金山开发建设股份有限公司
600679 900916
2009 年半年度报告
二00 九年八月二十日金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目 录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10
八、备查文件目录..................................................................... 85金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司五届二十四次董事会于2009 年8 月20 日审议通过了《公司2009 年半年度报告》及摘要。
公司6 名董事出席董事会会议，独立董事徐培华先生因出国缺席会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人夏杰、主管会计工作负责人董文健及会计主管人员贺沛玲声明：保证本半年度报告中
财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：金山开发建设股份有限公司
公司法定中文名称缩写：金山开发
公司英文名称：Jinshan Development & Construction Co., Ltd.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：金山开发
公司A 股代码：600679
公司B 股上市交易所：上海证券交易所
公司B 股简称：金山B 股
公司B 股代码：900916
3、 公司注册地址：中国上海市金山工业区开乐大街158 号6 号楼
公司办公地址：中国上海市控江路1690 号
邮政编码：200092
公司国际互联网网址：www.jskfjs.com
公司电子信箱：master@phoenix.com.cn
4、 法定代表人：夏 杰
5、 公司董事会秘书： 李玉龙
电话： 021－65021787 021-60951588-4002
传真： 021－65021615
E-mail：lyl@phoenix.com.cn
联系地址： 中国上海市控江路1690 号
公司证券事务代表：章 瑾
电话：021－65021787 021-60951588-4002
传真：021－65021615
E-mail：zj@phoenix.com.cn
联系地址：中国上海市控江路1690 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《香港商报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http:∥www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 1,222,317,131.21 1,406,009,814.35 -13.06
所有者权益（或股东权益） 610,624,181.62 557,663,986.82 9.50
每股净资产(元) 1.7268 1.5770 9.50
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业利润 5,624,959.87 -5,276,553.41 206.60
利润总额 5,634,108.84 38,904,961.59 -85.52
净利润 2,697,108.80 14,049,365.86 -80.80
扣除非经常性损益后的净利润 -11,109,498.26 -16,630,605.54 -33.20
基本每股收益(元) 0.0076 0.0397 -80.86
扣除非经常性损益后的基本每股
收益(元)
-0.0314 -0.0470 -33.16
稀释每股收益(元) 0.0076 0.0397 -80.86
净资产收益率(%) 0.4417 2.3708 减少1.93 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 50,007,728.03 63,530,620.19 -21.29
每股经营活动产生的现金流量净
额（元）
0.1414 0.1797 -21.31
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 13,328,802.70
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
411,721.84
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 125,976.52
少数股东权益影响额 16,417.42
所得税影响额 -76,311.42
合计 13,806,607.06
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件
股份
1、国家持股
2、国有法人持股 81,792,872 23.13 -81,792,872 -81,792,872 0 0
3、其他内资持股
其中： 境内非国
有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
4
其中： 境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
81,792,872 23.13 -81,792,872 -81,792,872 0 0
二、无限售条件
流通股份
1、人民币普通股 100,226,790 28.34 81,792,872 81,792,872 182,019,662 51.47
2、境内上市的外
资股
171,600,000 48.53 0 0 171,600,000 48.53
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
股份合计
271,826,790 76.87 81,792,872 81,792,872 353,619,662 100
三、股份总数 353,619,662 100 0 0 353,619,662 100
股份变动的批准情况
根据股改承诺，公司控股股东上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员会所持有的81,792,872
股限售流通股于2009 年2 月16 日上市流通。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 36,090 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻结
的股份数量
上海市金山区国
有（集体）资产
监督管理委员会
国有法人 33.13 117,154,838 0 0 无
北京南方融创投
资咨询有限公司
境内非国有
法人
0.80 2,811,556 0 0 未知
许经源 境外自然人 0.24 855,000 0 0 未知
曾庆茹 境外自然人 0.23 801,770 0 0 未知
张珍君 境外自然人 0.21 726,190 726,190 0 未知
毛诚忠 境内自然人 0.17 603,600 316,200 0 未知
李静 境内自然人 0.17 600,000 600,000 0 未知
张国雄 境外自然人 0.17 595,963 0 0 未知
邹益民 境内自然人 0.16 550,000 550,000 0 未知
孙玉兰 境外自然人 0.15 535,800 535,800 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员会117,154,838 人民币普通股
北京南方融创投资咨询有限公司 2,811,556 人民币普通股
许经源 855,000 境内上市外资股
曾庆茹 801,770 境外上市外资股
张珍君 726,190 境内上市外资股
毛诚忠 603,600 人民币普通股
李静 600,000 人民币普通股
张国雄 595,963 境内上市外资股
邹益民 550,000 人民币普通股金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
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孙玉兰 535,800 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系。
公司未知前十名股东之间是否存在关联关系、是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》中规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2009 年4 月9 日召开的第五届董事会第二十一次会议决议通过，并经公司2008 年年度股
东大会审议通过，同意王鹰先生不再担任公司董事职务。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司积极融入区域经济发展，努力提高上市公司的综合素质，创造经济发展新的局面。
经营团队及干部职工从公司生存发展的大局出发，充分认识到在经济发展规律和宏观政策变化的环境
下，传统产业对公司支撑能力正在不断弱化，必须解放思想，以强烈的紧迫感和使命感，为加快公司
主业的调整，把创造公司加快经济发展的新局面为第一要务。并加大了产业结构调整的力度，推动主
营业务转型平台的打造，加大了开发建设的投资力度，公司投资建设的"金山嘴海洋文化创意产业园"
和"金康化工物流中心"项目，目前正按计划安排进行开发建设，为全面转变公司主营业务和经济增长
方式打下了扎实的基础。
报告期内，受国际金融危机等多种因素的影响，总体经营形势比较严峻，特别是自行车产品出口
受到较大冲击。公司及时调整经营策略及产品结构，提高产品档次，提高出口产品附加值，通过营销
策略的调整，加大国内市场的拓展力度，加大技术改造力度，优化产品结构，不断开发新产品，想方
设法满足市场需求。同时，公司进一步调整价格策略，整合上下游生产供应系统，减少成本，增加企
业效益，为经营模式及产品结构的转变提供有力的保证。同时，各企业还继续加大和强化企业内部管
理，向管理要效益。
报告期内公司主营业务收入4.33 亿元，同比下降48.26%。实现利润总额563 万元，同比减少
85.52%。归属母公司股东净利润269 万元，同比减少80.80%。主营业务收入及净利润减少主要系受金
融危机影响，外贸出口大幅下降和华德塑料制品有限公司股权转让后合并范围发生变化所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产品 营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本比
上年增减
(%)
营业利润率
比上年增减
(%)
分行业
自行车及零件 425,038,557.16 388,130,422.59 8.68 -33.38 -34.95
增加34.14
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内：自行车及零件 136,432,387.77 -22.98
境外：自行车及零件 288,606,169.39 -37.37
合计 425,038,557.16 -33.38
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献
的投资收益
占上市公司净
利润的比重(%)
上海巨凤自行车有限公司 生产销售中高档自行车及零件 397.53 178.89 66.33
上海凤凰进出口有限公司 进出口业务 52.19 52.19 19.35
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（单位：元 ）币种：人民币
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减率（%）
营业收入 433,191,680.12 837,217,506.65 -48.26
营业成本 388,527,961.94 770,253,478.45 -49.56
投资收益 14,846,587.73 6,010,473.31 147.01
营业外收入 158,430.00 44,379,434.80 -99.64
利润总额 5,634,108.84 38,904,961.59 -85.52
归属于母公司所有者的净利润 2,697,108.80 14,049,265.86 -80.80
变动原因：
营业收入及营业成本同比减少主要原因系受金融危机影响外贸出口收入大幅下降及华德塑料制品有限
公司股权转让合并范围变动所致。
投资收益同比增加主要系本期转让子公司华德塑料制品有限公司47.29%股权增加收益所致。
营业外收入同比减少主要系上期含有子公司动拆迁补偿产生的固定资产处置利得同比减少此因素所
致。
利润总额同比减少主要系营业收入及营业外收入减少所致。
归属于母公司股东的净利润同比减少主要系本期利润总额减少所致。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法
律法规的要求，规范运作，不断建立健全相关制度，努力完善公司治理架构，建立有效的内部控制体
系和较为完善的公司法人治理结构，确保公司的规范化运作。
报告期内，公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，及时对
《公司章程》中公司利润分配政策条款进行了修改和补充，并经公司第五届董事会第二十一次会议和金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司2008 年度股东大会审议通过。
公司将继续坚持在治理层面的不懈努力，进一步提高公司规范运作水平，强化公司治理工作，确
保公司健康稳定持续发展。
(二) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券品种 证券代码 证券简称
初始投资
金额（元）
持有数量
（股）
期末账面值
（元）
占期末
证券投
资比例
（％）
报告期损
益（元）
1 基金 160412 华安A 股 50,000.00 199,892.64 169,708.85 66,364.36
合 计 50,000.00 / 169,708.85 100 66,364.36
2、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券
代码
证券简称 初始投资金额
占该
公司
股权
比例
（％）
期末账面值 报告期损益
报告期所有者权
益变动
会计
核算
科目
股份
来源
600000 浦发银行 1,581,639.51 <5 90,535,536.00 645,840.00 88,953,896.49
可供
出售
的金
融资
产
购买
601328 交通银行 3,205,600.00 <5 28,882,456.00 320,560.00 25,676,856.00
可供
出售
的金
融资
产
购买
600646 国嘉实业 371,410.00 <5 371,410.00
长期
股权
投资
购买
合 计 5,158,649.51 / 119,789,402.00 966,400.00 114,630,752.49 / /
3、持有非上市金融企业股权情况
所持对象名
称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例（%）
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期所
有者权益
变动（元）
会计核
算科目
股份
来源
申银万国证
券股份有限
公司
3,362,141.00 3,379,426 <5 336,214.10
长期股
权投资
购买
上海银行股
份有限公司
24,700.00 24,900 <5 24,700.00
长期股
权投资
购买
合 计 3,386,841.00 3,404,326 / 360,914.10 / /金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
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(四) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易
对方
被出售
资产
出售
日
出售价格
本年
初起
至出
售日
该资
产为
上市
公司
贡献
的净
利润
出售产生的损
益
是否
为关
联交
易
资产
出售
定价
原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
资产出
售为上
市公司
贡献的
净利润
占利润
总额的
比例
(%)
关
联
关
系
宁波
均胜
投资
集团
有限
公司
公司控
股子公
司华德
塑料制
品有限
公司
47.29%
股权转
让
2008
年12
月12
日
98,784,285.50 13,445,630.25 否
产权
交易
所上
网竞
价
是 是 498.52
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
控股股东承诺：1.股改方案实施后在可以挂牌流通所持股份时，三年内减
持底价比二级市场价格高出20%即减持底价为4.27 元，二级市场价格取董
事会公告前一交易日即2005 年12 月9 日A 股收盘价(公司有派息、送股、
资本公积金转增股份等除权事项,应对该价格进行除权处理)；2.将严格履
履行金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
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行所作出的承诺，并愿意接受中国证监会及上海证券交易所的监督、管理
和相应处罚措施。如有违反禁售或者限售承诺出售股票的情形，由此获得
的利润归凤凰股份有限公司所有；3.自改革方案实施之日起，非流通股在
十二个月内不上市交易或者转让；上海市金山区国有（集体）资产监督管
理委员会作为公司的控股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌
交易出售原非流通股股份，出售数量占股份公司股份总数的比例在二十四
个月内不超过百分之五，在三十六个月内不超过百分之十。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
公司关于变更股权分置改
革保荐人的公告
《上海证券报》C5 版 2009 年1 月13 日http://www.sse.com.cn
公司有限售条件的流通股
上市流通的公告
《上海证券报》C11 版 2009 年2 月11 日http://www.sse.com.cn
公司2008 年度报告
《上海证券报》43 版、
《香港商报》C6 版
2009 年4 月11 日http://www.sse.com.cn
公司第五届董事会第二十
一次会议决议公告暨召开
公司2008 年年度股东大会
的通知
《上海证券报》43 版、
《香港商报》C6、C7 版
2009 年4 月11 日http://www.sse.com.cn
公司第五届监事会第九次
会议决议公告
《上海证券报》43 版、
《香港商报》C7 版
2009 年4 月11 日http://www.sse.com.cn
公司2009 年第一季度报告
《上海证券报》110 版、
《香港商报》C6 版
2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn
公司2008 年年度股东大会
决议公告
《上海证券报》27 版、
《香港商报》B4 版
2009 年5 月16 日http://www.sse.com.cn金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
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七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:金山开发建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6.1 382,330,054.88 414,335,763.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 6.2 169,708.85 103,344.49
应收票据 6.3 1,002,354.00 33,412,809.76
应收账款 6.4/8.1 116,324,594.12 151,138,836.09
预付款项 6.6 8,666,093.69 26,412,119.92
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 7,750,077.37
其他应收款 6.5/8.2 56,706,537.98 14,775,158.55
买入返售金融资产
存货 6.7 56,411,687.22 154,532,176.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 629,361,108.11 794,710,209.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 6.8 139,551,985.84 52,400,544.00
持有至到期投资 6.9 20,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 6.10/8.3 147,743,849.20 140,986,157.28
投资性房地产 6.11 16,691,878.97 17,017,185.17
固定资产 6.12 135,704,484.19 301,946,598.00
在建工程 6.13 104,303,469.06 68,364,439.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 6.14 7,507,712.11 10,351,203.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,219,166.65
递延所得税资产 6.15 20,233,477.08 20,233,477.08金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
11
其他非流动资产
非流动资产合计 592,956,023.10 611,299,605.07
资产总计 1,222,317,131.21 1,406,009,814.35
流动负债：
短期借款 6.16 150,000,000.00 191,597,730.17
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 6.17 1,543,205.00 3,422,715.12
应付账款 6.18 125,682,573.27 169,652,229.75
预收款项 6.19 22,948,599.48 23,662,182.58
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6.2 4,215,842.47 22,381,830.70
应交税费 6.21 12,553,041.36 12,230,308.71
应付利息 6.22 462,412.43
应付股利 6.23 686,482.92 282,400.00
其他应付款 6.24 147,252,401.82 205,020,750.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 205,562.46
流动负债合计 465,087,708.78 628,712,559.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 6.25 1,930,000.00
预计负债
递延所得税负债 6.26 28,687,615.32 11,916,662.23
其他非流动负债
非流动负债合计 28,687,615.32 13,846,662.23
负债合计 493,775,324.10 642,559,221.89
股东权益：
股本 6.27 353,619,662.00 353,619,662.00
资本公积 6.28 374,679,789.81 324,416,703.81
减：库存股
盈余公积 6.29 57,700,977.73 57,700,977.73
一般风险准备金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
12
未分配利润 6.3 -175,293,567.67 -177,990,676.47
外币报表折算差额 -82,680.25 -82,680.25
归属于母公司所有者权益合计 610,624,181.62 557,663,986.82
少数股东权益 6.31 117,917,625.49 205,786,605.64
股东权益合计 728,541,807.11 763,450,592.46
负债和股东权益合计 1,222,317,131.21 1,406,009,814.35
公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:金山开发建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 152,868,671.79 149,980,570.31
交易性金融资产 169,708.85 103,344.49
应收票据
应收账款 22,077,268.09 18,384,153.29
预付款项
应收利息
应收股利 11,382,975.21 8,554,394.73
其他应收款 155,654,872.23 82,661,923.96
存货 741,519.38 920,365.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 342,895,015.55 260,604,752.15
非流动资产：
可供出售金融资产 119,417,992.00 52,400,544.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 477,732,916.45 541,647,166.59
投资性房地产 5,899,535.62 6,068,807.92
固定资产 30,759,283.78 31,283,903.78
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,156.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,841,567.48 13,841,567.48
其他非流动资产
非流动资产合计 647,680,452.01 645,241,989.77
资产总计 990,575,467.56 905,846,741.92
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 10,222,661.37 10,222,661.37金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
14
预收款项
应付职工薪酬 1,121,508.13 1,067,457.81
应交税费 2,477,564.28 5,042,396.21
应付利息 373,527.00
应付股利 232,400.00 232,400.00
其他应付款 197,251,518.79 208,034,899.84
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 361,305,652.57 374,973,342.23
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 28,687,615.32 11,916,662.23
其他非流动负债
非流动负债合计 28,687,615.32 11,916,662.23
负债合计 389,993,267.89 386,890,004.46
股东权益：
股本 353,619,662.00 353,619,662.00
资本公积 374,071,946.98 323,808,860.98
减：库存股
盈余公积 57,700,977.73 57,700,977.73
未分配利润 -184,810,387.04 -216,172,763.25
外币报表折算差额
股东权益合计 600,582,199.67 518,956,737.46
负债和股东权益合计 990,575,467.56 905,846,741.92
公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
15
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 6.32/8.4 433,191,680.12 837,217,506.65
其中：营业收入 433,191,680.12 837,217,506.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6.32/8.4 442,479,672.34 848,382,740.75
其中：营业成本 388,527,961.94 770,253,478.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6.33 744,074.13 3,273,709.68
销售费用 6.34 19,838,838.91 23,400,024.24
管理费用 6.35 27,768,314.59 42,281,218.92
财务费用 6.36 5,600,482.77 9,174,309.46
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
6.37 66,364.36 -121,792.62
投资收益（损失以“－”号填列） 6.38 14,846,587.73 6,010,473.31
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,624,959.87 -5,276,553.41
加：营业外收入 6.39 158,430.00 44,379,434.80
减：营业外支出 6.4 149,281.03 197,919.80
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,634,108.84 38,904,961.59
减：所得税费用 6.41 1,067,141.61 14,151,334.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,566,967.23 24,753,627.13
归属于母公司所有者的净利润 2,697,108.80 14,049,365.86
少数股东损益 1,869,858.43 10,704,261.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益 6.43 0.0076 0.0397
（二）稀释每股收益 6.43 0.0076 0.0397
公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 6,601,580.77 10,796,076.53
减：营业成本 420,351.44 1,963,279.40
营业税金及附加 276,729.00 411,347.75
销售费用
管理费用 7,784,722.56 8,139,708.68
财务费用 5,706,864.27 5,960,991.79
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
66,364.36 -121,792.62
投资收益（损失以“－”号填列） 38,754,215.84 7,040,288.72
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,233,493.70 1,239,245.01
加：营业外收入 155,825.00 1,689,549.62
减：营业外支出 10,351.40 100,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,378,967.30 2,828,794.63
减：所得税费用 16,591.09 3,072,309.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,362,376.21 -243,514.78
公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 480,336,846.78 891,620,141.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 26,535,214.31 30,542,870.19
收到其他与经营活动有关的现金 6.45.5 26,463,618.76 89,954,716.21
经营活动现金流入小计 533,335,679.85 1,012,117,727.78
购买商品、接受劳务支付的现金 409,369,505.94 836,467,785.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 31,700,053.86 55,231,468.17
支付的各项税费 7,326,687.74 21,746,275.16
支付其他与经营活动有关的现金 6.45.6 34,931,704.28 35,141,578.83
经营活动现金流出小计 483,327,951.82 948,587,107.59
经营活动产生的现金流量净额 50,007,728.03 63,530,620.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,144,970.41
取得投资收益收到的现金 1,400,957.48 6,010,473.32
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
90,068.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6.45.7 683,152.29 2,824,014.44
投资活动现金流入小计 2,084,109.77 10,069,526.17
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
25,553,602.61 42,003,756.71
投资支付的现金 19,000,000.00金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
18
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6.45.4 51,390,301.83 30,908,886.39
投资活动现金流出小计 76,943,904.44 91,912,643.10
投资活动产生的现金流量净额 -74,859,794.67 -81,843,116.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 58,000,000.00 74,722,819.32
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 41,120,455.21 329,740.46
筹资活动现金流入小计 99,120,455.21 75,052,559.78
偿还债务支付的现金 58,000,000.00 86,650,803.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
6,123,063.12 9,891,738.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 42,012,981.10 6,090.40
筹资活动现金流出小计 106,136,044.22 96,548,632.94
筹资活动产生的现金流量净额 -7,015,589.01 -21,496,073.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -138,052.99 -224,172.45
五、现金及现金等价物净增加额 6.45.2 -32,005,708.64 -40,032,742.35
加：期初现金及现金等价物余额 6.45.2 414,335,763.52 420,942,003.01
六、期末现金及现金等价物余额 6.45.3 382,330,054.88 380,909,260.66
公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 768,294.58 9,393,935.17
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,241,470.60 63,514,105.53
经营活动现金流入小计 22,009,765.18 72,908,040.70
购买商品、接受劳务支付的现金 196,200.38 5,031,441.17
支付给职工以及为职工支付的现金 5,153,886.04 4,495,826.80
支付的各项税费 338,224.20 1,674,170.06
支付其他与经营活动有关的现金 55,440,163.54 84,418,727.82
经营活动现金流出小计 61,128,474.16 95,620,165.85
经营活动产生的现金流量净额 -39,118,708.98 -22,712,125.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,144,970.41
取得投资收益收到的现金 1,055,600.00 4,236,329.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
47,100,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 667,954.77 645,500.00
投资活动现金流入小计 48,823,554.77 6,026,799.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
290,121.19 118,086.14
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 290,121.19 118,086.14
投资活动产生的现金流量净额 48,533,433.58 5,908,713.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 58,000,000.00 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 58,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 58,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,123,063.12 6,677,474.65
支付其他与筹资活动有关的现金 403,560.00 6,090.40
筹资活动现金流出小计 64,526,623.12 46,683,565.05
筹资活动产生的现金流量净额 -6,526,623.12 -6,683,565.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
20
五、现金及现金等价物净增加额 2,888,101.48 -23,486,976.80
加：期初现金及现金等价物余额 149,980,570.31 184,230,663.43
六、期末现金及现金等价物余额 152,868,671.79 160,743,686.63
公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
21
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 353,619,662.00 324,416,703.81 57,700,977.73 -177,990,676.47 -82,680.25 205,786,605.64 763,450,592.46
加：同一控制下
企业合并产生的追
溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 353,619,662.00 324,416,703.81 57,700,977.73 -177,990,676.47 -82,680.25 205,786,605.64 763,450,592.46
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
50,263,086.00 2,697,108.80 -87,868,980.15 -34,908,785.35
（一）净利润 2,697,108.80 1,869,858.43 4,566,967.23
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
50,263,086.00 50,263,086.00
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
50,263,086.00 50,263,086.00
2．权益法下被投资
单位其他所有者权金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
22
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
50,263,086.00 2,697,108.80 1,869,858.43 54,830,053.23
（三）所有者投入和
减少资本
-89,334,755.66 -89,334,755.66
1．所有者投入资本 -89,334,755.66 -89,334,755.66
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -404,082.92 -404,082.92
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-404,082.92 -404,082.92
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 353,619,662.00 374,679,789.81 57,700,977.73 -175,293,567.67 -82,680.25 117,917,625.49 728,541,807.11金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
23
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额353,619,662.00 412,967,289.43 57,700,977.73 -182,202,044.07 -116,903.79 192,768,343.46 834,737,324.76
加：同一控制
下企业合并产生
的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额353,619,662.00 412,967,289.43 57,700,977.73 -182,202,044.07 -116,903.79 192,768,343.46 834,737,324.76
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-63,535,577.62 14,049,365.86 11,153,869.09 -38,332,342.67
（一）净利润 14,049,365.86 10,704,261.27 24,753,627.13
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
-63,535,577.62 -63,535,577.62
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
-63,535,577.62 -63,535,577.62
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
24
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-63,535,577.62 14,049,365.86 10,704,261.27 -38,781,950.49
（三）所有者投入
和减少资本
1,800,000.00 1,800,000.00
1．所有者投入资
本
1,800,000.00 1,800,000.00
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -1,350,392.18 -1,350,392.18
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-1,350,392.18 -1,350,392.18
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额353,619,662.00 349,431,711.81 57,700,977.73 -168,152,678.21 -116,903.79 203,922,212.55 796,404,982.09
公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 353,619,662.00 323,808,860.98 57,700,977.73 -216,172,763.25 518,956,737.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 353,619,662.00 323,808,860.98 57,700,977.73 -216,172,763.25 518,956,737.46
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
50,263,086.00 31,362,376.21 81,625,462.21
（一）净利润 31,362,376.21 31,362,376.21
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
50,263,086.00 50,263,086.00
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
50,263,086.00 50,263,086.00
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 50,263,086.00 31,362,376.21 81,625,462.21
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
26
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 353,619,662.00 374,071,946.98 57,700,977.73 -184,810,387.04 600,582,199.67
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 353,619,662.00 412,359,446.60 57,700,977.73 -211,808,045.93 611,872,040.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 353,619,662.00 412,359,446.60 57,700,977.73 -211,808,045.93 611,872,040.40
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
-63,535,577.62 -243,514.78 -63,779,092.40
（一）净利润 -243,514.78 -243,514.78
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
-63,535,577.62 -63,535,577.62
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
-63,535,577.62 -63,535,577.62
2．权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
27
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -63,535,577.62 -243,514.78 -63,779,092.40
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 353,619,662.00 348,823,868.98 57,700,977.73 -212,051,560.71 548,092,948.00
公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
28
公司基本情况
金山开发建设股份有限公司（下称“本公司”，原名凤凰股份有限公司）为境内公开发行A、B
股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1993 年7 月由原上海凤凰自行车公
司整体改制成为股份有限公司，并于1993 年12 月29 日取得由上海市工商行政管理局颁发的企
股沪总字019024 号（市局）《企业法人营业执照》。本公司首次发行的A 股（35,175.97 万股）、
B 股（10,000.00 万股）股票分别于1993 年10 月8 日和11 月19 日在上海证券交易所上市交易，
后经屡次送股及公积金转增股本，截止2004 年本公司的注册资本为603,619,662.00 元。2005
年本公司以原控股股东上海轻工控股（集团）公司及其关联方对本公司部分非经营性资金占用款
为对价，回购其代为持有的250,000,000 股国家股并予注销，上述股份定向回购并注销后本公司
注册资本为353,619,662.00 元，其中原控股股东上海轻工控股（集团）公司代为持有国家股
117,154,838 股，占总股本的33.13%，社会法人股17,160,000 股，占总股本的4.85%，流通A
股47,704,824 股，占总股本的13.49%，流通B 股171,600,000 股，占总股本的48.53%。本公司
原控股股东上海轻工控股（集团）公司所代为持有的国家股于2005 年12 月26 日由国务院国有
资产监督管理委员会国资产权[2005]1569 号《关于凤凰股份有限公司国有股划转有关问题的批
复》行政划转至上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员会，于2006 年2 月22 日办妥工商
变更登记。2007 年1 月8 日本公司更为现名。本公司于2006 年2 月16 日实施并完成股权分置改
革方案。
本公司现注册资本为人民币35,361.9662 万元，注册地址为上海市金山工业区开乐大街158 号6
号楼，法定代表人夏杰先生，经营范围为房地产开发经营，城市和绿化建设，旧区改造，商业开
发，市政基础设施建设、物业、仓储、物流经营管理；生产销售自行车、助动车、两轮摩托车（FH100
以下）、童车、健身器材、自行车工业设备及模具；与上述产品有关的配套产品（涉及行政许可
的凭许可证经营）。
2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础
2.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完
整性承担责任。
2.2 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3 重要会计政策和会计估计
3.1 会计年度
会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
29
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.2 记账本位币
记账本位币为人民币。
3.3 外币折算
3.3.1 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交
易发生日的即期汇率折算。
3.3.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记
账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本
位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折
算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表
中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在
现金流量表中单独列示。
3.4 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.5 金融工具
3.5.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止
确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
30
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5 金融工具（续）
3.5.2 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持
有能力。
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
(2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、
其他应收款和长期应收款等。
(3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类
的金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一
年内到期的非流动资产。
(4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示
为一年内到期的非流动资产。
3.5.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续
计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应
收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
31
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5 金融工具（续）
3.5.3 金融资产的计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权
益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售
债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金
股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
3.5.4 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3.5.5 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融
负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3.5.6 金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
3.5.7 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
32
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.5 金融工具（续）
3.5.7 金融资产减值（续）
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价
值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允
价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得
以恢复，也不予转回。
3.6 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从
购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余
成本减去坏账准备后的净额列示。
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所
有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账
准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按（按账龄）作为信用
风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账
款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算
本年度应计提的坏账准备。
子公司上海巨凤自行车有限公司各级账龄的坏账准备计提比例如下：
应收款项账龄 计提比例
1 年以内 2%
1—2 年 25%
2—3 年 50%
3 年以上 100%金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
33
3 重要会计政策和会计估计（续）
母公司及其他子公司各级账龄的坏账准备计提比例如下：
应收款项账龄 计提比例
1 年以内 5%
1—2 年 25%
2—3 年 50%
3 年以上 100%
本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相
关税费后的差额计入当期损益。
3.7 存货及存货跌价准备
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、包装物和低值易耗品等，按成本与可
变现净值孰低列示。
存货购入时按实际成本入账，原材料和包装物采用计划价格核算，在领用和发出时通过材料成本
差异科目将计划成本调整为实际成本。在产品、库存商品等领用及发出采用加权平均法计价，低
值易耗品采用一次摊销法，领用时其价值一次计入当期费用。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
3.8 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资。
3.8.1 子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中
获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表
中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的
分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
34
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.8.2 合营企业和联营企业
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和
经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资
成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本
中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍
存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确
认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公
司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利
于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股利中
超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按照持股比例计算
享有的份额的部分，确认当期投资收益。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本
公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实
现损益不予抵销。
3.8.3 其他长期股权投资
除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本
法核算。
3.8.4 长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.9 投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本
进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示
如下：
房屋性质 房屋结构 摊销年限
商品住宅 钢混 20-40 年
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
35
适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.10 固定资产
固定资产包括机器设备、运输设备、办公及其他设备、房屋及建筑物和自有固定资产装修等。购
置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股
东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，
计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入
当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提
了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
资产类别 预计使用寿命预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8-50 年10% 1.80-11.25%
机器设备 5-15 年10% 6.00-18.00%
运输设备 5-10 年10% 9.00-18.00%
其他设备 5-10 年10% 9.00-18.00%
固定资产装修 5 年0% 20.00%
于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
36
3 重要会计政策和会计估计（续）
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
3.11 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.12 无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权、软件和商标权等，以实际成本计量。
其中母公司商标权按10 年平均摊销；子公司上海巨凤自行车有限公司土地使用权按48 年平均摊
销，专利权按10 年平均摊销；子公司上海凤凰（江都）电动车有限公司商标权按8 年平均摊销。
外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.13 资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年
进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.14 资产组
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者
处置的决策方式等。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
37
3 重要会计政策和会计估计（续）
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组
的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财
务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测
试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产
组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权
益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
3.15 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购
建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活
动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专
门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
3.16 职工薪酬
本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资
产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公
积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
3.17 借款
本公司的借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进
行后续计量。于资产负债表日起12 个月（含12 个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长
期借款。
3.18 预计负债
本公司对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在
该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
38
3 重要会计政策和会计估计（续）
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.19 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得
额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合
并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递
延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负
债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回的，不予确认。
3.20 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的
公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
定收入确认标准时，确认相关的收入。
3.20.1 销售商品
本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继
续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入
和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
3.20.2 提供劳务
提供的劳务在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
39
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.20.3 出租房屋收入的确认
以经营租赁方式订立租赁合同或协议，在合同或协议规定的租赁期，与租赁相关的经济利益能够
流入企业，并且与该租赁相关的收入和成本费用能够可靠地计量时，确认营业收入，并在租赁期
内各个期间按照直线法确认。
3.21 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.21.1 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.21.2 融资租赁
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.22 企业合并
3.22.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同
一控制下的企业合并。
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
3.22.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
并。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
40
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.23 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权
之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权
益项下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中
净利润项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起
将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利
润表中单列项目反映。
3.24 分部报告
业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分
承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的
经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或
劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格
确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
3.25 重大会计判断和估计
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确
认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁－本公司作为出租人
本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有
重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一
会计年度资产和负债账面金额重大调整：金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
41
3 重要会计政策和会计估计（续）
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划
策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
3.26 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正
本年度无会计政策和会计估计变更以及前期差错更正事项。
4 税项
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基数
企业所得税 18%、25% 应纳税所得额
增值税 17% 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘
以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的
余额计算）
营业税 5%及20% 应纳税营业额
除子公司上海巨凤自行车有限公司所得税率为18%外，本公司及其他子公司的所得税率为25%。
子公司上海金康置业有限公司和上海和叶实业有限公司采用核定征收缴纳所得税。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
42
5 合并财务报表的合并范围（金额单位为人民币万元）
本公司对所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
5.1 本公司控制的子公司
序号子公司名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围
本公司
持股比例
本公司
表决权比例
1 上海凤凰大酒店 上海 7,927.50 酒店、餐饮 100.00% 100.00%
2 上海凤凰自行车有限公司 上海 3,200.00 生产脚踏自行车、电动自行车、童车 100.00% 100.00%
3 上海金山开发投资管理有限公司 上海 6,000.00 投资管理 100.00% 100.00%
4 上海凤凰进出口有限公司 上海 2,900.00 进出口业务 100.00% 100.00%
5 上海金吉置业发展有限公司 上海 2,800.00 房地产开发、自有房屋租赁 100.00% 100.00%
6 上海凤凰自行车销售有限公司 上海 500.00 自行车、摩托车等的零售批发 100.00% 100.00%
7 上海凤凰自行车购销有限公司 上海 200.00 自行车、助动车及配件的销售 100.00% 100.00%
8 上海凤凰科技创业投资有限公司 上海 8,000.00 新产品和技术的推广应用 87.50% 87.50%
9 日本凤凰株式会社 日本 日元3,000.00 自行车及零件进出口销售 80.00% 80.00%
10 上海凤凰之星酒店管理有限公司 上海 100.00 物业管理 80.00% 80.00%
11 上海红星链条有限公司 上海 美元168.80 生产自行车链条等 75.00% 75.00%
12 上海和叶实业有限公司 上海 2,200.00 仓储服务、自有房屋租赁 70.00% 70.00%
13 上海金康置业有限公司 上海 3,000.00 房地产开发、物业管理 70.00% 70.00%
14 上海凤凰（江都）电动车有限公司 江都 120.00 电动车及零部件的制造与销售 55.00% 55.00%
15 上海巨凤自行车有限公司 上海 美元1,200.00 生产销售中高档自行车及零件 45.00% 55.00%
5.1.1 上述序号11 为同一控制下合并取得的子公司，序号12 为非同一控制下合并取得的子公司，其余均为设立方式取得的子公司。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
43
5 合并财务报表的合并范围（续）
5.2 纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下持股比例的子公司及其原因
上海巨凤自行车有限公司自2001 年度起即纳入本公司合并报表范围，系基于其另一股东上
海港城集体资产投资有限公司将其持有的10%股权书面全权委托本公司在董事会内行使表决权而
使本公司事实控制该公司所致。
5.3 本年度合并报表范围的变更情况
与上年相比本期合并企业范围减少2 家，系华德塑料制品有限公司及由华德塑料制品有限公司
占股权77.78%的子公司长春华德塑料制品有限公司，将原持有华德塑料制品有限公司47.27%的
股权实施转让，转让后公司持有华德塑料制品有限公司股权降至5%。
6 合并财务报表项目附注
6.1 货币资金
项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
原币人民币原币 人民币
现金
人民币 288,401.13 237,868.85
日元
美元 350.00 2,392.36
小计 288,401.13 240,261.21
银行存款
人民币 350,829,685.69 386,025,648.21
美元 4,492,109.42 30,671,780.36 3,768,483.51 25,726,953.76
日元
欧元 56,425.84 540,187.70 56,411.74 540,091.64
小计 382,041,653.75 412,292,693.61
其他货币资金
人民币 1,175,777.10
美元 92,090.00 627,031.60
小计 1,802,808.70
合计 382,330,054.88 414,335,763.52
6.1.2 货币资金期末数比年初数减少32,005,708.64 元，减少比例为7.72%，主要系本期在建工程
增加及短期借款减少所致。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
44
6 合并财务报表项目附注（续）
6.2 交易性金融资产
项 目
2009 年6 月30 日
公允价值
2008 年12 月31 日
公允价值
基 金—华安中国A 股 169,708.85 103,344.49
6.2.1 管理层认为上述金融资产投资变现不存在重大限制。
6.2.2 交易性金融资产年末数比年初数增加66,364.36 元，增加比例为62.28%，增加原因系本期
基金价格上涨所致。
6.3 应收票据
项 目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
银行承兑汇票 1,002,354.00 9,097,758.83
商业承兑汇票 - -
已背书未到期票据 24,315,050.93
合 计 1,002,354.00 33,412,809.76
6.4 应收账款
6.4.1 应收账款按账龄结构分析如下：
账龄结构 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
1 年以内（含1 年） 112,450,385.59 148,296,083.98
1—2 年（含2 年） 1,811,027.46 1,206,157.87
2—3 年（含3 年） 1,031,847.41 1,046,032.37
3 年以上 1,031,333.66 590,561.87
合 计 116,324,594.12 151,138,836.09金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
45
6 合并财务报表项目附注（续）
6.4.2 应收账款按类别分析如下：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
类别 金额占总额比例坏账准备
计提比
例
金额占总额比例坏账准备计提比例
单项金额重大 92,630,045.74 62.71% 20,893,727..69 22.56% 127,395,234.19 68.32% 24,593,745.18 19.31%
单项金额不重大但
组合风险较大
2,526,585.25 1.71% 842,195.00 33.33% 2,526,585.25 1.36% 842,195.00 33.33%
其他 52,559,690.76 35.58% 9,655,804.95 18.37% 56,531,179.92 30.32% 9,878,223.09 17.47%
合计 147,716,321.75 100.00% 31,391,727.63 21.25% 186,452,999.36 100.00% 35,314,163.27 18.94%
上述单项金额重大的应收款项账面余额系子公司上海凤凰进出口有限公司和上海巨凤自行车有限公司单项金额大于300 万元以上的款项，其余公
司单项金额大于50 万元以上的款项；
上述单项金额不重大但组合风险较大的应收款项账面余额系上述两家子公司单项金额小于300 万元且收款已逾期的款项，其余公司单项金额小于
50 万元且收款已逾期的款项；
其他不重大应收款项账面余额系上述两家子公司单项金额小于300 万元且在信用期限内的款项，其余公司单项金额小于50 万元且在信用期限内
的款项。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
46
6 合并财务报表项目附注（续）
6.4 应收账款（续）
6.4.3 单项金额重大的应收账款欠款金额前五名（于2009 年6 月30 日）
债务人名称 金 额计提比例 理由
TREK USA CO.LTD 17,741,605.48 2% 按账龄计提
HODAKA CO.LTD 21,417,719.08 2% 按账龄计提
台湾巨大 7,762,012.29 2% 按账龄计提
P.T.EKOLANI 10,448,067.85 2% 按账龄计提
PHOENIX JAPAN CO.,LTD 9,749,025.93 100% 账龄3 年以上且难以收回
小计 67,118,430.63
6.4.4 年末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6.4.5 年末应收账款中欠款金额前五名
债务人名称 金 额账龄 占应收账款总额比例
TREK USA CO.LTD 17,741,605.48 1 年以内 12.05%
HODAKA CO.LTD 21,417,719.08 1 年以内 14.54%
台湾巨大 7,762,012.29 1 年以内 5.27%
P.T.EKOLANI 10,448,067.85 1 年以内 7.09%
PHOENIX JAPAN CO.,LTD 9,749,025.93 3 年以上 6.62%
小计 67,118,430.63 45.58%
6.4.6 年末应收账款中无应收关联方款项。
6.4.7 应收账款期末数比年初数减少34,814,241.97 元，减少比例为23.03%，主要系本期合并范围减少
详见附注5.3。
6.5 其他应收款
6.5.1 其他应收款按账龄结构分析如下：
账龄结构 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
1 年以内（含1 年） 53,645,573.40 11,494,511.66
1—2 年（含2 年） 503,533.59 351,165.83
2—3 年（含3 年） 167,135.88 134,184.88
3 年以上 2,390,295.11 2,795,296.18
合计 56,706,537.98 14,775,158.55金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
47
6 合并财务报表项目附注（续）
6.5 其他应收款（续）
6.5.2 其他应收款按类别分析如下：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
类别 金额占总额比例坏账准备计提比例 金额占总额比例坏账准备计提比例
单项金额重大 92,831,955.38 89.71% 39,297,676.33 42.33% 50,309,082.97 81.69% 39,297,676.33 78.11%
单项金额不重大
但组合风险较大
7,290,418.42 7.05% 7,290,418.42 100.00%
7,344,418.42 11.93% 7,333,618.42 99.85%
其他 3,352,631.55 3.24% 180,372.62 5.38% 3,933,324.53 6.38% 180,372.62 4.59%
合计 103,475,005.35 100.00% 46,768,467.37 45.20% 61,586,825.92 100.00% 46,811,667.37 76.01%
上述单项金额重大的应收款项账面余额系单项金额在100 万元以上的其他应收款项；
上述单项金额不重大但组合风险较大的应收款项账面余额系单项金额在100 万元以下，其账龄在3 年以上的其他应收款项；
其他不重大应收款项账面余额系单项金额在100 万元以下，其账龄在3 年以内的其他应收款项。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
48
6 合并财务报表项目附注（续）
6.5 其他应收款（续）
6.5.3 单项金额重大的其他应收款欠款金额前五名（于2009 年6 月30 日）
债务人名称 金额 计提比例理由
出口公司清算款 21,932,753.94 100.00% 账龄3 年以上且难以收回
协昌缝纫机厂 8,276,500.00 100.00% 账龄3 年以上且难以收回
出口退税 8,612,531.22 5.00% 按账龄计提
连胜自行车厂 1,359,478.54 100.00% 账龄3 年以上且难以收回
宁波均胜投资集团有限公司 45,784,285.50
小计 85,965,549.20
6.5.4 年末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6.5.5 年末其他应收款中欠款金额前五名
债务人名称 金额账龄占其他应收款总额的比例
出口公司清算 21,932,753.94 3 年以上21.20%
协昌缝纫机厂 8,276,500.00 3 年以上8.00%
连胜自行车厂 1,359,478.54 3 年以上1.31%
出口退税 8,612,531.22 1 年以内8.32%
宁波均胜投资集团有限公司 45,784,285.50 1 年以内44.25%
小计 85,965,549.20
6.5.6 年末其他应收款中无应收关联方款项。
6.5.7 本期末其他应收款比年初数增加41,931,379.43 元，主要系应收华德塑料制品有限公司股
权转让款增加所致。
6.6 预付款项
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄 金额 占总额比例金额 占总额比例
1 年以内 8,666,093.69 100.00% 26,412,119.92 100.00%
6.6.1 年末预付账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
6.6.2 年末预付账款中无预付关联方款项金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
49
6 合并财务报表项目附注（续）
6.7 存货及存货跌价准备
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目 账面余额跌价准备账面余额 跌价准备
原材料 22,900,844.38 2,506,494.74 57,714,809.15 2,536,669.10
在产品 914,552.17 - 19,992,455.13 -
库存商品 39,519,818.82 5,490,414.57 83,592,104.09 5,490,414.57
包装物 510,705.62 - 155,412.74 -
低值易耗品 562,675.54 - 1,104,479.51 -
合 计 64,408,596.53 7,996,909.31 162,559,260.62 8,027,083.67
6.7.1 存货跌价准备
本年减少额
种 类
年初账面余额 本年计提额转 回转 销 年末账面余额
1. 原材料 2,536,669.10 246,024.65 - 276,199.01 2,56,494.74
2. 库存商品 5,490,414.57 - 5,490,414.57
3. 包装物 - - -
小计 8,027,083.67 246,024.65 - 276,199.01 7,996,909.31
期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据：因库存商品
及原材料的现行市价与可变现净值不存在重大差异而权以现行市价计作可变现净值。
6.7.2 存货期末数比年初数减少98,120,489.73 元，减少比例为63.50%，主要系合并范围减少
详见附注5.3。
6.8 可供出售金融资产
项 目
2009年6月30日
公允价值
2008年12月31日
公允价值
可供出售权益工具 139,551,985.84 52,400,544.00
6.8.1 可供出售金融资产的公允价值系以上海证券交易所2009 年6 月30 日收盘价确定。
6.8.2 可供出售金融资产期末数比年初数增加87,151,441.84 元，增加比例为166.32%，主要
原因系所持股票期末按公允价值计算增加所致。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
50
6 合并财务报表项目附注（续）
6.9 持有至到期投资
项 目 2009年6月30日 2008年12月31日
泰康团体年金分红保险 20,000,000.00 -
美国HUFFY 公司债券 810,521.78 810,521.78
减：减值准备 810,521.78 810,521.78
20,000,000.00 -
6.9.1 持有至到期投资期末数比年初数增加20,000,000.00 元，增加比例为100％，主要原因
系公司子公司本期新增持有年内到期的投资所致。
6.10 长期股权投资
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目 账面余额减值准备 账面余额 减值准备
联营企业 101,135,741.54 271,401.51 101,135,741.54 271,401.51
其他单位 63,202,634.94 16,323,125.77 56,444,943.02 16,323,125.77
合 计 164,338,376.48 16,594,527.28 157,580,684.56 16,594,527.28金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
51
6 合并财务报表项目附注（续）
6.10 长期股权投资（续）
6.10.1 被投资单位主要信息
被投资单位名称
注册
地
业务性质
本企业
持股比例
本企业在被投资
单位表决权比例
期末
资产总额
期末
负债总额
期末净
资产总额
本期营业
收入总额
本期
净利润
联营企业
1. 上海金山海洋风情建设工程发展有限公司
上海
市
房地产开发等 49.00% 49.00%
220,282,335.37 15,847,303.50
204,435,031.87 - -3.202.21
2. 景洪市上海凤凰标准胶有限公司
云南
省
天然橡胶加工、销售等36.00% 36.00%
6,147,267.42 3,286,833.98
2,860,433.44 6,157,804.50 -734,205.77
6.10.2 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额2008 年12 月31 日 本期投资增减额2009 年6 月30 日减值准备
华创证券经纪有限责任公司 37,122,895.15 37,122,895.15 - 37,122,895.15 -
HUFFY BICYCLE COMPANY 13,344,971.47 12,925,788.87 12,925,788.87 12,925,788.87
申银万国证券股份有限公司 3,362,141.00 3,362,141.00 - 3,362,141.00 3,025,926.90
长江经济联合发展（集团）股份有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 - 1,400,000.00 -
武汉钢电股份有限公司 1,118,000.00 1,118,000.00 - 1,118,000.00 -
上海国嘉实业股份有限公司 371,410.00 371,410.00 - 371,410.00 371,410.00
上海宝鼎投资股份有限公司 120,008.00 120,008.00 - 120,008.00 -
上海银行股份有限公司 24,700.00 24,700.00 - 24,700.00 -
华德塑料制品有限公司 6,757,691.92 6,757,691.92 6,757,691.92
合 计 63,621,817.54 56,444,943.02 6,757,691.92 63,202,634.94 16,323,125.77金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
52
6 合并财务报表项目附注（续）
6.10 长期股权投资（续）
6.10.3 按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额2008 年12 月31 日
本期权
益增减额
其中：
分得现金红利2009 年6 月30 日
联营企业
上海金山海洋风情建设工程发展有限公司 100,000,000.00 99,841,671.43 - 99,841,671.43
景洪市上海凤凰标准胶有限公司 1,980,000.00 1,294,070.11 - 1,294,070.11
合 计 101,980,000.00 101,135,741.54 - 101,135,741.54
6.10.4 长期股权投资减值准备
被投资单位名称 2008 年12 月31 日本期增加本期减少2009 年6 月30 日计提原因
HUFFY BICYCLE COMPANY 12,925,788.87 - 12,925,788.87
景洪市上海凤凰标准胶有限公司 271,401.51 - 271,401.51
申银万国证券股份有限公司 3,025,926.90 - 3,025,926.90
上海国嘉实业股份有限公司 371,410.00 - 371,410.00
合 计 16,594,527.28 - 16,594,527.28
6.10.5 长期投资期末数比年初数增加6,757,691.93 元，增加比例为4.79%，主要系本期公司将原持有控股子公司华德塑料制品有限公司47.29%股权转
让，转让后公司持有华德塑料制品有限公司5%股权。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
53
6 合并财务报表项目附注（续）
6.11 投资性房地产
项 目 建筑物土地使用权 合计
原价
2008 年12 月31 日 21,484,016.36 1,399,138.54 22,883,154.90
本年增加 - - -
本年减少 - - -
2009 年6 月30 日 21,484,016.36 1,399,138.54 22,883,154.90
累计折旧、摊销
2008 年12 月31 日 5,166,400.51 699,569.22 5,865,969.73
本年计提 290,327.76 34,978.44 325,306.20
本年减少 - - -
2009 年6 月30 日 5,456,728.27 734,547.66 6,191,275.93
减值准备
2008 年12 月31 日 - - -
本年增加 - - -
本年转回 - - -
其他减少 - - -
2009 年6 月30 日 - - -
净值
2009 年6 月30 日 16,027,288.09 664,590.88 16,691,878.97
2008 年12 月31 日 16,317,615.85 669,569.32 17,017,185.17金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
54
6 合并财务报表项目附注（续）
6.12 固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产装修 其他设备 合计
账面原值
2008 年12 月31 日 240,532,075.09 273,896,175.03 18,001,626.22 8,357,428.12 17,822,113.32 558,609,417.78
在建工程转入
本年其他增加 165,000.00 2,015,023.38 391,898.73 204,236.15 465,913.19 3,242,071.45
本年减少 87,534,498.14 168,627,828.64 6,696,419.34 5,460,296.39 268,319,042.51
2009 年6 月30 日 153,162,576.95 107,283,369.77 11,697,105.61 8,561,664.27 12,827,730.12 293,532,446.72
累计折旧
2008 年12 月31 日 61,474,676.56 163,054,886.46 10,924,583.83 3,400,393.16 12,587,194.33 251,441,734.34
本年计提 2,611,818.67 1,947,408.07 638,236.48 786,230.78 422,910.21 6,406,604.21
本年减少 8,495,416.42 87,942,300.92 4,837,966.59 3,965,777.53 105,241,461.46
2009 年6 月30 日 55,591,078.81 77,059,993.61 6,724,853.72 4,186,423.94 9,044,327.01 152,606,877.09
减值准备
2008 年12 月31 日 1,429,915.10 3,683,606.69 9,600.00 - 97,963.65 5,221,085.44
本年增加 - - - -
本年转回 - - - - - -
本年转销 - - - -
2009 年6 月30 日 1,429,915.10 3,683,606.69 9,600.00 - 97,963.65 5,221,085.44
账面净额
2009 年6 月30 日 96,141,583.04 26,539,769.47 4,962,651.89 4,375,040.33 ,3,685,439.46 135,704,484.19
2008 年12 月31 日 177,627,483.43 107,157,681.88 7,067,442.39 4,957,034.96 5,136,955.34 301,946,598.00
6.12.1 截至2009 年6 月30 日，固定资产中子公司上海凤凰大酒店所拥有的净值为39,251,693.91
元（原值为56,676,750.29 元）位于控江路1686 号－1690 号的大楼及南北裙房的建筑物及土地使
用权悉数作为附注6. 16 所示短期抵押借款的抵押物。
6.12 2 固定资产净额期末数比年初数减少132,685,018.21 元，减少比例为43.94%，合并范围减少
详见5.3。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
55
6 合并财务报表项目附注（续）
6.1
3
在建工程
本年增加 本年减少
工程项目名称
预算
（万元）
2008 年
12 月31 日 购入子公司投入增加
转入固定资
产
其他减少
2009 年
6 月30 日
资金
来源
工程投入占
预算比例
技改项目 1,293,324.55 50,141.50 387,008.92- 856,174.13 自筹
技设项目 905,595.81 905,595.81 自筹
酒店改造项目 - 143,783.40 143,783.40 自筹
自行车厂房建造项目 3,781 33,935,406.37 12,037,659.67 45,973,066.04 自筹 89.85%
金山嘴海鲜城项目 16,000 473,853.00 1,230,084.91 1,703,937.91 自筹 1.06%
金山物流仓储项目 6,051 32,504,434.00 23,978,247.71 56,482,681.71 自筹 93.34%
其他 108,000.00 108,000.00 自筹
合 计 69,220,613.73 37,389,775.69 50,141.50 1,400,604.73 105,159,643.19
6.13.1 在建工程减值准备
项目名称 2008 年12 月31 日本年增加本年减少2009 年6 月30 日 计提原因
技改项目 856,174.13 - - 856,174.13 -
6.13.2 在建工程期末数比年初数增加35,939,029.46 元，增加比例为51.92%，主要原因系本期子公司上海和叶实业有限公司增加在建工程。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
56
6 合并财务报表项目附注（续）
6.14 无形资产
账面原值 土地使用权专利权软件商标权 合计
2008 年12 月31 日
16,387,366.30 2,031,000.00 45,150.00 240,000.00 18,703,516.30
本期增加
- - - 30,200.00 30,200.00
本期减少
5,980,100.80 2,031,000.00 8,011,100.80
2009 年6 月30 日
10,407,265.50 45,150.00 270,200.00 10,722,615.50
累计摊销
2008 年12 月31 日
6,036,854.08 2,031,000.00 44,458.28 240,000.00 8,352,312.36
本期增加
110,767.38 1,043.32 111,810.70
本期减少
3,218,219.67 2,031,000.00 5,249,219.67
2009 年6 月30 日
2,929,401.79 44,458.28 241,043.32 3,214,903.39
- - - - -
减值准备
2008 年12 月31 日
- - - - -
本期增加
- - - - -
本期减少
- - - - -
2009 年6 月30 日
- - - - -
账面价值
2008 年12 月31 日
10,350,512.22 - 691.72 - 10,351,203.94
本期增加
30,200.00 30,200.00
本期减少
2,872,648.51 1,043.32 2,873,691.83
2009 年6 月30 日
7,477,863.71 - 691.72 29,156.68 7,507,712.11金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
57
6 合并财务报表项目附注（续）
6.15 递延所得税资产
6.15.1 已确认的递延所得税资产
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
坏账准备 14,486,109.93 57,944,439.70 14,486,109.93 57,944,439.70
未弥补亏损 1,853,476.24 7,413,904.91 1,853,476.24 7,413,904.91
长期投资减值准备 849,334.23 3,397,336.90 849,334.23 3,397,336.90
存货跌价准备 1,730,255.47 6,921,021.89 1,730,255.47 6,921,021.89
固定资产减值准备 1,314,301.21 5,257,204.83 1,314,301.21 5,257,204.83
内部交易产生的递延所得税 - - - -
合 计 20,233,477.08 80,933,908.23 20,233,477.08 80,933,908.23
6.16 短期借款
借款类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
抵押借款（注1） 150,000,000.00 190,000,000.00
质押借款 1,597,730.17
保证借款 - -
合 计 150,000,000.00 191,597,730.17
注1：上述抵押借款的抵押物见附注6.12.1 所述。
6.16.1 短期借款期末数比年初数减少41,597,730.17 元，减少比例为21.71%，系本期归还短期
借款所致。
6.17 应付票据
种 类 2009 年6 月30 日金额其中下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 1,543,205.00 1,543,205.00
6.17.1 期末应付票据中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
6.18 应付账款
2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
125,682,573.27 169,652,229.75
6.18.1 期末应付账款中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
6.18.2 期末应付账款中无欠关联方款项。
6.18.3 应付账款期末数比年初数减少43,969,656.48 元，减少比例为25.92%，主要系本期存货
采购量减少而导致期末应付账款相应减少所致。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
58
6 合并财务报表项目附注（续）
6.19 预收款项
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
22,948,599.48 23,662,182.58
6.19.1 期末预收账款中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
6.19.2 期末预收账款中无欠关联方款项。
6.20 应付职工薪酬
项 目 2008 年12 月31 日本期增加本期减少 2009 年6 月30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴
10,429,019.89 19,959,690.10 28,359,422.60 2,029,287.39
二、职工福利费
7,696,965.14 448,399.67 7,910,573.47 234,791.34
三、社会保险费
1,139,440.07 3,899,539.74 4,870,622.77 168,357.04
其中：1.医疗保险费
322,412.24 1,197,744.97 1,469,887.23 50,269.98
2.基本养老保险费
718,540.22 2,395,047.09 3,016,245.51 97,341.80
3.年金缴费 - - - -
4.失业保险费 70,683.35 221,134.74 283,891.59 7,926.50
5.工伤保险费
20,036.86 43,133.81 51,678.01 11,492.66
6.生育保险费 6,871.40 41,045.73 47,559.03 358.10
7.残疾人保障金 -
8.其他保险 896.00 1,433.40 1,361.40 968.00
四、住房公积金
1,568.00 1,235,927.00 1,234,345.00 3,150.00
五、工会经费和职工教育经费
3,114,837.60 191,667.57 1,523,522.57 1,782,982.60
六、非货币性福利
- - - -
七、因解除劳动关系给予的补偿
- - - -
八、其他
- 236,698.13 239,424.03 -2,725.90
其中：以现金结算的股份支付
- - - -
合 计
22,381,830.70 25,971,922.21 44,137,910.44 4,215,842.47
6.20..1 期末数比年初数减少18,165,988.13 元，减少比例为81.16%，主要系合并范围减少详见5.3。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
59
6 合并财务报表项目附注（续）
6.21 应交税费
税 种 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
增值税 -1,055,208.21 -4,373,826.55
营业税 2,184,272.10 5,345,423.80
城建税 152,142.56 267,487.60
企业所得税 11,030,329.99 10,428,146.15
个人所得税 8,113.73 259,392.11
教育费附加 86,257.44 139,396.37
河道工程修建维护费 1,133.75 18,054.39
国税基金 146,000.00 146,000.00
车船使用税 -293.00
房产税 527.84
合 计 12,553,041.36 12,230,308.71
6.22 应付利息
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
短期借款利息 462,412.43
6.23 应付股利
投资者名称或类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
法人股股利 176,000.00 176,000.00
社会公众股股利（B 股） 106,400.00 106,400.00
上海晟隆(集团)有限公
司
404,082.92
合 计 686,482.92 282,400.00
6.23.1 应付股利期末数比年初数增加404,082.92 元，增加比例为143.09%，增加原因主要系子公司利润
分配所致。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
60
6 合并财务报表项目附注（续）
6.24 其他应付款
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
147,252,401.82 205,020,750.20
6.24.1 期末其他应付款中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
6.24.2 期末其他应付款中关联方欠款为2,661,367.31 元。详见附注9.4 所述。
6.24.3 账龄超过一年的大额其他应付款
债权人名称 金额未偿还原因
北京东和嘉业房地产开发有限公司 42,800,000.00 待相关部门批准后结转的华创证券股权转让款
上海石化城市建设综合开发公司 15,000,000.00 未清欠
6.24.4 金额较大的其他应付款
债权人名称 金额 性质或内容
北京东和嘉业房地产开发有限公司 42,800,000.00 华创证券公司股权转让款待结转
上海石化城市建设综合开发公司 15,000,000.00 暂借款
6.24.5 其他应付款期末数比年初数减少57,768,348.38 元，减少比例为28.18%，主要系公司其他应付动
迁补偿款结转所致。
6.25 专项应付款
拨款项目名称 2008 年12 月31 日本期新增本期结转 2009 年6 月30 日
小巨人奖励基金 1,930,000.00 1,930,000.00金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
61
6 合并财务报表项目附注（续）
6.26 递延所得税负债
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 应纳税暂时性差异
交易性金融资产
公允价格变动
29,927.20 119,708.85 13,336.11 53,344.49
可供出售金融资产
公允价格变动
28,657,688.12 114,630,752.49 11,903,326.12 47,613,304.49
合 计
28,687,615.32 114,750,461.34 11,916,662.23 47,666,648.98
6.26.1 递延所得税负债期末数比年初数增加16,770,953.09 元，增加比例为140.74%，系同附注6.8.2
所述。
6.27 股本
项目 2008 年12 月31 日比例% 本年变动增(+)减(-) 2009 年6 月30 日比例%
1.有限售条件股份
国家持有股份 81,792,872.00 23.13% -81,792,872.00
境内法人持有股份 - - - - -
有限售条件股份合计 81,792,872.00 23.13% -81,792,872.00
2.无限售条件股份
人民币普通股 100,226,790.00 28.34% 81,792,872.00 182,019,662.00 51.47%
境内上市外资股 171,600,000.00 48.53% - 171,600,000.00 48.53%
无限售条件的流通股份合计 271,826,790.00 76.87% 81,792,872.00 353,619,662.00 100.00%
3.股份总数 353,619,662.00 100.00% - 353,619,662.00 100.00%
6.27.1 上述期末股本与本公司注册资本一致，已经上海众华沪银会计师事务所有限公司于2006 年2 月
20 日出具沪众会字（2006）第0876 号《验资报告》验证。
6.27.2 上述年末有限售条件股份已与2009 年2 月16 日上市流通。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
62
6 合并财务报表项目附注（续）
6.28 资本公积
其他资本公积
项 目
股本溢价
可供出售金额
资产公允价值变动
可转换公司
债券权益部分金额
原制度
资本公积转入 合 计
2008 年12 月31 日 160,627,759.28 35,706,247.81 - 128,082,696.72 324,416,703.81
本年增加 - 50,263,086.00 50,263,086.00
本年减少 -
2009 年6 月30 日 160,627,759.28 85,969,333.81 - 128,082,696.72 374,679,789.81
6.28.1 资本公积期末数比年初数增加50,263,086.00 元，增加比例为15.49%，主要系期末持有的可供
出售金融资产公允价值上升所致。
6.29 盈余公积
项 目 法定盈余公积任意盈余公积 合计
2008 年12 月31 日 45,935,119.19 11,765,858.54 57,700,977.73
本年提取 - - -
本年减少 - - -
2009 年6 月30 日 45,935,119.19 11,765,858.54 57,700,977.73
6.30 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 -177,990,676.47
调整年初未分配利润（调增+，调减-） -
调整后年初未分配利润 -177,990,676.47
加：本年净利润 2,697,108.80
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取职工奖励及福利基金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 -
年末未分配利润 -175,293,567.67
6.30.1 未分配利润期末数比年初数增加2,697,108.80 元，增加比例为1.51%，主要系本年实现净利所
致。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
63
6 合并财务报表项目附注（续）
6.31 少数股东权益
6.31.1 归属于各子公司少数股东的少数股东权益
公司名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
上海巨凤自行车有限公司 82,964,022.14 80,777,622.43
华德塑料制品有限公司 81,401,661.77
长春华德塑料制品有限公司 7,933,093.89
上海凤凰科技创业投资有限公司 10,182,686.84 10,565,495.09
上海凤凰（江都）电动车有限公司 5,037,369.70 5,215,949.47
上海凤凰之星酒店管理有限公司 1,159,392.45 1,159,392.45
上海红星链条有限公司 10,030,165.33 10,030,165.33
日本凤凰株式会社 17,816.85 17,816.85
上海金康置业有限公司 8,526,172.18 8,685,408.36
合 计 117,917,625.49 205,786,605.64金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
64
6 合并财务报表项目附注（续）
6.32 营业收入及营业成本
2009 年1-6 月发生额
项 目
主营业务其他业务 合计
营业收入 428,263,346.44 4,928,333.68 433,191,680.12
营业成本 383,656,055.83 4,871,906.11 388,527,961.94
2008 年1-6 月发生额
项目
主营业务其他业务 合计
营业收入 810,699,312.44 26,518,194.21 837,217,506.65
营业成本 754,890,252.00 15,363,226.45 770,253,478.45
6.32.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目 2009 年1-6 月发生额2008 年1-6 月发生额2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
(1)自行车销售业务 452,273,489.20 701,325,016.69 414,176,223.48 668,581,693.41
(2)电动车销售业务 7,092,369.21 10,948,334.83 6,680,307.00 10,114,349.10
(3)酒店业务 6,049,207.18 5,355,425.41 30,862.10
(4)塑料制品销售业务 183,208,031.48 164,800,843.36
(5)其他 450,000.00
小 计 465,865,065.59 900,836,808.41 420,856,530.48 843,527,747.97
公司内各业务分部相互抵销 37,601,719.15 90,137,495.97 37,200,474.65 88,637,495.97
合 计 428,263,346.44 810,699,312.44 383,656,055.83 754,890,252.00
6.32.2 向前五名客户销售总额为176,661,210.23 元，占本期全部营业收入的41.25%。
6.32.3 营业收入本期发生数比上期发生数减少404,025,826.53 元，减少比例为48.26%，主要系
外贸收入大幅下降及华德公司股权转让所致。
6.33.4 营业成本本期发生数比上期发生数减少381,725,516.51 元，减少比例为49.56%，主要原
因同上项所述。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
65
6 合并财务报表项目附注（续）
6.33 营业税金及附加
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生
额
营业税 635,226.78 2,800,559.85
城市维护建设税 52,452.70 301,081.57
教育费附加 24,324.65 137,800.51
房产税 27,600.00 27,600.00
河道工程维护费 550.11 4,187.75
其他税金 3,919.89 2,480.00
合 计 744,074.13 3,273,709.68
6.33.1 营业税金及附加本期发生数比上期发生数减少2,529,635.55 元，减少比例为77.27%，主
要系营业税应税收入略有减少所致。
6.34 销售费用
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生
额
销售费用 19,838,838.91 23,400,024.24
6.35 管理费用
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生
额
管理费用 27,768,314.59 42,281,218.92
6.36 财务费用
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
利息支出 6,539,667.11 8,998,641.96
减：利息收入 1,390,417.93 2,041,439.09
利息净支出/（净收益） 5,149,249.18 6,957,202.87
手续费 98,300.07 458,127.02
汇兑净损失/（净收益） 352,933.52 1,758,979.57
合 计 5,600,482.77 9,174,309.46
6.36.1 财务费用本期发生数比上期发生数减少3,573,826.69 元，减少比例为38.95%，主要系利
息支出减少及国外客户给予的汇率锁定使汇兑净损失减少所致。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
66
6 合并财务报表项目附注（续）
6.37 公允价值变动收益
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
交易性金融资产公允价值变动 66,364.36 -121,792.62
6.37.1 公允价值变动收益本期发生数比上期发生数增加188,156.98 元，增加比例为154.49%，系
交易性金融资产公允价值上升所致。
6.38 投资收益
项 目 2008 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
交易性金融资产收益 212,024.16 1,774,144.19
可供出售金融资产转让收益 133,333.32 4,232,369.12
可供出售金融资产分红收益 1,055,600.00
按成本法核算的被投资公司发放的股利 3,960.00
长期股权投资转让收益 13,445,630.25
合 计 14,846,587.73 6,010,473.31
6.38.1 本公司投资收益汇回无重大限制。
6.38.2 投资收益本期发生数比上期发生数增加8,836,114.42 元，增加比例为147.01%，主要系本
期转让子公司华德塑料制品有限公司47.29%股权增加收益所致。
6.39 营业外收入
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
非流动资产处置利得合计 500.00 43,107,461.80
其中：固定资产处理利得 500.00 43,107,461.80
无形资产处置利得 -
政府补助 1,215,400.00
违约金及罚款收入 2,000.00 -
其他 155,930.00 56,573.00
合 计 158,430.00 44,379,434.80
6.39.1营业外收入本期发生数比上期发生数减少44,221,004.80元，减少比例为99.966%，主要系
上期含有子公司动拆迁补偿而产生的固定资产处置利得同比减少此因素所致。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
67
6 合并财务报表项目附注（续）
6.40 营业外支出
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
非流动资产处置损失合计 117,327.55 57,436.20
其中：固定资产处置损失 117,327.55 57,436.20
青苗补偿费
公益性捐赠支出 20,000.00 100,000.00
滞纳金 3,735.29
罚款支出 579.48 15,562.00
其他 11,374.00 21,186.31
合 计 149,281.03 197,919.80
6.41 所得税费用
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
本期所得税费用 1,050,550.52 11,079,025.05
递延所得税费用 16,591.09 3,072,309.41
合 计 1,067,141.61 14,151,334.46
6.41.1 所得税费用本期发生数比上期发生数减少13,084,192.85 元，减少比例为92.46%，主要原
因见附注6.39.1 所述。
6.42 非经常性损益
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
处置非流动资产收益 -46,174.60 24,967,740.50
计入当期损益的政府补助 476,649.50
处置可供出售金融资产损益 226,640.85 4,232,369.13
公允价格变动 49,773.27 -91,344.46
交易性金融资产损益 1,200,671.69
其他非经常性的营业外收入/（支出） 130,737.29 -106,114.96
处置长期股权投资产生的投资收益 13,445,630.25
合 计 13,806,607.06 30,679,971.40
6.42.1 非经常性损益本年发生数比上年发生数减少16,873,364.34 元，减少比例为55.00%。主要
原因见附注6.39.1 所述。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
68
6 合并财务报表项目附注（续）
6.43 净资产收益率与每股收益
6.43.1 2009 年中期净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润 全面摊簿加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.44% 0.48% 0.0076 0.0076
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
-1.82% -1.99% -0.0314 -0.0314
6.43.2 2008 年中期净资产收益率与每股收益
净资产收益 每股收益
报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.37% 2.40% 0.0397 0.0397
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润注
-2.81% -2.84% -0.0470 -0.0470
6.43.3 上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益
（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；
“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分
红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起
至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或
事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股
份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
注：公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的，应当披露如下公式：
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
平均数）其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
69
6.44 政府补助
6.44.1 计入当期损益的政府补助金额
政府补助的种类 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
与收益相关的政府补助 1,215,400.00
合 计 1,215,400.00
6.45 现金流量附注
6.45.1 将净利润调节为经营活动现金流量
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
净利润 4,566,967.24 24,753,627.13
加：资产减值准备 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,594,939.02 14,032,788.91
无形资产摊销 109,452.33 595,673.76
长期待摊费用摊销 113,191.71 328,833.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -13,338,654.10 -42,688,947.22
固定资产报废损失 57,436.20
公允价值变动损失 -66,364.36 121,792.62
财务费用 5,983,845.40 8,706,188.07
投资损失 -1,400,957.48 -6,010,473.32
递延所得税资产减少 3,021,876.92
递延所得税负债增加 -30,448.16
存货的减少 39,087,465.31 10,671,917.23
经营性应收项目的减少 -50,377,215.93 20,127,358.50
经营性应付项目的增加 58,735,058.89 29,842,996.28
经营活动产生的现金流量净额 50,007,728.03 63,530,620.19
6.45.2 现金及现金等价物净变动情况
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日
现金的年末余额 382,330,054.88 380,909,260.66
减：现金的年初余额 414,335,763.52 420,942,003.01
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -32,005,708.64 -40,032,742.35
6.45.3 现金及现金等价物
项 目 2009 年6 月30 日2008 年6 月30 日
货币资金— 382,330,054.88 380,909,260.66
其中：库存现金 288,401.13 341,545.42
银行存款 382,041,653.75 380,567,715.24
其他货币资金 -
减：受到限制的存款金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
70
受到限制的其他货币资金 -
现金及现金等价物年末余额 382,330,054.88 380,909,260.66
6.45.4 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 2009 年1-6 月发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 -
-
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息
1.处置子公司及其他营业单位的价格 98,784,285.50
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 47,100,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 58,318,648.32
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -11,218,648.32
4.处置子公司的净资产 173,498,481.68
流动资产 158,715,412.97
非流动资产 167,061,926.95
流动负债 142,415,629.31
非流动负债 1,930,000.00
处置子公司上年已收到转让款600 万元，本期累计收到转让款5,310 万元，余额按计划年内
收回。
-
6.45.5 收到其他与经营活动有关的现金
现金流量表中收到其他与经营活动有关的现金主要包括：
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
代收代付款项 8,494,254.01 39,579,601.14
合 计 8,494,254.01 39,579,601.14
6.45.6 支付其他与经营活动有关的现金
现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括：
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
代收代付款项 4,674,292.87 5,545,483.59
支付与销售费用有关的费用 12,680,916.99 8,107,240.34
支付与管理费用有关的费用 5,021,984.65 35,483.16
合 计 22,377,194.51 13,688,207.07
6.45.7 收到其他与投资活动有关的现金
现金流量表中收到其他与投资活动有关的现金主要包括：
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
利息收入 528,965.72 417,265.69
-
合 计 528,965.72 417,265.69金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
71
7 分部报告
7.1 业务分部
2009 年1-6 月及2009 年6 月30 日分部信息
项 目 自行车销售业务 电动车销售业务塑料制品销售业务酒店服务业务 房产租赁业务其他抵销合计
营业收入 460,315,889.99 7,112,550.02 6,049,207.18 1,423,915.78 680,000.00 42,389,882.85 433,191,680.12
其中：对外交易收入 417,983,827.74 7,112,550.02 6,049,207.18 1,423,915.78 680,000.00 433,191,680.12
分部间交易收入 39,719,882.85 39,719,882.85
营业费用 437,688,991.09 6,997,517.73 3,678,889.66 241,505.45 223,853.90 2,670,000.00 409,110,874.98
营业利润 22,626,898.90 115,032.29 2,370,317.52 1,182,410.33 456,146.10 24,080,805.14
资产总额 1,360,269,155.55 20,796,908.90 85,998,645.46 226,544,375.13 164,416,969.28 635,708,923.10 1,222,317,131.22
负债总额 612,683,445.46 9,602,754.01 7,063,378.27 121,217,204.59 42,844,205.04 299,635,663.27 493,775,324.10
折旧和摊销费用 3,941,277.34 214,064.74 1,703,799.79 1,012,774.71 165,894.90 7,037,811.48
资产减值损失
资本性支出 14,685,239.15 - 22,951,594.92 37,636,834.07
7.1 业务分部（续）
2008 年1-6 月及2008 年6 月30 日分部信息
项 目 自行车销售业务 电动车销售业务塑料制品销售业务酒店服务业务 房产租赁业务其他抵销合计
营业收入 717,149,633.18 10,948,334.83 193,671,609.20 5,355,425.41 230,000.00 90,137,495.97 837,217,506.65
其中：对外交易收入 627,012,137.21 10,948,334.83 193,671,609.20 5,355,425.41 230,000.00 - 837,217,506.65
分部间交易收入 90,137,495.97 - - - - 90,137,495.97 -
营业费用 693,669,087.27 10,421,906.40 175,577,751.42 2,719,099.18 198,878.90 88,637,495.97 793,949,227.20
营业利润 23,480,545.91 526,428.43 18,093,857.78 2,636,326.23 31,121.10 1,500,000.00 43,268,279.45
资产总额 1,577,681,881.29 22,589,560.17 363,287,748.73 84,929,697.84 200,268,037.23 724,108,490.90 1,524,648,434.36
负债总额 860,934,054.50 11,222,787.87 139,270,332.32 6,620,788.65 86,815,389.71 322,619,810.78 728,243,542.27
折旧和摊销费用 5,588,514.36 236,014.44 7,329,610.07 1,479,877.18 156,033.90 - 14,790,049.95
资产减值损失 - - - - - -
资本性支出 1,188,136.24 - 2,773,741.86 - - 3,961,878.10金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
72
7 分部报告（续）
7.2 次要报告形式——地区分部
对外交易收入 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
华东地区 63,840,615.18 207,523,244.46
东北地区 5,731,158.97 44,911,348.17
西北地区 6,615,795.74 11,389,425.60
西南地区 6,168,771.65 8,132,460.53
华中地区 8,632,607.61 17,989,342.02
华南地区 8,643,335.90 13,858,711.60
华北地区 16,796,587.76 26,927,071.52
港澳台 28,156,637.92 14,591,879.28
国外 288,606,169.39 491,894,023.47
合 计 433,191,680.12 837,217,506.65
8 母公司财务报表项目附注
8.1 应收账款
8.1.1 应收账款按账龄结构分析如下：
账龄结构 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
1 年以内（含1 年） 7,870,533.41 4,177,418.61
1—2 年（含2 年） 6,100,589.39 6,100,589.39
2—3 年（含3 年） 139,496.07 139,496.07
3 年以上 7,966,649.22 7,966,649.22
合计 22,077,268.09 18,384,153.29金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
73
8 母公司财务报表项目附注（续）
8.1 应收账款（续）
8.1.2 应收账款按类别分析如下：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
类 别 金额 占总额比例坏账准备计提比例金额占总额比例坏账准备计提比例
单项金额重大 25,851,894.52 97.16% 3,821,373.44 14.78% 21,949,187.46 95.79% 3,821,373.44 17.41%
单项金额不重大
但组合风险较大
- - - - - -
其 他 755,921.26 2.84% 709,174.25 93.82% 965,513.52 4.21% 709,174.25 73.45%
合 计 26,607,815.78 100.00% 4,530,547.69 17.03% 22,914,700.98 100.00% 4,530,547.69 19.77%金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
74
8 母公司财务报表项目附注（续）
8.1 应收账款（续）
8.1.3 单项金额重大的应收帐款（于2009 年6 月30 日）
债权人名称 金额计提比例 理 由
上海凤凰自行车购销有限公司 7,966,649.22 - 子公司欠款确信可收回
上海凤凰自行车销售有限公司 6,282,872.10 - 子公司欠款确信可收回
上海凤凰自行车有限公司 8,850,000.00 - 子公司欠款确信可收回
绍兴自行车厂 1,587,883.31 100.00% 账龄3 年以上且难以收回
陆丰国营商业碣石总公司 1,506,298.14 100.00% 账龄3 年以上且难以收回
浙江五洲车辆有限公司 727,191.99 100.00% 账龄3 年以上且难以收回
合 计 26,920,894.76
8.1.4 期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
8.1.5 期末应收账款中欠款金额前五名
债权人名称 金 额账 龄 占应收账款总额的比例
上海凤凰自行车购销有限公司 7,966,649.22 3 年以上 29.94%
上海凤凰自行车销售有限公司 6,282,872.10 1—2 年 23.61%
上海凤凰自行车有限公司 8,850,000.00 1 年以内 33.26%
绍兴自行车厂 1,587,883.31 3 年以上 5.96%
陆丰国营商业碣石总公司 1,506,298.14 3 年以上 6.57%
合 计 26,193,702.77
8.1.6 期末关联方应收账款占应收账款总金额的98.44%。
8.2 其他应收款
8.2.1 其他应收款按账龄结构分析如下：
账龄结构 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日
1 年以内（含1 年） 104,930,603.81 31,481,573.70
1—2 年（含2 年） 3,302,823.75 3,302,823.75
2—3 年（含3 年） 42,874,633.47 42,874,633.47
3 年以上 4,546,811.20 5,002,893.04
合 计 155,654,872.23 82,661,923.96金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
75
8 母公司财务报表项目附注（续）
8.2 其他应收款（续）
8.2.2 其他应收款按类别分析如下：
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
类 别 金额占总额比例坏账准备计提比例 金额占总额比例坏账准备计提比例
单项金额重大 194,537,245.79 96.64% 39,099,776.95 20.10% 121,704,628.56 94.86% 39,099,776.95 32.13%
单项金额不重大但
组合风险较大
- - - -
其 他 6,761,375.94 3.36% 6,543,972.55 97.78% 6,601,044.90 5.14% 6,543,972.55 99.14%
合 计 201,298,621.73 100.00% 45,643,749.50 22.67% 128,305,673.46 100.00% 45,643,749.50 35.57%金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
76
8 母公司财务报表项目附注（续）
8.2 其他应收款（续）
8.2.3 单项金额重大的其他应收款
债权人名称 金额计提比例 理由
宁波均胜投资集团有限公司 45,784,285.50 转让款确信可收回
上海凤凰进出口有限公司 38,362,317.04 - 子公司欠款确信可收回
上海金山投资开发管理公司 36,232,488.00 - 子公司欠款确信可收回
出口公司清算款 21,932,753.94 100.00% 账龄3 年以上且难以收回
协昌缝纫机厂 8,276,500.00 100.00% 账龄3 年以上且难以收回
上海凤凰自行车销售有限公司 7,803,478.43 - 子公司欠款确信可收回
上海红星链条有限公司 5,002,893.04 - 子公司欠款确信可收回
上海凤凰自行车有限公司 3,933,141.17 - 子公司欠款确信可收回
连胜自行车厂 1,359,478.54 100.00% 账龄3 年以上且难以收回
上海金康置业有限公司 19,000,000.00 子公司欠款确信可收回
合 计 187,687,335.66 -
8.2.4 年末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
8.2.5 年末其他应收款中欠款金额前五名
债权人名称 金额账龄 占其他应收款总额的比例
宁波均胜投资集团有限公司 45,784,285.50 1 年以内 22.74%
上海凤凰进出口有限公司 38,362,317.04 2—3 年 19.06%
上海金山投资开发管理公司 36,232,488.00 1 年以内 18.00%
出口公司清算款 21,932,753.94 3 年以上 10.90%
上海金康置业有限公司 19,000,000.00 1 年以内 9.44%
161,311,844.48
8.2.6 年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的54.81%
8.3 长期股权投资
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目 账面余额减值准备账面余额 减值准备
子公司 331,011,735.85 - 401,683,677.91 -
联营企业 99,841,671.43 - 99,841,671.43 -
其他企业 50,276,846.07 3,397,336.90 43,519,154.15 3,397,336.90
合 计 481,130,253.35 3,397,336.90 545,044,503.49 3,397,336.90金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
77
8 母公司财务报表项目附注（续）
8.3 长期股权投资（续）
8.3.1 按成本法核算的长期股权投资
（1） 成本法核算的同一控制下的子公司主要信息
被投资单位名称 注册地 业务性质
本企业
持股比例
本企业在
被投资单位
表决权比例
期末净
资产总额
本期营业
收入总额本期净利润
上海红星链条有限公司 上海市 生产自行车链条等 75.00% 75.00% 40,120,661.34 - -
（2） 成本法核算的设立子公司主要信息
被投资单位名称 注册地 业务性质
本企业
持股比例
本企业在
被投资单位
表决权比例
期末净
资产总额
本期营业
收入总额本期净利润
上海凤凰进出口有限公司 上海市 进出口业务 100.00% 100.00% 7,841,874.61 143,214,147.08 521,963.53
上海凤凰自行车销售有限公司 上海市 自行车、摩托车的零售 100.00% 100.00% 4,853,819.09 75,173,650.26 -918,103.27
上海凤凰大酒店 上海市 酒店、餐饮 100.00% 100.00% 73,138,304.92 6,049,207.18 50,878.36
上海凤凰自行车有限公司 上海市 生产自行车 100.00% 100.00% 24,824,814.27 37,648,429.04 -2,059,316.21
上海金山开发投资管理有限公司 上海市 投资管理 100.00% 100.00% 66,679,697.88 - -689,196.34
上海凤凰科技创业投资有限公司 上海市 新产品和技术的推广应用 87.50% 87.50% 81,363,018.67 680,000.00 170,197.36
上海凤凰（江都）电动车有限公司 上海市 电动车制造与销售 55.00% 55.00% 11,194,154.89 7,112,550.02 -396,843.95
上海巨凤自行车有限公司 上海市 生产销售中高档自行车 45.00% 55.00% 150,533,676.62 191,525,341.14 3,975,272.21金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
78
8 母公司财务报表项目附注（续）
8.3 长期股权投资（续）
8.3.1 按成本法核算的长期股权投资（续）
（3） 成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
初始金额2008 年12 月31 日本期投资增减额 2009 年6 月30 日减值准备
一、子公司
华德塑料制品有限公司 70,671,942.06 70,671,942.06 -70,671,942.06 -
上海凤凰进出口有限公司 29,000,000.00 29,000,000.00 - 29,000,000.00 -
上海凤凰自行车销售有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 -
上海凤凰大酒店 79,275,000.00 79,275,000.00 - 79,275,000.00 -
上海凤凰（江都）电动车有限公司 660,000.00 660,000.00 - 660,000.00 -
上海巨凤自行车有限公司 46,990,800.00 46,990,800.00 - 46,990,800.00 -
上海凤凰科技创业投资有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 - 70,000,000.00 -
上海凤凰自行车有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00 - 32,000,000.00 -
上海金山开发投资管理有限公司 30,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 -
上海红星链条有限公司 8,085,935.85 8,085,935.85 - 8,085,935.85
小 计 371,683,677.91 401,683,677.91 -70,671,942.06 331,011,735.85 -
二、其他企业： -
华创证券经纪有限责任公司 37,122,895.15 37,122,895.15 - 37,122,895.15 -
华德塑料制品有限公司 6,757,691.92 6,757,691.92
申银万国证券股份有限公司 3,362,141.00 3,362,141.00 - 3,362,141.00 3,025,926.90
长江经济联合发展（集团）股份有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 - 1,400,000.00 -
武汉钢电股份有限公司 1,118,000.00 1,118,000.00 - 1,118,000.00 -
上海国嘉实业股份有限公司 371,410.00 371,410.00 - 371,410.00 371,410.00
上海宝鼎投资股份有限公司 120,008.00 120,008.00 - 120,008.00 -
上海银行股份有限公司 24,700.00 24,700.00 - 24,700.00 -
小 计 43,519,154.15 43,519,154.15 6,757,691.92 50,276,846.07 3,397,336.90
合 计 415,202,832.06 445,202,832.06 -63,914,250.14 381,288,581.92 3,397,336.90金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
79
8 母公司财务报表项目附注（续）
8.3 长期股权投资（续）
8.3.2 按权益法核算的长期股权投资
（1）按权益法核算的联营公司主要信息
被投资单位名称 注册地 业务性质
本企业
持股比例
本企业在被投资
单位表决权比例
期末净
资产总额
本期营业
收入总额本期净利润
上海金山海洋风情建设工程发展有限公司 上海市 房地产开发49.00% 49.00% 204,435,031.87 - -3,202.21
（2）权益法核算的对联营企业股权投资
被投资单位名称 初始金额2008 年12 月31 日本期权益增减额其中：分得现金红利 2098 年6 月30 日
上海金山海洋风情建设工程发展有限公司 100,000,000.00 99,841,671.43 - 99,841,671.43
8.3.3 长期投资减值准备
被投资单位名称 2008 年12 月31 日本期增加本期减少 2009 年6 月30 日计提原因
申银万国证券股份有限公司 3,025,926.90 - - 3,025,926.90 -
上海国嘉实业股份有限公司 371,410.00 - - 371,410.00 -
合 计 3,397,336.90 - - 3,397,336.90金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
80
8 母公司财务报表项目附注（续）
8.4
营业收入及营业成本
2009 年1-6 月发生额
项 目
主营业务其他业务 合计
营业收入 5,128,845.99 1,472,734.78 6,601,580.77
营业成本 178,845.99 241,505.45 420,351.44
2008 年1-6 月发生额
项 目
主营业务其他业务 合计
营业收入 9,275,147.84 1,520,928.69 10,796,076.53
营业成本 1,767,287.19 195,992.21 1,963,279.40
8.4.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项 目 2009 年1-6 月发生额2008 年1-6 月发生额2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
自行车销售业务 5,128,845.99 9,275,147.84 178,845.99 1,767,287.19
8.4.2 营业收入本期发生数比上期发生数减少4,194,495.76 元，减少比例为38.85%；营业成本
本期发生数比上期发生数减少1,542,927.96 元，减少比例为78.59%，减少原因系母公司华漕生
产厂区因受虹桥交通枢纽建设市政动迁原母公司自行车生产改由子公司上海凤凰自行车有限公
司生产销售所致。
8.5 投资收益
项 目 2009 年1-6 月发生额 2008 年1-6 月发生额
交易性金融资产收益 -
可供出售金融资产转让收益 4,232,369.13
可供出售金融资产分红收益 1,055,600.00
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额
按成本法核算的子公司发放的股利 2,828,580.48 2,807,919.59
长期股权投资转让收益 34,870,035.36
合 计 38,754,215.84 7,040,288.72
8.5.1 本公司投资收益汇回无重大限制。
8.5.2 投资收益本期发生数比上期发生数增加31,713,927.12，增加比例为450.46%，主要系本
期母公司转让华德塑料制品有限公司47.29%股权转让收益增加所致。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
81
9 关联方关系及其交易
9.1 存在控制关系的关联方
9.1.1 存在控制关系的关联方简况
企业名称 与本企业关系主营业务 注册地址 法定代表人组织机构代码
上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员会控股股东 - 上海市石化卫二路429 号1 号楼 周惟刚 -
上海凤凰进出口有限公司 子公司 进出口业务 上海市高阳路168 号 荣 强 13229621-0
上海凤凰自行车销售有限公司 子公司 自行车销售 上海市控江路1690 号 荣 强 13384894-4
上海凤凰自行车购销有限公司 子公司 自行车销售 上海市控江路1690 号 沈庆奇 75611760-4
上海凤凰自行车有限公司 子公司 自行车制造 上海市朱泾工业园区中发路188 号 荣 强 79564512-7
上海巨凤自行车有限公司 子公司 自行车制造 上海市江东路1998 号 荣 强 60728938-1
上海凤凰（江都）电动车有限公司 子公司 电动车制造与销售江苏省江都市张纲工业园区 吴 煜 72657840-X
上海凤凰科技创业投资有限公司 子公司 进行资产经营管理上海市东长治路760 号16 楼A 座 夏 杰 72948666-6
上海凤凰大酒店 子公司 经营酒店及办公楼上海市控江路1690 号 吴 煜 13325106-5
上海凤凰之星酒店管理有限公司 子公司 物业管理 上海市控江路1690 号 袁建平 63076379-0
上海红星链条有限公司 子公司 生产自行车链条 上海市北翟路3883 号 荣 强 -
上海金山开发投资管理有限公司 子公司 投资管理 上海市卫青东路2828 号 张龙权 66430338-9
上海金吉置业发展有限公司 子公司 房地产开发 上海市板桥路666 号二层 张龙权 67931848-7
上海金康置业有限公司 子公司 房地产开发 上海市古岗路1200 号3 幢153 号 张龙权 67457100-2
上海和叶实业有限公司 子公司 仓储服务 上海市合展路88 号1 号楼325 室 杨连军 66246343-4
日本凤凰株式会社 子公司 自行车进出口销售日本东京都八王子市 杨洪文 -
本公司最终控制人为上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员会，其对本公司的持股比例和表决权比例俱为33.13%。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
82
9 关联方关系及其交易
9.1 存在控制关系的关联方（续）
9.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）
公司名称 2008 年12 月31 日本期增加本期减少2009 年6 月30 日
上海凤凰进出口有限公司 2,900.00 - - 2,900.00
上海凤凰自行车销售有限公司 500.00 - - 500.00
上海凤凰自行车购销有限公司 200.00 - - 200.00
上海凤凰自行车有限公司 3,200.00 - - 3,200.00
上海巨凤自行车有限公司
10,442.40(USD1,200.00) - -
10,442.40(USD1,200.00
)
上海凤凰（江都）电动车有限公司 120.00 - - 120.00
上海凤凰科技创业投资有限公司 8,000.00 - - 8,000.00
上海凤凰大酒店 7,927.50 - - 7,927.50
上海凤凰之星酒店管理有限公司 100.00 - - 100.00
上海红星链条有限公司 1,078.12(USD168.80) - - 1,078.12(USD168.80)
上海金山开发投资管理有限公司 6,000.00 - 6,000.00
上海金吉置业发展有限公司 2,800.00 - 2,800.00
上海金康置业有限公司 3,000.00 - 3,000.00
上海和叶实业有限公司 2,200.00 - 2,200.00
日本凤凰株式会社 203.49(JPY3,000.00) - - 203.49(JPY3,000.00)金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
83
9 关联方关系及其交易
9.1 存在控制关系的关联方（续）
9.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
企业名称 金额% 金额 % 金额% 金额%
上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员会 11,715.48 33.13 - - - - 11,715.48 33.13
上海凤凰进出口有限公司 2,900.00 100.00 - - - - 2,900.00 100.00
上海凤凰自行车销售有限公司 500.00 100.00 - - - - 500.00 100.00
上海凤凰自行车购销有限公司 200.00 100.00 - - - - 200.00 100.00
上海凤凰自行车有限公司 3,200.00 100.00 - - - - 3,200.00 100.00
上海巨凤自行车有限公司
4,699.08(USD540.00
)
45.00 - - - - 4,699.08(USD540.00) 45.00
上海凤凰（江都）电动车有限公司 66.00 55.00 - - - - 66.00 55.00
上海凤凰科技创业投资有限公司 7,000.00 87.50 - - - - 7,000.00 87.50
上海凤凰大酒店 7,927.50 100.00 - - - - 7,927.50 100.00
上海凤凰之星酒店管理有限公司 80.00 80.00 - - - - 80.00 80.00
上海红星链条有限公司 808.59(USD126.60) 75.00 - - - - 808.59(USD126.60) 75.00
上海金山开发投资管理有限公司 6,000.00 100.00 - - 6,000.00 100.00
上海金吉置业发展有限公司 2,800.00 100.00 - - 2,800.00 100.00
上海金康置业有限公司 2,100.00 70.00 - - 2,100.00 70.00
上海和叶实业有限公司 1,540.00 70.00 - - 1,540.00 70.00
日本凤凰株式会社
162.79(JPY2,400.00
)
80.00 - - - - 162.79(JPY2,400.00) 80.00金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
84
10 利润分配
10.1 本期现金分配预案或资本公积金转增股本预案
由于以前年度亏损未弥补完毕，本公司董事会拟定本期不实施对股东进行利润分配。
11 或有事项
11.1 本公司于1995 年11 月为上海协昌缝纫机厂提供500 万美元的银行贷款担保，因上海协昌
缝纫机厂未履行还贷义务而涉讼，此讼案于2002 年5 月28 日由涉案各方签订《执行和解协议》，
协议由上海轻工控股（集团）公司负责对该笔债务的清偿事宜。上海轻工控股（集团）公司于
2005 年称已履行还贷义务而本公司仍未获可免除连带清偿责任的依据。
11.2 除上述事项外，截至2009 年6 月30 日本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重
大或有事项。
12 承诺事项
12.1 截至2009 年6 月30 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
13 资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中
的非调整事项。
14 其他重要事项
14.1 根据2008 年3 月3 日子公司华德塑料制品有限公司第二十八次董事会决议通过，同意本公
司转让所持有该公司47.29%的股权，转让后本公司持有该公司5%的股权。交易基准日为2007 年
12 月31 日。本公司于本年12 月8 日与宁波均胜投资集团有限公司达成转让协议，转让价格以
上海产权交易所摘牌价10,642.34855 万元为基础并由本公司承担子公司华德塑料制品有限公司
2008 年度经营损益。该转让行为已于2009 年2 月24 日经上海市宝山区工商管理局核准并完成
结转变更登记。截至本财务报表签发日本公司已收到股权转让款5,300 万元。
14.2 子公司上海金吉置业发展有限公司根据与上海市金山区山阳镇人民政府签订的《金山嘴海
鲜城项目落户金山区山阳镇配套落实协议》以及补充协议要求，截止本财务报表签发日该地块正
在审批办理相关土地过户手续。
14.3 子公司上海和叶实业有限公司所开发的上海市金山区漕泾物流园区地块的建设用地规划许
可证、建设建筑规划许可证以及施工许可证尚在办理中。
14.4 除上述事项外，截至2009 年6 月30 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其
他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。金山开发建设股份有限公司 2009 年半年度报告
85
八、备查文件目录
1、1.载有董事长签名的半年度报告文本。
2、2.载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
3、3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：夏杰
金山开发建设股份有限公司
2009 年8 月20 日
