、仓储业 30 33 同一控制下企业合并
31 锦江大众 上海 上海 贸易 - 90 非同一控制下企业合并
32 上海高校出租汽车有限公司 上海 上海 交通运输业 - 100 同一控制下企业合并
33 上海锦树实业投资有限公司(“锦树投资”) 上海 上海 管理 100 - 通过设立或投资等方式取得
34 上海锦江御味食品科技有限公司 上海 上海 食品 - 62.60 通过设立或投资等方式取得
35 上海一机游信息技术有限公司(“一机游”) 上海 上海 互联网 100 - 同一控制下企业合并
36 大众新亚 上海 上海 交通运输业 49.5 49.50 非同一控制下企业合并
37 锦江客运 上海 上海 交通运输业 - 100 非同一控制下企业合并
注： 根据该公司章程规定，本集团享有表决权比例超过半数，对该公司达成控制。
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(七) 在其他主体中的权益 - 续
1、 在子公司中的权益 - 续
(2) 重要的非全资子公司
人民币元
子公司名称 少数股东持股比例 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利 年末少数股东权益余额
锦江汽车 5.00% (19,363,385.31) 2,024,498.89 129,583,397.15
物流管理 35.00% 17,193,866.11 54,578,796.24 95,754,510.08
(3) 重要的非全资子公司的重要财务信息
人民币元
子公司 年末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
锦江汽车 666,544,051.53 1,432,549,105.35 2,099,093,156.88 524,155,391.79 58,624,847.03 582,780,238.82 830,159,867.17 1,272,768,099.42 2,102,927,966.59 492,595,870.14 30,794,511.95 523,390,382.09
物流管理 42,754,460.23 232,140,904.20 274,895,364.43 1,311,049.89 - 1,311,049.89 49,640,404.94 332,174,713.30 381,815,118.24 1,416,717.61 - 1,416,717.61
人民币元
本年发生额 上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润(亏损) 综合收益(亏损)总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
锦江汽车 1,638,493,094.64 (148,569,814.17) (148,141,240.48) (7,649,648.76) 2,242,574,680.05 79,423,138.33 79,586,612.33 159,484,205.23
物流管理 - 49,125,331.74 49,125,331.74 607,918.86 - 65,642,747.57 65,642,747.57 458,469.33
(4) 本集团无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
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(七) 在其他主体中的权益 - 续
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本财务报告期内，本集团下属子公司锦江汽车收购上海嘉定锦江汽车服务有限公司(以下简称“嘉定锦
江”)30%少数股东股权，新增长期股权投资人民币 1,500,000.00 元。完成交割后，锦江汽车持有嘉定锦
江股权比例增长至 100%。
本财务报告期内，本集团下属子公司锦江汽车收购锦江客运 70%股权，因该笔交易，锦江汽车对集团内
子公司锦江大众的间接持股比例由 48%增长至 90%，参见附注(六)1(1)。
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
嘉定锦江 锦江大众
购买成本 - 现金 1,500,000.00 127,779.91
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 894,939.35 (3,537,325.62)
差额 605,060.65 3,665,105.53
其中：调整资本公积 605,060.65 3,665,105.53
3、 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
联营企业
上海浦东国际机场货运站有限公司 上海 上海 交通运输业 - 20 以权益法核算
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(七) 在其他主体中的权益 - 续
3、 在合营企业或联营企业中的权益 - 续
(2) 重要联营企业的主要财务信息
人民币元
上海浦东国际机场货运站有限公司
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
流动资产 510,516,922.25 905,373,905.63
非流动资产 970,141,613.94 1,074,214,145.73
资产合计 1,480,658,536.19 1,979,588,051.36
流动负债 256,628,727.31 265,856,265.98
非流动负债 63,371,006.82 52,903,937.84
负债合计 319,999,734.13 318,760,203.82
少数股东权益 - -
归属于母公司所有者权益 1,160,658,802.06 1,660,827,847.54
按持股比例计算的净资产份额 232,140,904.20 332,174,713.30
对联营企业权益投资的账面价值 232,140,904.20 332,174,713.30
营业收入 688,888,757.84 976,216,622.03
净利润 242,058,725.79 325,310,789.18
其他综合收益 - -
综合收益总额 242,058,725.79 325,310,789.18
本年收到的来自联营企业的股利 148,445,554.26 -
(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
人民币元
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 289,829,521.19 373,300,774.72
下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润 20,598,688.02 27,293,252.14
-其他综合收益 121,698.94 -
-综合收益总额 20,720,386.96 27,293,252.14
联营企业：
投资账面价值合计 96,538,110.08 103,851,509.21
下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润 (5,135,427.29) (574,879.03)
-其他综合收益 - -
-综合收益总额 (5,135,427.29) (574,879.03)
(4) 合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(5) 本集团与合营企业投资相关不存在未确认承诺。
(6) 本集团不存在与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
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(八) 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他权益工具投资、应
收款项、应付款项、借款等，本年年末，本集团持有的金融工具如下，详细情况说明见附注(五)。与这
些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
人民币元
本年年末数 本年年初数
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产 69,515,119.87 71,686,673.88
其他非流动金融资产 42,193,202.00 54,207,568.40
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他权益工具投资 822,709,848.99 1,071,334,675.99
以摊余成本计量
货币资金 1,953,420,298.95 1,090,702,165.81
应收账款 195,816,477.08 174,086,522.78
其他应收款 35,252,612.59 310,640,638.41
金融负债
以摊余成本计量
短期借款 91,069,293.28 52,851,746.48
应付票据 65,000,000.00 79,050,000.00
应付账款 84,441,306.00 114,620,116.03
其他应付款 206,845,852.85 202,436,450.47
一年内到期的非流动负债 6,060,200.00 12,090,600.00
长期应付款 1,015,000.00 7,075,200.00
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由
于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额
将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
1、 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响
降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基
本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1 市场风险
1.1.1.外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团主要在中国大陆经营业务，主要业务活动以人民币计价
结算，故大部分交易、资产和负债以人民币为单位。于 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在外币余额。
本集团密切关注汇率变动对集团外汇风险的影响，但由于外币结算业务非常有限，本集团认为目前的外
汇风险对于集团的经营影响不重大。
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2022 年 12 月 31 日止年度
(八) 与金融工具相关的风险 - 续
1、 风险管理目标和政策 - 续
1.1 市场风险 - 续
1.1.2.利率风险
本集团面临的因市场利率变动而引起的金融工具未来现金流量变动风险主要与货币资金及借款有关。于
2022 年 12 月 31 日，本集团的货币资金主要为浮动利率的银行存款，本集团的借款包括固定利率的借款
和浮动利率的借款，本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，目前并无利率互换等安排。本集团认为
目前的利率风险对于本集团的经营影响不重大。
1.1.3.其他价格风险
本集团的价格风险主要产生于交易性权益工具投资和其他权益工具投资。本集团采取持有多种权益证券
组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
于 2022 年 12 月 31 日，在其他变量不变的情况下，根据证券价值可能发生的合理变动，有关权益工具
价格上升(下降)10%，将会导致集团净利润增加(减少)人民币 8,378,124.14 元，将会导致集团股东权益增
加(减少)人民币 70,081,362.81 元。
1.2 信用风险
2022 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：货币资金(附注(五)1)、应收账款(附注(五)3)、其他应收
款(附注(五)5)等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
为降低信用风险，本集团由专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对无
法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行及其他金融机构中，故货币资金只具有较低的信用风险。
本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
1.3 流动风险
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币元
项目 1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
短期借款 92,219,115.20 - - 92,219,115.20
应付票据 65,000,000.00 - - 65,000,000.00
应付账款 84,441,306.00 - - 84,441,306.00
其他应付款 206,845,852.85 - - 206,845,852.85
长期应付款 6,060,200.00 1,015,000.00 - 7,075,200.00
租赁负债 8,592,161.61 5,525,089.75 - 14,117,251.36
合计 463,158,635.66 6,540,089.75 - 469,698,725.41
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(八) 与金融工具相关的风险 - 续
2、 金融资产转移
本集团在本年内不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。本集团在本年内也不存在已整体终止确认
但转出方继续涉入已转移金融资产。
(九) 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
人民币元
年末公允价值
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
(一) 交易性金融资产 - 权益工具投资 69,515,119.87 - - 69,515,119.87
(二) 其他非流动金融资产 - 权益工具投资 - - 42,193,202.00 42,193,202.00
(三) 其他权益工具投资 822,709,848.99 - - 822,709,848.99
持续以公允价值计量的资产总额 892,224,968.86 - 42,193,202.00 934,418,170.86
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本报告年末公允价值参考上海证券交易所和深圳证券交易所于 2022 年 12 月 31 日之收盘价确定。
3、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
人民币元
2022 年 12 月 31 重大不可观察
估值技术 加权平均值
日的公允价值 输入值
其他非流动金融资产 - 权益工具投资 42,193,202.00 上市公司比较法 流动性折价 26%
若其他非流动金融资产项目的估值中使用的重大不可观察输入值增加(减少)10%而所有其他变量保持不
变，则其他非流动金融资产的公允价值将减少(增加)人民币 1,622,815.46 元。
4、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息
人民币元
当年利得或 对于在报告年末持有的资
2022 年 1 月 1 日 损失总额 2022 年 12 月 31 日 产，计入损益的当年未实
计入当年损益 现利得或损失的变动
其他非流动金融资产
54,207,568.40 (12,014,366.40) 42,193,202.00 (12,014,366.40)
- 权益工具投资
2022 年度计入损益的总额中包含与在年末以公允价值计量的金融资产相关的未实现损失 为人民币
12,014,366.40 元(2021 年：损失人民币 1,282,612.82 元)，此类利得或损失计入公允价值变动损益。
5、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团管理层认为，财务报表中不以公允价值计量的金融资产及金融负债，其账面价值接近这些资产及
负债的公允价值。
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(十) 关联方及关联方交易
1、 公司的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
(%) 例(%)
经营范围为酒店管理、酒店投资、企业投资管理、国
上海市浦东新区
内贸易，自有办公楼、公寓租赁、泊车、培训及相关 人民币
锦江资本股份 杨新东路 24 号 38.54 38.54
项目的咨询(依法须经批准的项目，经相关部门批准 5,566,000,000.00 元
316-318 室
后方可开展经营活动)。
母公司情况说明：
锦江资本股份是一家在中华人民共和国境内由上海新亚(集团)有限公司改制而成的股份有限公司，成立
于 1995 年 6 月 6 日，主要从事酒店、食品等业务。其母公司及最终控股股东均为锦江国际。
2、 公司的子公司情况
本企业的子公司情况详见附注(七) 1。
3、 公司的合营和联营企业情况
本企业重要的合营企业或联营企业情况见附注(七) 3(1)。
本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
上海日产汽车维修中心 合营企业
上海振东汽车服务有限公司 合营企业
上海金茂锦江汽车服务有限公司 合营企业
上海永达二手机动车经营有限公司 合营企业
上海锦江佳友汽车服务有限公司 合营企业
上海锦江佘山汽车服务有限公司 合营企业
锦海捷亚国际货运有限公司 合营企业
上海石油集团长乐加油站有限公司 合营企业
大众新亚 (注) 合营企业
上海市机动车驾驶员培训中心有限公司 合营企业
锦江客运(注) 联营企业
上海永达风度汽车销售服务有限公司 联营企业
江苏南京长途汽车客运集团有限责任公司 联营企业
注： 大众新亚以及锦江客运本年度成为本集团的子公司。
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(十) 关联方及关联方交易 - 续
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海锦江国际电子商务有限公司 同一最终控股公司
上海茂昌食品有限公司 同一最终控股公司
上海市食品(集团)有限公司 同一最终控股公司
上海锦江物业管理有限公司 同一最终控股公司
上海中旅国际旅行社有限公司 同一最终控股公司
上海爱侨物业管理有限公司 同一最终控股公司
上海锦江乐园有限公司 同一最终控股公司
以上各公司统称为锦江国际下属公司。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
锦江之星旅馆有限公司 同一母公司
锦江国际酒店管理有限公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司 同一母公司
上海国旅国际旅行社有限公司 同一母公司
上海锦江旅游控股有限公司 同一母公司
上海旅行社有限公司 同一母公司
上海锦江国际旅游股份有限公司旅游汽车分公司 同一母公司
上海锦江国际酒店发展股份有限公司 同一母公司
上海国之旅国际货运代理有限公司 同一母公司
上海锦江国际餐饮投资管理有限公司 同一母公司
上海龙柏饭店有限公司 同一母公司
上海静安面包房有限公司 同一母公司
上海闵行饭店有限公司 同一母公司
上海新亚食品有限公司 同一母公司
上海锦江花园饭店有限公司 同一母公司
上海虹桥宾馆有限公司 同一母公司
上海锦江都城酒店管理有限公司 同一母公司
上海锦江饭店有限公司 同一母公司
上海锦江国际饭店有限公司 同一母公司
锦江信息技术(广州)有限公司 同一母公司
上海新亚广场长城酒店有限公司 同一母公司
上海锦江国际酒店股份有限公司第二分公司 同一母公司
财务公司 同一母公司
以上各公司统称锦江资本股份下属公司。
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海新联谊大厦有限公司 最终控股公司之联营公司
上海新尚实国际贸易有限公司 最终控股公司之联营公司
上海申迪(集团)有限公司 最终控股公司之联营公司
上海锦江汤臣大酒店有限公司 母公司之合营企业
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(十) 关联方及关联方交易 - 续
5、 关联方交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品/接受劳务情况表：
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海新尚实国际贸易有限公司 采购物品 30,500,244.24 22,407,418.83
锦江国际 采购物品 224,373.99 494,888.63
锦江国际下属公司 采购物品 47.09 377,150.47
上海日产汽车维修中心 采购物品 - 341,108.96
上海锦江佘山汽车服务有限公司 采购物品 - 11,207.54
锦江资本股份下属公司 接受劳务 104,802,440.19 128,531,051.84
锦江国际下属公司 接受劳务 1,429,172.29 1,226,956.32
上海新联谊大厦有限公司 接受劳务 933,089.86 -
出售商品/提供劳务情况表：
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
上海申迪(集团)有限公司 车辆营运业务收入 40,368,889.20 40,872,379.75
上海金茂锦江汽车服务有限公司 车辆营运业务收入 1,876,661.84 2,374,545.56
锦江资本股份下属公司 车辆营运业务收入 1,270,753.36 3,264,016.99
锦江国际 车辆营运业务收入 619,746.36 283,998.31
上海新联谊大厦有限公司 车辆营运业务收入 485,555.66 -
上海振东汽车服务有限公司 车辆营运业务收入 201,372.11 187,052.79
上海锦江佘山汽车服务有限公司 车辆营运业务收入 181,410.91 95,992.48
上海锦江佳友汽车服务有限公司 车辆营运业务收入 171,554.69 122,307.55
锦江客运 车辆营运业务收入 68,127.11 102,094.12
锦江国际下属公司 车辆营运业务收入 - 42,141.51
上海金茂锦江汽车服务有限公司 商品销售收入 3,955,767.43 11,206,311.35
锦江资本股份下属公司 商品销售收入 2,428,997.87 1,111,495.03
上海振东汽车服务有限公司 商品销售收入 1,125,029.17 1,479,668.42
上海锦江佳友汽车服务有限公司 商品销售收入 722,934.49 1,510,042.22
锦江国际 商品销售收入 333,429.79 257,546.55
上海锦江佘山汽车服务有限公司 商品销售收入 170,752.93 432,886.61
锦江客运 商品销售收入 164,264.57 117,842.03
锦江国际下属公司 商品销售收入 64,384.97 60,394.32
上海日产汽车维修中心 商品销售收入 26,920.98 45,712.92
锦海捷亚国际货运有限公司 商品销售收入 - 3,018.58
上海新尚实国际贸易有限公司 服务收入 17,737,242.49 14,941,941.32
锦江国际下属公司 服务收入 141,509.44 141,509.44
锦海捷亚国际货运有限公司 服务收入 87,452.89 495,731.08
锦江资本股份下属公司 其他收入 71,475.78 116,550.40
定价原则及决策程序：根据本集团与各关联方签订的有关综合服务协议，产品购销合同等协议的规定定
价。重大关联交易需经董事会批准通过。
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(十) 关联方及关联方交易 - 续
5、 关联方交易情况 - 续
(2) 关联租赁情况
本集团作为出租方：
人民币元
本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
本公司 锦江资本股份下属公司 房屋 6,331,073.48 6,331,073.32
锦江汽车 上海石油集团长乐加油站有限公司 房屋 1,280,000.00 1,176,000.00
锦江联采 锦江资本股份下属公司 房屋 13,559.61 -
本集团作为承租方：
人民币元
本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
锦江国际 本公司 房屋 111,140.93 32,286.66
锦江国际 锦江联采 房屋 933,089.86 564,618.48
上海振东汽车服务有限公司 上海花样年华广告有限公司 广告阵地费 66,300.00 74,773.58
上海锦江佳友汽车服务有限公司 上海花样年华广告有限公司 广告阵地费 50,105.66 55,358.49
上海锦江佘山汽车服务有限公司 上海花样年华广告有限公司 广告阵地费 15,605.66 22,415.08
上海金茂锦江汽车服务有限公司 上海花样年华广告有限公司 广告阵地费 14,213.21 24,894.34
锦江客运 上海花样年华广告有限公司 广告阵地费 - 59,949.05
其他说明：本集团作为承租方向锦江国际以及锦江国际下属公司租赁房屋。于 2022 年 12 月 31 日，使
用权资产为人民币 5,243,378.57 元，租赁负债为人民币 6,563,538.61 元，租赁负债利息费用为人民币
218,364.12 元。于 2022 年，新租入使用权资产人民币 1,710,925.52 元，同时新增租赁负债人民币
1,710,925.52 元。
(3) 关联方资金拆借情况
人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
上海锦江佳友汽车服务有限公司 5,000,000.00 2021 年 6 月 1 日 2022 年 5 月 31 日 资金拆入
上海锦江佳友汽车服务有限公司 5,000,000.00 2021 年 9 月 29 日 2022 年 9 月 28 日 资金拆入
上海锦江佳友汽车服务有限公司 5,000,000.00 2022 年 10 月 1 日 2023 年 9 月 29 日 资金拆入
财务公司 50,000,000.00 2022 年 6 月 10 日 2023 年 6 月 9 日 资金拆入
财务公司(注) 15,000,000.00 2022 年 7 月 22 日 2023 年 7 月 21 日 资金拆入
注： 该借款于本年提前偿还人民币 6,000,000.00 元，年末资金拆借余额为人民币 9,000,000.00 元。
本公司将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，年末及本年交易额列示如下：
人民币元
财务公司 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
年末存款余额 125,660,846.42 100,226,302.69
人民币元
财务公司 2022 年度 2021 年度
年内累计存入财务公司的存款资金 25,434,543.73 (29,774,727.10)
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(十) 关联方及关联方交易 - 续
5、 关联方交易情况 - 续
(4) 关键管理人员报酬
人民币元
项目名称 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬(注) 4,418,000.00 5,585,100.00
注： 关键管理人员指有权力并负责进行计划，指挥和控制企业活动的人员。包括董事、总经理、总
会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。
支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待
遇等。
6、 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
人民币元
年末金额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 上海申迪(集团)有限公司 11,629,285.03 - 7,631,499.87 -
应收账款 上海新尚实国际贸易有限公司 4,105,664.72 - 1,226,000.01 -
应收账款 锦江资本股份下属公司 2,089,952.03 - 214,330.08 -
应收账款 上海金茂锦江汽车服务有限公司 1,729,713.34 - 411,837.13 -
应收账款 锦江国际 450,400.00 - - -
应收账款 锦江国际下属公司 26,929.66 - 1,130.89 -
应收账款 上海振东汽车服务有限公司 7,522.09 - 4,951.69 -
应收账款 锦海捷亚国际货运有限公司 - - 13,827.41 -
应收账款 上海锦江佘山汽车服务有限公司 - - 733.73 -
合计 20,039,466.87 - 9,504,310.81 -
其他应收款 上海新尚实国际贸易有限公司 477,406.71 - - -
其他应收款 锦江国际 265,000.00 - 274,048.63 -
其他应收款 锦江资本股份下属公司 105,037.80 - 62,712.10 -
其他应收款 上海锦江佘山汽车服务有限公司 26,957.00 - 29,117.00 -
其他应收款 上海石油集团长乐加油站有限公司 10,128.00 - 208.00 -
其他应收款 上海锦江佳友汽车服务有限公司 9,826.00 - 22,277.00 -
其他应收款 上海振东汽车服务有限公司 8,015.00 - - -
其他应收款 上海金茂锦江汽车服务有限公司 2,372.00 - - -
其他应收款 锦江客运 - - 7,204,771.72 -
其他应收款 上海市机动车驾驶员培训中心有限公司 - - 2,782.00 -
合计 904,742.51 - 7,595,916.45 -
应收股利 上海金茂锦江汽车服务有限公司 1,034,000.00 - - -
应收股利 江苏南京长途汽车客运集团有限责任公司 - - 2,277,000.00 -
应收股利 大众新亚 - - 15,680,000.00 -
合计 1,034,000.00 - 17,957,000.00 -
其他非流动资产 锦江国际下属公司 - - 1,362,500.00 -
合计 - - 1,362,500.00 -
预付款项 上海石油集团长乐加油站有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00 -
合计 1,000,000.00 - 1,000,000.00 -
本年本集团同关联方之间无息资金往来累计借出人民币 7,165,968.54 元，累计收回人民币 3,157,036.42
元，因收购子公司减少人民币 10,700,106.06 元。
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(十) 关联方及关联方交易 - 续
6、 关联方应收应付款项 - 续
(2) 应付项目
人民币元
项目名称 关联方 年末金额 年初余额
应付账款 上海新尚实国际贸易有限公司 16,805,210.15 8,793,398.64
应付账款 锦江资本股份下属公司 905,394.30 73,154,763.57
应付账款 锦江国际下属公司 474,904.50 38,588.62
应付账款 锦海捷亚国际货运有限公司 10,902.20 -
合计 18,196,411.15 81,986,750.83
其他应付款 上海永达二手机动车经营有限公司 11,432,165.04 11,432,165.04
其他应付款 上海日产汽车维修中心 7,342,607.49 7,786,063.82
其他应付款 上海永达风度汽车销售服务有限公司 4,883,904.00 4,883,904.00
其他应付款 上海金茂锦江汽车服务有限公司 3,451,681.50 3,931,164.94
其他应付款 上海振东汽车服务有限公司 1,986,451.57 -
其他应付款 上海新尚实国际贸易有限公司 1,877,856.00 1,790,000.00
其他应付款 上海锦江佳友汽车服务有限公司 1,504,444.71 1,532,494.71
其他应付款 锦江国际 555,074.80 -
其他应付款 锦江国际下属公司 169,033.20 44,598.72
其他应付款 锦江资本股份下属公司 138,399.62 1,394,439.77
合计 33,341,617.93 32,794,831.00
合同负债 锦江资本股份下属公司 70,878.76 -
合同负债 锦江国际 13,855.51 12,107.17
合同负债 上海金茂锦江汽车服务有限公司 - 2,255,920.35
合计 84,734.27 2,268,027.52
本年本集团同关联方之间无息资金往来累计借入人民币 16,088,920.99 元，累计偿还人民币 15,542,134.06
元。
(十一) 承诺及或有事项
本集团不存在重要承诺及或有事项。
(十二) 资产负债表日后事项说明
1、 资产负债表日后利润分配
利润分配情况详见附注(五)38(2)。
(十三) 其他重要事项
于 2022 年 12 月 9 日，本集团与锦江酒店签订股权转让协议，以人民币 151,666,667.00 元的价格转让本
集团所持子公司锦江联采 50％股权。本集团转让锦江联采 50％股权的原因是为了进一步理顺公司发展
战略，明确未来重点业务发展方向，规避同业竞争风险。于 2022 年 12 月 19 日，本集团丧失了对子公
司锦江联采的控制权。
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(十三) 其他重要事项 - 续
1、 终止经营
(1) 终止经营损益
本集团在合并利润表中已将锦江联采列报为终止经营，并对比较数据进行了重述。锦江联采公司终止经
营损益情况如下：
人民币元
项目 本年累计数 上年累计数
营业收入 163,998,349.80 194,969,334.37
减：营业成本 138,770,356.18 163,527,332.25
税金及附加 74,154.04 466,123.38
销售费用 10,249,476.07 9,291,221.45
管理费用 35,412,438.41 30,877,512.64
财务费用 (724,668.07) (576,117.51)
营业外支出 2,954.82 -
加：其他收益 1,907,106.70 2,240,869.98
信用减值利得(损失) 13,000.00 (13,000.00)
营业外收入 1,422,835.42 258,774.71
亏损总额 (16,443,419.53) (6,130,093.15)
减：所得税费用 467,290.09 3,751,449.47
净亏损 (16,910,709.62) (9,881,542.62)
处置损益总额 14,368,274.38 -
减：所得税费用 - -
处置净损益 14,368,274.38 -
(2) 终止经营现金流量净额
人民币元
项目名称 本年累计数 上年累计数
经营活动现金流量净额 29,547,241.15 54,036,534.30
投资活动现金流量净额 (28,863,516.52) (36,321,107.20)
筹资活动现金流量净额 (5,984,200.00) (12,262,500.00)
现金流量净额 (5,300,475.37) 5,452,927.10
(3) 归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益
人民币元
项目名称 本年累计数 上年累计数
归属于母公司所有者的持续经营亏损 - -
归属于母公司所有者的终止经营亏损 (2,542,435.24) (9,881,542.62)
归属于母公司所有者的净亏损 (2,542,435.24) (9,881,542.62)
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财务报表附注 - 续
2022 年 12 月 31 日止年度
(十四) 分部报告
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 4 个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分
配资源及评价业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 4 个报告分部，分别为车辆营运业务、汽车销售业务、低温物流业务以及全球采购平台业务。本集团各个
报告分部提供的主要产品及劳务分别为车辆营运业务、汽车销售业务、低温物流业务以及全球采购平台业务。有关全球采购平台业务的经营分部在本年度终止经
营。以下分部报告未包括已终止经营的业务。有关终止经营的业务详情请见附注(十三) 。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2) 报告分部的财务信息
人民币元
车辆营运业务 汽车销售业务 低温物流业务 未分配项目 分部间相互抵减 合计
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
营业收入
对外交易收入 774,230,804.28 923,502,275.54 864,262,290.36 1,319,072,404.51 246,357,754.42 266,610,471.94 39,154,518.99 10,504,175.07 - - 1,924,005,368.05 2,519,689,327.06
分部间交易收入 11,153,005.87 14,914,348.45 94,703,450.32 82,038,041.90 4,614,492.70 330,055.78 5,000,000.00 - (115,470,948.89) (97,282,446.13) - -
分部营业收入合计 785,383,810.15 938,416,623.99 958,965,740.68 1,401,110,446.41 250,972,247.12 266,940,527.72 44,154,518.99 10,504,175.07 (115,470,948.89) (97,282,446.13) 1,924,005,368.05 2,519,689,327.06
营业成本
对外交易成本 768,538,117.06 709,141,102.24 798,978,235.40 1,222,103,326.07 211,446,049.70 233,886,568.80 22,214,239.38 2,823,817.47 - - 1,801,176,641.54 2,167,954,814.58
分部间交易成本 2,557,597.74 2,882,786.28 94,703,450.32 82,038,041.90 4,614,492.70 330,055.78 - - (101,875,540.76) (85,250,883.96) - -
分部营业成本合计 771,095,714.80 712,023,888.52 893,681,685.72 1,304,141,367.97 216,060,542.40 234,216,624.58 22,214,239.38 2,823,817.47 (101,875,540.76) (85,250,883.96) 1,801,176,641.54 2,167,954,814.58
税金及附加 6,633,123.42 7,784,750.57 870,327.49 1,675,387.33 1,466,433.00 2,420,657.88 1,089,529.28 1,138,584.44 - - 10,059,413.19 13,019,380.22
销售费用 106,808,146.33 117,322,896.90 61,161,213.31 74,978,306.49 9,093,344.65 8,516,498.49 13,714,750.58 7,395,481.01 (7,202,713.72) (9,958,729.20) 183,574,741.15 198,254,453.69
管理费用 98,969,557.03 66,931,634.13 15,960,017.29 22,055,532.07 24,280,913.86 23,291,227.17 32,204,949.69 24,726,947.54 (4,782,281.61) (242,600.33) 166,633,156.26 136,762,740.58
研发费用 - - - - - - 247,954.89 16,606,942.24 - - 247,954.89 16,606,942.24
财务费用 (1,933,715.07) (2,769,642.16) 1,307,396.83 1,260,530.49 (5,738,114.37) 3,574,731.96 (6,660,026.27) (4,849,047.94) (1,226,118.75) (1,818,764.07) (14,250,577.63) (4,602,191.72)
其他收益 8,909,846.67 2,314,589.23 1,450,214.57 990,300.00 1,195,900.26 1,039,491.61 28,300.32 57,566.28 - - 11,584,261.82 4,401,947.12
投资收益 - - - - - - 166,399,221.29 131,573,581.66 (12,701,607.38) - 153,697,613.91 131,573,581.66
公允价值变动损失 - - - - - - (14,185,920.41) (7,657,103.62) - - (14,185,920.41) (7,657,103.62)
信用减值收益(损失) 9,955.00 - - - 1,300,944.41 (2,391,139.20) 119,777.88 (140,744.00) - - 1,430,677.29 (2,531,883.20)
资产处置收益 10,163,652.70 55,670,341.68 749,030.55 1,003,943.84 768,295,434.07 294,311.34 1,239,149.29 - - - 780,447,266.61 56,968,596.86
营业利润(亏损) (177,105,561.99) 95,108,026.94 (11,815,654.84) (1,006,434.10) 776,601,406.32 (6,136,548.61) 134,943,649.81 86,494,750.63 (13,085,901.43) (11,468.57) 709,537,937.87 174,448,326.29
营业外收入 5,662,078.61 8,551,688.57 94,055.94 231,579.11 153,855.03 1,007,482.31 11,282.45 2,579,127.02 - - 5,921,272.03 12,369,877.01
营业外支出 327,505.29 622,395.29 41,183.08 54,309.49 1,302,772.29 8,694.72 100,164.89 - - - 1,771,625.55 685,399.50
利润(亏损)总额 (171,770,988.67) 103,037,320.22 (11,762,781.98) (829,164.48) 775,452,489.06 (5,137,761.02) 134,854,767.37 89,073,877.65 (13,085,901.43) (11,468.57) 713,687,584.35 186,132,803.80
所得税 5,207,741.39 27,071,613.83 2,575,607.93 3,746,125.96 194,643,245.47 87,525.17 (2,933,822.26) (1,569,582.96) - - 199,492,772.53 29,335,682.00
净利润(亏损) (176,978,730.06) 75,965,706.39 (14,338,389.91) (4,575,290.44) 580,809,243.59 (5,225,286.19) 137,788,589.63 90,643,460.61 (13,085,901.43) (11,468.57) 514,194,811.82 156,797,121.80
分部营业利润不包括投资收益及公允价值变动损益。
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2022 年 12 月 31 日止年度
(十四) 分部报告 - 续
(2) 报告分部的财务信息 - 续
人民币元
车辆营运业务 汽车销售业务 低温物流业务 未分配项目 分部间相互抵减 合计
本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年
分部资产总额 1,652,314,768.46 1,571,874,575.57 225,823,946.96 355,517,143.20 681,965,347.28 613,003,825.55 1,396,721,081.31 387,510,884.88 (123,304,423.30) (213,627,857.47) 3,833,520,720.71 2,714,278,571.73
调节项目：
应收股利 - - - - - - 1,034,000.00 17,957,000.00 - - 1,034,000.00 17,957,000.00
长期股权投资 - - - - - - 618,508,535.47 809,326,997.23 - - 618,508,535.47 809,326,997.23
其他权益工具投资 - - - - - - 822,709,848.99 1,071,334,675.99 - - 822,709,848.99 1,071,334,675.99
其他非流动金融资产 - - - - - - 42,193,202.00 54,207,568.40 - - 42,193,202.00 54,207,568.40
递延所得税资产 - - - - - - 6,215,636.70 12,065,611.45 - - 6,215,636.70 12,065,611.45
报表资产总额 1,652,314,768.46 1,571,874,575.57 225,823,946.96 355,517,143.20 681,965,347.28 613,003,825.55 2,887,382,304.47 2,352,402,737.95 (123,304,423.30) (213,627,857.47) 5,324,181,943.87 4,679,170,424.80
分部负债总额 421,451,975.42 341,513,040.96 281,318,404.54 312,418,087.17 461,182,081.04 236,478,905.64 78,059,063.29 35,911,334.78 (224,822,593.94) (213,412,542.77) 1,017,188,930.35 712,908,825.78
调节项目：
应付股利 - - - - - - 20,701,320.85 20,701,320.85 - - 20,701,320.85 20,701,320.85
递延所得税负债 21,950,209.74 - - - - - 168,739,675.15 234,649,991.68 - - 190,689,884.89 234,649,991.68
报表负债总额 443,402,185.16 341,513,040.96 281,318,404.54 312,418,087.17 461,182,081.04 236,478,905.64 267,500,059.29 291,262,647.31 (224,822,593.94) (213,412,542.77) 1,228,580,136.09 968,260,138.31
补充信息：
折旧和摊销费用 188,803,569.66 178,128,599.45 6,513,579.05 5,859,253.31 17,490,692.68 19,457,488.37 2,391,069.26 2,454,630.67 (372,215.51) (372,215.29) 214,826,695.14 205,527,756.51
利息收入 4,979,859.41 6,010,172.19 1,220,428.33 1,610,340.11 10,854,603.54 2,347,759.71 7,628,747.28 6,485,894.05 (4,225,178.36) (4,351,202.47) 20,458,460.20 12,102,963.59
利息费用 1,395,387.18 911,666.50 1,677,773.88 1,748,320.09 4,673,456.83 5,289,085.97 784,983.99 892,422.21 (4,225,178.36) (4,351,202.47) 4,306,423.52 4,490,292.30
当期确认的减值(利得)
- - - - (1,310,512.40) 2,391,139.20 (120,164.89) 140,744.00 - - (1,430,677.29) 2,531,883.20
损失
非流动资产(不包括
金融资产、递延所 1,134,971,448.23 942,507,162.34 24,850,394.09 28,691,863.97 170,282,122.96 183,475,189.14 35,647,349.02 38,072,749.23 18,971,987.82 - 1,384,723,302.12 1,192,746,964.68
得税资产)金额
资本性支出 168,702,416.33 272,131,984.04 5,984,413.75 10,385,809.80 2,812,312.74 3,362,411.55 17,378,313.79 243,542.39 - - 194,877,456.61 286,123,747.78
其中：在建工程支出 123,621,376.85 261,371,905.14 3,381,221.84 6,404,329.58 1,068,087.03 1,508,076.55 12,839,222.32 - - - 140,909,908.04 269,284,311.27
购置固定资产支出 43,959,364.03 10,760,078.90 2,192,212.40 2,243,982.61 1,744,225.71 1,854,335.00 141,614.06 243,542.39 - - 48,037,416.20 15,101,938.90
购置无形资产支出 - - - - - - 4,397,477.41 - - - 4,397,477.41 -
购建其他长期资产支出 1,121,675.45 - 410,979.51 1,737,497.61 - - - - - - 1,532,654.96 1,737,497.61
本集团所有对外交易收入均来源于中国，本集团所有资产均位于中国。本集团无占收入总额 10%以上的客户。
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经
营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配。
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2022 年 12 月 31 日止年度
(十四) 分部报告 - 续
(2) 报告分部的财务信息 - 续
分部按业务划分的对外交易收入
人民币元
本年发生额 上年发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
车辆营运业务 725,633,551.62 674,444,802.18 869,479,846.63 627,704,072.98
汽车销售业务 865,106,367.41 881,869,422.90 1,309,369,569.54 1,288,815,444.51
低温物流业务 236,856,580.41 207,314,039.81 254,994,859.54 229,359,865.77
未分配项目 28,443,283.36 18,944,280.05 - -
合计 1,856,039,782.80 1,782,572,544.94 2,433,844,275.71 2,145,879,383.26
(十五) 公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
人民币元
年末余额 年初余额
现金：
人民币 18,354.00 18,354.00
银行存款：
人民币(注) 1,096,463,034.97 113,133,690.87
合计 1,096,481,388.97 113,152,044.87
注： 于 2022 年 12 月 31 日，银行存款中包含存放于财务公司的款项人民币 659,552.64 元(于 2021 年
12 月 31 日：人民币 224,622.38 元)。
2、 其他应收款
2.1 分类列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
应收股利 - 15,680,000.00
其他应收款 1,765,259.13 1,337,472.48
合计 1,765,259.13 17,017,472.48
2.2 应收股利
(1) 应收股利：
人民币元
项目 年末余额 年初余额
大众新亚 - 15,680,000.00
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2022 年 12 月 31 日止年度
(十五) 公司财务报表主要项目注释 - 续
2、 其他应收款 - 续
2.2 应收股利 - 续
(2) 坏账准备计提情况
于 2022 年 12 月 31 日，应收股利的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
年末余额 年初余额
整个存续期 整个存续期 整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 未来 12 个月
内部信用评级 预期信用损 预期信用损 预期信用损 预期信用损
内预期信用 合计 内预期信用 合计
失(未发生信 失(已发生信 失(未发生信 失(已发生信
损失 损失
用减值) 用减值) 用减值) 用减值)
正常 - - - - 15,680,000.00 - - 15,680,000.00
关注 - - - - - - - -
预警 - - - - - - - -
损失 - - - - - - - -
账面余额合计 - - - - 15,680,000.00 - - 15,680,000.00
减值准备 - - - - - - - -
账面价值 - - - - 15,680,000.00 - - 15,680,000.00
2.3 其他应收款
(1) 按款项性质列示其他应收款：
人民币元
其他应收款性质 年末余额 年初余额
关联方往来款 351,039.80 316,760.73
其他 1,414,219.33 1,020,711.75
合计 1,765,259.13 1,337,472.48
(2) 坏账准备计提情况
人民币元
年末余额 年初余额
整个存续期 整个存续期 整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 未来 12 个月
内部信用评级 预期信用损 预期信用损 预期信用损 预期信用损
内预期信用 合计 内预期信用 合计
失(未发生信 失(已发生信 失(未发生信 失(已发生信
损失 损失
用减值) 用减值) 用减值) 用减值)
正常 1,765,259.13 - - 1,765,259.13 1,337,472.48 - - 1,337,472.48
关注 - - - - - - - -
预警 - - - - - - - -
损失 - - - - - - - -
账面余额合计 1,765,259.13 - - 1,765,259.13 1,337,472.48 - - 1,337,472.48
减值准备 - - - - - - - -
账面价值 1,765,259.13 - - 1,765,259.13 1,337,472.48 - - 1,337,472.48
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3、 其他流动资产
(1) 按款项性质列示其他流动资产
人民币元
项目 年末余额 年初余额
委托贷款 116,210,000.00 116,210,000.00
待抵扣的增值税进项税额 511,360.12 171,916.96
合计 116,721,360.12 116,381,916.96
注： 系本公司通过中国民生银行对上海吴淞罗吉冷藏有限公司的委托贷款人民币 68,710,000.00 元，
到期日为 2023 年 11 月 30 日，年利率为零 (于 2021 年 12 月 31 日：人民币 68,710,000.00 元，年
利率为 3.08%)；对上海锦江国际低温物流发展有限公司的委托贷款人民币 12,500,000.00 元，到
期日为 2023 年 11 月 30 日，年利率为零(于 2021 年 12 月 31 日：人民币 12,500,000.00 元，年利
率为 3.08%)；对上海一机游信息技术有限公司的委托贷款人民币 35,000,000.00 元，到期日为
2023 年 4 月 7 日，年利率为 3.08%(于 2021 年 12 月 31 日：人民币 35,000,000.00 元，年利率为一
年期贷款市场报价利率减 0.77%)。详见附注(十六) 2 (3)。
(2) 坏账准备计提情况
人民币元
年末余额 年初余额
整个存续期 整个存续期 整个存续期 整个存续期
内部信用评级 未来 12 个月内 预期信用损 预期信用损 未来 12 个月内 预期信用损 预期信用损
合计 合计
预期信用损失 失(未发生 失(已发生信 预期信用损失 失(未发生信 失(已发生
信用减值) 用减值) 用减值) 信用减值)
正常 116,210,000.00 - - 116,210,000.00 116,210,000.00 - - 116,210,000.00
关注 - - - - - - - -
预警 - - - - - - - -
损失 - - - - - - - -
账面余额合计 116,210,000.00 - - 116,210,000.00 116,210,000.00 - - 116,210,000.00
减值准备 - - - - - - - -
账面价值 116,210,000.00 - - 116,210,000.00 116,210,000.00 - - 116,210,000.00
4、 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类汇总如下：
人民币元
项目 年末余额 年初余额
对子公司投资 875,546,268.64 1,025,546,268.64
对合营企业投资 213,059,592.93 204,911,871.76
合计 1,088,605,861.57 1,230,458,140.40
减：长期股权投资减值准备 - -
长期股权投资净额 1,088,605,861.57 1,230,458,140.40
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4、 长期股权投资 - 续
(1) 长期股权投资分类汇总如下 - 续：
对子公司投资明细如下：
人民币元
在被投资 在被投资
被投资 减值
核算方法 初始投资成本 年初余额 本年变动 年末余额 单位持股 单位表决权
单位名称 准备
比例(%) 比例(%)
子公司
锦江汽车 成本法 538,135,811.60 538,135,811.60 - 538,135,811.60 95 95 -
物流管理 成本法 52,000,000.00 52,000,000.00 - 52,000,000.00 65 65 -
低温物流 成本法 207,792,500.00 207,792,500.00 - 207,792,500.00 100 100 -
尚海食品 成本法 23,750,000.00 23,750,000.00 - 23,750,000.00 100 100 -
新天天 成本法 13,776,787.31 13,776,787.31 - 13,776,787.31 30 30 -
锦江联采 成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 (150,000,000.00) - - - -
锦树投资 成本法 15,500,000.00 15,500,000.00 - 15,500,000.00 100 100 -
一机游 成本法 24,591,169.73 24,591,169.73 - 24,591,169.73 100 100 -
合计 1,025,546,268.64 1,025,546,268.64 (150,000,000.00) 875,546,268.64
(2) 对合营企业投资明细如下：
人民币元
本年增减变动
被投资单位名称 年初余额 权益法下确认 宣告发放现金 年末余额 减值准备
其他
的投资损益 股利或利润
合营企业
大众新亚 83,533,797.45 (6,034,481.41) - (484,511.52) 77,014,804.52 -
锦海捷亚 121,378,074.31 29,666,714.10 (15,000,000.00) - 136,044,788.41 -
合计 204,911,871.76 23,632,232.69 (15,000,000.00) (484,511.52) 213,059,592.93 -
5、 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
人民币元
项目 年末余额 年初余额
上市公司股票投资 818,158,919.99 1,066,646,479.99
合计 818,158,919.99 1,066,646,479.99
本年末公允价值参考上海证券交易所于 2022 年 12 月 31 日之收盘价确定。
(2) 非交易性权益工具投资的情况
人民币元
本年确认的 其他综合收益转入 指定为以公允价值计量且其变 其他综合收益转入
项目 累计利得
股利收入 留存收益的金额 动计入其他综合收益的原因 留存收益的原因
上市公司股票投资 41,656,077.60 719,275,572.15 - 长期持有且不以交易为目的 不适用
合计 41,656,077.60 719,275,572.15 -
6、 其他非流动金融资产
人民币元
被投资单位名称 年末余额 年初余额
国泰君安投资管理股份有限公司 30,929,000.00 42,000,600.00
合计 30,929,000.00 42,000,600.00
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7、 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
人民币元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
年初及年末余额 85,335,560.01 1,377,920.00 86,713,480.01
二、累计折旧
1.年初余额 48,683,837.20 881,865.07 49,565,702.27
2.本年增加金额 - 计提 2,060,118.90 36,744.84 2,096,863.74
3.年末余额 50,743,956.10 918,609.91 51,662,566.01
三、减值准备
年初及年末余额 - - -
四、账面价值
1.年末账面价值 34,591,603.91 459,310.09 35,050,914.00
2.年初账面价值 36,651,722.81 496,054.93 37,147,777.74
8、 固定资产
8.1 分类列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
固定资产 409,735.34 450,644.13
合计 409,735.34 450,644.13
8.2 固定资产
人民币元
电子设备、器具
项目 机器设备 合计
及家具
一、账面原值
1.年初余额 1,135,339.77 907,535.43 2,042,875.20
2.本年增加额 - 新增 - 26,326.56 26,326.56
3.年末余额 1,135,339.77 933,861.99 2,069,201.76
二、累计折旧
1.年初余额 791,603.19 800,627.88 1,592,231.07
2.本年增加金额 - 计提 3,271.88 63,963.47 67,235.35
3.年末余额 794,875.07 864,591.35 1,659,466.42
三、减值准备
年初及年末余额 - - -
四、账面价值
1.年末账面价值 340,464.70 69,270.64 409,735.34
2.年初账面价值 343,736.58 106,907.55 450,644.13
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9、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
人民币元
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应付职工薪酬 11,479,835.43 2,869,958.86 12,036,251.62 3,009,062.91
交易性金融资产公允价值变动 30,395,503.93 7,598,875.98 28,223,949.92 7,055,987.48
其他非流动金融资产
2,441,532.24 610,383.06 - -
公允价值变动
合计 44,316,871.60 11,079,217.90 40,260,201.54 10,065,050.39
(2) 未经抵销的递延所得税负债
人民币元
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
计入其他综合收益的其他权益
719,275,572.15 179,818,893.04 967,763,132.15 241,940,783.04
工具投资公允价值变动
其他非流动金融资产
- - 8,630,067.76 2,157,516.94
公允价值变动
合计 719,275,572.15 179,818,893.04 976,393,199.91 244,098,299.98
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
人民币元
抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延
递延所得税资产和
项目 资产或负债 负债年初 所得税资产或负债
负债年末互抵金额
年末余额 互抵金额 年初余额
递延所得税资产 11,079,217.90 - 10,065,050.39 -
递延所得税负债 11,079,217.90 168,739,675.14 10,065,050.39 234,033,249.59
10、 应交税费
人民币元
项目 年末余额 年初余额
其他 466,418.25 340,384.82
合计 466,418.25 340,384.82
11、 其他应付款
11.1 分类列示
人民币元
项目 年末余额 年初余额
应付股利 19,804,409.35 19,804,409.35
其他应付款 5,882,893.96 5,541,230.58
合计 25,687,303.31 25,345,639.93
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11、 其他应付款 - 续
11.2 应付股利
人民币元
项目 年末余额 年初余额
原法人股股利 19,804,409.35 19,804,409.35
合计 19,804,409.35 19,804,409.35
注： 超过 1 年的应付股利余额为人民币 19,804,409.35 元，系投资方尚未领取的股利。
11.3 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
人民币元
项目 年末余额 年初余额
押金及保证金 1,537,813.50 1,543,993.50
B 股红利税 71,915.90 70,110.57
其他 4,273,164.56 3,927,126.51
合计 5,882,893.96 5,541,230.58
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款
人民币元
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
押金及保证金 1,537,813.50 尚未到期
合计 1,537,813.50
12、 资本公积
人民币元
项目 年初及年末余额
资本溢价 247,176,182.94
其中：投资者投入的资本 266,218,226.90
同一控制下企业合并形成的差额 (19,042,043.96)
其他资本公积 - 原制度资本公积转入 113,847,436.01
合计 361,023,618.95
13、 其他综合收益
人民币元
本年发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本年所得税前 税后归属于 年末余额
其他综合收益 减：所得税费用
发生额 母公司所有者
当期转入损益
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：其他权益工具投资
725,822,349.13 (248,487,560.00) - (62,121,890.00) (186,365,670.00) 539,456,679.13
公允价值变动
合计 725,822,349.13 (248,487,560.00) - (62,121,890.00) (186,365,670.00) 539,456,679.13
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14、 未分配利润
人民币元
项目 本年数 上年数
年初未分配利润 488,349,190.02 517,217,142.82
加：本年净利润 852,313,686.50 43,944,581.32
减：应付普通股股利 39,715,927.70 72,812,534.12
年末未分配利润 1,300,946,948.82 488,349,190.02
(1) 提取法定盈余公积
根据本公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。本公司法定盈余公积金累计额达到本公司
注册资本 50%以上(含 50%)的，可不再提取。本公司法定盈余公积金累计额为人民币 286,489,689.50 元，
已达到本公司股本的 50%。
(2) 本年度股东大会已批准的现金股利
于 2022 年 6 月 24 日经股东大会批准，本公司按已发行之股份 551,610,107 股(每股面值人民币 1 元)计
算，以每 10 股向全体股东派发现金红利 0.72 元(含税)。
(3) 资本负债表日后决议的利润分配情况
根据 2023 年 4 月 7 日董事会的提议，按已发行之股份 551,610,107 股(每股面值人民币 1 元)计算，拟以
每 10 股向全体股东派发现金红利 2.90 元(含税)。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
15、 营业收入、营业成本
人民币元
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房屋租赁业务 7,515,291.63 2,096,863.74 7,937,168.93 2,081,553.57
其他业务 890,263.92 84,205.62 976,171.16 244,343.60
合计 8,405,555.55 2,181,069.36 8,913,340.09 2,325,897.17
16、 投资收益
人民币元
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 805,126,746.81 -
权益法核算的长期股权投资收益 23,147,721.17 18,381,125.07
交易性金融资产在持有期间取得的股利收入 4,910,717.49 4,830,263.10
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 41,656,077.60 34,475,603.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 - 83,064.21
处置子公司产生的投资收益 1,666,667.00 -
合计 876,507,930.07 57,770,055.58
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17、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 本年金额 上年金额
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 852,313,686.50 43,944,581.32
加：信用减值损失 387.01 -
固定资产折旧 67,235.35 52,483.22
投资性房地产摊销及折旧 2,096,863.74 2,081,553.57
公允价值变动损失 13,243,154.01 7,684,293.22
财务收益 (2,846,409.61) (2,532,438.40)
投资收益 (876,507,930.07) (57,770,055.58)
递延所得税资产增加 (1,014,167.51) (1,435,662.25)
递延所得税负债减少 (2,157,516.94) (327,450.62)
经营性应收项目的(增加)减少 (1,237,549.71) 751,489.45
经营性应付项目的增加 2,227,227.08 4,303,426.51
经营活动产生的现金流量净额 (13,815,020.15) (3,247,779.56)
2. 现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的年末余额 1,096,481,388.97 113,152,044.87
减：现金及现金等价物的年初余额 113,152,044.87 240,478,215.05
现金及现金等价物的净增加(减少)额 983,329,344.10 (127,326,170.18)
(2) 现金及现金等价物的构成
人民币元
项目 年末余额 年初余额
一、现金 1,096,481,388.97 113,152,044.87
其中﹕库存现金 18,354.00 18,354.00
可随时用于支付的银行存款 1,096,463,034.97 113,133,690.87
二、现金及现金等价物余额 1,096,481,388.97 113,152,044.87
(十六) 母公司关联方及关联方交易
1、 本公司的子公司、合营公司和联营公司的基本情况及相关信息详见附注(七)，本公司其他关联方的
基本情况及相关信息参见附注(十)。
2、 母公司关联方交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
锦江国际 采购物品 224,373.99 494,888.63
锦江国际下属公司 接受劳务 151,978.47 122,017.44
锦江资本股份下属公司 接受劳务 21,396.24 112,035.42
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(十六) 母公司关联方及关联方交易 - 续
2、 母公司关联方交易情况 - 续
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 - 续
出售商品/提供劳务情况表：
人民币元
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
锦江资本股份下属公司 其他收入 - 116,550.40
定价原则及决策程序：根据本公司与各关联方签订的有关综合服务协议，产品购销合同等协议的规定定
价。重大关联方交易需经董事会批准通过。
(2) 关联租赁情况
本公司作为承租方：
人民币元
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
锦江国际 本公司 房屋 111,140.93 32,286.66
本公司作为出租方：
人民币元
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
本公司 锦江资本股份下属公司 房屋 6,331,073.48 6,331,073.32
(3) 关联方资金拆借
人民币元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 本年末余额
拆出
上海吴淞罗吉冷藏有限公司 68,710,000.00 2021 年 12 月 10 日 2022 年 12 月 9 日 -
上海锦江国际低温物流发展有限公司 12,500,000.00 2021 年 12 月 10 日 2022 年 12 月 9 日 -
上海一机游信息技术有限公司 35,000,000.00 2021 年 10 月 8 日 2022 年 10 月 7 日 -
锦江汽车 50,000,000.00 2022 年 6 月 10 日 2022 年 7 月 21 日 -
上海吴淞罗吉冷藏有限公司 68,710,000.00 2022 年 12 月 1 日 2023 年 11 月 30 日 68,710,000.00
上海锦江国际低温物流发展有限公司 12,500,000.00 2022 年 12 月 1 日 2023 年 11 月 30 日 12,500,000.00
上海一机游信息技术有限公司 35,000,000.00 2022 年 10 月 7 日 2023 年 4 月 7 日 35,000,000.00
本年度，本公司因向子公司上海吴淞罗吉冷藏有限公司拆出资金而产生利息收入人民币 1,913,292.60 元
元(上年度：人民币 1,963,204.69 元)；向子公司上海锦江国际低温物流发展有限公司拆出资金而产生利
息收入人民币 348,073.91 元(上年度：人民币 357,154.10 元)；向子公司上海一机游信息技术有限公司拆
出资金而产生利息收入人民币 254,245.28 元(上年度：人民币 212,079.61 元) ；向子公司锦江汽车拆出资
金而产生利息收入人民币 169,680.29 元(上年度：无)。
(4) 其他
因本公司为子公司低温物流承担因以前年度股权转让而产生的职工安置费，于本年末，该项职工安置费
余额为人民币 10,464,981.68 元。
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财务报表附注 - 续
2022 年 12 月 31 日止年度
(十六) 母公司关联方及关联方交易 - 续
3、 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
人民币元
年末金额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利 大众新亚 - - 15,680,000.00 -
合计 - - 15,680,000.00 -
其他应收款 锦江国际 265,000.00 - 274,048.63 -
其他应收款 锦江资本股份下属公司 85,037.80 - 42,712.10 -
其他应收款 锦江联采 1,002.00 - - -
合计 351,039.80 - 316,760.73 -
本年本公司同关联方之间无息资金往来累计借出人民币 64,050.63 元，累计收回人民币 29,771.56 元。
上述母公司与关联方应收应付款项中未包括附注(十六) 2 (3)中通过银行对子公司的委托贷款。
(2) 应付项目
人民币元
项目名称 关联方 年末金额 年初余额
其他应付款 锦海捷亚国际货运有限公司 10,902.20 -
其他应付款 锦江国际 544,037.47 -
合计 554,939.67 -
本年本公司同关联方之间无息资金往来累计借入人民币 554,939.67 元，累计偿还人民币零元。
(十七) 财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于 2023 年 4 月 7 日已经本公司董事会批准。
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补充资料
2022 年 12 月 31 日止年度
1、非经常性损益明细表
人民币元
项目 金额 说明
未包含资产处置收益中的
非流动资产处置收益 769,764,006.06
处置营运车辆收益
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家 未包含与资产相关的
17,018,847.17
统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、其他非流动金融资产产生的公允价值变动损益， (14,185,920.41)
以及处置上述金融资产取得的投资收益
分步收购产生的公允价值调整 43,057,786.62
处置子公司产生投资收益 14,368,274.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 800,490.39
所得税影响额 (194,735,413.81)
少数股东权益影响额(税后) (4,304,357.37)
合计 631,783,713.03
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是上海锦江在线网络服务股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的
《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的有关规
定而编制的。
人民币元
加权平均净资产 每股收益
本年利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 14.10 0.947 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.22 -0.198 不适用
管理层提供的辅助信息
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应纳税所得额调节表
2022 年 12 月 31 日止年度
金额
人民币元
本年度税前会计利润金额 849,142,002.05
______________
调增：
1. 应收账款年末余额 387.01
2. 本年度超标准列支的交际应酬费 1,357.96
3. 公允价值变动损失 13,243,154.01
4. 工资薪金支出纳税调整额 1,812,092.43
______________
15,056,991.41
______________
调减：
1. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益 874,841,263.07
______________
874,841,263.07
______________
利用以前年度可弥补亏损额 -
本年度应纳税所得额 (10,642,269.61)
______________
公司本年度可弥补亏损额以主管税务机关最终认定的金额为准。
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应付职工薪酬变动表
2022 年 12 月 31 日止年度
人民币元
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 10,009,890.79 13,491,211.26 (11,192,448.16) 12,308,653.89
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,867,267.49 11,127,318.00 (8,860,525.92) 12,134,059.57
2、职工福利费 - 215,122.00 (215,122.00) -
3、社会保险费 8,339.70 1,226,500.90 (1,225,177.40) 9,663.20
其中：医疗保险费 8,339.70 1,186,938.80 (1,185,615.30) 9,663.20
工伤保险费 - 39,562.10 (39,562.10) -
4、住房公积金 - 699,179.00 (699,179.00) -
5、工会经费和职工教育经费 134,283.60 223,091.36 (192,443.84) 164,931.12
二、离职后福利-设定提存计划 35,473.50 1,458,483.90 (1,452,859.20) 41,098.20
1、基本养老保险 33,357.70 959,076.90 (953,452.20) 38,982.40
2、失业保险费 2,085.50 - - 2,085.50
3、补充养老保险 30.30 499,407.00 (499,407.00) 30.30
三、辞退福利 12,036,251.62 515,483.99 (1,071,900.18) 11,479,835.43
合计 22,081,615.91 15,465,179.15 (13,717,207.54) 23,829,587.52