绿庭投资：2019年度内部控制评价报告2020-03-31
公司代码：600695 900919 公司简称：绿庭投资 绿庭 B 股
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2019 年度内部控制评价报告
上海绿庭投资控股集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：上海绿庭投资控股集团股份有限公司、上海绿庭资产管理有限公
司、上海亘通投资管理有限公司、上海仁晖实业有限公司、上海亘通行融资租赁有限公司、上海晖
毓企业管理有限公司、上海绿庭盈乘商业管理有限公司、大江食品（香港）有限公司、Greencourt
Capital Inc
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 89.32
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 95.96
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、投、融资管理、财务管理、固定资产管理、
财务报告管理、全面预算管理、合同管理、信息系统管理。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
投、融资管理流程、财务管理流程、财务报告管理流程等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制评价管理制度》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
期末净资产 期末净资产 1%≤错报 期末净资产 0.5%≤错报＜ 错报＜期末净资产 0.5%
期末期末净资产 1%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）公司控制环境无效。（2）公司董事、监事和高级管理人员任何程度的舞弊行
为。（3）审计委员会对公司的对外财务报告和对财务报告内部控制监督无效
重要缺陷 （1）关键岗位人员舞弊。（2）经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行
纠正。（3）未依照公认会计准则选择和应用会计政策
一般缺陷 不属于重大缺陷、重要缺陷判断标准范畴内的缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金 期末净资产 1%≤直接财产 期末净资产 0.5%≤直接财 直接财产损失＜期末净资
额 损失 产损失＜期末期末净资产 产 0.5%
1%
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 （1）严重偏离控制目标且不采取任何控制措施。（2）董事、监事和高级管理人员
滥用职权、发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为。（3）重要业务缺乏制度控制或
制度系统性失败。（4)违规泄露对外投资、资产重组等重大内幕信息，导致公司股
价严重波动或公司形象出现严重负面影响。（5）重大事项决策程序产生重大失误；
违反公司决策程序导致公司重大经济损失。
重要缺陷 （1）未经授权及履行相应的信息披露义务，进行对外担保、投资有价证券、金融
衍生品交易、资产处置、关联交易。（2）公司关键岗位业务人员流失严重。（3）媒
体出现负面新闻，波及局部区域，影响较大但未照成股价异动。（4）公司遭受证券
交易所通报批评。
一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
内部控制活动中，在及时收回委托贷款和海外的项目贷款上存在一般缺陷，主要体现未能根据环境
变化及时跟进项目并掌握其还款能力，致使出现部分款项未能按原定计划收回，出现了一定的逾期和延
期的情况等。但公司管理层保持了应有的关注，合理预计了信用减值的损失风险，并通过向法院申请抵
押物的保全和跟进项目管理等积极措施有效控制了风险敞口，并预计将持续进行关注这些款项，及时更
新后续的风险预测情况，确保财务报表报出信息的整体公允、完整。
针对上述报告期内存在的一般缺陷，公司管理层予以高度重视，委派相关人员主动、积极的去联系
项目负责人或者相关人员、制定相关方案、解决该款项。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
无
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年度内部控制运行情况良好，风险基本上控制在可承受范围以内，下一年度公司将结合公司发展
战略和内外部环境变化，继续加强内部风险控制管理，防止出现重大的内部控制缺陷，同时要努力解决
一般风险控制缺陷 。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：龙炼
上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2020年3月31日
