上海绿庭投资控股集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2014 年度
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-79
审计报告
信会师报字[2015]第 113196 号
上海绿庭投资控股集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海绿庭投资控股集团股份有限公司（原名：
上海大江食品集团股份有限公司）（以下简称贵公司）财务报表，包
括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2014 年度的合并及
公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务
状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：王士玮
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：鲁晓华
中国上海二 〇 一 五 年四月二十四日
审计报告第 2 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 28,104,642.74 73,523,302.24
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 66,318,962.75 29,860,726.38
预付款项 （三） 26,652,532.85 9,985,199.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 34,036,574.95 16,764,047.81
上市公司适
买入返售金融资产
存货 （五） 7,515,587.02 23,295,481.91
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 162,628,300.31 153,428,757.80
用
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 （六） 303,553,600.00 103,250,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七）
投资性房地产 （八） 16,365,928.61 17,856,524.31
固定资产 （九） 100,807,395.62 119,701,922.49
在建工程 （十） 1,806,621.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 56,221,574.35 57,706,992.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十二） 2,915,541.23 8,925,045.02
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 479,864,039.81 309,247,106.19
资产总计 642,492,340.12 462,675,863.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：李行军 会计机构负责人：邹晓翠
报表第 1 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十四） 162,558,576.40 97,655,972.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十五） 9,102,168.90 34,271,385.75
预收款项 （十六） 14,821,377.73 14,215,454.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十七） 1,633,374.83 3,070,279.01
应交税费 （十八） -155,668,895.42 -155,329,293.89
应付利息 （十九） 368,135.10 180,024.16
应付股利 （二十） 49,887.50 49,887.50
其他应付款 （二十一） 36,564,912.88 41,419,243.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
上市公司适
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 69,429,537.92 35,532,952.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
用
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 （二十二） 4,823,099.30
递延收益
递延所得税负债 （十三） 50,075,900.00
其他非流动负债
非流动负债合计 50,075,900.00 4,823,099.30
负债合计 119,505,437.92 40,356,051.48
所有者权益：
股本 （二十三） 713,200,000.00 713,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十四） 390,900,978.63 390,900,978.63
减：库存股
其他综合收益 （二十五） 150,227,700.00
专项储备
盈余公积 （二十六） 77,749,737.49 77,749,737.49
一般风险准备
未分配利润 （二十七） -824,141,513.92 -774,580,903.61
归属于母公司所有者权益合计 507,936,902.20 407,269,812.51
少数股东权益 15,050,000.00 15,050,000.00
所有者权益合计 522,986,902.20 422,319,812.51
负债和所有者权益总计 642,492,340.12 462,675,863.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：李行军 会计机构负责人：邹晓翠
报表第 2 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
资产负债表
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 22,261,522.44 6,849,525.38
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 21,770,138.08 9,277,860.05
预付款项 4,640,075.70 6,889,933.79
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 106,815,752.73 143,579,635.18
存货 10,079,542.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
上市公司适
其他流动资产
流动资产合计 155,487,488.95 176,676,497.21
非流动资产：
可供出售金融资产 303,553,600.00 103,250,000.00
持有至到期投资
长期应收款
用
长期股权投资 （三） 226,891,280.01 212,011,746.59
投资性房地产 10,279,982.26 11,469,624.56
固定资产 39,532,164.44 41,430,734.37
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,291,095.72 27,149,129.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,870,491.43 4,396,415.37
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 609,418,613.86 399,707,650.03
资产总计 764,906,102.81 576,384,147.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：李行军 会计机构负责人：邹晓翠
报表第 3 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
资产负债表（续）
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 93,000,000.00 74,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,498,001.47 15,453,613.55
预收款项 12,306,587.50 13,153,401.23
应付职工薪酬 488,255.71 764,246.49
应交税费 -155,176,784.25 -154,030,786.78
应付利息 184,249.99 141,166.67
应付股利 49,887.50 49,887.50
其他应付款 81,405,689.82 89,071,836.55
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 33,755,887.74 38,603,365.21
上市公司适
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
用
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 3,500,000.00
递延收益
递延所得税负债 50,075,900.00
其他非流动负债
非流动负债合计 50,075,900.00 3,500,000.00
负债合计 83,831,787.74 42,103,365.21
所有者权益：
股本 713,200,000.00 713,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 382,429,260.55 382,429,260.55
减：库存股
其他综合收益 150,227,700.00
专项储备
盈余公积 77,749,737.49 77,749,737.49
未分配利润 -642,532,382.97 -639,098,216.01
所有者权益合计 681,074,315.07 534,280,782.03
负债和所有者权益总计 764,906,102.81 576,384,147.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：李行军 会计机构负责人：邹晓翠
报表第 4 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
合并利润表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 （二十八） 270,555,991.83 291,968,358.52
其中：营业收入 （二十八） 270,555,991.83 291,968,358.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 326,854,190.80 385,286,165.78
其中：营业成本 （二十八） 249,006,544.50 270,117,055.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十九） 511,130.85 488,763.76
销售费用 19,074,292.07 55,700,108.34
管理费用 39,964,170.60 38,744,392.62
财务费用 （三十） 5,204,771.89 8,399,592.19
资产减值损失 （三十一） 13,093,280.89 11,836,253.11
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
上市公司适
投资收益（损失以“-”号填列） （三十二） 5,371,000.00 201,711,302.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -50,927,198.97 108,393,495.32
加：营业外收入 （三十三） 3,924,985.46 832,140.76
其中：非流动资产处置利得 549,287.43 3,941.00
减：营业外支出 （三十四） 2,558,396.80 4,051,842.82
用
其中：非流动资产处置损失 1,831,003.59 1,606,457.14
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -49,560,610.31 105,173,793.26
减：所得税费用 （三十五） -11,898.88
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -49,560,610.31 105,185,692.14
归属于母公司所有者的净利润 -49,560,610.31 105,185,692.14
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 150,227,700.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 150,227,700.00
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 150,227,700.00
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 100,667,089.69 105,185,692.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 100,667,089.69 105,185,692.14
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.0695 0.1475
（二）稀释每股收益（元/股） -0.0695 0.1475
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：李行军 会计机构负责人：邹晓翠
报表第 5 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
利润表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 80,456,495.27 184,665,246.08
减：营业成本 （四） 67,803,403.41 172,273,592.73
营业税金及附加 434,415.43 418,712.18
销售费用 2,141,229.94 11,297,387.17
管理费用 17,961,404.73 20,391,160.24
财务费用 4,056,432.79 7,887,292.93
资产减值损失 10,000,118.10 40,689,103.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 18,530,151.12 89,313,839.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） -3,410,358.01 21,021,836.46
加：营业外收入 269,376.47 41,924.56
其中：非流动资产处置利得 78,191.27
上市公司适
减：营业外支出 293,185.42 1,092,817.31
其中：非流动资产处置损失 14,870.87 791,809.04
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,434,166.96 19,970,943.71
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -3,434,166.96 19,970,943.71
用
五、其他综合收益的税后净额 150,227,700.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 150,227,700.00
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 150,227,700.00
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 146,793,533.04 19,970,943.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.0048 0.0280
（二）稀释每股收益（元/股） -0.0048 0.0280
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：李行军 会计机构负责人：邹晓翠
报表第 6 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
合并现金流量表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 251,947,928.02 309,773,293.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,898.88
收到其他与经营活动有关的现金 （三十六）/1 26,772,566.42 21,860,584.02
经营活动现金流入小计 278,720,494.44 331,645,776.10
购买商品、接受劳务支付的现金 284,066,183.93 269,356,658.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
上市公司适
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,764,171.22 32,367,358.94
支付的各项税费 16,683,079.93 34,752,847.44
支付其他与经营活动有关的现金 （三十六）/2 63,482,417.02 30,939,880.61
经营活动现金流出小计 386,995,852.10 367,416,745.49
经营活动产生的现金流量净额 -108,275,357.66 -35,770,969.39
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
用
取得投资收益收到的现金 5,371,000.00 5,176,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,481,322.13 961,150.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 247,297,656.43
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,852,322.13 253,434,807.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,454,260.59 2,742,569.24
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,454,260.59 2,742,569.24
投资活动产生的现金流量净额 3,398,061.54 250,692,237.86
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 163,377,783.82 264,749,100.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 183,377,783.82 264,749,100.00
偿还债务支付的现金 98,475,179.42 445,307,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,263,864.54 9,846,266.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 27,686,950.69 5,310,546.37
筹资活动现金流出小计 131,425,994.65 460,464,313.04
筹资活动产生的现金流量净额 51,951,789.17 -195,715,213.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,847.45 -185,730.73
五、现金及现金等价物净增加额 -52,918,659.50 19,020,324.70
加：期初现金及现金等价物余额 68,363,302.24 49,342,977.54
六、期末现金及现金等价物余额 15,444,642.74 68,363,302.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：李行军 会计机构负责人：邹晓翠
报表第 7 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
现金流量表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 70,146,696.16 145,311,913.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 365,874,059.84 863,993,555.64
经营活动现金流入小计 436,020,756.00 1,009,305,468.64
购买商品、接受劳务支付的现金 47,715,949.98 105,750,357.26
支付给职工以及为职工支付的现金 4,579,849.38 5,469,944.70
支付的各项税费 14,380,260.85 33,044,436.34
支付其他与经营活动有关的现金 330,898,815.98 826,943,051.77
经营活动现金流出小计 397,574,876.19 971,207,790.07
经营活动产生的现金流量净额 38,445,879.81 38,097,678.57
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,371,000.00 5,176,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 40,271.50 916,504.52
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 141,130,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,411,271.50 147,222,504.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,146,199.78 1,542,626.94
投资支付的现金 41,000,001.00 6,285,211.70
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,146,200.78 7,827,838.64
投资活动产生的现金流量净额 -37,734,929.28 139,394,665.88
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 93,000,000.00 229,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 113,000,000.00 229,000,000.00
偿还债务支付的现金 74,000,000.00 415,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,301,533.30 9,439,762.22
支付其他与筹资活动有关的现金 27,500,000.00 5,160,000.00
筹资活动现金流出小计 105,801,533.30 429,599,762.22
筹资活动产生的现金流量净额 7,198,466.70 -200,599,762.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,579.83 102,054.10
五、现金及现金等价物净增加额 7,911,997.06 -23,005,363.67
加：期初现金及现金等价物余额 1,689,525.38 24,694,889.05
六、期末现金及现金等价物余额 9,601,522.44 1,689,525.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：李行军 会计机构负责人：邹晓翠
报表第 8 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权 所有者权益合
益 计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 713,200,000.00 390,900,978.63 77,749,737.49 -774,580,903.61 15,050,000.00 422,319,812.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 713,200,000.00 390,900,978.63 77,749,737.49 -774,580,903.61 15,050,000.00 422,319,812.51
上市公司适
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 150,227,700.00 -49,560,610.31 100,667,089.69
（一）综合收益总额 150,227,700.00 -49,560,610.31 100,667,089.69
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
用
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 713,200,000.00 390,900,978.63 150,227,700.00 77,749,737.49 -824,141,513.92 15,050,000.00 522,986,902.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：李行军 会计机构负责人：邹晓翠
报表第 9 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
股 收益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 713,200,000.00 378,989,802.19 77,749,737.49 -879,766,595.75 16,483,335.80 306,656,279.73
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额
上市公司适
713,200,000.00 378,989,802.19 77,749,737.49 -879,766,595.75 16,483,335.80 306,656,279.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,911,176.44 105,185,692.14 -1,433,335.80 115,663,532.78
（一）综合收益总额 105,185,692.14 105,185,692.14
（二）所有者投入和减少资本 11,911,176.44 -1,433,335.80 10,477,840.64
1．股东投入的普通股 -1,433,335.80 -1,433,335.80
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
用
4．其他 11,911,176.44 11,911,176.44
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 713,200,000.00 390,900,978.63 77,749,737.49 -774,580,903.61 15,050,000.00 422,319,812.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：李行军 会计机构负责人：邹晓翠
报表第 10 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
所有者权益变动表
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 713,200,000.00 382,429,260.55 77,749,737.49 -639,098,216.01 534,280,782.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 713,200,000.00 382,429,260.55 77,749,737.49 -639,098,216.01 534,280,782.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 150,227,700.00 -3,434,166.96 146,793,533.04
（一）综合收益总额 150,227,700.00 -3,434,166.96 146,793,533.04
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 713,200,000.00 382,429,260.55 150,227,700.00 77,749,737.49 -642,532,382.97 681,074,315.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：李行军 会计机构负责人：邹晓翠
报表第 11 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 713,200,000.00 382,429,260.55 77,749,737.49 -659,069,159.72 514,309,838.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 713,200,000.00 382,429,260.55 77,749,737.49 -659,069,159.72 514,309,838.32
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 19,970,943.71 19,970,943.71
（一）综合收益总额 19,970,943.71 19,970,943.71
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 713,200,000.00 382,429,260.55 77,749,737.49 -639,098,216.01 534,280,782.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：俞乃奋 主管会计工作负责人：李行军 会计机构负责人：邹晓翠
报表第 12 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
二〇 一四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海绿庭投资控股集团股份有限公司（原名“上海大江食品集团股份有限公司”）（以下简
称“公司”或“本公司”）系于 1993 年 7 月经沪外资委批准由上海大江有限公司改制为股份
有限公司，1993 年 11 月在上海证券交易所上市。本公司的母公司为绿庭（香港）有限公
司，本公司的实际控制人为俞乃奋。公司的企业法人营业执照注册号：310000400080320。
所属行业为综合类。
本公司于 2006 年 9 月 18 日实施股权分置改革方案，由本公司的控股股东绿庭（香港）有
限公司向 A 股流通股股东支付对价，A 股流通股股东每 10 股获付 3 股，支付股份总数
772.20 万股。实施此股权分置改革方案后，绿庭（香港）有限公司拥有本公司 41.25％的
股权。2009 年 6 月 9 日，绿庭（香港）有限公司持有本公司的所有股份 27,895.0848 万股
经核查批准允许上市流通。2009 年 8 月至 12 月期间，绿庭（香港）有限公司减持本公司
股份 6,690.96 万股，截至 2011 年 12 月 31 日，本公司控股股东绿庭（香港）有限公司持
有本公司人民币普通股 21,204.1248 万股，占本公司总股本的 31.35％。
根据本公司 2011 年度第十九次股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可
[2012]398 号《关于核准上海大江（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》”核准，
本公司非公开发行人民币普通股（A 股）36,894,304 股，溢价发行，每股面值为人民币 1.00
元，发行价格为人民币 5.27 元/股，由上海绿洲科创生态科技有限公司以现金认购，募集
资金为人民币 194,432,982.08 元。截至 2012 年 12 月 31 日，本公司控股股东绿庭（香港）
有限公司持有本公司人民币普通股 21,204.1248 万股，占本公司总股本的 29.73％，控股股
东绿庭（香港）有限公司下属公司上海绿洲科创生态科技有限公司持有本公司人民币普通
股 3,689.4304 万股，占本公司总股本的 5.17%。
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 71,320 万股，公司注册资本为 71,320
万元，经营范围为：食用农产品（生猪产品批发、牛羊肉品批发）、乳制品（含婴幼儿配
方乳粉）、酒类、预包装食品（含熟食卤味、冷冻冷藏）、食品添加剂、包装材料、建筑材
料、五金材料、钢材、电梯、空调的批发和进出口、网上零售；家禽、家畜、水产品、饲
料及相关制品生产，销售自产产品（限分支机构经营）；苗木花卉生产与苗圃基地的建设
财务报表附注第 1 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
和经营；自有房屋的出租；一般商品配运与仓储服务；餐饮业（限分支机构经营）；商务
信息咨询；从事符合国家产业政策的投资业务（具体项目另行报批）。（不涉及国营贸易管
理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。[依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。主要产品为肉制品等。公司注册地：上海市
松江区玉树路 1055 号-2，总部办公地：上海市徐汇区宜山路 810 号贝岭大厦 10 楼。
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 4 月 24 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、上海大江通泰食品有限公司
2、上海大江美特食品有限公司
3、上海昊购电子商务有限公司
4、合肥大江食品有限公司
5、大江食品（香港）有限公司
6、上海大江资产经营有限公司
7、青浦区古石肉禽场
8、上海大江有限公司天马种禽场
9、上海仁晖实业有限公司
10、上海大江厚超实业有限公司（原名：上海大江肉食品二厂）
11、上海大江食品销售有限公司（原名：上海大江肉食品供销有限公司）
12、上海大江盈夏食品有限公司（原名：上海大江食品曹安经营部）
13、上海智训企业管理咨询有限公司
14、上海大江晟欣食品有限公司
15、上海亘通投资管理有限公司
16、大江发展有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他
主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
财务报表附注第 2 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，不存在构成对持续经营能力产生重大疑虑
的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附
注“三、（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的
负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生
财务报表附注第 3 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控
制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对
于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子
公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目
下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债
表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方
在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之
前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲
减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
财务报表附注第 4 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产
负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其
他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日
所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现
金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股
权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的
投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益
及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
财务报表附注第 5 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控
制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行
会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项
目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
财务报表附注第 6 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
财务报表附注第 7 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
财务报表附注第 8 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可
观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使
用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：为公允价值的下
跌超过初始成本的 50%。公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出售权益工具投
资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。
投资成本的计算方法为：初始确认时，按照公允价值计入，相关交易费用应计入初
始入账金额。持续下跌期间的确定依据为：连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上
扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
财务报表附注第 9 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项余额占应收款项余额 10%以上
的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据
表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年
账龄组合 度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应
收款项（应收账款和其他应收款）组合。
内部往来组合 合并报表范围内部单位的往来款
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
内部往来组合 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3 年以上 20 20
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
合并范围内部单位间往来款除内部单位超额亏损的按其所承担
内部往来组合 的额外责任计提坏账准备外，其余预计无坏账风险的不计提坏
账准备。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
财务报表附注第 10 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
年末对于虽单项金额非重大的，但有明显减值迹象的应收款项，采用与经单独测试
后未减值的应收款项一起按账龄划分为若干类似风险特征的组合，采用账龄分析法
计算估计坏账损失，计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托
加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以回复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
财务报表附注第 11 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投
资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影
响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享
有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权
投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支
付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
财务报表附注第 12 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初
始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单
位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为
基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同
一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表
的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
财务报表附注第 13 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期
损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全
部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
(十四) 固定资产
财务报表附注第 14 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法（分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为
企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.5
机器设备 10 10 9
运输设备 5 10 18
其他设备 5 10 18
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
财务报表附注第 15 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
(十七)无形资产
1、 无形资产的计价方法
财务报表附注第 16 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资
产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 房地产权证列示的使用期限
大江商标使用权 20 预计为本公司带来经济利益的期限与法定期限孰短
专利权 5 专利许可证列示的有效期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收
回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
财务报表附注第 17 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组
合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以
可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面
价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所
分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用包括装修费、磨具、导热油等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
装修费按照 3-5 年摊销；财务软件按照 3-5 年摊销。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
财务报表附注第 18 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公
司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴
费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地
社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件
时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各
种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最
可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
财务报表附注第 19 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
详见本附注“五、(二十二) 预计负债”。
(二十二)收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
本公司收入主要为商业零售及贸易收入，以商品交付客户并开出发票作为应收账款
及营业收入的确认时点，并开始计算账龄。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司物业出租收入按与承租方签订的合同或协议规定，按直线法确认房屋出租收
入的实现。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政
贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于补偿企业相关费用或损失
的政府补助；
财务报表附注第 20 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
2、确认时点
① 与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态时；
② 与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期
计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确
认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、
财务报表附注第 21 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
① 执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资
单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
可 供 出 售 金 融 资 产 年 初 余 额 调 增 103,250,000.00 元 ， 长 期 股 权 投 资 调 减
103,250,000.00 元。
（2）其他重要会计政策变更
本年本公司无其他重要会计政策变更。
2、 重要会计估计变更
本年本公司无其他重要会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 13%、17%
差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
大江食品（香港）有限公司 16.5%
财务报表附注第 22 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
大江发展有限公司 16.5%
(二) 税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四章第八十六条，企业从事牲畜、家禽
的饲养项目的所得，可以免征、减征企业所得税，公司下属各鸡场免缴企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 22,180.13 66,276.29
银行存款 28,082,462.61 73,457,025.95
其他货币资金
合 计 28,104,642.74 73,523,302.24
其中：存放在境外的款项总额 2,965,134.37 16,250,537.89
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金
明细如下：
项目 期末余额 年初余额
履约保证金 12,660,000.00 5,160,000.00
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司以人民币 5,160,000.00 元银行存款作保证金，取得中国
建设银行股份有限公司香港分行 4,000,000.00 美元对外融资保函，公司于 2014 年 11 月 4
日取得短期借款 3,880,000.00 美元，期限为 1 年。本公司以人民币 7,500,000.00 元银行存
款作保证金，取得中国建设银行股份有限公司香港分行 5,600,000.00 美元对外融资保函，，
公司分别于 2014 年 8 月 24 日取得短期借款 5,420,000.00 美元，期限为 1 年。详见附注十
一/(二)。
(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
财务报表附注第 23 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风
险特征组
合计提坏 68,459,283.97 100.00 2,140,321.22 3.13 66,318,962.75 30,918,010.74 33.34 1,057,284.36 3.42 29,860,726.38
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
61,828,142.33 66.66 61,828,142.33 100.00
坏账准备
的应收账
款
合计 68,459,283.97 100.00 2,140,321.22 3.13 66,318,962.75 92,746,153.07 100.00 62,885,426.69 67.80 29,860,726.38
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 67,687,622.65 2,030,628.67 3%
1至2年 191,733.74 19,173.38 10%
2至3年 509,326.79 76,399.02 15%
3 年以上 70,600.79 14,120.15 20%
合计 68,459,283.97 2,140,321.22
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,503,434.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3、 本期实际核销的应收账款情况
财务报表附注第 24 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
项目 核销金额
实际核销的应收账款(货款共 392 笔) 62,248,540.18
说明：本期公司核销应收账款 62,248,540.18 元，其中 61,828,142.33 元（共 382 笔）
大部分产生于 2005 年及以前年度，2006 年由于公司大股东变更、管理人员频繁更
迭、产业调整以及部分关键材料缺失等原因，虽然现任管理层花了大量的时间精力
予以梳理查证，但由于客户失联及缺乏催讨证据，多年来无法实质推进收款工作，
在以前年度均已 100%计提了坏账准备。为更加明晰地反映当前的财务状况，公司
经过 2014 年 4 月 25 日第七届董事会第五次全体会议的决议通过，将这批应收款项
及相应的坏账准备予以财务核销。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
深圳盈运达贸易有限公司 25,379,562.51 37.07 761,386.88
上海住信建设发展有限公司 21,571,052.10 31.51 647,131.56
茂名市德嘉商貿有限公司 15,443,839.98 22.56 463,315.20
南浔雨彤冷冻食品店 667,316.51 0.97 20,019.50
上海宝山宝教配送服务有限公司 526,337.30 0.77 15,790.12
合计 63,588,108.40 92.88 1,907,643.26
5、 本年因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
6、 本年转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况：无。
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 26,632,463.30 99.92 9,502,927.73 95.17
1至2年 470,202.18 4.71
财务报表附注第 25 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
2至3年 8,000.00 0.03 3,324.00 0.03
3 年以上 12,069.55 0.05 8,745.55 0.09
合计 26,652,532.85 100.00 9,985,199.46 100.00
无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
雄狮国际有限公司 19,580,800.00 73.47
TRUSAL S.A. 629,645.10 2.36
伟峰实业发展有限公司 550,710.00 2.07
安徽和诚农业开发有限责任公司 300,000.00 1.13
Norway Royal Salmon ASA 131,975.63 0.50
合计 21,193,130.73 79.53
(四) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额
重大并单
独计提坏
22,434,343.57 48.40 11,197,474.85 49.91 11,236,868.72 25,971,843.57 74.43 14,734,974.85 56.73 11,236,868.72
账准备的
其他应收
款
按信用风
险特征组
合计提坏
23,922,070.68 51.60 1,122,364.45 4.69 22,799,706.23 6,054,868.09 17.35 527,689.00 8.72 5,527,179.09
账准备的
其他应收
款
财务报表附注第 26 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
单项金额
不重大但
单独计提
2,869,014.63 8.22 2,869,014.63 100.00
坏账准备
的其他应
收款
合计 46,356,414.25 100.00 12,319,839.30 26.58 34,036,574.95 34,895,726.29 100.00 18,131,678.48 51.96 16,764,047.81
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海鸣延实业有限公司 8,934,343.57 7,147,474.85 80% 预计部分无法收回
安德里茨（中国）有限公司 13,500,000.00 4,050,000.00 30% 预计部分无法收回
合计 22,434,343.57 11,197,474.85
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 18,707,269.61 561,218.11 3%
1至2年 4,801,062.88 480,106.29 10%
2至3年 34,151.84 5,122.78 15%
3 年以上 379,586.35 75,917.27 20%
合计 23,922,070.68 1,122,364.45
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 768,574.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3、 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款（往来款共 47 笔） 6,580,413.79
说明：其中 6,406,514.63 元核销系经公司七届董事会第五次全体会议决议通过执行。
重要的其他应收账核销情况：
财务报表附注第 27 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
其他应收款 履行的核销 款项是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
叶榭农业技术服 董事会决议
鸡场清算款 3,537,500.00 否
务中心
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 41,655,978.73 33,368,500.76
保证金押金 3,641,375.52 909,247.22
税费过渡 942,976.44 406,293.90
备用金 84,102.29 87,964.91
其他 31,981.27 123,719.50
合计 46,356,414.25 34,895,726.29
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例 期末余额
(%)
雄狮国际有 往来款
15,180,149.32 1 年以内 35.45 455,404.48
限公司
安德里茨（中 往来款
13,500,000.00 1-2 年 31.53 4,050,000.00
国）有限公司
上海鸣延实 往来款
8,934,343.57 2-3 年 20.86 7,147,474.85
业有限公司
深圳盈运达 往来款
贸易有限公 1,051,188.64 1 年以内 2.45 31,535.66
司
润创贸易有 往来款
788,870.00 1-2 年 1.84 78,887.00
限公司
合计 / 39,454,551.53 / 92.13 11,763,301.99
6、期末余额中涉及政府补助的应收款项：无。
财务报表附注第 28 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
7、 本年因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
8、 本年转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 640,045.18 640,045.18 5,670,984.71 101,127.28 5,455,317.97
周转材料 2,306,753.19 2,117,951.46 188,801.73 3,276,350.09 1,920,998.36 1,469,891.19
委托加工物资 112,536.89 112,536.89 667,078.36 667,078.36
在产品 79,566.79 79,566.79 348,746.66 348,746.66
库存商品 5,507,287.16 330,452.57 5,176,834.59 13,587,092.55 9,924.33 13,577,168.22
发出商品 2,037,413.81 2,037,413.81 1,777,279.51 1,777,279.51
合计 10,683,603.02 3,168,016.00 7,515,587.02 25,327,531.88 2,032,049.97 23,295,481.91
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 其 转回或 期末余额
计提 其他
他 转销
原材料 101,127.28 538,917.90 640,045.18
周转材料 1,920,998.36 254,549.74 57,596.64 2,117,951.46
在产品 79,566.79 79,566.79
库存商品 9,924.33 320,528.24 330,452.57
合 计 2,032,049.97 1,193,562.67 57,596.64 3,168,016.00
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额：无
(六) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
财务报表附注第 29 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 303,553,600.00 303,553,600.00 103,250,000.00 103,250,000.00
其中：按公允价值计量 251,553,600.00 251,553,600.00
按成本计量 52,000,000.00 52,000,000.00 103,250,000.00 103,250,000.00
合 计 303,553,600.00 303,553,600.00 103,250,000.00 103,250,000.00
注：申银万国拟向宏源证券全体股东发行 A 股股票，以取得该等股东持有的宏源证券全部
股票，申银万国本次发行价格为 4.86 元/股，公司期末持有申银万国 5176 万股，按公允价
值计量，系 251,553,600.00 元。
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务的摊余成本
公允价值 251,553,600.00 251,553,600.00
累计计入其他综合收益的公允价
值变动金额
已计提减值金额
3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资 本期现金红利
被投资单位 本期增 本期增 本期 单位持股
年初 本期减少 期末 年初 期末
加 加 减少 比例(%)
长江经济联合发
7,000,000.00 7,000,000.00 195,000.00
展有限公司
申银万国证券股
51,250,000.00 51,250,000.00 5,176,000.00
份有限公司
上海西郊国际农
产品交易有限公 45,000,000.00 45,000,000.00
司
合 计 103,250,000.00 51,250,000.00 52,000,000.00 5,371,000.00
4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况：无。
财务报表附注第 30 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
5、 本期可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
的相关说明情况：无。
财务报表附注第 31 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
(七) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
减少投资 其他 值准备 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
2．联营企业
沪平牧工商联
581,743.72 581,743.72 581,743.72
合公司
沪宁大江牧工
1,229,623.23 1,229,623.23 -1,229,623.23
商公司
大江环球水产
集团有限公司
小计 1,811,366.95 1,229,623.23 581,743.72 -1,229,623.23 581,743.72
合计 1,811,366.95 1,229,623.23 581,743.72 -1,229,623.23 581,743.72
财务报表附注第 32 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
(八) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）年初余额 22,524,783.11 22,524,783.11
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工
程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 22,524,783.11 22,524,783.11
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 4,668,258.80 4,668,258.80
（2）本期增加金额 1,490,595.70 1,490,595.70
—计提或摊销 1,490,595.70 1,490,595.70
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 6,158,854.50 6,158,854.50
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 16,365,928.61 16,365,928.61
（2）年初账面价值 17,856,524.31 17,856,524.31
2、 本公司未办妥产权证书的投资性房地产：无。
财务报表附注第 33 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 151,761,486.39 77,009,429.28 4,421,674.76 13,976,356.82 247,168,947.25
（2）本期增加金额 345,522.57 149,572.64 495,106.30 127,776.57 1,117,978.08
—购置 345,522.57 149,572.64 495,106.30 127,776.57 1,117,978.08
（3）本期减少金额 1,831,712.43 46,168,677.41 2,455,084.06 7,265,892.50 57,721,366.40
—处置或报废 1,831,712.43 46,168,677.41 2,455,084.06 7,265,892.50 57,721,366.40
（4）期末余额 150,275,296.53 30,990,324.51 2,461,697.00 6,838,240.89 190,565,558.93
2．累计折旧
（1）年初余额 50,457,172.61 57,010,722.39 2,721,018.60 10,759,073.45 120,947,987.05
（2）本期增加金额 5,806,383.43 1,865,971.34 416,785.82 674,385.27 8,763,525.86
—计提 5,806,383.43 1,865,971.34 416,785.82 674,385.27 8,763,525.86
（3）本期减少金额 1,565,092.34 38,505,273.35 2,107,254.52 6,810,383.82 48,988,004.03
—处置或报废 1,565,092.34 38,505,273.35 2,107,254.52 6,810,383.82 48,988,004.03
（4）期末余额 54,698,463.70 20,371,420.38 1,030,549.90 4,623,074.90 80,723,508.88
3．减值准备
（1）年初余额 5,961,106.45 67,234.82 490,696.44 6,519,037.71
（2）本期增加金额 6,876,717.71 42,824.00 901,545.47 7,821,087.18
—计提 6,876,717.71 42,824.00 901,545.47 7,821,087.18
（3）本期减少金额 5,065,884.22 67,234.82 172,351.42 5,305,470.46
—处置或报废 5,065,884.22 67,234.82 172,351.42 5,305,470.46
（4）期末余额 7,771,939.94 42,824.00 1,219,890.49 9,034,654.43
4．账面价值
（1）期末账面价值 95,576,832.83 2,846,964.19 1,388,323.10 995,275.50 100,807,395.62
（2）年初账面价值 101,304,313.78 14,037,600.44 1,633,421.34 2,726,586.93 119,701,922.49
2、 期末无暂时闲置的固定资产
3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
财务报表附注第 34 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 无未办妥产权证书的固定资产情况
(十) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
污水改造工
949,907.30 949,907.30 949,907.30 949,907.30
程
其他零星工
175,200.00 175,200.00 175,200.00 175,200.00
程
CO2 制 冷 系
97,323.08 97,323.08 97,323.08 97,323.08
统技术改造
厂房功能改
1,709,298.64 1,709,298.64 1,709,298.64 1,709,298.64
造工程
合计 2,931,729.02 2,931,729.02 2,931,729.02 1,125,107.30 1,806,621.72
财务报表附注第 35 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
本期增加金 本期转入 本期其他减 工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息
项目名称 预算数 年初余额 期末余额 投入占预 资金来源
额 固定资产金额 少金额 进度 累计金额 息资本化金额 资本化率(%)
算比例(%)
污水改造工
630,000.00 949,907.30 949,907.30 自筹资金
程
其他零星工
649,659.36 175,200.00 175,200.00 自筹资金
程
CO2 制冷系
189,780.00 97,323.08 97,323.08 自筹资金
统技术改造
厂房功能改
1,709,298.64 1,709,298.64 自筹资金
造工程
合计 2,931,729.02 2,931,729.02
财务报表附注第 36 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
3、 本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
CO2 制冷系统技术改造 97,323.08 工程长期停滞，无复工迹象
厂房功能改造工程 1,709,298.64 工程长期停滞，无复工迹象
合计 1,806,621.72
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
土地
项目 商标使用权 电脑软件 合计
使用权
1．账面原值
（1）年初余额 64,141,246.54 40,000,000.00 2,534,858.54 106,676,105.08
（2）本期增加金额 171,969.04 171,969.04
—购置 171,969.04 171,969.04
（3）本期减少金额 58,800.00 58,800.00
—处置 58,800.00 58,800.00
（4）期末余额 64,141,246.54 40,000,000.00 2,648,027.58 106,789,274.12
2．累计摊销
（1）年初余额 8,404,914.94 40,000,000.00 564,197.49 48,969,112.43
（2）本期增加金额 1,336,828.08 261,759.26 1,598,587.34
—计提 1,336,828.08 261,759.26 1,598,587.34
（3）本期减少金额
（4）期末余额 9,741,743.02 40,000,000.00 825,956.75 50,567,699.77
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 54,399,503.52 1,822,070.83 56,221,574.35
（2）年初账面价值 55,736,331.60 1,970,661.05 57,706,992.65
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
财务报表附注第 37 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(十二) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 8,859,086.06 648,095.00 6,591,639.83 2,915,541.23
磨具 19,048.55 19,048.55
导热油 46,910.41 46,910.41
锅炉房、氨房
16,534.80 16,534.80
安全整改
合计 8,925,045.02 664,629.80 6,674,133.59 2,915,541.23
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 本年未经抵销的递延所得税资产：无。
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
200,303,600.00 50,075,900.00
价值变动
合计 200,303,600.00 50,075,900.00
3、 本年无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
4、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 158,395,595.22 116,608,380.56
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2014 2,864,488.23
财务报表附注第 38 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
2015 5,144,131.99 5,144,131.99
2016 20,059,406.12 20,059,406.12
2017 63,988,450.02 64,318,099.02
2018 23,013,822.35 24,222,255.20
2019 46,189,784.74
合计 158,395,595.22 116,608,380.56
(十四) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 50,000,000.00 30,000,000.00
抵押借款 55,651,876.40 44,000,000.00
抵押加保证借款 56,906,700.00 23,655,972.00
合计 162,558,576.40 97,655,972.00
短期借款分类的说明：
2、 本年无已逾期未偿还的短期借款
(十五) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 9,102,168.90 34,271,385.75
2、 期末账龄超过一年的重要应付账款：无。
(十六) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 14,821,377.73 14,215,454.50
2、 期末账龄超过一年的重要预收款项：无。
3、 本年建造合同形成的已结算未完工项目情况：无。
财务报表附注第 39 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,898,472.10 18,887,478.91 20,308,616.63 1,477,334.38
离职后福利-设定提存计划 171,806.91 2,439,788.13 2,455,554.59 156,040.45
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 3,070,279.01 21,327,267.04 22,764,171.22 1,633,374.83
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,722,878.12 16,559,900.60 18,001,960.55 1,280,818.17
（2）职工福利费 225,798.65 225,408.65 390.00
（3）社会保险费 94,402.59 1,301,759.57 1,280,136.77 116,025.39
其中：医疗保险费 82,603.84
1,130,879.90 1,112,111.21 101,372.53
工伤保险费 5,606.26 69,425.93 68,870.41 6,161.78
生育保险费 6,192.49 101,453.74 99,155.15 8,491.08
（4）住房公积金 51,450.00 605,737.00 602,700.00 54,487.00
（5）工会经费和职工教育经费 24,182.57 194,283.09 198,410.66 20,055.00
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他 5,558.82 5,558.82
合计 2,898,472.10 18,887,478.91 20,308,616.63 1,477,334.38
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 161,616.78 2,270,466.62 2,288,788.15 143,295.25
失业保险费 10,190.13 169,321.51 166,766.44 12,745.20
合计 171,806.91 2,439,788.13 2,455,554.59 156,040.45
(十八) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -155,899,010.21 -155,711,910.81
财务报表附注第 40 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
营业税 26,388.12 75,400.81
企业所得税 1,567.77 2,967.86
个人所得税 178,018.92 149,485.42
城市维护建设税 2,571.58 3,884.46
房产税 18,480.00 9,240.00
教育费附加 2,573.66 3,884.47
土地使用税 136,977.00
其他税费 514.74 776.90
合计 -155,668,895.42 -155,329,293.89
(十九) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 368,135.10 180,024.16
(二十) 应付股利
项目 期末余额 年初余额
普通股股利 49,887.50 49,887.50
(二十一) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
往来款 14,638,109.91 16,385,206.61
中方户 13,113,641.51 13,113,641.51
职工补偿金 4,993,293.14 7,658,717.07
预提费用 3,480,852.52 3,485,852.52
综合治理安全生产基金生产基金 40,174.07
经费等其他 339,015.8 735,651.37
合 计 36,564,912.88 41,419,243.15
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中方户 13,113,641.51 外商投资企业中方职工基金尚未结算
佘山镇天马经济发展有限 7,000,000.00 往来款尚未结算
财务报表附注第 41 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
公司
职工补偿金 4,993,293.14 尚未用于安置分流职工
天马工业公司 2,400,000.00 包干利润尚未结算
(二十二) 预计负债
项目 期末余额 年初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
本公司子公司上海大江美特食品
有限公司拟对运营不佳的 25 家
“大江上选”零售门店实施关闭。
公司针对该零售门店关闭将产生
重组义务 1,323,099.30 因提前退租造成的违约赔偿，以及
零售门店人员补偿等损失，预计产
生 1,323,099.30 元的损失，于 2013
年年末确认相应的预计负债。该些
门店已于 2014 年 1 月底关闭。
待执行的亏损合同
本公司于 2013 年 8 月 21 日收到上
海市第二中级人民法院（2013）沪
二中行初字第 42 号要求本公司作
为第三人参加诉讼的通知，2014
其他 3,500,000.00 年 3 月，在法院的主持下，本公司
与相关方达成协议，由本公司负担
350 万元补偿款。本公司于 2013
年年末确认相应的预计负债，该笔
款项已于 2014 年 4 月 18 日支付。
合计 4,823,099.30 /
财务报表附注第 42 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
(二十三) 股本
本次变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 713,200,000.00 713,200,000.00
财务报表附注第 43 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
(二十四) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 170,600,696.95 170,600,696.95
其他资本公积 220,300,281.68 220,300,281.68
合计 390,900,978.63 390,900,978.63
财务报表附注第 44 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
(二十五) 其他综合收益
本期发生金额
项目 年初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属 税后归属于 期末余额
发生额 收益当期转入损益 税费用 于母公司 少数股东
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 150,227,700.00 150,227,700.00
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 150,227,700.00 150,227,700.00
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 150,227,700.00 150,227,700.00
财务报表附注第 45 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
(二十六) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 77,749,737.49 77,749,737.49
(二十七) 未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -774,580,903.61 -879,766,595.75
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -774,580,903.61 -879,766,595.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -49,560,610.31 105,185,692.14
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -824,141,513.92 -774,580,903.61
(二十八) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 257,778,985.91 241,767,948.17 277,160,948.75 257,775,184.58
其他业务 12,777,005.92 7,238,596.33 14,807,409.77 12,341,871.18
合计 270,555,991.83 249,006,544.50 291,968,358.52 270,117,055.76
(二十九) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 393,890.27 384,631.27
城市维护建设税 41,053.18 46,528.28
教育费附加 58,531.01 50,822.00
河道工程维修费 17,656.39 6,782.21
合计 511,130.85 488,763.76
财务报表附注第 46 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
(三十) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,451,975.48 9,495,210.06
减：利息收入 757,329.82 2,468,458.14
汇兑损益 -69,054.30 373,533.10
其他 579,180.53 999,307.17
合计 5,204,771.89 8,399,592.19
(三十一) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,272,009.32 10,680,729.92
存货跌价损失 1,193,562.67
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 7,821,087.18 1,155,523.19
工程物资减值损失
在建工程减值损失 1,806,621.72
无形资产减值损失
商誉减值损失
合计 13,093,280.89 11,836,253.11
(三十二) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 196,535,302.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,371,000.00 5,176,000.00
财务报表附注第 47 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合 计 5,371,000.00 201,711,302.58
(三十三) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 549,287.43 3,941.00 549,287.43
其中：固定资产处置利得 549,287.43 3,941.00 549,287.43
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 10,000.00 754,700.00 10,000.00
盘盈利得 900.00 1,857.21 900.00
违约金、罚款收入 2,438,465.26 2,438,465.26
其他 926,332.77 71,642.55 926,332.77
合计 3,924,985.46 832,140.76 3,924,985.46
计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
固定资产奖励补贴 754,700.00 与收益相关
农业产业补贴 10,000.00 与收益相关
合计 10,000.00 754,700.00
(三十四) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,831,003.59 1,606,457.14
其中：固定资产处置损失 1,831,003.59 1,606,457.14
无形资产处置损失
债务重组损失
财务报表附注第 48 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
非货币性资产交换损失
对外捐赠 200,000.00
非常损失 219,109.85 324,377.69
罚款滞纳金支出 157,522.59 20,400.00
赔偿支出 1,993,804.04
其他 150,760.77 106,803.95
合计 2,558,396.80 4,051,842.82
(三十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -11,898.88
递延所得税费用
合计 -11,898.88
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 -49,560,610.31
按法定税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,370,825.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
46,189,784.74
扣亏损的影响
所得税费用
(三十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
租金收入 145,271.82
财务报表附注第 49 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
政府补助 10,000.00 754,700.00
利息收入 757,329.82 2,468,458.14
企业间往来款 23,500,000.00 18,414,713.30
营业外收入 2,505,236.60 77,440.76
合 计 26,772,566.42 21,860,584.02
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
管理费用 12,492,569.17 5,989,617.69
销售费用 9,408,383.06 21,829,947.76
财务费用 999,307.17
企业间往来款 37,573,700.00
赔偿款 3,500,000.00
其他 507,764.79 2,121,007.99
合 计 63,482,417.02 30,939,880.61
(三十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -49,560,610.31 105,185,692.14
加：资产减值准备 13,093,280.89 11,836,253.11
固定资产等折旧 10,254,121.56 11,806,401.44
无形资产摊销 1,598,587.34 3,248,550.88
长期待摊费用摊销 6,674,133.59 4,878,509.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,281,716.16 1,602,516.14
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,382,921.18 9,680,940.79
投资损失（收益以“－”号填列） -5,371,000.00 -201,711,302.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
财务报表附注第 50 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,643,928.86 2,332,242.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,841,152.25 7,936,044.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -102,431,284.68 7,433,181.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 -108,275,357.66 -35,770,969.39
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 15,444,642.74 68,363,302.24
减：现金的期初余额 68,363,302.24 49,342,977.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -52,918,659.50 19,020,324.70
2、 本期支付的取得子公司的现金净额：无
3、 本期收到的处置子公司的现金净额：无
4、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 15,444,642.74 68,363,302.24
其中：库存现金 22,180.13 66,276.29
可随时用于支付的银行存款 15,422,462.61 68,297,025.95
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 15,444,642.74 68,363,302.24
财务报表附注第 51 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
项 目 期末余额 年初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(三十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 -受限原因
内保外贷保函保证
货币资金 12,660,000.00
金
可供出售金融资产 251,553,600.00 贷款股权质押
固定资产 94,381,947.19 贷款抵押
投资性房地产 14,302,734.37 贷款抵押
合计 372,898,281.56
(三十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 376,071.70 6.1190 2,301,182.73
港币 841,564.10 0.7889 663,909.92
应收账款
其中：美元 6,671,582.67 6.1190 40,823,414.36
港币 35,188.55 0.7889 27,760.25
预付账款
其中：美元 3,392,900.00 6.1190 20,761,155.10
港币 42,160.00 0.7889 33,260.02
其他应收款
其中：美元 2,672,075.10 6.1190 16,350,427.53
港币 1,049,844.35 0.7889 828,222.22
短期借款
财务报表附注第 52 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 9,300,000.00 6.1190 56,906,700.00
港币 16,037,363.92 0.7889 12,651,876.40
应付账款
其中：美元 177,035.00 6.1190 1,083,277.17
其他应付款
其中：港币 12,100.00 0.7889 9,545.69
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营
地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
境外子公司大江食品（香港）有限公司、大江发展有限公司系注册于香港的子
公司，其主要经营地在香港。因其所从事业务系本公司经营活动的延伸，各主
要财务报表项目按中国人民银行公布的基准汇率进行折算，以人民币金额列示
报表，不产生外币财务报表折算差额。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本公司本期未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
本公司本期未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 反向购买
本公司本期未发生反向购买的情况。
(四) 处置子公司
1、 本年本公司无发生单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
2、 本年本公司无通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情
形
(五) 其他原因的合并范围变动
财务报表附注第 53 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
与上期相比本期新增三家合并单位：新设三家子公司分别为：上海大江晟欣食品有
限公司、上海亘通投资管理有限公司、大江发展有限公司。
与上期相比本期减少六家合并单位：安徽大江食品有限公司、青浦沈巷新泾肉鸡场、
青浦沈巷保卫肉鸡场、松江县塔汇鸡场、上海大江食品苏州经营部、上海大江肉食
品二厂杭州经营部，均于本年进入清算。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%) 取得
子公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 方式
上海市松江区玉树路
上海大江通泰食
上海 1055 号 4 幢 212、213 食品销售管理 100% 设立
品有限公司
室
上海大江美特食 上海市松江区玉树路
上海 食品销售管理 100% 设立
品有限公司 1055 号 4 幢 207 室
上海昊购电子商 上海市松江区玉树路
上海 食品销售管理 100% 设立
务有限公司 1055 号 4 幢 209 室
安徽省合肥市肥东经
合肥大江食品有
安徽 济开发区金阳南路与 肉食品加工 100% 设立
限公司
横大路交口
Flat 1605, 16/F,
Westlands Centre,20
大江食品（香港）
香港 Westlands Road, 食品销售管理 100% 设立
有限公司
Quarry Bay, Hong
Kong.
上海大江资产经 上海市松江区玉树路
上海 投资与资产管理 100% 设立
营有限公司 1055 号 4 幢 102 室
青浦区古石肉禽 上海市青浦区工业园
上海 肉鸡饲养 100% 设立
场 区古石村
上海大江有限公 上海市松江区天马乡
上海 父母代种禽饲养 50% 设立
司天马种禽场 九曲村莲山桥
上海仁晖实业有 上海 上海市松江区洞泾镇 投资与物业管理 100% 设立
财务报表附注第 54 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
子公司名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得
限公司 营地 沈砖公路 5398 弄 9、 方式
10 号
上海大江厚超实 上海市松江区玉树路
上海 投资与物业管理 85% 设立
业有限公司 1055 号
上海大江食品销 上海市松江区玉树路
上海 食品销售 100% 设立
售有限公司 1055 号-1
上海大江盈夏食 上海市松江区玉树路
上海 食品销售 100% 设立
品有限公司 1055 号 4 幢 211 室
上海市松江区洞泾镇
上海智训企业管
上海 沈砖公路 5398 弄 21、 投资与咨询 100% 设立
理咨询有限公司
22 号
中国（上海）自由贸
上海大江晟欣食 易试验区富特西三路
上海 食品销售 100% 设立
品有限公司 77 号 10 幢 11 层 1103
室
中国（上海）自由贸
上海亘通投资管
上海 易试验区富特北路 投资咨询管理 100% 设立
理有限公司
379 号一层 123 室
FALT 3510，35/F
METROPLAZA TOWER II
大江发展有限公
香港 223 HING FONG RD 食品销售管理 80% 设立
司
KWAI CHUNG NT HONG
KONG
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的说明：
公司对上海大江有限公司天马种禽场有实际控制权，对其财务和经营政策能够实施
控制，因此将天马种禽场纳入合并范围。
纳入合并范围的重要的结构化主体：无
2、 重要的非全资子公司
财务报表附注第 55 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
上海大江有限公
50% 9,000,000.00
司天马种禽场
上海大江厚超实
15% 6,0500,000.00
业有限公司
大江发展有限公
20%
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
财务报表附注第 56 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末余额 年初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海大江有限公司天马
51,168.01 23,767,945.57 23,819,113.58 13,973,716.63 13,973,716.63 52,623.01 24,175,376.61 24,227,999.62 13,389,113.19 13,389,113.19
种禽场
上海大江厚超实业有限
162,291.65 12,729,528.39 12,891,820.04 44,674,278.43 44,674,278.43 374,944.46 20,408,386.87 20,783,331.33 44,915,197.41 44,915,197.41
公司
大江发展有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海大江有限公
-993,489.48 -993,489.48 -688,834.64 -688,834.64
司天马种禽场
上海大江厚超实
65,514.53 -7,650,592.31 -7,650,592.31 -1,515,575.96 -10,451,304.43 -10,451,304.43 3,785,324.12
业有限公司
大江发展有限公
司
财务报表附注第 57 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
(二) 子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或
主要经 业务 或联营企业
联营企业名 注册地
营地 性质 直接 间接 投资的会计
称
处理方法
合营企业：
联营企业：
农副产品(不含小麦）、皮
棉、饲料及松香购销(依法
平原县沪平牧工 平原县车站
山东 须经批准的项目，经相关部 50% 注
商联合公司 南路
门批准后方可开展经营活
动)。
大江环球水产集
香港 香港 食品销售管理 40% 权益法
团有限公司
注：因平原县沪平牧工商联合公司已失联多年，虽公司持有其 50%股权，但实际已
无表决权。公司已对其全额计提减值准备。
(四) 重要的共同经营
本年无重要的共同经营情况。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
财务报表附注第 58 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性
以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司无银行长期借款以及应付债券。利率风险相对较低。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2014 年度本
公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 年初余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
财务报表附注第 59 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
货币资金 2,301,182.73 663,909.92 2,965,092.65 9,077,014.36 7,454,973.75 16,531,988.11
应收账款 40,823,414.36 27,760.25 40,851,174.61 18,683,120.79 66,977.87 18,750,098.66
预付账款 20,761,155.10 33,260.02 20,794,415.12 47,160.00 47,160.00
其他应收款 16,350,427.53 828,222.22 17,178,649.75 786,200.00 786,200.00
短期借款 56,906,700.00 12,651,876.40 69,558,576.40 23,655,972.00 23,655,972.00
应付账款 1,083,277.17 1,083,277.17 2,690,451.49 2,690,451.49
其他应付款 9,545.69 9,545.69 37,860.64 37,860.64
合计 138,226,156.89 14,214,574.50 152,440,731.39 54,106,558.64 8,393,172.26 62,499,730.90
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风
险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 期末余额 年初余额
可供出售金融资产 303,553,600.00 103,250,000.00
其中：按公允价值计量 251,553,600.00 103,250,000.00
按成本计量 52,000,000.00 103,250,000.00
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性
风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下
拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
- 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价。
- 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值。
- 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
财务报表附注第 60 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 251,553,600.00
（一）以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 251,553,600.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 251,553,600.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
持续以公允价值计量的资产总额
（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（五）指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
财务报表附注第 61 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
申银万国拟向宏源证券全体股东发行 A 股股票，以取得该等股东持有的宏源证券全
部股票，申银万国本次发行价格为 4.86 元/股，公司以此价格作为第二层次公允价值
计量项目市价的确定依据
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司的 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)
香港九龙么地 港 币
绿庭（香港）
道 62 号永安广 投资管理 90,001.00 20.22% 20.22%
有限公司
场 1012 室 万
上海绿洲科创 上海市工业综
农林产品工 美元 600.00
生态科技有限 合开发区奉浦 5.17% 5.17%
程 万
公司 大道 111 号
上海绿庭投 上海市嘉定区
投资咨询管 人民币 200
资咨询有限 嘉好路 1690 号 7.05% 7.05%
理 万元
公司 6 幢 5122 室
本公司最终控制方是：俞乃奋
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
财务报表附注第 62 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
上海绿庭商业管理有限公司 母公司的控股子公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海绿庭商业管理有限公司 物业管理费 356,951.16
出售商品/提供劳务情况表
本公司本期无出售商品/提供劳务的关联交易
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司本期无关联托管/承包情况。
3、 关联租赁情况
本公司本期无关联租赁情况。
4、 关联担保情况
本公司本期除向子公司提供借款担保（详见附注十一/(二)外，无向其他关联方
提供担保。
5、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
上海绿洲科创生态科技有限公司 20,000,000.00 2014 年 11 月 3 日 2014 年 11 月 13 日
说明：鉴于公司非公开增发尚在审批过程中，公司养老健康业务需要持续推进和一定
资金的投入，为支持公司转型和发展养老健康业务，大股东关联企业上海绿洲
科创生态科技有限公司（以下简称“绿洲科创”）以借款形式向公司提供人民币
2,000 万元的财务资助。此次借款资金使用期限为一个月（2014 年 11 月 3 日至
12 月 2 日）。如公司在 15 天内归还借款，不支付利息；超过 15 天归还借款，
财务报表附注第 63 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
公司则按年利率 6%和实际占用天数计付利息。本次财务资助无其他任何额外费
用，也无需公司向绿洲科创提供保证、抵押、质押等任何形式的担保。公司已
于 2014 年 11 月 13 日归还借款。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本公司本期无关联方资产转让、债务重组情况。
7、 其他关联交易
无。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
山东济宁大江
2,188,540.87 2,188,540.87
牧工商公司
其他应收款
平原县沪平牧
32,371.03 32,371.03
工商联合公司
山东济宁大江
1,610.00 1,610.00
牧工商公司
注：上列应收款项及其坏账准备经 2014 年 4 月 25 日第七届董事会第五次全体会议
审议批准已核销。
2、 应付项目
无应付关联方款项
(七) 关联方承诺
本公司本期无关联方承诺情况。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
财务报表附注第 64 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
(1) 抵押资产情况
本公司的 2 笔短期借款 4,300 万元及 930.00 万美元（折人民币 56,906,700.00 元），以
本公司 3 处房产（松江区环城路 100 号、松江区洞泾镇沈砖公路 5398 弄 5-6 号和松江
区沈砖公路 5398 弄 11.12 号）、本公司子公司上海大江厚超实业有限公司 1 处房产（松
江区玉树路 1055 号）、本公司子公司上海大江资产经营有限公司 1 处房产（松江区洞
泾镇沈砖公路 5398 弄 3-4 号）及本公司子公司上海智训企业管理咨询有限公司 1 处房
产（松江区沈砖公路 5398 弄 21、22 号），共 6 处房地产作为抵押物，抵押物账面价值
82,523,553.67 元。
本公司以本公司 1 处房产（松江区谷阳南路 28 号 1_2 层）、子公司上海仁辉实业有限
公司 1 处房产（洞泾镇沈砖公路 5398 弄 9、10 号），子公司上海大江美特食品有限公
司 2 处房产（松江区谷阳南路 28 弄 16 号 1_2 层、17 号 1_2 层），共 4 处房产作为抵
押物，抵押物账面价值 26,161,127.89 元，取得上海商业银行香港分行 2,500,000.00 美
元的授信额度，截止 2014 年 12 月 31 日取得港币 16,037,363.92 元借款。
(2) 质押资产情况
本公司以持有的申银万国证券股份有限公司的法人股 5,176 万股为质押物，借入 1 笔
短期借款 5,000 万元，质押物原值人民币 5,125 万元。
其中，与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“十、关联方及关联交易”部分相应内
容。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司用于担保的货
被担保单位 债务到期日 对本公司的财务影响
币资金
子公司：
大江食品(香港)有限公司 12,660,000.00 对本公司财务无不利影响
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本公司无需要披露的重要非调整事项。
财务报表附注第 65 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
根据本公司 2015 年 4 月 24 日第七届董事会第七次全体会议决议通过本公司 2014 年
度利润分配预案：本公司 2014 年末未分配利润为负数，2014 年不分配不转增。此
利润分配预案须提交股东大会审议。
(三) 销售退回
本公司无需要披露的在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况。
(四) 其他资产负债表日后事项说明
1. 本公司于 2014 年 12 月 5 日召开的第七届董事会 2014 年度第四次临时会议和于
2014 年 12 月 23 日召开的 2014 年度第二次临时股东大会分别审议通过了《关于
转让上海西郊国际农产品交易有限公司 9%股权的议案》，同意以不低于资产评
估值为依据转让公司所持有的西郊国际 9%股权，并授权公司管理层全权处理相
关事宜。2014 年 12 月 30 日，本公司与光明食品（集团）有限公司（以下简称
“光明集团”）签订《股权转让合同》，本公司将所持有上海西郊国际农产品交
易有限公司（以下简称“西郊国际”）9%股权转让给光明集团，交易金额为人民
币 7,037.27 万元。本公司在 2015 年 2 月 17 日收到光明集团全款完成转让交易。
2. 根据公司未来将向投资控股型企业转型的战略要求，公司于 2014 年 12 月 5 日
召开的第七届董事会 2014 年度第四次临时会议，及 2014 年 12 月 23 日召开 2014
年度第二次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称的议案》。2015 年 2
月 6 日，公司在上海市工商行政管理局领取了新的《企业法人营业执照》，公司
名称已由“上海大江食品集团股份有限公司”变更为“上海绿庭投资控股集团
股份有限公司”，英文名称由“Shanghai Dajiang Food Group Co. , Ltd.”变更为
“Shanghai Greencourt Investment Group Co.，Ltd.”。
3. 根据公司的战略定位和未来发展的要求，公司 2014 年度第二次临时股东大会表
决通过了《关于变更公司经营范围的议案》。公司变更后的经营范围为：实业投
资；股权投资；资产管理；投资管理；股权投资管理；财务顾问；投资咨询；
商务咨询；企业管理咨询；信息科技、智能化科技、网络科技；建筑材料、五
金材料、钢材、电梯、空调、食用农产品（生猪产品批发、牛羊肉品批发）、乳
财务报表附注第 66 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
制品（含婴幼儿配方乳粉）、酒类、预包装食品（含熟食卤味、冷冻冷藏）、食
品添加剂、包装材料的批发和进出口、网上零售；自有房屋的出租。[依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]。变更后的经营范围已向工
商管理部门申请报备。
4. 子公司上海大江食品销售公司 2015 年 3 月 27 日更名为上海天慧食品销售有限
公司。2015 年 3 月 31 日上海绿庭投资控股集团股份有限公司与上海卓运国际贸
易有限公司签订股权转让合同，将持有的上海天慧食品销售有限公司 100%的股
权转让给上海卓运国际贸易有限公司，转让价格为 172 万元。2015 年 3 月 30
日已收到全款。
十三、其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本公司无发生前期会计差错更正事项。
(二) 债务重组
本公司无需要披露的债务重组。
(三) 资产置换
本公司无需要披露的资产置换。
(四) 年金计划
本公司无年金计划。
(五) 终止经营
本公司无终止经营。
(六) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
类别 期末余额 年初余额
财务报表附注第 67 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风
险特征组
合计提坏 22,522,801.65 100.00 752,663.57 3.34 21,770,138.08 9,648,495.67 14.33 370,635.62 3.84 9,277,860.05
账准备的
应收账款
单项金额
不重大但
单独计提
57,700,205.74 85.67 57,700,205.74 100.00
坏账准备
的应收账
款
合计 22,522,801.65 100.00 752,663.57 3.34 21,770,138.08 67,348,701.41 100.00 58,070,841.36 86.22 9,277,860.05
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 21,823,203.04 654,696.09 3%
1至2年 164,859.06 16,485.91 10%
2至3年 509,326.79 76,399.02 15%
3 年以上 25,412.76 5,082.55 20%
合计 22,522,801.65 752,663.57
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 382,027.95 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元
财务报表附注第 68 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款（货款共 331 笔） 57,700,205.74
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
上海住信建设发展有限公司 21,571,052.10 95.77 647,131.56
厦门中马进出口有限公司 330,430.76 1.47 49,564.61
上海交荣冷链物流有限公司索
183,780.82 0.82 5,513.42
迪斯配送中心
上海永和大王餐饮有限公司 127,490.00 0.57 19,123.50
上海汇润食品有限公司 113,952.00 0.51 11,395.20
合计 22,326,705.68 99.14 732,728.29
5、 本年因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无。
6、 本年转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风
险特征组 145,062,746.73 86.61 49,483,862.72 34.11 95,578,884.01 172,208,539.03 85.79 39,865,772.57 23.15 132,342,766.46
合计提坏
财务报表附注第 69 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
22,434,343.57 13.39 11,197,474.85 49.91 11,236,868.72 28,530,454.22 14.21 17,293,585.50 60.61 11,236,868.72
坏账准备
的其他应
收款
合计 167,497,090.30 100.00 60,681,337.57 36.23 106,815,752.73 200,738,993.25 100.00 57,159,358.07 28.47 143,579,635.18
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,069,034.14 62,071.03 3%
1至2年 3,935,194.88 393,519.49 10%
2至3年 5,651.84 847.78 15%
3 年以上 77,173.21 15,434.64 20%
合计 6,087,054.07 471,872.94
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
内部往来组合 138,975,692.66 49,011,989.78 35.27
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 167,904.68 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3、 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款（往来款共 11 笔） 6,096,110.65
财务报表附注第 70 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
内部往来 138,975,692.66 168,688,207.16
往来款 27,546,447.37 31,557,820.22
税费过渡 942,390.27 348,415.79
备用金 30,000.00 41,000.00
保证金押金 2,560.00 11,600.00
其他 91,950.08
合计 167,497,090.30 200,738,993.25
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 合计数的比例
期末余额
(%)
上海大江资产经营有限公司 往来款 44,380,396.62 1 年以内 27.07 13,796,124.72
上海大江厚超实业有限公司 往来款 43,662,188.96 1 年以内 26.63 31,782,458.39
上海仁晖实业有限公司 往来款 18,312,570.00 1 年以内 11.17 1,226,760.57
上海智训企业管理咨询有限公司 往来款 17,583,318.93 1 年以内 10.72 2,131,096.19
安德里茨（中国）有限公司 股权转让款 13,500,000.00 1-2 年 8.23 4,050,000.00
合计 137,438,474.51 83.82 52,986,439.87
6、 期末余额中无涉及政府补助的应收款项。
7、 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 226,891,280.01 226,891,280.01 212,011,746.59 212,011,746.59
对联营、合营企业投资 581,743.72 581,743.72 1,811,366.95 1,811,366.95
财务报表附注第 71 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
合计 227,473,023.73 581,743.72 226,891,280.01 213,823,113.54 1,811,366.95 212,011,746.59
1、 对子公司投资
本期
被投资 本期 本期计提 减值准备
年初余额
期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
上海大江通
泰食品有限 25,000,000.00 25,000,000.00
公司
上海大江美
特食品有限 61,533,400.95 61,533,400.95
公司
上海昊购电
子商务有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
合肥大江食
50,000,000.00 50,000,000.00
品有限公司
安徽大江食
10,000,000.00 10,000,000.00
品有限公司
大江食品（香
11,605,470.00 11,605,470.00
港）有限公司
上海大江资
产经营有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
青浦区古石
18,291,776.01 18,291,776.01
肉禽场
青浦沈巷新
6,636,191.01 6,636,191.01
泾肉鸡场
青浦沈巷保
6,229,691.23 6,229,691.23
卫肉鸡场
松江县塔汇
3,254,585.34 3,254,585.34
鸡场
上海大江有
限公司天马 7,460,630.05 7,460,630.05
种禽场
财务报表附注第 72 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
本期
被投资 本期 本期计提 减值准备
年初余额
期末余额
单位 增加 减少 减值准备 期末余额
上海仁晖实
1,000,000.00 1,000,000.00
业有限公司
上海大江厚
超实业有限
公司
上海大江食
品销售有限 1.00 31,000,000.00 31,000,001.00
公司
上海大江盈
夏食品有限 1.00 10,000,000.00 10,000,001.00
公司
上海智训企
业管理咨询 1.00 1.00
有限公司
上海大江晟
欣食品有限
公司
上海亘通投
资管理有限
公司
合计 212,011,746.59 41,000,001.00 26,120,467.58 226,891,280.01
财务报表附注第 73 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
其他 减值准备 期末余额
投资 投资 投资损益 益调整 动 股利或利润
1．合营企业
2．联营企业
平原县沪平牧工
581,743.72 581,743.72 581,743.72
商联合公司
沪宁大江牧工商
1,229,623.23 1,229,623.23 -1,229,623.23
公司
小计 1,811,366.95 1,229,623.23 581,743.72 -1,229,623.23 581,743.72
合计 1,811,366.95 1,229,623.23 581,743.72 -1,229,623.23 581,743.72
财务报表附注第 74 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 71,748,170.70 65,308,203.18 170,883,000.21 161,887,256.63
其他业务 8,708,324.57 2,495,200.23 13,782,245.87 10,386,336.10
合计 80,456,495.27 67,803,403.41 184,665,246.08 172,273,592.73
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 13,159,151.12 84,137,839.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,371,000.00 5,176,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合 计 18,530,151.12 89,313,839.15
十五、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,281,716.16
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
财务报表附注第 75 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,648,304.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 1,366,588.66
重要的非经常性损益项目的说明：无
对非经常性损益项目的其他说明：无
(二) 净资产收益率及每股收益：
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益（元）
财务报表附注第 76 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -12.96% -0.0695 -0.0695
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-13.31% -0.0714 -0.0714
股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业
会计准则第 30 号——财务报表列报》等会计准则变更了相关会计政策并对比较财务
报表进行了追溯重述，重述后的 2013-1 年 1 月 1 日、2013-1 年 12 月 31 日合并资产
负债表如下：
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 70,342,977.54 73,523,302.24 28,104,642.74
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 33,877,774.55 29,860,726.38 66,318,962.75
预付款项 27,133,141.05 9,985,199.46 26,652,532.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,566,030.79 16,764,047.81 34,036,574.95
买入返售金融资产
存货 20,863,662.74 23,295,481.91 7,515,587.02
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 161,783,586.67 153,428,757.80 162,628,300.31
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 113,851,423.22 103,250,000.00 303,553,600.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 19,501,399.11 17,856,524.31 16,365,928.61
固定资产 157,238,410.79 119,701,922.49 100,807,395.62
在建工程 1,806,621.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 73,362,566.92 57,706,992.65 56,221,574.35
开发支出
商誉
财务报表附注第 77 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
长期待摊费用 8,497,725.69 8,925,045.02 2,915,541.23
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 372,451,525.73 309,247,106.19 479,864,039.81
资产总计 534,235,112.40 462,675,863.99 642,492,340.12
流动负债：
短期借款 278,856,500.00 97,655,972.00 162,558,576.40
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 37,916,959.39 34,271,385.75 9,102,168.90
预收款项 13,247,524.59 14,215,454.50 14,821,377.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,252,075.30 3,070,279.01 1,633,374.83
应交税费 -157,035,824.70 -155,329,293.89 -155,668,895.42
应付利息 532,893.74 180,024.16 368,135.10
应付股利 49,887.50 49,887.50 49,887.50
其他应付款 48,691,816.85 41,419,243.15 36,564,912.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 227,511,832.67 35,532,952.18 69,429,537.92
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 67,000.00 4,823,099.30
递延收益
递延所得税负债 50,075,900.00
其他非流动负债
非流动负债合计 67,000.00 4,823,099.30 50,075,900.00
负债合计 227,578,832.67 40,356,051.48 119,505,437.92
所有者权益：
股本 713,200,000.00 713,200,000.00 713,200,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 378,989,802.19 390,900,978.63 390,900,978.63
减：库存股
其他综合收益 150,227,700.00
专项储备
财务报表附注第 78 页
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2014 年度
合并财务报表附注
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
盈余公积 77,749,737.49 77,749,737.49 77,749,737.49
一般风险准备
未分配利润 -879,766,595.75 -774,580,903.61 -824,141,513.92
归属于母公司所有者权益合计 290,172,943.93 407,269,812.51 507,936,902.20
少数股东权益 16,483,335.80 15,050,000.00 15,050,000.00
所有者权益合计 306,656,279.73 422,319,812.51 522,986,902.20
负债和所有者权益总计 534,235,112.40 462,675,863.99 642,492,340.12
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
（加盖公章）
二〇一五年四月二十四日
财务报表附注第 79 页