上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    上海友谊集团股份有限公司

    600827、900923

    2009 年年度报告

    2010 年3 月31 日上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    1

    目 录

    一、重要提示………………………………………………………………………………………………… 2

    二、公司基本情况…………………………………………………………………………………………… 2

    三、会计数据和业务数据摘要……………………………………………………………………………… 3

    四、股本变动及股东情况…………………………………………………………………………………… 5

    五、董事、监事和高级管理人员…………………………………………………………………………… 8

    六、公司治理结构……………………………………………………………………………………………10

    七、股东大会情况简介………………………………………………………………………………………13

    八、董事会报告………………………………………………………………………………………………14

    九、监事会报告………………………………………………………………………………………………23

    十、重要事项…………………………………………………………………………………………………24

    十一、财务报告………………………………………………………………………………………………27

    十二、备查文件目录…………………………………………………………………………………………65上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    2

    一、重要提示

    （一）本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记

    载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    （二）董事长吕勇明因工作原因未能出席会议，委托汪龙生董事总经理召集、出席并主持董事会会议，

    浦静波董事因病未能出席会议，委托华国平董事出席会议。

    （三）上海上会会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    （四）公司负责人吕勇明、主管会计工作负责人陈冠军及会计机构负责人（会计主管人员）王咏梅声

    明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

    （五）公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    （六）公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    二、公司基本情况

    （一）公司信息

    公司的法定中文名称 上海友谊集团股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 友谊股份

    公司的法定英文名称 SHANGHAI FRIENDSHIP GROUP INCORPORATD COMPANY

    公司的法定英文名称缩写 SFGIC

    公司法定代表人 吕勇明

    （二）联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 陈冠军 屠晓民、鲁洁颖

    联系地址 上海市浦东新区商城路518 号10 楼 上海市浦东新区商城路518 号10 楼

    电话 58883100*3012 58799358

    传真 58793834 58793834

    电子信箱 yy600827@163.com yy600827@163.com

    （三）基本情况简介

    注册地址 上海市浦东新区商城路518 号10 楼

    注册地址的邮政编码 200120

    办公地址 上海市浦东新区商城路518 号10 楼

    办公地址的邮政编码 200120

    公司国际互联网网址 http：//www.shfriendship.com.cn

    电子信箱 yy600827@163.com

    （四）信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《香港商报》

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn

    公司年度报告备置地点 公司证券事务办公室上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    3

    （五）公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 友谊股份 600827 友谊华侨

    B 股 上海证券交易所 友谊B 股 900923

    （六）其他有关资料

    公司首次注册登记日期 1993 年11 月26 日

    公司首次注册登记地点 上海

    公司变更注册登记日期 1995 年12 月21 日

    公司变更注册登记地点 上海

    首次变更

    企业法人营业执照注册号 企股份沪字第019303 号

    公司变更注册登记日期 1996 年9 月3 日

    公司变更注册登记地点 上海

    第二次变更

    企业法人营业执照注册号 企股份沪字第019303 号

    公司变更注册登记日期 1997 年8 月7 日

    公司变更注册登记地点 上海

    第三次变更

    企业法人营业执照注册号 企股份沪字第019303 号

    公司变更注册登记日期 2000 年1 月3 日

    公司变更注册登记地点 上海

    第四次变更

    企业法人营业执照注册号 企股份沪字第019303 号

    公司变更注册登记日期 2000 年11 月27 日

    公司变更注册登记地点 上海

    第五次变更

    企业法人营业执照注册号 企股沪总字第019303 号(市局)

    公司变更注册登记日期 2003 年2 月17 日

    公司变更注册登记地点 上海

    第六次变更

    企业法人营业执照注册号 企股沪总字第019303 号(市局)

    公司变更注册登记日期 2005 年4 月11 日

    公司变更注册登记地点 上海

    第七次变更

    企业法人营业执照注册号 企股沪总字第019303 号(市局)

    公司变更注册登记日期 2007 年10 月10 日

    公司变更注册登记地点 上海

    企业法人营业执照注册号 310000400084786

    税务登记号码 31011513220198X

    末次变更

    组织机构代码 13220198-X

    公司聘请的会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址 上海市威海路755 号20 楼

    公司其他基本情况 公司聘请的律师事务所：上海市沪一律师事务所

    三、会计数据和业务数据摘要

    （一）主要会计数据

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    营业利润 955,822,357.22

    利润总额 880,137,930.12

    归属于上市公司股东的净利润 188,140,732.71

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 183,779,892.60

    经营活动产生的现金流量净额 2,672,094,882.51上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    4

    （二）非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -90,033,240.28

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府

    补助除外） 20,323,893.73

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,380,728.81

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 22,854,557.32

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债

    产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产

    取得的投资收益 78,505,190.11

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,975,080.55

    所得税影响额 -1,886,343.12

    少数股东权益影响额 -24,808,865.91

    合计 4,360,840.11

    （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

    单位：元 币种：人民币

    主要会计数据 2009年 2008年 本期比上年同期

    增减(%) 2007 年

    营业收入 29,186,902,396.79 28,362,745,384.16 2.91 25,170,153,393.47

    利润总额 880,137,930.12 663,903,995.80 32.57 885,424,320.78

    归属于上市公司股东的净利润 188,140,732.71 148,026,657.59 27.10 314,339,736.92

    归属于上市公司股东的扣除非经常性

    损益的净利润 183,779,892.60 135,720,649.79 35.41 217,999,846.76

    经营活动产生的现金流量净额 2,672,094,882.51 2,578,813,082.65 3.62 2,786,701,552.69

    2009 年末 2008年末 本期末比上年同

    期末增减(%) 2007 年末

    总资产 18,579,030,507.92 17,429,145,944.75 6.60 16,410,172,905.31

    所有者权益（或股东权益） 2,716,973,769.60 2,301,832,112.12 18.04 3,092,548,618.07

    主要财务指标 2009年 2008年 本期比上年同期增

    减(%) 2007 年

    基本每股收益（元／股） 0.399 0.314 27.10 0.666

    稀释每股收益（元／股） 0.399 0.314 27.10 0.666

    扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.389 0.287 35.41 0.462

    加权平均净资产收益率（%） 7.882 4.820 增加3.062 个百分点 13.473

    扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 7.818 4.419 增加3.399 个百分点 9.568

    每股经营活动产生的现金流量净额（元／股） 5.660 5.462 3.62 5.903

    2009 年末2008 年末

    本期末比上年同期

    末增减(%) 2007 年末

    归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 5.755 4.876 18.04 6.550

    注：报告期内，由于所属子公司联华超市全面收购华联超市股权，该项收购属于同一控制下的企业合

    并，根据企业合并准则中同一控制下的控股合并要求，本报告对以前年度主要数据做了重新列报，视

    同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

    （四）采用公允价值计量的项目

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的

    影响金额

    以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产

    27,804,145.00 1,971,710.00 -25,832,435.00 19,306,135.80

    可供出售金融资产 481,060,790.79 1,027,407,279.95 546,346,489.16 67,281,172.52

    注：本表对当期利润的影响系相关资产报告期内全部税前收益（含所得税和少数股东损益）。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    5

    四、股本变动及股东情况

    （一）股本变动情况

    1、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    (%)

    一、有限售条件股份 115,358,213 26.87 11,535,822 -47,211,644 -35,675,822 79,682,391 16.87

    1、国家持股 25,429,828 5.92 2,542,983 -23,605,822 -21,062,839 4,366,989 0.92

    2、国有法人持股 89,928,385 20.95 8,992,839 -23,605,822 -14,612,983 75,315,402 15.95

    3、其他内资持股

    其中:境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中:境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流通股份 313,838,552 73.13 31,383,855 47,211,644 78,595,499 392,434,051 83.13

    1、人民币普通股 150,458,373 35.06 15,045,837 47,211,644 62,257,481 212,715,854 45.06

    2、境内上市的外资股 163,380,179 38.07 16,338,018 16,338,018 179,718,197 38.07

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 429,196,765 100 42,919,677 0 42,919,677 472,116,442 100

    股份变动的批准情况

    公司2008 年度利润分配方案经2009 年5 月26 日公司第十六次股东大会表决通过，该次分配以

    429,196,765 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.50 元（含税）、转增1 股，实施后总股本

    为472,116,442 股，增加42,919,677 股。

    股份变动的过户情况

    本次利润分配的除权除息日为2009 年7 月3 日，新增可流通股份上市流通日为A 股2009 年7 月6 日、

    B 股2009 年7 月9 日。

    2、限售股份变动情况

    单位：股

    股东名称 年初限售股数

    本年解除限

    售股数

    本年增加

    限售股数 年末限售股数限售原因 解除限售日期

    友谊复星 98,921,224 23,605,822 75,315,402 原国有法人股 2009 年7 月10 日

    百联集团 27,972,811 23,605,822 4,366,989 原国有股 2009年7 月10 日

    （二）证券发行与上市情况

    1、前三年历次证券发行情况

    截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

    2、公司股份总数及结构的变动情况

    报告期公司实施了2008 年度利润分配方案，以2008 年末总股本429,196,765 股为基数，向全体股东每

    10 股转增1 股，实施后总股本为472,116,442 股，增加42,919,677 股。报告期公司部分限售股47,211,644

    股解禁。限售股解禁后，本公司股本结构变更为有限售条件股份79,682,391 股，占总股本16.87%；无

    限售条件流通股份392,434,051 股，占总股本83.13%，其中A 股212,715,854 股、占总股本45.06%，B

    股179,718,197 股、占总股本38.07%。

    3、现存的内部职工股情况

    本报告期末公司无内部职工股。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    6

    （三）股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 49,473户，其中A 股28,293 户、B 股21,180 户。

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    上海友谊复星（控股）有限公司 国有法人20.95 98,921,224 8,992,839 75,315,402 无

    百联集团有限公司 国家6.31 29,769,993 2,542,983 4,366,989 无

    DREYFUS PREMIER INVESTMENT

    FUNDS INC.-DREYFUS GREATER

    CHINA FUND

    境外法人4.81 22,700,801 3,118,255 未知

    中邮核心成长股票型证券投资基金 境内非国有法人4.63 21,838,776 21,838,776 未知

    中邮核心优选股票型证券投资基金 境内非国有法人2.72 12,853,587 12,853,587 未知

    上海国际信托有限公司 境内非国有法人1.17 5,506,193 400,563 未知

    中国人寿保险股份有限公司 境内非国有法人1.15 5,432,446 5,432,446 未知

    MARTIN CURRIE INVESTMENT

    MANAGEMENT LIMITED 境外法人0.97 4,599,921 4,599,921 未知

    NAITO SECURITIES CO., LTD. 境外法人0.92 4,347,853 348,329 未知

    TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C

    CLIENT 境外法人0.79 3,750,515 221,308 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件

    股份的数量

    股份种类及数量

    百联集团有限公司 25,403,004 人民币普通股

    上海友谊复星（控股）有限公司 23,605,822 人民币普通股

    DREYFUS PREMIER INVESTMENT FUNDS INC.-DREYFUS GREATER

    CHINA FUND 22,700,801 境内上市外资股

    中邮核心成长股票型证券投资基金 21,838,776 人民币普通股

    中邮核心优选股票型证券投资基金 12,853,587 人民币普通股

    上海国际信托有限公司 5,506,193 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司 5,432,446 人民币普通股

    MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 4,599,921 人民币普通股

    NAITO SECURITIES CO., LTD. 4,347,853 境外上市外资股

    TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 3,750,515 境外上市外资股

    上述股东

    关联关系

    或一致行

    动的说明

    1、上海友谊复星（控股）有限公司为百联集团有限公司的控股子公司，百联集团有限公司持有上海友

    谊复星（控股）有限公司52%的股权。上海友谊复星（控股）有限公司、百联集团有限公司与3-10 名

    股东及无限售条件股东之间不存在关联关系或一致行动人的情况。

    2、本公司无法知晓除第1、2 大股东外其余3～10 名股东及无限售条件股东之间是否存在关联关系或

    是否属于一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    有限售条件股份可上市交易情况 序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量可上市交易时间 新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1 上海友谊复星（控股）

    有限公司

    75,315,402 2010 年7 月3 日 23,605,822

    2 百联集团有限公司 4,366,989 2010 年7 月3 日 4,366,989

    G日后36个月内不上市交易

    或者转让，前项规定期满后

    12 个月内出售数量占公司

    股份总数不超过5％，24 个

    月内不超过10％。

    上述股东关联关系或一致行

    动人的说明

    上海友谊复星（控股）有限公司为百联集团有限公司的控股子公司，百联集团有限公

    司持有上海友谊复星（控股）有限公司52%的股权。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    7

    2、控股股东及实际控制人情况

    （1）控股股东及实际控制人具体情况介绍

    公司控股股东为上海友谊复星（控股）有限公司，该公司由百联集团有限公司和上海豫园旅游商城股

    份有限公司合资，其中百联集团占出资额的52%、豫园商城占出资额的48%。

    公司法人实际控制人为百联集团有限公司，该公司为上海市国有资产监督管理委员会100%控股公司。

    （2）控股股东情况

    ○ 法人 单位：亿元 币种：人民币

    名称 上海友谊复星（控股）有限公司

    单位负责人或法定代表人 吕勇明

    成立日期 2000 年10 月11 日

    注册资本 4

    主要经营业务或管理活动 实业投资，国内贸易（除专项审批），生物高科技制品的开发与销售，

    物业管理。

    （3）实际控制人情况

    ○ 法人 单位：亿元 币种：人民币

    名称 百联集团有限公司

    单位负责人或法定代表人 马新生

    成立日期 2003 年5 月8 日

    注册资本 10

    主要经营业务或管理活动 国有资产经营，资产重组，投资开发，国内贸易（除专项审批外），

    生产资料，企业管理，房地产开发（涉及许可经营的凭许可证经营）。

    （4）控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

    3、其他持股在百分之十以上的法人股东

    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

    上海市国有资产监督管理委员会

    百联集团有限公司

    上海友谊复星（控股）有限公司

    上海友谊集团股份有限公司

    100%

    52%

    20.95% （98,921,224 股）

    6.31% (29,769,993 股)上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    8

    五、董事、监事和高级管理人员

    （一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

    单位：股

    姓名 职务 性

    别

    年

    龄 任期起止日期

    年初

    持股

    数

    年末

    持股

    数

    变动

    原因

    报告期内

    从公司领

    取的报酬

    总额(万元)

    是否在股东

    单位或其他

    关联单位领

    取报酬、津贴

    吕勇明 董事长、

    执行董事 男 55 2007-5-22～2010-5-22 0 0 是

    浦静波 执行董事 男 48 2007-5-22～2010-5-22 0 0 是

    汪龙生 执行董事、

    总经理 男 57 2007-5-22～2010-5-22 3,814 4,195 资本公积金

    转增股本 43.1 否

    华国平 执行董事 男 46 2007-5-22～2010-5-22 0 0 是

    汪群斌 董事 男 41 2007-5-22～2010-5-22 0 0 是

    吴平 执行董事 男 45 2007-5-22～2010-5-22 0 0 是

    陈信元 独立董事 男 45 2007-5-22～2010-5-22 0 0 8 否

    吴弘 独立董事 男 54 2007-5-22～2010-5-22 0 0 8 否

    苏勇 独立董事 男 55 2007-5-22～2010-5-22 0 0 8 否

    宓秀瑜 监事长 女 55 2007-5-22～2010-5-22 0 0 是

    张增勇 监事 男 61 2007-5-22～2010-5-22 0 0 38.86 否

    关晓晖 监事 女 39 2007-5-22～2010-5-22 0 0 是

    王家生 副总经理 男 53 2007-5-22～2010-5-22 0 0 20 否

    陈冠军 财务总监

    兼董秘 男 48 2007-5-22～2010-5-22 0 0 33.2 否

    合计 / / / / / 3,814 4,195 / 159.16 /

    最近五年工作经历：

    吕勇明：百联集团有限公司副董事长、党委副书记、总裁，上海物资贸易股份有限公司董事长，上海

    百联集团股份有限公司副董事长。

    浦静波：上海友谊复星（控股）有限公司投资总监，上海友谊集团股份有限公司董事，百联集团有限

    公司总裁助理、副总裁。

    汪龙生：上海友谊集团股份有限公司常务副总经理兼董事会秘书、执行董事、总经理，联华超市股份

    有限公司监事长，上海友谊复星（控股）有限公司董事。

    华国平：联华超市股份有限公司总经理，百联集团有限公司超商事业部总经理。

    汪群斌：上海友谊复星（控股）有限公司董事，上海友谊集团股份有限公司董事，上海复星医药（集

    团）股份有限公司董事、总经理、董事长，上海复星高科技（集团）有限公司董事、总裁。

    吴 平：上海友谊复星（控股）有限公司董事，上海友谊集团股份有限公司董事，上海豫园旅游商城

    股份有限公司董事长，上海复星高科技（集团）有限公司董事、人事行政总经理。

    陈信元：上海财经大学会计学院院长。

    吴 弘：华东政法大学经济法学院副院长、院长。

    苏 勇：复旦大学管理学院企业管理系主任。

    宓秀瑜：华联集团有限公司审计中心副主任，百联集团有限公司审计中心副主任、主任。

    张增勇：联华超市有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席。

    关晓晖：上海复星医药（集团）股份有限公司医药流通事业部财务经理，上海复星药业有限公司财务

    总监，上海复星医药（集团）股份有限公司财务副总监。

    王家生：上海友谊集团股份有限公司副总经理，好美家装潢建材有限公司总经理。

    陈冠军：上海华联商厦股份有限公司财务总监、董事会秘书，上海百联集团股份有限公司董事会秘书，

    中国百联香港有限公司投资总监，上海友谊集团股份有限公司财务总监兼董秘。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    9

    （二）在股东单位任职情况

    姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期 是否领取

    报酬津贴

    吕勇明 上海友谊复星（控股）有限公司 董事长 2006-6-8 否

    百联集团有限公司 董事、总裁 2007-7-10 2009-7-31 是

    浦静波 上海友谊复星（控股）有限公司 董事、投资总监 2006-6-8 否

    百联集团有限公司 副总裁 2008-12-20 是

    汪龙生 上海友谊复星（控股）有限公司 董事 2006-6-8 否

    汪群斌 上海友谊复星（控股）有限公司 董事 2006-6-8 否

    吴 平 上海友谊复星（控股）有限公司 董事 2006-6-8 否

    华国平 百联集团有限公司 超商事业部总经理 2007-4-30 2009-6-25 是

    宓秀瑜 百联集团有限公司 审计中心主任 2007-4-30 2009-12-31 是

    在其他单位任职情况

    姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始

    日期

    任期终止

    日期

    是否领取

    报酬津贴

    吕勇明 百联集团有限公司 董事、总裁 2007-7-10 2009-7-31 是

    上海物资贸易股份有限公司 董事长 2007-5-18 2010-2-27 否

    上海百联集团股份有限公司 副董事长 2007-4-20 2010-4-20 否

    浦静波 百联集团有限公司 副总裁 2008-12-20 是

    上海百联集团股份有限公司 董事 2008-4-20 否

    上海物资贸易股份有限公司 董事 2007-5-18 2010-5-17 否

    华国平 联华超市股份有限公司 董事、总经理 2009-06-25 否

    汪龙生 联华超市股份有限公司 监事 否

    好美家装潢建材有限公司 董事 否

    上海联华电子商务有限公司 董事 否

    上海友谊南方商城有限公司 董事 否

    上海百联西郊购物中心有限公司 董事 否

    汪群斌 上海复星医药（集团）股份有限公司 董事长 2007-10-28 是

    上海复星高科技（集团）有限公司 董事、总裁 2009-1-1 否

    复星国际有限公司 执行董事、总裁 2009-01-01 否

    吴平 上海豫园旅游商城股份有限公司 董事长 2004-12-28 否

    上海复星高科技（集团）有限公司 董事、人事行政总经理 2006-7-1 是

    陈信元 上海财经大学会计学院 院长 是

    中国石化上海石油化工股份有限公司 独立董事

    吴弘 华东政法大学经济法学院 院长 是

    上海海博股份有限公司 独立董事

    上海白猫股份有限公司 独立董事

    上海海立（集团）股份有限公司 独立董事

    上海物资贸易股份有限公司 独立董事

    苏勇 复旦大学管理学院 企业管理系主任 是

    上工申贝（集团）股份有限公司 独立董事

    马鞍山钢铁股份有限公司 独立董事

    上海宝信软件股份有限公司 独立董事

    上海国际机场股份有限公司 独立董事

    宓秀瑜 百联集团有限公司 审计中心主任 2007-4-30 2009-12-31 是

    张增勇 联华超市股份有限公司 工会主席 是

    关晓晖 上海复星医药（集团）股份有限公司 财务副总监 是

    王家生 好美家装潢建材有限公司 总经理、党委副书记 是上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    10

    （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况

    董事、监事、高级管理人

    员报酬的决策程序

    （1）公司高管人员与公司董事会、总经理室签约年度实现的经济目标、

    工作目标；

    （2）按月、按岗序领取对应的岗位薪金；

    （3）公司於年末分对在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的

    工作业绩进行审计、考核评价；

    （4）公司董事会、总经理室视年度经济目标、工作目标完成实绩，按公

    司高管人员考核奖励办法进行考核兑现年度奖励或确定年薪标准。

    董事、监事、高级管理人

    员报酬确定依据

    《公司高管人员管理办法》、《公司岗位绩效薪酬制度》

    董事、监事和高级管理人

    员报酬的实际支付情况

    公司2009 年度支付董、监事、高管人员报酬总计159.16 万元。

    其中公司2009 年度支付给独立董事津贴每人80,000 元（含税）。

    （四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

    施戊子 副总经理 离任 退休

    （五）公司员工情况

    截止报告期末，公司在编员工为11,983 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。

    公司员工中，高级职称45 人，中级职称461 人，初级职称402 人。

    在编员工中销售人员9,787 人，大中专以上学历7,037 人。

    六、公司治理结构

    （一）公司治理的情况

    1、公司治理结构情况

    报告期，公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》以及相关法律、法规的要求，认真落实公

    司治理的相关工作，不断完善公司治理结构，目前公司治理情况如下：

    （1）公司治理规章制度

    公司建立了较为完善的公司治理制度，明确了公司股东大会、董事会和公司管理层的职权范围和决策

    权限，截止目前，公司的各项重大投资决策均能严格按照相关规定执行。公司一系列的规章制度，形

    成了一个结构完整、行之有效的公司治理规章制度体系，为公司规范运作、稳健经营提供了制度保障。

    （2）股东和股东大会

    公司股东大会的召集、召开程序严格按照公司股东大会议事规则的规定进行。公司股东大会提案审议

    严格按照法定程序进行，股东大会安排股东发言、公司高管人员回答提问，休会期间股东咨询、互动

    交流等形式，确保中小股东的话语权。股东大会提案没有被否决的情况。股东大会决议都能按时公告。

    （3）董事和董事会

    公司第五届董事会由9 名董事组成，其中独立董事3 名。公司全体董事承诺勤勉尽责，规范行使公司

    章程赋予的各项权力和义务，切实维护全体股东的利益。公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、

    提名委员会、薪酬与考核委员会等4 个专门委员会，制定了各专业委员会的实施细则。各专业委员会

    运作情况良好，对公司投资决策的评估、财务会计信息的审核、职工薪酬调整等方面提出了审核意见

    与提请董事会审议的议案，提高了公司运作的质量、效率和治理水平，为公司发展起到了积极的作用。

    公司董事会的召集、召开、审议、决策程序严格按照公司董事会议事规则的规定进行，外部董事和独

    立董事充分发表意见。董事会提案没有被否决的情况。

    （4）监事和监事会

    监事会制定了监事会议事规则，明确了监事会的议事方式和表决程序，确保监事会的有效监督。监事

    会通过定期召开会议、列席董事会、听取管理层的工作报告和专题汇报、进行现场调研考察等方式，

    对公司的经营状况、财务活动、董事和高级管理人员的履职情况进行检查和监督。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    11

    （5）公司内控制度

    公司已经建立了较完善的内控制度体系，在内控管理上，公司实行分类分级管理和联签审批制度，落

    实职责权限，严格职能分开，加强检查监督，实施制度执行跟踪监控，确保公司经营活动正常有序进

    行。

    （6）激励约束机制

    公司管理层制定了按董事会年度确定的经营目标为内容的分级、分解跟踪考核的办法，确保各分阶段

    经营目标的推进进程。公司《高级管理人员管理规定》、《岗位绩效薪酬制度》中明确了对公司管理

    层及高管人员的绩效评价标准与绩效挂钩的考核办法，初步形成了能支持公司发展的激励约束机制。

    （7）信息披露管理

    公司一贯注重信息披露工作，严格执行公司制订的《信息披露管理办法》、《控股子公司重大事项信

    息沟通、报备制度》，明确董事长为信息披露工作第一责任人，董事会秘书负责具体协调和组织信息

    披露事务，从体制上保证、人员上落实，进一步完善信息披露的相关工作流程，提高信息披露的质量。

    （8）投资者关系管理

    公司历来重视投资者关系管理，制定了投资者关系管理办法，积极开展投资者关系管理工作，保持与

    投资者良好的互动沟通。公司建立了公司网站、设立了投资者关系平台，接待实地调研的投资者包括

    一对一沟通，组织投资者现场参观公司经营网点，认真细致地解答投资者电话咨询，确保了公司与投

    资者沟通道畅通。

    2、公司治理专项活动有关情况

    报告期，公司根据上海证监局关于公司治理专项活动整改的有关要求，对公司治理整改报告中所列事

    项的整改情况进行了检查，具体情况如下：

    （1）本公司限期整改项目已经在限期内完成整改工作，包括完善公司部分现有规章制度、取得控股股

    东同意使用“百联”商标的书面授权、进一步贯彻股东大会议事规则的落实等。

    （2）尚未完成的整改事项情况：

    ①、加快推进股权激励计划的实施。

    目前状况：公司尚无股权激励计划。

    形成原因：2006 年4 月，本公司在公司的股权分置改革说明书中承诺：“为提升上市公司价值，股改

    完成后，百联集团与友谊复星将在法律法规许可及监管部门批准的前提下，支持友谊股份董事会制定

    管理层股权激励计划。且该计划的实施须以上市公司2006 年、2007 年利润增长不低于15％作为前提

    条件，并经股东大会审议。”

    未完成情况说明：本公司2006 年、2007 年利润增长不低于15％的前提条件已达到，但鉴于实行股权

    激励需与控股股东和实际控制人的整体计划衔接以及相关法律法规的配套完善，公司目前无法确定整

    改完成的时间。公司将根据股改的承诺，进一步加强与控股股东及实际控制人进行沟通研究，推进公

    司股权激励的进程，公司目前尚无具体的股权激励计划。

    ②、进一步推进理顺重合的业务关系

    目前状况：本公司与实际控制人百联集团及其关联企业之间由于集团合并尚存在部分业务之间的经营

    重合。报告期公司所属子公司联华超市有限公司经股东大会审议批准，实施完成了收购百联集团及其

    所属公司所持有的华联超市股份有限公司100%股权的事项，并且该股权收购事项已获得政府有关部

    门的批准，至此华联超市已成为联华超市的全资子公司，本公司超市连锁业务与百联集团及其关联企

    业之间业务重合问题将得到解决。公司百货零售之间的业务重合情况在报告期未发生进一步扩大。

    形成原因：公司实际控制人百联集团有限公司是2003 年在上海国资委的推进下，由原四家大型商业集

    团一百集团、华联集团、友谊集团和物贸集团合并组建，由于合并的原因，本公司与百联集团及其下

    属企业目前在部分业务上存在重合的情况，同时使得原为非关联的企业间产生了关联关系。

    未完成情况说明：百联集团成立后，除原有存在的业务重合，未发生新的同业竞争问题。本公司在经

    营和发展规划上，通过市场定位、商品和消费群定位、以及商圈网点布局等方面进行区域错位经营，

    避免与百联集团及其关联企业发生系统内的同业竞争。鉴于集团系统内的业务关系理顺，涉及诸多方上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    12

    面因素，其他重合业务的解决方案目前尚在进一步推进过程中。公司将加强与集团的沟通，努力推进

    理顺相关重合业务的工作。

    （二）董事履行职责情况

    1、董事参加董事会的出席情况

    董事姓名 是否独

    立董事

    本年应参加董

    事会次数

    亲自出

    席次数

    以通讯方式

    参加次数

    委托出

    席次数

    缺席

    次数

    是否连续两次未

    亲自参加会议

    吕勇明 否 7 2 5 否

    浦静波 否 7 1 5 1 否

    汪龙生 否 7 2 5 否

    华国平 否 7 2 5 否

    汪群斌 否 7 1 5 1 否

    吴平 否 7 2 5 否

    陈信元 是 7 2 5 否

    吴弘 是 7 2 5 否

    苏勇 是 7 2 5 否

    年内召开董事会会议次数 7

    其中：现场会议次数 2

    通讯方式召开会议次数 5

    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

    报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

    3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况

    公司制定了《独立董事工作细则》，对公司独立董事的任职资格、独立董事提名、选举和更换程序以

    及独立董事的职权内容进行了明确。公司还制定了《独立董事年报工作制度》，明确独立董事在年报

    披露过程中的职责，充分发挥独立董事在信息披露方面的作用，确保公司年报能真实、准确、完整、

    及时地披露。公司在董事会专业委员会实施细则中，也对独立董事的相关工作内容、职责进行了明确。

    报告期，公司独立董事根据上述制度，恪尽职守，充分履行了相关职责。报告期，公司独立董事听取

    了公司管理层对公司经营情况的汇报，实地考察了公司所属子公司友谊南方商城、南方商城新楼项目、

    友谊百货南方店等，对子公司经营情况进行了解。独立董事关注公司的经营情况，与公司管理层保持

    良好的沟通，及时了解公司经营情况及重大事项的进展情况。公司独立董事亲自出席了全部的董事会，

    亲自出席了四次董事会审计委员会和一次董事会薪酬与考核委员会；报告期公司独立董事对公司担保

    情况出具了独立意见，在公司年度股东大会上作了述职报告。

    （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

    业务方面独立完整情况：本公司具有完整的业务机构、销售网络以及自主持续经营的能力，部分业务

    目前正在进行整合。

    人员方面独立完整情况：本公司在劳动、人事及工资管理等方面具有独立性。报告期内公司总经理、

    副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在本公司领取薪酬，除总经理在控股股东方任董

    事外其他高管均未在股东单位担任重要职务。

    资产方面独立完整情况：本公司和控股股东的产权关系明晰；公司拥有独立的资产与相应的管理部门。

    机构方面独立完整情况：本公司设立了独立于控股股东的组织机构，按照《上市公司治理准则》独立

    运作。

    财务方面独立完整情况：本公司设立了独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，

    在银行独立开户并依法独立纳税，不存在与控股股东共用银行账号的情况，亦未有将资产存放在控股

    股东的财务公司或资金结算中心的情况。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    13

    （四）公司内部控制制度的建立健全情况

    内部控制建设的总

    体方案

    公司已从总体制度、具体制度和监督评介制度三个层面建立起了与公司具体业

    务相适应的内控制度体系；内部控制管理体系运行有效，确保了内部控制制度

    的贯彻执行和生产经营活动的健康、正常有序进行。

    内部控制制度建立

    健全的工作计划及

    其实施情况

    公司根据有关法律法规以及公司运行特点，已经建立形成了以"基本管理制度、

    决策管理制度、资金资产管理制度、风险控制制度、对外投资管理制度、内部

    信息沟通报备制度"等为基本内容的内部控制管理框架。

    内部控制检查监督

    部门的设置情况

    公司设置了内部审计机构，具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。

    审计部门具体负责内部控制审计，专项审计，绩效审计，离任审计以及对外投

    资项目审计等事项。公司制定了《内部审计制度规定》，通过内部审计工作，

    对公司的经营、管理机制进行监督，促使公司加强内部管理，合理运用资金，

    建立健全自我约束机制，提高经济效益。

    内部监督和内部控

    制自我评价工作开

    展情况

    报告期，公司未开展内部控制的自我评价工作。

    2008 年度公司的内部控制的自我评价报告经董事会审议通过后已公告。

    董事会对内部控制

    有关工作的安排

    公司将根据业务发展和内部机构调整的需要，及时补充和完善内部控制制度，

    并将加大对重大风险的识别、应对，健全相关管理措施，促进公司持续、健康

    发展。

    与财务核算相关的

    内部控制制度的完

    善情况

    公司与财务核算相关的内控制度包括：财务会计管理制度、财务总监制度、内

    部会计控制、内部成本控制、资金管理、费用管理、对外投资管理、基建管理、

    财产管理、关联交易管理、对外担保等方面的内控制度。

    内部控制存在的缺

    陷及整改情况

    内控制度在对企业重大风险、严重管理缺陷及重要流程错误等方面，起到了控

    制与防范作用，未发现实质性漏洞和重大缺陷，一般缺陷或漏洞可能导致的风

    险均在可控范围内。

    （五）高级管理人员的考评及激励情况

    公司依据《高级管理人员管理规定》《岗位绩效薪酬制度》的相关规定，明确对高级管理人员的绩效

    评价标准与激励约束机制，公司将根据发展需要，不断完善考核与激励机制。

    （六）公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：报告期公司未披露。

    七、股东大会情况简介

    （一） 年度股东大会情况

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    第十六次股东大会 2009 年5 月26 日 上海证券报、香港商报 2009 年5 月27 日

    2009 年4 月29 日，公司在《上海证券报》、《香港商报》刊登了关于召开第十六次股东大会（2008

    年年会）公告。

    2009 年5 月26 日，公司第十六次股东大会在上海锦江小礼堂召开，出席会议的股东及股东代表88 名，

    代表股份数142,932,963 股，占公司总股本的33.30%，其中A 股股东及股东代表49 名，代表股份数

    135,607,888 股，B 股股东及股东代表39 名，代表股份数7,325,075 股，会议符合《中华人民共和国公

    司法》和《公司章程》的有关规定，经与会股东及股东代表认真审议并表决，大会通过如下决议：

    1、审议通过了公司2008 年度业务报告和董事会工作报告；

    2、审议通过了公司2008 年度监事会工作报告；

    3、审议通过了公司2008 年度财务决算报告和2009 年度财务预算报告；

    4、审议通过了公司2008 年度利润分配方案；

    5、审议通过了公司关于续聘会计师事务所的提案。

    上海市沪一律师事务所律师吴宝琛、傅霞出席了本次股东大会，并出具了法律意见书：本次股东大会

    的召集、召开程序、主持人的资格、出席人员的资格和表决程序均符合法律、法规、规则和公司章程

    的规定，本次股东大会通过的六项决议均合法有效。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    14

    八、董事会报告

    （一）管理层讨论与分析

    1、报告期内公司经营情况的回顾

    （1）报告期公司总体经营情况

    2009 年，是我国经济发展形势最为复杂、困难最集中、挑战最严峻、波动最大的一年。面对国际金融

    危机和自身发展转型的双重考验，公司及各成员企业审时度势，抓住2010 年上海世博会的机遇，根据

    “保持平稳较快发展”的工作思路，切实落实科学发展观，积极进行结构调整转型，深入推进强店战略，

    注重综合竞争能力的提升，各项主营业务有序推进。报告期，除好美家因网点调整关闭市外门店等因

    素仍然出现大幅亏损外，公司及超市、购物中心等成员企业经营业绩仍然保持稳步增长。

    报告期，公司实现销售规模734.48 亿元（统计口径），比上年增长2.69％；实现营业收入291.87 亿元

    （财务口径），比上年增长2.91 %；实现营业利润9.56 亿元，实现利润总额8.8 亿元，分别比上年增

    长39.76 %、32.57%，实现归属于母公司所有者的净利润1.88 亿元，比上年增长27.10%。扣除非经常

    性损益后净利润1.84 亿元，同比增长35.41％。

    报告期末，公司净资产为27.17 亿元，资产总额为185.79 亿元,全年加权平均净资产收益率为7.882％。

    截止2009 年末，公司在全国的营业网点为5,015 家，本期新增1,959 家，净增1,052 家（含收购华联

    超市门店数）。

    1）报告期公司经营活动运行的主要特点

    ①、积极应对金融危机影响，继续保持经营业绩平稳增长态势

    2009 年，公司及各成员企业面对国际金融危机的冲击，积极应对，及时调整转型，始终把保持经济平

    稳增长作为年度经济工作的首要目标。

    联华超市以消费需求为取向，以利润为中心，以转型整合为抓手，集聚各方面的创新要素，专注综合

    竞争能力提升，持续改善和优化内部管理，积极捕获各种机遇，全力做好稳发展、快提升、促转型、

    保增长各项工作，2009 年，联华超市实现主营业务收入较上年同比增长3.59％，税后净利润同比增长

    24.38％，继续保持平稳较快发展的良好态势。

    友谊南方商城采取 “培育新楼（友谊商城），调整老楼（购物中心）”的经营策略，进一步优化购物中

    心业态布局的调整，实现了经济效益和社会效益的同步提高，2009 年净利润同比增长108 %。

    西郊购物中心根据社区消费需求变化，不断调整结构布局、进一步提高购物中心资源利用率、并结合

    社区经营特点，有效开展特色营销，2009 年取得净利润同比增长44.45 %。

    友谊百货加强对同行业和消费需求变化的市场调研，适时调整商品结构布局，有效降低了报告期由于

    南方店经营场所向新大楼过渡搬迁等因素造成的经营影响。

    好美家面对受金融危机影响、建材行业仍处低迷的外部环境，以及内部经营结构上调整转型的压力，

    报告期经营业绩仍然出现大幅亏损。2009 年，好美家关闭门店11 家，其中市外门店10 家。

    报告期，除好美家外，公司其他主要业态都取得了较好的经营业绩，继续保持了经营业绩平稳较快增

    长态势。

    ②、超市业态股权收购事项取得突破

    报告期联华超市完成了对华联超市的股权收购事项，华联超市已成为联华的全资子公司，为联华超市

    和华联超市的进一步整合工作奠定了良好的基础。

    ③、利用政策机遇，有效促进销售业绩

    报告期，各成员企业根据各自特点，抓住各种“促消费、保增长”的政策机遇，有效推进 “家电下乡”、

    “家电以旧换新”、“节能降耗”、“生鲜超市改造项目补贴”等优惠政策的对接和落地，取得较好的绩效。

    ④、抓住迎世博市场机遇，着力提升服务水平

    迎世博是公司和各成员企业2009 年的重点工作，通过“迎世博600 天行动计划”的实施，各企业加强了

    全员培训，深入开展提高服务技能和特色营销的各种活动，进一步提升了企业的整体形象、营销能力

    和经营业绩。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    15

    2）报告期公司主要业务工作

    ①、注重发展质量，集中发展重点区域，合理调整发展布局

    经历了金融危机影响，公司各成员企业发展质量优先意识明显增强。联华超市根据“长三角发展五年行

    动计划”，继续积极贯彻以长三角经济发达城市为中心拓展市场规模的集中化发展策略，以大型综合超

    市和综合超市作为规模发展的主力业态，极大地提高了市场规模优势。通过合理调整业态结构，优化

    存量网点的质量，有效推进了规模发展质量。报告期内联华超市新增网点1,954 家，95％以上集中在

    长三角地区。截止报告期末，联华超市在全国的网点数达4,994 家（含收购华联超市、联营公司），

    报告期净增网点1,063 家。

    好美家根据市外门店的经营现状，制定了相应的发展战略调整方案，在“深根上海、稳固武汉”的基础

    上，关停市外长期处于扭亏无望的门店10 家，因市政动迁关闭上海门店1 家。网点调整因素是好美家

    今年出现巨额亏损的主要原因，网点结构布局的调整将改善好美家发展的盈利和财务状况。截止报告

    期末，好美家在市内外的经营网点数为14 家。

    友谊南方商城在报告期完成了新楼的各项建设和改造收尾工程，项目竣工验收工作已在6 月底完成。

    老楼改造项目完成了屋顶绿化施工、东三门装修、监控系统和变电站的改造等项目。新、老大楼3F～

    5F 连廊装饰施工工程也已完成投入使用，实现了两幢楼宇之间消费场所的全部贯通。

    ②、继续深化转型，强化功能，强店战略有序推进

    报告期公司各成员企业进一步深化转型，加强功能化转型，强店战略实施向纵深发展。

    联华超市年内门店深化转型的主攻方向是精准商圈定位、优化卖场布局、完善经营品项、强化生鲜自

    营等。报告期联华快客以金融和多媒体等增值服务为突破，逐步形成快客标识与虚拟网络相结合的“Ｑ

    ＋ｅ”转型新门店，该成果在2009 年第十一届中国连锁业会议上获得2009 年度创新大奖。同时快客便

    利进行新农村便利店经营模式的尝试，也取得了较好的效果。标超业态在加快个性化转型的同时，开

    始探索小面积门店发展、未转型门店的重新定位，以及扩大生活馆模式的试验。大卖场和综超业态在

    商圈定位上取得新的发展，宁波店、浦电店、大兴街店的全新开业为门店转型进行了有益的尝试。报

    告期联华超市同时对业务管理模式进一步优化，将原业务管理总部进行功能重新定位，组建商品管理

    总部，分设商品采购部、进口商品采购部、自有品牌发展部和综合管理部等部门，从采购和管理两方

    面强化集约和专业化管理。初步形成了具有中国连锁零售业特征和符合联华多元化发展特色的业务体

    系。

    生鲜食品是联华超市差异化经营的优势，依照生鲜优先的个性化经营策略，联华超市专门组建了生鲜

    采购总部，除冷冻冷藏大类外，将纯生鲜商品全部纳入生鲜采购总部业务体系，使生鲜经营向着更全

    面、更专业化的方向发展。目前联华已在四个层面建立了多元互补的集约化采购体系：一是覆盖上海

    标超、世纪联华、快客便利的全业态集采；二是上海标超和世纪联华的集采；三是上海标超和快客便

    利的集采；四是世纪联华和快客便利的集采，集约化采购初具规模。

    好美家2009 年的强店战略重点是强化总部建设，主要项目有三个：一是高库龄商品管理；二是扩大集

    中配送规模；第三个是门店集约送货。三个项目的进展基本达到计划预期。好美家在整个调整战略实

    施过程中，也都基本达到歇业门店平稳过渡，努力将内部调整的影响降到最低。

    友谊百货下属南方店、长宁店以“巩固经营定位，培育潜力品牌，优化商品布局”为思路，在兼顾整体

    经营统一性的前提下，对商品品牌和布局进行了较大规模的调整，创效能力得到增强。

    友谊南方商城采取“培育新楼（南方友谊商城），调整老楼（购物中心）”的策略，将两种不同商业形

    态之间的品牌档次距离拉开。购物中心业务调整坚持“整体考虑，局部实施”的方针，利用内装改造的

    契机，统筹规划业态组合，2009 年全年，购物中心涉及调整的面积达总共达到1.7 万余平米，业态布

    局更趋合理，并形成了局部强势。南方友谊商城尚处于培育期，对于1～5F 商场总体上采取了以“稳定

    为主、局部微调”的策略。新、老楼之间的联廊使新、老大楼不同消费层次的客源得到了有效的导入和

    交换，销售额呈稳步攀升态势。

    西郊购物中心在专卖店、餐饮、社区三个业态7 大类中，引进19 个知名品牌。通过合理布局，共计调

    整7 大类9 个项目经营场地，使经营坪效得到提升。

    ③、优化流程，强化内控，提高运行效率

    零售业竞争的加剧和金融危机的影响，已经严重制约了企业的收益，在这种情形下提升管理要效益显

    得更为重要，报告期公司及各成员企业根据年度计划，进一步优化业务流程，完善和加强内控制度，

    努力提高企业的运行绩效。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    16

    联华超市通过强化品类管理，注重商品管理向精细化、标准化转变，向高品质、高客单突破；不断加

    强营运监控，完善价格管理体系，通过各类品类分析工作，优化商品结构，帮助门店实现绩效的提升；

    同时严格实施控制费用降本计划，加大预算管理力度，对影响绩效较大的重点费用，进行专题研究分

    析，形成费用控制的专项方案。

    报告期好美家在控制商品库存和处理高龄库存的基础上，加强了经销商品统一配送进程，提高配送效

    率，进一步完善系统配套作用；在推广商业智能分析系统的基础上，试行网上供应商服务平台和OA

    办公系统的推广，进一步明晰与供应商之间的货款结算权责关系，形成新型远程对帐体系，提高了管

    理效率；家装促销积点和家装流程管理也得到进一步完善。

    友谊百货南方店注重精细化管理，以信息技术为支撑，建立了企业官方网站，对售后服务数据库信息

    系统进行了技术改良，不断完善企业营运水平。长宁店进一步梳理、修订完善各项制度、流程，使之

    更为简洁、高效，降低营运成本；同时进一步细化财务监管内容，实行财务预警制度，达到降本增效

    的目标。

    友谊南方商城根据制度规范和流程优化需要，进行了一系列制度创新；对网络系统进行了全面改造，

    报告期基本完成了HD 系统新老代码的转换工作，强化了集约管理；并通过对现有HDMALL 系统的

    升级，进一步完善、提高了业务系统功能，实现了新、老大楼的结算整合，强化了财务管控，提高资

    金使用效率，使营运成本进一步降低。

    西郊购物中心年内通过一系列节能减排改造项目的落实，使节能降耗工作取得了一定成效；同时进一

    步提高了资源利用效率，实现降本增效的目标。

    ④、加强与消费者的互动，创新营销方式，拉动消费促进销售提升

    为了应对受金融危机影响的低迷消费市场以及愈演愈烈的促销竞争，公司及各成员企业充分利用各类

    资源，创新营销方式，加强与消费者的互动，开展个具个性的主题营销活动，促进了销售。

    联华超市积极抓住政策机遇，推进“申请改造生鲜超市项目投资补贴”、“家电下乡”、“农超对接”、“节

    能降本”等优惠政策的对接和落地；通过“引进来”和“抓重点”的方式扩大经营绩效，并主动组团与市内

    外生产销售商进行贸易对接，加大力度实施跨国采购，为各类营销活动创造了商品和价格上的优势。

    好美家用“造节兴市”和“以节兴市”提升销售，年内实施了15 次统一主题促销活动，“上演厨房暑期档”、

    “装修开工大优惠”、“周末特疯狂，满额减再减”等活动无节造节，取得了较好的效果。

    友谊南方购物中心利用闲置场地组织促销活动，利用节庆、店庆开展各类应时、应节的各类主题宣传

    营销活动；西郊购物中心年内组织泰国水果节、韩国食品节、进口食品展、Esprit 特卖会等活动，顾

    客反映积极，取得较好的销售业绩；并通过诺基亚新机上市会、特力屋锅具展、反斗城卡通嘉年华、

    倩碧美容学堂、Valera 发型秀推广等活动，聚集了大量客流，提升了人气。友谊南方购物中心和西郊

    购物中心具有个性化、社区化特征的各类营销活动，有效地加强了与社区各层次消费群体的互动，在

    扩销的同时也提升了企业的社会影响力。

    ⑤、以“迎世博”为契机，优化软硬件设施，提升企业形象

    根据“迎世博”600 天行动计划，公司及各成员企业积极组织各项特色营销服务活动宣传世博；优化门

    店内外部环境，完善各项服务措施和便民设施；并通过优化卖场布局，树立“窗口”形象；通过加强培

    训，提高员工基本素质、技能和规范服务水平、；通过开展劳动竞赛，提高服务质量和技能；通过各

    类营销活动和社会公益活动，来宣传和营造窗口服务行业参与世博，服务世博，奉献世博的浓郁氛围。

    世博元素已融入企业整个营运过程中。

    3）经营中面临的问题和困难

    ①、2009 年在国家一系列扩大内需的刺激消费增长的政策推进下，整个市场正在持续恢复，公司各主

    营业务报告期继续保持平稳增长，但好美家装潢建材业务因市场影响以及年内大幅调整关闭市外门店

    等原因，仍然出现巨额亏损，该业态面临着发展过程中的许多困难和不足，有待2010 年进一步采取有

    效措施扭转目前的亏损状况；

    ②、既存门店的竞争能力尚需进一步提高、盈利能力需要进一步增强，面对有待逐步恢复的消费市场

    和愈演愈烈的市场竞争，公司面临发展过程中的短期平衡压力依然存在；

    ③、公司及各成员企业在商流、物流、信息流等连锁经营管理的核心技术仍需快速提升，部分业态经

    营管理的主要瓶颈还没有实质性突破；

    ④、管理效率和效益仍需进一步提升，管理人员素质仍需进一步提高，激励机制有待进一步完善。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    17

    （2）公司主营业务及其经营状况

    ①、主营业务分行业、产品情况表

    单位：元 币种：人民币

    分行业 营业收入 营业成本 营业毛利

    率(%)

    营业收入比上

    年增减(％)

    营业成本比上

    年增减(％)

    营业毛利率比

    上年增减(%)

    连锁超市业务 26,745,085,287.64 21,260,146,251.67 20.51% 3.59% 2.77% 0.63%

    连锁建材业务 1,332,493,740.09 1,040,543,887.14 21.91% -18.38% -19.53% 1.12%

    连锁百货业务 855,748,300.02 671,053,227.08 21.58% 23.01% 25.93% -1.82%

    房屋出租 253,575,069.04 62,824,776.46 75.22% 16.94% 13.00% 0.86%

    ②、主营业务分地区情况表

    单位：元 币种：人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    华东地区 26,317,927,999.58 6.98%

    华中地区 1,107,819,941.05 -26.70%

    华北地区 683,093,139.57 -18.83%

    华南地区 834,932,786.37 -27.52%

    华西地区 243,128,530.22 -5.43%

    ③、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要业务

    单位：元 币种：人民币

    分行业 营业收入 营业成本 营业毛利率（%）

    连锁超市业务 26,745,085,287.64 21,260,146,251.67 20.51%

    ④、主要供应商、客户情况

    单位：亿元 币种：人民币

    前五名供应商采购金额合计 21.17 占采购总额比重 3.61%

    （3）公司资产构成变动情况

    单位：元 币种：人民币

    2009-12-31 2008-12-31

    项目 金额 占总资产比重金额 占总资产比重

    增减

    货币资金 7,410,953,312.51 39.89% 7,235,599,097.72 41.51% -1.62%

    交易性金融资产 1,971,710.00 0.01% 27,804,145.00 0.16% -0.15%

    应收账款 80,325,375.00 0.43% 94,565,792.05 0.54% -0.11%

    应收利息 63,837,070.15 0.34% 39,242,523.00 0.23% 0.11%

    存货 2,589,167,926.46 13.94% 2,778,030,209.99 15.94% -2.00%

    可供出售金融资产 1,027,407,279.95 5.53% 481,060,790.79 2.76% 2.77%

    持有至到期投资 1,086,387,963.56 5.85% 223,800,000.00 1.28% 4.57%

    递延所得税资产 124,531,495.25 0.67% 111,719,644.08 0.64% 0.03%

    资本公积 1,403,511,983.54 7.55% 1,197,970,897.52 6.87% 0.68%

    短期借款 330,000,000.00 1.78% 625,000,000.00 3.59% -1.81%

    应付账款 3,774,340,089.67 20.32% 3,802,719,457.64 21.82% -1.50%

    预收账款 7,031,757,568.28 37.85% 6,243,951,735.23 35.82% 2.03%

    长期借款 20,000,000.00 0.11% 194,700,000.00 1.12% -1.01%

    报告期末公司资产总额同比增长6.6%，主要是报告期末公司持有可供出售金融资产市值增长以及所属

    子公司持有至到期投资额的增长，报告期末这两个项目占总资产比重分别较年初增加2.77 和4.57 个百

    分点。可供出售金融资产、资本公积占总资产比重增加主要是由于报告期证券市场波动较大，公司持

    有金融资产市值变动较大所致。持有至到期投资增加主要是本公司所属联华超市利用销售增长带来的

    闲置营业现金流购买银行理财产品增加。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    18

    （4）报告期利润表主要项目变动分析

    单位：元 币种：人民币

    项目 2009 年 2008 年 同比增减

    营业收入 29,186,902,396.79 28,362,745,384.16 2.91%

    营业成本 23,034,568,142.35 22,568,217,506.82 2.07%

    营业税金及附加 198,268,188.89 171,539,399.65 15.58%

    销售费用 4,736,971,713.36 4,565,994,216.39 3.74%

    管理费用 673,989,425.27 640,397,676.31 5.25%

    财务费用 -147,558,581.03 -85,788,702.09 -72.00%

    资产减值损失 7,808,263.33 39,618,263.85 -80.29%

    投资收益 272,967,112.60 221,141,953.17 23.44%

    营业利润 955,822,357.22 683,908,976.40 39.76%

    营业外收支净额 -75,684,427.10 -20,004,980.60 -278.33%

    利润总额 880,137,930.12 663,903,995.80 32.57%

    所得税费用 267,516,232.14 169,957,226.26 57.40%

    归属于母公司的净利润 188,140,732.71 148,026,657.59 27.10%

    报告期公司销售费用、管理费用的同比增长主要是所属南方商城新广场系2008 年4 月底开业以及联华

    超市新增网点等因素影响；财务费用同比减少72%，主要是联华超市本期定期存款利息收入增加所致。

    报告期资产减值损失同比减少主要是上年同期所属子公司对外地亏损门店装修等计提减值准备。

    报告期投资收益增长主要是公司出售了部分金融性资产。

    报告期营业外收支净额同比减幅较大主要是报告期子公司好美家门店调整，一次性关店损失较大。

    报告期所得税费用的增长主要系公司利润总额、应纳税所得额的增加及所属子公司实际税负有所上升。

    报告期营业利润、利润总额、净利润的增长主要原因是由于一方面报告期公司主力业态除好美家因为

    门店调整因素外经营状况较好，尤其是联华超市；另一方面是报告期公司减持了部分金融资产。在剔

    除好美家一次性关店损失等非经常性因素影响后，公司扣除非经常性损益后净利润同比实现增长

    35.41%。

    （5）公司现金流量构成情况

    报告期，公司现金及现金等价物净增加额为1.75 亿元。其中：经营活动产生现金流量净额为26.72 亿

    元，主要源于报告期公司营业收入现金流的增加。公司投资活动产生的现金流量净额为-17.38 亿元，

    主要是公司报告期新增网点投入及投资银行理财产品等。公司筹资活动产生的现金流量为-7.59 亿元，

    主要是公司及所属子公司支付现金股利、偿付借款利息以及偿还了部分银行借款。报告期末公司借款

    减少了4.697 亿元，报告期财务费用较上年下降72%，主要是公司经营活动带来了充足的现金流，使

    公司可以更多地利用自有资金解决发展的资金需求。

    （6）公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

    ①、主要控股公司的经营情况及业绩

    单位：万元 币种：人民币

    公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净资产 净利润

    联华超市股份有限公司 商业零售 主营连锁超市 62,200 1,518,665.07 230,489.15 51,884.71

    好美家装潢建材有限公司 商业零售 主营装潢装饰建材连

    锁超市

    34,500 53,378.62 12,484.99 -15,120.13

    上海友谊百货有限公司 商业零售 主营百货零售 5,300 23,055.56 15,788.90 2,564.39

    上海友谊南方商城有限公司 商业零售 主营百货零售、物业

    租赁 5,450 万美元83,467.49 58,847.46 8,469.41

    上海百联西郊购物中心有限

    公司

    商业零售 主营百货零售、房地产

    开发经营、物业租赁

    17,000 49,619.35 21,194.93 1,185.43上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    19

    ②、投资收益对公司净利润的贡献达到10%以上参股公司的经营情况及业绩

    单位：万元 币种：人民币

    公司名称 业务

    性质 主要产品或服务 主营业务

    收入

    主营业务

    利润 净利润 参股公司贡献

    的投资收益

    占上市公司净

    利润的比重(%)

    上海联家

    超市有限

    公司

    超市

    零售

    百货零售，食品，烟，酒

    及从事与超市相关的商品

    加工、分级、包装，餐饮

    558,751.88 91,411.82 30,470.58 4,665.56 24.80%

    公司是否披露过盈利预测或经营计划：否

    2、对公司未来发展的展望

    （1）新年度经营计划

    1）2010 年市场环境分析

    ①、世界经济出现复苏迹象，总体趋于平稳，但全面复苏曲折漫长，仍然存在诸多不确定因素；国内

    经济增长动力由政府转向市场，经济增长的持续性、稳定性提高，但经济回升的基础还不牢固，内在

    动力仍然不足，结构性矛盾仍然很突出，2010 年仍将具有不确定性和挑战性。

    ②、中国实体经济将平稳增长，预期GDP 年度增长8.5－9%。国家四万亿投资计划项目进入稳步发展

    期，将带动相关区域的产业发展。

    ③、2010 年国家将会更加重视消费对经济增长的拉动作用，将进一步以扩大内需，特别是增加居民消

    费需求为重点，以稳步推进城镇化为依托，优化产业结构，努力使经济结构调整取得明显进展。2009

    年执行的刺激消费政策还将延续，零售行业长期向好。

    ④、随着经济逐步复苏，居民收入可能会有较大幅度增长，居民消费结构将转型，城市居民消费增长

    快于农村居民消费增长，城市居民消费转型将会以享受型消费增长为特征。

    ⑤、房地产行业蓄积的刚性买房需求在2009 年已经释放，投机投资性买房需求已受到控制，未来房地

    产需求不会出现持续快速膨胀，但随着城市居民对住房改善等需求的存在，房地产行业仍有较大发展

    空间，2010 年下半年以后住房供给将较快增加。

    ⑥、随着互联网技术的不断发展，网上购物等替代性竞争对手的进入，导致市场竞争越来越激烈，竞

    争形式更趋多样化。

    2）市场环境因素对公司的影响

    ①、世界和中国经济的温和复苏，“保增长，扩内需”等刺激消费政策的延续，给公司业务发展提供了

    良好的外部环境和商机。但也须清醒地看到，我国经济发展面临的形势依然十分复杂，积极变化和不

    利影响同时显现，我国经济回升的基础还不牢固，内在动力仍然不足，诸多不确定因素要求我们必须

    更加周全地做好2010 年应对各种困难和挑战的准备。

    ②、2010 年将是中国经济复杂的一年，但对公司所处消费品零售行业来看，则蕴藏着“2010 上海世博

    会”、迪士尼乐园开建、农村市场兴起、网络销售和西三角的崛起以及上海两个中心建设、大虹桥开发

    等商机，都将为公司发展带来难得的机遇。

    ③、2010 年将进入温和通胀时期，消费总量增加和温和通胀将会刺激超市业务的绩效增长；消费结构

    的变化和消费升级的趋势也将促进公司百货业务的转型升级。

    ④、房地产供应量的平稳增长，特别是在国家把解决住房难列入政府的政治任务、大力推进经济适用

    房建设的形势下，将给公司装潢建材业务带来机遇。

    ⑤、后危机时代，经济格局和增长方式的转变，竞争愈来愈烈的市场环境，对公司各业态的发展提出

    了更高的要求。

    3）2010 年年度目标

    2010 年公司工作的总体思路是：根据中央经济工作会议“稳增长，调结构，防通胀，重民生”的工作方

    针，全面贯彻落实科学发展观，抓住上海世博会召开的有利机遇，主动加快结构调整，强化精细管理，

    突破难点，提高管理绩效，提升企业核心竞争力，稳步推进企业健康发展。

    2010 年，公司销售规模、主营业务收入、主营业务利润等各项经济指标将继续保持持续平稳较快增长。

    2010 年主要业务工作：

    ①、主动深化结构调整，突出发展重点，提高发展质量上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    20

    经济复苏的宏观基本面为公司各业务发展创造了良好的外部环境，2010 年公司各成员企业将继续探

    索、推进发展方式转变和结构的调整，更加注重发展的质量和绩效，确保公司各主营业务在2010 年继

    续保持平稳健康较快发展。

    2010 年公司各主营业态发展的重点区域仍然是上海、长三角地区以及泛长三角周边城市。

    联华超市将根据重点业态、重点区域、重点城市、重点储备和重点投资的原则确定发展重点。重点业

    态中世纪联华以大卖场和综超为主，在乡镇市场推行大型卖场小型化经营模式，在中心城市的综超向

    食品加强型超市转型，做强生鲜和食品杂货；上海标超的直营网点要进一步按商圈特点深化转型；加

    盟网点在加大紧密型试点基础上，确保网点净增长；快客便利将在便捷型、服务型及核心商品方面继

    续进行业态深化。发展的重点区域要以优化网点结构为主；便利业态要在巩固现有市场占有率的基础

    上，择机进入新市场。2010 年联华超市在确立发展重点的同时，要确保重点发展资金优先的原则，择

    机购买具有增长潜力和利润增长点的物业。

    好美家的发展工作以“深耕上海、稳固武汉”为指导思想，在调整中适时蓄势发展，以“质量为先、效益

    优先”的原则来推进发展。要通过对外地常年亏损、现已歇业门店可行性报告的评估对照，重新审视预

    期与实际经营绩效的差异，总结经验教训，为今后发展提供借鉴。要加强对网点开发可行性分析的科

    学性，不断完善项目的决策流程，确保新开网点的选址质量和绩效。好美家要在2009 年网点结构大幅

    调整的基础上，进一步加大营销力度，实现2010 年止亏目标。

    友谊百货要根据消费升级的特点，适时、积极做好经营结构和商品结构的调整。友谊百货所属南方店

    要针对不同的消费群体，和友谊南方商城形成差异化、错位经营。长宁店要根据商圈需求，进一步进

    行布局调整和品牌整合，优化商品结构和购物环境。

    友谊南方商城要在商场布局逐趋合理化的基础上谋求更大的发展，布局调整要善于发现区域商业形势

    和格局的变化，审时度势地提出相应对策，要根据消费升级的趋势对商铺结构进行不断的调整和完善，

    要在既有规模的基础上谋求经营面积的进一步扩大，推进销售规模的增长。年内要努力争取停车场项

    目的开工建设。

    西郊购物中心要进一步深入优化既有品牌的位置布局，使购物环境更为合理，提高经营物业的坪效。

    要继续加大与世界知名品牌合作洽谈事宜，努力提高品牌层级。在原有布局结构之上，要致力于不断

    挖掘新消费增长点，增加社区服务、小型娱乐等项目。

    ②、在结构调整中进一步推进转型提升

    2010 年公司各成员企业将继续通过对各主营业务的管理转型提升企业管理能力，通过业务转型提高核

    心竞争能力，通过模式转型提高赢利能力，不断增强企业核心竞争力。

    联华超市报告期内管理转型的重点将强化总部建设，提高连锁管理的专业化管理水平，要大力推进各

    项基础管理建设、优化考核和激励机制，提升管理效率和效益。业务转型的重点将进一步优化供应商

    结构，扩大源头采购和买断采购；提升生鲜经营能力，打造高效率的生鲜供应链；优化商品盈利结构，

    加大潜力商品开发力度；优化生鲜经营流程，推行一体化营销方式；优化物流体系建设，满足全业态

    销售需求；优化营销管理结构，扩大公司品牌影响力。赢利模式转型的转型将重点提高门店综合绩效；

    要根据不同商圈的消费需求，制定不同门店的转型计划；要通过采购手段组织的优化和采购手段的创

    新，提高商品销售和综合收益率水平；要优化门店招商管理形式，按照市场定位，统一规划，择优招

    商，提高聚客能力和经营绩效；要优化加盟商品批发管理，增加加盟收入在加盟利润中的比重；要扩

    大增值业务，培育新的赢利增长点。

    好美家的转型要重点加强总部建设，提升总部管理能力。要以财务预算管理为核心，进一步完善和优

    化部门、门店预算管理双轨负责制的预算管理体系，对预算执行情况要定期跟踪进行评估，不断加强

    预算执行结果的绩效考核；要进一步理顺总部和门店的管理关系，不断提高集约管理的水平。业务管

    理的模式要进一步制度化、流程化、系统化，使转型效果充分体现在竞争力的提升、绩效的提高中。

    友谊南方商城要坚持新、老大楼错位经营的原则，继续实施品牌提升战略，通过要“腾笼换鸟”式的调

    整，推动品牌档次的不断提高，同时实现单位租金的梯度增加。要通过精细化的管理，不断强化商城

    物业设施以及购物软环境的建设和完善，以点带面地加快老楼的品牌结构的提升，有效推动综合绩效

    的不断增长。

    西郊购物中心要细化各项基础管理，强化购物中心管理水平，要根据社区特征，不断增强服务功能拉

    动消费，要通过不断创新理念、创新模式，探索形成一个具有个性化特征的、新型的社区购物中心。

    ③、在调整转型中推进公司资源整合、业务整合、系统优化上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    21

    2009 年度联华超市完成了对华联超市的股权收购，企业合并后的资产整合，商流、物流、信息流的更

    新升级，将是2010 年联华超市年度的重点工作。2010 年联华超市将从财务信息系统、商品集中采购、

    加盟管理三个方面，全面启动业务和财务管理的整合，基本实现业务和管理的全面合并。

    围绕业务整合工作的需求，联华的信息平台将进行系统进一步优化，形成三层次的信息系统体系，分

    别进行业务管理、业务操作和业务执行。

    2010 年，江桥物流配送中心要按照区域集中配送完成建设规划、运行模式设计等工作，开始启动建设。

    好美家在年内要制定完善门店配置标准目录和商品陈列标准手册，形成同类卖场基本一致的商品配置

    和同一的展示方式，进一步强化门店标准化管理，要通过提升集采能力来扩大核心商品的价格竞争优

    势；要不断完善配送流程，进一步提升配送能力和配送技术；要通过不断提升信息化管理系统的职能

    和功能，进一步完善系统管控经营活动体系；要提高对流动资金的运行效率，增加企业经营效益。

    ④、把握热点、捕获商机，开展多形式的营销活动

    2010 年上海世博会的召开和大力发展现代服务业将是两大历史机遇，也是公司及成员企业把握商机、

    展示形象的极好机会。公司及成员企业将用心把握历史机遇带来的各种商机。各成员企业年内将根据

    企业各自的特点、围绕市场主题开展多种形式的营销活动，展示各自企业文化的内涵，要通过“办好世

    博门店、做好世博商品的销售”的活动进一步扩大企业的经营业绩。要通过世博会的舞台，通过我们提

    供的优质服务，进一步展示上海的形象，企业的形象实现“商业，让城市更精彩”。

    2010 年，国家继“家电下乡”、“汽车下乡”后，又将推出“建材下乡”这一项拉动消费的惠农政策，公司

    相关成员企业，将密切关注政府这一惠农政策的带来的机遇，根据出台的具体措施，组织相对应的营

    销活动，推进公司销售绩效的增长。

    ⑤、创新经营模式，拓展延伸业务，

    随着虚拟网络商业模式的迅速发展，联华的实体网络对各类电子商务业务的支持也产生了新的业务模

    式，无论在广告业务上、电子商务业务上、信息服务业务上，还是对外投资业务上，都带来了新的赢

    利增长点。2010 年联华要继续充分利用电子商务平台和实体网络优势，进一步扩大网上商店业务，以

    服务、便利、适价的优势扩大市场份额，增加收益。

    好美家要根据家装市场需求的变化，不断调整完善和深化家装延伸业务，要通过与银行、房产中介、

    专业网络媒体的合作，充分利用其特有的目标顾客资源，开发新的客户渠道，发挥联动效应。要优化

    团购业务的结构，把团购发展的重点放在房产开发商、集团型企业、大建筑公司等大客户方面，要通

    过建立完善的业务流程、价格体系和服务标准，探索开辟工程大宗商品供应渠道、建立大客户供应服

    务配套体系。要进一步扩大软装业务，提升家具及其配套的家居软装潢商品经营业务，扩大销售规模。

    ⑥、优化考核激励机制，强化培训教育

    2010 年公司各成员企业要继续进一步完善考核和激励机制，细化各项指标体系和考核体系，激发员工

    的工作积极性；要根据企业特点加强各种教育培训，重点放在一线店长、营采人员和总部专业人员的

    培养上；要优化人力资源配置，破除岗位级别，营造良好的用人机制氛围，提升企业人力资源的竞争

    力，适应公司快速发展的需求。

    ⑦、2010 年经济工作中需要重点关注的几个方面

    A、2010 年将重点关注上海世博会召开等历史机遇给我们带来的各种商机，主动把握、创造销售。

    B、2009 年联华超市顺利地完成了收购华联超市股权的事项，今年将启动两个经营系统的内部整合，

    尽管整合过程中会遇到许多困难和技术性的障碍，但一定要科学、周密制定整合计划，务实组织实施

    推进，确保整合工作顺利进行。

    C、好美家经过经营结构大幅调整后，2010 年是决定新一轮发展走向的关键一年，今年要重点关注该

    业务整体业绩的止亏提升。

    D、强店战略实施以来，已取得了积极的成效，今年要在继续推进强店战略的基础上，加强业态总部

    建设。

    （2）公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否

    （3）资金需求、使用计划及来源情况

    根据公司2010 年经营与发展规划，预计年度发展需要投入资金约10 亿元（不含计划外的收购兼并），

    主要用于新连锁网点的开发，资金来源主要将通过自有资金解决。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    22

    （二）公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。

    （三）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩

    预告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果

    报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修

    正。

    （四）董事会日常工作情况

    1、董事会会议情况及决议内容

    会议届次 召开日期决议内容 决议刊登的信

    息披露报纸

    决议刊登

    的信息披

    露日期

    通讯方式 2009 年1

    月15 日

    同意2009 年度继续向民生银行外滩支行申请5000 万元

    授信额度

    通讯方式 2009 年1

    月15 日

    同意2009 年度继续向中国工商银行上海公行申请15000

    万元授信额度

    通讯方式 2009 年1

    月15 日

    同意2009 年度继续向深圳发展银行南京西路支行申请

    5000 万元授信额度

    第五届董事会

    第五次会议

    2009 年3

    月27 日

    1、审议通过了2008 年年度报告正文及摘要；2、审议通

    过了2008 年度公司业务报告与董事会工作报告；3、审

    议通过了2008 年度财务决算和2009 年度财务预算报告；

    4、审议通过了2008 年度利润分配预案；5、审议通过了

    关于续聘会计师事务所和支付会计师事务所2008 年度审

    计费用的提案；6、审议通过了关于为控股子公司继续担

    保的提案。

    上海证券报、香

    港商报

    2009 年3

    月29 日

    通讯方式 2009 年4

    月27 日 审议通过了公司2009 年第一季度报告 上海证券报、香

    港商报

    2009 年4

    月29 日

    第五届董事会

    第六次会议

    2009 年8

    月24 日

    审议通过了公司2009 年半年度报告 上海证券报、香

    港商报

    2009 年8

    月26 日

    通讯方式 2009 年10

    月27 日 审议通过了公司2009 年第三季度报告 上海证券报、香

    港商报

    2009 年10

    月29 日

    2、董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内，公司董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容，具

    体执行情况如下：

    公司2008 年度利润分配执行情况：经第十六次股东大会（2008 年年会）审议通过的"2008 年度利润分

    配方案"，于2009 年7 月15 日实施完毕（详见2009 年6 月29 日刊登在《上海证券报》、《香港商报》

    的本公司公告）。

    3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告

    公司制定了《董事会审计委员会实施细则》、《董事会审计委员会年度财务报告工作规程》，对董事

    会审计委员会的人员组了成、职责权限、决策程序以及议事规则等方面进行了明确，加强了董事会审

    计委员会的决策功能和对公司财务报告编制及披露工作的监控，确保董事会对管理层的有效监督，充

    分发挥审计委员会事前、事后审核的独立性，保护全体股东及利益相关者的权益。

    报告期，公司董事会审计委员会召开了4 次会议：

    2009 年1 月19 日，公司管理层、公司审计会计师和董事会审计委员会召开会议，对公司经营情况和

    财务报表初稿进行审核，审计委员会出具了初步审核意见。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    23

    2009 年3 月24 日上午，董事会审计委员会与公司主审会计师召开现场交流会，对公司审计报告初稿

    进行审核，出具了再次审核意见。

    2009 年3 月24 日下午，召开了公司第五届董事会审计委员会第四次会议，审核通过了公司2008 年度

    报告正文及摘要中的财务信息、续聘会计师事务所、公司内部控制检查监督工作报告和自我评估报告。

    2009 年8 月24 日，召开了公司第五届董事会审计委员会第五次会议，审核通过了公司2009 年半年度

    报告正文及摘要中的财务信息。

    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

    2009 年12 月28 日，公司董事会薪酬与考核委员会以通讯方式召开会议，审核通过了公司总部年度工

    资方案等事项。

    （五）利润分配或资本公积金转增股本预案

    根据公司聘请的上海上会会计师事务所出具的无保留意见的审计报告，公司2009 年的母公司净利润为

    122,013,954.25 元，根据公司章程，按净利润10%的比例计提法定盈余公积金后，本年度确认的可供

    分配利润为109,812,558.82 元，加上年度剩余的未分配利润为149,669,452.68 元，减在本年度发生的派

    发2008 年度现金红利21,459,838.25 元，年末累计可供分配利润余额为238,022,173.25 元。

    按2009 年末公司总股本472,116,442 股为基数，向全体股东按每10 股派发人民币现金红利2.00 元（含

    税），B 股股东红利以美元支付。

    （六）公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币

    分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度合并报表中归属

    于母公司所有者的净利润

    占合并报表中归属于母公司所

    有者的净利润的比率（%）

    2006 42,919,676.50 124,209,384.11 34.55

    2007 120,175,094.20 306,316,695.80 39.23

    2008 21,459,838.25 139,809,979.18 15.35

    （七）公司外部信息使用人管理制度建立健全情况

    公司尚未建立外部信息使用人管理制度。

    九、监事会报告

    （一）监事会的工作情况

    召开会议的次数 4

    监事会会议情况 监事会会议议题

    2009 年3 月7 日，召开了公

    司第五届监事会第五次会议

    1、审议通过了公司2008 年年度报告正文及摘要；2、审议通过了公

    司2008 年度监事会工作报告；3、审议通过了公司2008 年度财务决

    算报告和2009 年度财务预算报告；4、审议通过了公司2008 年度利

    润分配预案；5、审议通过了公司关于续聘会计师事务所和支付会计

    师事务所2008 年度审计费用的提案。

    2009 年4 月7 日，公司监事

    会以通讯方式召开会议

    审议通过了公司2009 年第一季度报告

    2009 年8 月24 日，召开了公

    司第五届监事会第六次会议

    审议通过了公司2009 年半年度报告

    2009 年10 月27 日，公司监

    事会以通讯方式召开会议

    审议通过了公司2009 年第三季度报告

    （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见

    公司日常经营管理活动以及重大投资决策的制定、实施，能够严格按照有关法律、法规和规范性要求

    执行，决策程序符合相应法律、法规的规定。公司建立了较完善的内控制度，公司董事、总经理及其

    他高级管理人员履行职务时没有出现违反法律、法规及《公司章程》的行为，也没有出现损害公司利

    益的情况。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    24

    （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见

    监事会通过多种方式对公司2009 年的经营情况进行了解，对财务状况和财务制度进行了认真的检查，

    并审核了公司的年度报告、半年度报告和季度报告等文件，认为公司2009 年度财务报告客观、真实地

    反映了公司的财务状况和经营成果，上海上会会计师事务所的审计意见和对有关事项做出的评价是客

    观公正的。

    （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

    公司近三年没有发生募集资金的情况，公司最近一次募集资金已按承诺全部投入完毕，实际投入项目

    与承诺投资项目完全一致，使用募集资金投资的项目进展基本符合预期。

    （五）监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

    报告期公司控股子公司联华超市股份有限公司收购了上海华联超市股份有限公司的股权，公司和联华

    超市根据香港联交所、上海证券交易所的相关规定，严格履行了相关审核程序和信息披露程序，该项

    股权收购交易中，没有发现存在内幕交易和损害股东利益或造成公司资产流失的情况。

    除此之外，公司及其他成员企业未发生重大收购、出售资产事项，也没有发现因收购出售资产过程中

    发生的内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。

    （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见

    报告期内公司及成员企业未发生日常关联交易外的重大关联交易，公司及成员企业日常关联交易公平

    规范，按规定履行了审议程序和信息披露程序，没有发现损害公司利益或内幕交易的行为。

    十、重要事项

    （一）重大诉讼仲裁事项

    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

    （二）破产重组相关事项

    本年度公司无破产重组相关事项。

    （三）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、证券投资情况

    序

    号 证券品种 证券代码 证券简称 最初投资

    成本（元）

    持有数量

    （股）

    期末账面

    价值（元）

    占期末证券总

    投资比例（％）

    报告期损益

    （元）

    1 股票 601117 中国化学 651,600 120,000 651,600 33.05% -

    2 股票 300039 上海凯宝 437,000 11,500 437,000 22.16% -

    3 股票 300037 新宙邦 260,910 9,000 260,910 13.23% -

    4 股票 300041 回天胶业 163,800 4,500 163,800 8.31% -

    5 股票 300040 九洲电气 148,500 4,500 148,500 7.53% -

    6 股票 300038 梅泰诺 104,000 4,000 104,000 5.27% -

    7 股票 300042 朗科科技 78,000 2,000 78,000 3.96% -

    8 股票 002333 罗普斯金 55,000 2,500 55,000 2.79% -

    9 股票 002330 得利斯 32,950 2,500 32,950 1.67% -

    10 股票 002331 皖通科技 13,500 500 13,500 0.69% -

    期末持有的其他证券投资 26,450 2,500 26,450 1.34% -

    报告期已出售证券投资损益 19,306,135.80

    合计 1,971,710 163,500 1,971,710 100.00% 19,306,135.80

    注：①本表所述证券投资是指股票、权证、可转换债券等投资。其中，股票投资只填列公司在交易性

    金融资产中核算的部分。

    ②本表报告期损益指：该项投资对公司本报告期税前利润的影响。

    2、买卖其他上市公司股份的情况

    报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额19,102,700.44 元。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    25

    （四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    1、收购资产情况

    单位:万元 币种:人民币

    交易

    对方

    或最

    终控

    制方

    被收购

    资产

    购买

    日

    资产收

    购价格

    自收购日

    起至本年

    末为上市

    公司贡献

    的净利润

    自本年初至本年

    末为上市公司贡

    献的净利润(适

    用于同一控制下

    的企业合并)

    是否为关

    联交易(如

    是，说明

    定价原则)

    资产收

    购定价

    原则

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    该资产贡献

    的净利润占

    上市公司净

    利润的比例

    (%)

    关联关

    系

    百

    联

    集

    团

    上海华

    联超市

    股份有

    限公司

    2009

    年9月

    30 日

    50805.92 861.96 1,639.61 是 评估是 是 4.58 实际控

    制人

    定价原则：收购事項的代价乃由各方经考虑华联超市截至二零零八年十二月三十一日经审核净资产并

    参考香港及中国多家与华联超市类似业务公司的估值水平后，按公平基准磋商厘定，并于2009 年9

    月2 日召开的联华超市股东大会审议通过。

    （五）报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    本公司日常关联交易为本公司所属联华超市与实际控制人百联集团有限公司及其下属企业间的日常关

    联交易，详见报表附注<六>关联方及关联交易。

    2、关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    百联集团资金结算中心 间接控股股东 9,500 22,000

    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资

    金的发生额（元） 0

    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额

    （元） 0

    关联债权债务形成原因 下属企业因经营需要按银行同期贷款利率向百联资金

    结算中心短期融资

    关联债权债务清偿情况 无

    与关联债权债务有关的承诺 无

    关联债权债务对公司经营成果及财务状况的

    影响

    按银行同期贷款利率融资，对企业经营成果未产生影

    响。

    （六）重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    （1）托管情况

    本年度公司无重大托管事项。

    （2）承包情况

    本年度公司无重大承包事项。

    （3）租赁情况

    本年度公司无重大租赁事项。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    26

    2、担保情况

    单位：万元 币种：人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完毕 是否为关联方担保

    报告期内担保发生额合计 0

    报告期末担保余额合计 0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 8,000

    报告期末对子公司担保余额合计 8,000

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额 8,000

    担保总额占公司净资产的比例 2.94

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 0

    担保总额超过净资产50％部分的金额 0

    上述三项担保金额合计 0

    3、委托理财情况

    本年度公司无重大委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本年度公司无其他重大合同。

    （七）承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺

    事项

    承诺内容 履行情况

    股改

    承诺

    1、百联集团与友谊复星所持有的非流通股股份自本次股权分置改革方案实

    施之日起，在36 个月内不上市交易或转让；在前项规定期满后，通过证券

    交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在12 个月

    内不超过5％，在24 个月内不超过10％。公司的募集法人股股东持有的非

    流通股份自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或转让。

    2、为提升上市公司价值，股改完成后，百联集团与友谊复星将在法律法规

    许可及监管部门批准的前提下，支持友谊股份董事会制定管理层股权激励计

    划。且该计划的实施须以上市公司2006 年、2007 年利润增长不低于15％作

    为前提条件，并经股东大会审议。

    1、该承诺由

    上海证券交

    易所交易系

    统进行锁定。

    2、公司股权

    激励目前尚

    未有具体方

    案。

    （八）聘任、解聘会计师事务所情况

    单位：万元 币种：人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称 上海上会会计师事务所有限公司上海上会会计师事务所有限公司

    境内会计师事务所报酬 60 60

    境内会计师事务所审计年限 15

    （九）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政

    处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    （十）其他重大事项的说明

    1、2009 年1 月，本公司实际控制人百联集团有限公司与上海实业医药投资股份有限公司和上海华瑞

    投资有限公司签订股权转让协议，受让上述二家公司持有的上海实业联合集团商务网络发展有限公司上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    27

    100%股权。鉴于上实商务网络公司持有本公司控股子公司联华超市股份有限公司21.17%股权，该次

    股权转让完成后，百联集团已通过上实商务网络公司持有联华超市21.17%股权（详见本公司2009 年

    1 月22 日刊登于上海证券报、香港商报的公告）。

    2、本公司控股子公司联华超市股份有限公司为进一步扩大该公司在集中发展区域的市场影响力，加快

    企业的发展，报告期收购了本公司实际控制人百联集团有限公司及其下属子公司百联置业有限公司持

    有的华联超市股份有限公司100%股权，其中：由联华超市受让百联集团持有的华联超市99.4%的股权，

    由联华超市下属子公司上海联华超市发展有限公司受让百联置业持有的华联超市0.6%的股权，该次交

    易完成后，联华超市及其子公司联华超市发展合计持有华联超市100%股权。该次股权转让事项已经

    联华超市股份有限公司2009 年6 月25 日董事会审议通过，并经该公司2009 年9 月2 日召开的股东大

    会审议通过，2009 年10 月已获得政府有关部门审核批准，华联超市已正式成为联华超市的附属公司

    （详见本公司2009 年6 月29 日、2009 年10 月16 刊登于上海证券报、香港商报的公告）。

    （十一）信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网

    站及检索路径

    提示性公告 上海证券报C7、香港商报B6 2009年1 月22 日 www.sse.com.cn

    业绩预警公告 上海证券报C7、香港商报B6 2009年1 月22 日 www.sse.com.cn

    关于股权分置改革保荐代表人更换公告 上海证券报13 2009年2 月6 日 www.sse.com.cn

    提示性公告 上海证券报C47、香港商报B7 2009 年3 月3 日 www.sse.com.cn

    第五届董事会第五次会议决议公告 上海证券报C173、香港商报B3 2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    第五届监事会第五次会议决议公告 上海证券报C173、香港商报B3 2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    2008 年年度报告摘要 上海证券报C173、香港商报B3 2009 年3 月31 日 www.sse.com.cn

    关于召开第十六次股东大会（2008 年

    年会）的公告 上海证券报C18、香港商报A7 2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn

    2009 年第一季度报告 上海证券报C18、香港商报A7 2009 年4 月29 日 www.sse.com.cn

    第十六次股东大会（2008 年年会）决

    议公告

    上海证券报C3、香港商报A8 2009年5 月26 日 www.sse.com.cn

    2008 年利润分配实施公告 上海证券报A15、香港商报B8 2009 年6 月29 日 www.sse.com.cn

    关于控股子公司股权收购事项的提示

    公告 上海证券报A15、香港商报B8 2009 年6 月29 日 www.sse.com.cn

    有限售条件的流通股上市公告 上海证券报A7、香港商报A6 2009年7 月6 日 www.sse.com.cn

    2009 年半年度报告 上海证券报C93、香港商报A11 2009 年8 月26 日 www.sse.com.cn

    提示性公告 上海证券报B24、香港商报B3 2009 年9 月18 日 www.sse.com.cn

    提示性公告 上海证券报B10、香港商报B4 2009 年10 月15 日 www.sse.com.cn

    2009 年第三季度报告 上海证券报B42、香港商报 2009年10 月29 日 www.sse.com.cn

    十一、财务报告

    （一）审计报告

    上会师报字(2010)第0618 号

    上海友谊集团股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的上海友谊集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务报表，包括2009 年12 月

    31 日的资产负债表，2009 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和

    维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选

    择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计

    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    28

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

    于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

    时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评

    价财务报表的总体列报

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公

    司2009 年12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。

    上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘小虎

    中国注册会计师：石东骏

    中国 上海 二O 一O 年三月三十日

    （二）财务报表

    见附表

    （三）会计报表附注

    <一>、公司的基本情况

    上海友谊集团股份有限公司(以下简称“公司”)系于1993 年12 月31 日经上海市外国投资工作委员会沪

    外资委批字(93)第1342 号文、上海市人民政府沪府财贸(93)第317 号文、上海市证券管理办公室沪证

    办(93)121 号文批准，采用公开募集方式设立的股份有限公司，公司A、B 股分别于1994 年2 月4 日

    和1994 年1 月5 日在上海证券交易所上市交易，公司以零售商业为主，以连锁超市、特色百货、装潢

    建材、商业房地产租赁及经营管理为核心业务。注册资本：472,116,442.00 元，注册地址：上海市商城

    路518 号10 楼。公司办公地址：上海市商城路518 号10 楼。

    公司年初注册资本为429,196,765.00 元，本年按每10 股转增1 股的比例将资本公积金42,919,677.00 元

    转增股本，转增后的股本为472,116,442.00 元。

    公司的控股股东为上海友谊复星（控股）有限公司，最终控制人为百联集团有限公司。

    经营范围包括：综合百货、连锁超市、装潢装饰(用品、工程)、仓储运输、电子商务、国内外贸易、

    餐饮服务、广告展览、食品生产、娱乐、房屋中介、房屋出租、物业管理、工程承包及针纺织品、五

    金交电、文教用品、烟酒茶食品、中西成药、音像制品、新旧工艺品、金银制品、家具、古玩收购、

    服装的开发、生产、批发、零售、代理经销(涉及许可经营的凭许可证经营) 。

    本财务报告于2010 年3 月28 日经公司第五届第七次董事会批准报出。

    <二>、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    财务报表的编制基础

    公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要

    素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、

    现值及公允价值进行计量。

    遵循企业会计准则的声明

    公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》（于2006 年2 月15 日颁布）、应用指南、

    企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15

    号――财务报告的一般规定[2010 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司

    的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    会计期间

    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    29

    记账本位币

    人民币元。

    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以支付现金、

    转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的

    份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资

    产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以

    发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

    权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股

    份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生

    的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生

    时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及

    其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券

    溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：

    ①一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；

    ③为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入长期股权投资的初始投资成本；

    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可

    能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。

    (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的

    被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照

    下列方法处理：

    ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；

    ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损

    益。

    合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公司，纳入

    合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。

    本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，

    将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被

    投资单位的除外：

    ①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。

    ②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。

    ③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。

    ④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子

    公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表

    的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资

    产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产

    负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，

    将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

    因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流

    量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    30

    费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

    现金及现金等价物的确定标准

    是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    外币业务和外币报表折算

    (4) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金

    额折算为人民币金额。

    (5) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

    ①外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债

    表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金

    额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币

    金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。

    货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

    非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。

    (6) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法：

    ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利

    润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

    ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；

    ③按照上述①②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    金融工具

    (7) 金融工具的分类、确认依据和计量方法

    ①金融资产在初始确认时划分为下列四类：

    1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产；

    2） 持有至到期投资；

    3） 应收款项；

    4） 可供出售金融资产。

    ②金融负债在初始确认时划分为下列两类：

    1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融负债；

    2） 其他金融负债。

    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产或金融负债。

    交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的

    金融负债。

    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基于风险管

    理、战略投资需要等所作的指定。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的

    交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚

    未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

    在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收

    益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动

    计入当期损益。

    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之

    间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    31

    ④持有至到期投资

    此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍

    生金融资产。

    持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已

    到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

    持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在

    取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ⑤应收款项

    应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，按从购货方应收的合同或协议价

    款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入

    当期损益。

    ⑥可供出售金融资产

    可供出售金融资产是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到

    期投资、应收款项的金融资产。

    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款

    中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资

    产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑦其他金融负债

    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。包括公司发

    行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。

    其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊余成本进行

    后续计量。

    (8) 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金

    融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是指将金融资产或金

    融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项

    金额的差额计入当期损益：

    ① 所转移金融资产的账面价值；

    ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可

    供出售金融资产的情形)之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

    止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的

    相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    1) 终止确认部分的账面价值；

    2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

    额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

    公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资产整体，

    并将收到的对价确认为一项金融负债。

    (9) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。活跃市场中的报价是

    指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际

    发生的市场交易的价格。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    32

    (10) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，可以反

    映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权

    定价模型等。

    (11) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法

    ①对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值

    之间的差额计算确认减值损失。

    ②如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下

    降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资

    产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转

    出，计入减值损失。

    应收款项

    (12) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    ① 单项金额重大的应收款项的确认标准：占净资产期末余额1%(含1%)以上的应收款项。

    ② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，

    有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，

    计提坏账准备。

    (13) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    ① 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项组合的确定依据为：债务

    人的经营情况出现下滑，还款能力出现明显问题，在可预见的期限内，无法足额偿还欠款。

    ② 根据信用风险特征组合确定的计提方法：信用风险特征组合风险较大的应收款项单独进行减值测

    试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

    失，计提坏账准备。

    (14) 对于单项金额非重大且按信用风险特征组合后该组合的风险不大的应收款项，先单独进行减值测

    试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

    失，计提坏账准备。经单独测试后未发生减值的应收款项与上述(1)、(2)中经单独测试后未发生减值的

    应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值

    损失，计提坏账准备。

    公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定各账龄段应收款

    项组合计提坏账准备的比例如下：

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内(含1 年) 2% 2%

    1-2 年 30% 30%

    2-3 年 50% 50%

    3 年以上 100% 100%

    (15) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法：

    对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测试。有客观证

    据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账

    准备。

    11、存货

    (16) 存货的分类

    存货包括： 原材料、在产品、产成品、库存商品。

    (17) 发出存货的计价方法

    发出存货时按加权平均法计价。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    33

    (18) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌

    价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发

    生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    各类存货可变现净值的确定依据如下：

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的

    估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

    计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可

    变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

    同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    (19) 存货的盘存制度

    存货的盘存制度采用永续盘存制。

    (20) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

    长期股权投资

    (21) 初始投资成本确定

    除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资

    成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括

    与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定

    价值不公允的以公允价值作为初始投资成本；

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号—非货币

    性资产交换》确定。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号—债务重组》确定。

    (22) 后续计量及损益确认方法

    ①下列长期股权投资采用成本法核算：

    1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

    2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

    量的长期股权投资。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投

    资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初

    始投资成本的收回。

    ②对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利

    计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资

    的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净

    利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    34

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权

    益。

    长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

    价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。

    (23) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和

    经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

    重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起

    共同控制这些政策的制定。

    (24) 减值测试方法及减值准备计提方法

    长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产

    的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    投资性房地产

    是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增

    值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，在资产负债表日采

    用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    对投资性房地产采用直线法按下列使用寿命、预计净残值率计提折旧或进行摊销：

    名称 使用寿命预计净残值率年折旧或摊销率

    房屋及建筑物 40年5% 2.375%

    如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    固定资产

    (25) 固定资产确认条件

    固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    (26) 各类固定资产折旧方法

    各类固定资产采用年限平均法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：

    类别 使用年限预计净残值率年折旧率

    房屋及建筑物 40年5% 2.375%

    机器设备 10-15 年5% 6.330%-9.500%

    运输工具 6-8年5% 11.875%-15.830%

    其他 5-8年5% 11.875%-19.000%

    装修及改良支出 5-8年- 12.500%-20.000%

    (27) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    在建工程

    (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出；

    (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产；

    (3) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    借款费用

    (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计

    入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(指1年及1年以上)购建或者上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    35

    生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，

    在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、

    辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

    ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现

    金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月的，暂停

    借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生

    产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态

    必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。

    (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：

    ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部

    分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金

    额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。

    借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每

    期利息金额。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购

    建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发

    生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计

    入当期损益。

    无形资产

    (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进

    行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    (2) 公司确定无形资产使用寿命考虑的因素。

    ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

    ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

    ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

    ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

    ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

    ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

    ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。

    无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在受益期限内按直线法摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命

    有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，

    将改变摊销期限和摊销方法。

    对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值

    率如下：

    名称 使用年限预计净残值率

    房屋使用权 按预计可使用年限个别认定-

    土地使用权 按权证规定的可使用年限个别认定-上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    36

    (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。

    (5) 无形资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产

    的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    长期待摊费用

    长期待摊费用按照直线法平均摊销。

    预计负债

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债

    (1) 该义务是企业承担的现时义务；

    (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

    收入

    (1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。

    (2) 销售商品收入的确认

    销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

    ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (3) 提供劳务收入的确认

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    ① 收入的金额能够可靠地计量；

    ② 相关的经济利益很可能流入企业；

    ③ 交易的完工进度能够可靠地确定；

    ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法：

    1) 已完工作的测量；

    2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

    3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。

    在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的

    金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计

    已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    <1> 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

    按相同金额结转劳务成本；

    <2>已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

    劳务收入。

    (4) 让渡资产使用权收入的确认

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以

    确认：上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    37

    ① 相关的经济利益很可能流入企业；

    ② 收入的金额能够可靠地计量。

    公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    政府补助

    政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的

    资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    (1) 公司能够满足政府补助所附条件；

    (2) 公司能够收到政府补助。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收

    益相关的政府补贴，分别下列情况处理：

    ① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入

    当期损益。

    ② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    递延所得税资产/递延所得税负债

    所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税

    基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。

    在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为

    利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税

    所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

    经营租赁

    (1)本公司作为承租人对经营租赁的处理

    ① 租金的处理

    在经营租赁下采用直线法将需支付的租金在租赁期内确认为费用。

    ② 初始直接费用的处理

    对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。

    ③ 或有租金的处理

    在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。

    ④ 出租人提供激励措施的处理

    出租人提供免租期的，承租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，免租

    期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额

    中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

    (2) 本公司作为出租人对经营租赁的处理

    ① 租金的处理

    出租人采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。

    ② 初始直接费用的处理

    经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租

    赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的资本化，在整个经营租赁

    期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    38

    ③ 租赁资产折旧的计提

    对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产所采用的折旧政策计提折旧。

    ④ 或有租金的处理

    在实际发生时计入当期收益。

    ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理

    出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方

    法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租

    金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

    ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理

    在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作

    为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项

    下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。

    主要会计政策、会计估计的变更

    (1)会计政策变更

    本公司报告期内无重大会计政策变更事项。

    (2)会计估计变更

    本公司报告期内无重大会计估计变更事项。

    重大前期差错更正

    本公司报告期内无重大会计差错更正事项。

    <三>、税项

    1、主要税种及税率

    税种 税率计缴依据

    增值税 13% (粮油商品等) 销项税额-进项税额+进项税额转出额

    17% (其他商品) 销项税额-进项税额+进项税额转出额

    营业税 5% 应税营业收入

    消费税 5% 应税营业收入

    城建税 7% 应交增值税+应交营业税+应交消费税

    企业所得税 25%（注） 应纳税所得额

    注：企业所得税

    (1)母公司、子公司上海友谊百货有限公司享受浦东新区内资企业20%的企业所得税税率。

    (2)子公司联华超市股份有限公司、好美家装潢建材有限公司、上海友谊南方商城有限公司、上海百联

    西郊购物中心有限公司适用国家统一的25%的企业所得税税率。

    2、税收优惠及批文

    母公司、子公司上海友谊百货有限公司原享受上海市浦东新区内资企业所得税优惠政策，按15%税率

    征收企业所得税，现根据国发[2007]39 号文的相关政策，自2008 年起5 年内逐步过渡到法定25%的税

    率，2009 年度公司所得税税率按20%执行。

    <四>、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司

    类型

    注册地业务性质注册资本

    （万元）

    经营范围

    联华超市股份有限公司 股份有限公司中国上海商业 62,200.00 超市零售

    上海友谊百货有限公司 有限责任公司中国上海商业 5,300.00 百货零售

    好美家装潢建材有限公司 有限责任公司中国上海商业 34,500.00 建材超市零售上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    39

    上海百联西郊购物中心有限公司 有限责任公司中国上海商业 17,000.00 商业房地产租

    赁及经营管理

    上海友谊南方商城有限公司 有限责任公司中国上海商业 美元5,450 商业房地产租

    赁及经营管理

    上海友谊拍卖有限公司 有限责任公司中国上海商业 1,000.00 文物及工艺品等拍卖

    上海友谊百货长宁有限公司 有限责任公司中国上海商业 300.00 百货零售

    上海好美家装潢建材配送有限公司 有限责任公司中国上海服务业 1,000.00 物流配送

    上海好美家梅陇装潢建材有限公司 有限责任公司中国上海商业 1,000.00 建材超市零售

    上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 有限责任公司中国上海商业 1,000.00 建材超市零售

    上海好美家光新装潢建材有限公司 有限责任公司中国上海商业 50.00 建材超市零售

    上海好美家吴中装潢建材有限公司 有限责任公司中国上海商业 50.00 建材超市零售

    上海好美家共江装潢建材有限公司 有限责任公司中国上海商业 50.00 建材超市零售

    上海好美家真新装潢建材有限公司 有限责任公司中国上海商业 50.00 建材超市零售

    上海好美家曹安家居购物中心有限 公司 有限责任公司中国上海商业 300.00 建材超市零售

    上海好美家曲阳装潢建材有限公司 有限责任公司中国上海商业 50.00 建材超市零售

    上海好美家金桥装潢建材有限公司 有限责任公司中国上海商业 100.00 建材超市零售

    上海好美家盈港装潢建材有限公司 有限责任公司中国上海商业 50.00 建材超市零售

    上海好美家白莲泾装潢建材有限公司 有限责任公司中国上海商业 500.00 建材超市零售

    上海好美家斜土装潢建材有限公司 有限责任公司中国上海商业 100.00 建材超市零售

    上海好美家南桥装潢建材有限公司 有限责任公司中国上海商业 50.00 建材超市零售

    上海好美家装饰工程有限公司 有限责任公司中国上海装饰装潢500.00 装饰装潢工程

    上海好美家好便利装饰工程有限公司 有限责任公司中国上海装饰装潢100.00 装饰装潢工程

    武汉好美家装潢建材有限公司 有限责任公司中国武汉商业 200.00 建材超市零售

    武汉好美家龙阳装潢建材有限公司 有限责任公司中国武汉商业 50.00 建材超市零售

    武汉好美家新华装潢建材有限公司 有限责任公司中国武汉商业 50.00 建材超市零售

    武汉好美家徐东装潢建材超市有限公司 有限责任公司中国武汉商业 50.00 建材超市零售

    武汉好美家装饰工程有限公司 有限责任公司中国武汉装饰装潢50.00 装饰装潢工程

    北京好美家百宁装璜建材有限公司 有限责任公司中国北京商业 800.00 建材超市零售

    北京好美家北家装璜建材有限公司 有限责任公司中国北京商业 800.00 建材超市零售

    北京好美家百家市内装饰有限公司 有限责任公司中国北京装饰装潢50.00 装饰装潢工程

    广州广花好美家装潢建材超市有限公司 有限责任公司中国广州商业 50.00 建材超市零售

    广州广天好美家装潢建材超市有限公司 有限责任公司中国广州商业 1,000.00 建材超市零售

    南京好美家装潢建材有限公司 有限责任公司中国南京商业 500.00 建材超市零售

    合肥好美家装潢建材有限公司 有限责任公司中国合肥商业 100.00 建材超市零售

    合肥好美家室内装饰工程有限公司 有限责任公司中国合肥装饰装潢50.00 装饰装潢工程

    宁波好美家装潢建材有限公司 有限责任公司中国宁波商业 150.00 建材超市零售

    青岛好美家装潢建材有限公司 有限责任公司中国青岛商业 100.00 建材超市零售

    上海好美家盈港家具有限公司 有限责任公司中国上海商业 250.00 建材超市零售

    武汉好美家雄楚装潢建材有限公司 有限责任公司中国武汉商业 50.00 建材超市零售

    上海好美家天山装潢建材有限公司 有限责任公司中国上海商业 50.00 建材超市零售

    无锡好美家金星装潢建材有限公司 有限责任公司中国无锡商业 100.00 建材超市零售

    无锡好美家金星装饰工程有限公司 有限责任公司中国无锡装饰装潢10.00 装饰装潢工程

    上海联华快客便利有限公司 有限责任公司中国上海商业 6,300.00 超市零售

    上海联华超市嘉定有限公司 有限责任公司中国上海商业 329.00 超市零售

    上海联华新新超市有限责任公司 有限责任公司中国上海商业 1,330.00 超市零售

    北京世纪联华超市发展有限公司 有限责任公司中国北京商业 200.00 超市零售

    北京世纪联华清城超市有限公司 有限责任公司中国北京商业 500.00 超市零售

    天津一商联华超市有限公司 有限责任公司中国天津商业 3,000.00 超市零售

    福州世纪联华商业有限公司 有限责任公司中国福州商业 1,000.00 超市零售

    广州世纪联华超市有限公司 有限责任公司中国广州商业 1,600.00 超市零售

    上海联华超市吉林采购配销有限公司 有限责任公司中国上海服务业 100.00 物流配送

    上海联华超市配销有限公司 有限责任公司中国上海服务业 500.00 物流配送

    上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 有限责任公司中国上海服务业 500.00 物流配送

    上海联华商业流通有限公司 有限责任公司中国上海服务业 300.00 物流配送

    联华超市(江苏)有限公司 有限责任公司中国江苏商业 5,000.00 超市零售

    沈阳世纪联华超市有限公司 有限责任公司中国沈阳商业 300.00 超市零售

    联华物流有限公司 有限责任公司中国上海服务业 5,000.00 物流配送

    上海联华超级市场发展有限公司 有限责任公司中国上海商业 1,000.00 超市零售

    (续上表1)上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    40

    子公司全称 期末实际出资额

    (万元)

    实质上构成对子公司

    净投资的其他项目余额

    持股比例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    备注

    联华超市股份有限公司 21,164.00 - 34.026% 注

    上海友谊百货有限公司 5,300.00 - 99% 100%

    好美家装潢建材有限公司 31,050.00 - 90% 90%

    上海百联西郊购物中心有限公司 12,750.00 - 75% 75%

    上海友谊南方商城有限公司 美元3,586.10 - 65.80% 65.80%

    上海友谊拍卖有限公司 1,000.00 - 100% 100% *

    上海友谊百货长宁有限公司 300.00 - 100% 100% *

    上海好美家装潢建材配送有限公司 1,000.00 - 100% 100% **

    上海好美家梅陇装潢建材有限公司 1,000.00 - 100% 100% **

    上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 1,000.00 - 100% 100% **

    上海好美家光新装潢建材有限公司 50.00 - 100% 100% **

    上海好美家吴中装潢建材有限公司 50.00 - 100% 100% **

    上海好美家共江装潢建材有限公司 50.00 - 100% 100% **

    上海好美家真新装潢建材有限公司 50.00 - 100% 100% **

    上海好美家曹安家居购物中心有限 公司 300.00 - 100% 100% **

    上海好美家曲阳装潢建材有限公司 50.00 - 100% 100% **

    上海好美家金桥装潢建材有限公司 100.00 - 100% 100% **

    上海好美家盈港装潢建材有限公司 50.00 - 100% 100% **

    上海好美家白莲泾装潢建材有限公司 500.00 - 100% 100% **

    上海好美家斜土装潢建材有限公司 100.00 - 100% 100% **

    上海好美家南桥装潢建材有限公司 50.00 - 100% 100% **

    上海好美家装饰工程有限公司 500.00 - 100% 100% **

    上海好美家好便利装饰工程有限公司 100.00 - 100% 100% **

    武汉好美家装潢建材有限公司 200.00 - 100% 100% **

    武汉好美家龙阳装潢建材有限公司 50.00 - 100% 100% **

    武汉好美家新华装潢建材有限公司 50.00 - 100% 100% **

    武汉好美家徐东装潢建材超市有限公司 50.00 - 100% 100% **

    武汉好美家装饰工程有限公司 50.00 - 100% 100% **

    北京好美家百宁装璜建材有限公司 800.00 - 100% 100% **

    北京好美家北家装璜建材有限公司 800.00 - 100% 100% **

    北京好美家百家市内装饰有限公司 50.00 - 100% 100% **

    广州广花好美家装潢建材超市有限公司 50.00 - 100% 100% **

    广州广天好美家装潢建材超市有限公司 1,000.00 - 100% 100% **

    南京好美家装潢建材有限公司 500.00 - 100% 100% **

    合肥好美家装潢建材有限公司 100.00 - 100% 100% **

    合肥好美家室内装饰工程有限公司 50.00 - 100% 100% **

    宁波好美家装潢建材有限公司 150.00 - 100% 100% **

    青岛好美家装潢建材有限公司 100.00 - 100% 100% **

    上海好美家盈港家具有限公司 250.00 - 100% 100% **

    武汉好美家雄楚装潢建材有限公司 50.00 - 100% 100% **

    上海好美家天山装潢建材有限公司 50.00 - 100% 100% **

    无锡好美家金星装潢建材有限公司 100.00 - 100% 100% **

    无锡好美家金星装饰工程有限公司 10.00 - 100% 100% **

    上海联华快客便利有限公司 4,410.00 - 70% 70% ***

    上海联华超市嘉定有限公司 329.00 - 100% 100% ***

    上海联华新新超市有限责任公司 731.50 - 55% 55% ***

    北京世纪联华超市发展有限公司 200.00 - 100% 100% ***

    北京世纪联华清城超市有限公司 500.00 - 100% 100% ***

    天津一商联华超市有限公司 2,400.00 - 80% 80% ***

    福州世纪联华商业有限公司 1,000.00 - 100% 100% ***

    广州世纪联华超市有限公司 1,600.00 - 100% 100% ***

    上海联华超市吉林采购配销有限公司 51.00 - 51% 51% ***

    上海联华超市配销有限公司 500.00 - 100% 100% ***

    上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 450.00 - 90% 90% ***

    上海联华商业流通有限公司 300.00 - 100% 100% ***

    联华超市(江苏)有限公司 5,000.00 - 100% 100% ***

    沈阳世纪联华超市有限公司 300.00 - 100% 100% ***

    联华物流有限公司 5,000.00 - 100% 100% ***

    上海联华超级市场发展有限公司 1,000.00 - 100% 100% ***上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    41

    注：本公司通过与联华超市若干第三方投资者的协议获得于联华超市董事会中拥有过半数投票权，因

    此本公司对联华超市拥有实际控制权。

    * 该等企业系本公司控股子公司上海友谊百货有限公司直接或间接控制的企业。

    ** 该等企业系本公司控股子公司好美家装潢建材有限公司直接或间接控制的企业。

    *** 该等企业系本公司控股子公司联华超市股份有限公司直接或间接控制的企业。

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本

    （万元）

    经营范围

    上海世纪联华超市发展有限公司 全资子公司中国上海商业10,000 超市零售

    上海联华电子商务有限公司 控股子公司中国上海商业5,500 电子商务

    华联超市股份有限公司 全资子公司中国上海商业30,000 超市零售

    （续上表1）

    子公司全称 期末实际出资额

    (万元)

    实质上构成对子公司

    净投资的其他项目余额

    持股比例（%） 表决权比例（%）

    上海世纪联华超市发展有限公司 10,000 100.00% 100.00%

    上海联华电子商务有限公司 3,650 66.36% 66.36%

    华联超市股份有限公司 30,000 100.00% 100.00%

    (3)非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司类型注册地业务性质注册资本

    （万元）

    经营范围

    河北世纪联华超市有限公司 全资子公司中国河北商业3,000 超市零售

    广西联华超市股份有限公司 控股子公司中国广西商业6,867 超市零售

    浙江联华华商集团有限公司 控股子公司中国浙江商业12,050 超市零售

    杭州中都超市管理有限公司 全资子公司中国浙江商业1,200 批发零售

    （续上表1）

    子公司全称 期末实际出资额

    (万元)

    实质上构成对子公司

    净投资的其他项目余额

    持股比例（%） 表决权比例（%）

    河北世纪联华超市有限公司 3,000 100.00% 100.00%

    广西联华超市股份有限公司 6,524 95.00% 95.00%

    浙江联华华商集团有限公司 8,940 74.19% 74.19%

    杭州中都超市管理有限公司 1,200 100.00% 100.00%

    (4)少数股东权益

    子公司全称 是否

    合并

    报表

    少数股东权益少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    联华超市股份有限公司及其附属公司 是1,920,410,697.72

    上海友谊百货有限公司及其附属公司 是714,855.62

    好美家装潢建材有限公司及其附属公司 是12,484,990.14

    上海百联西郊购物中心有限公司 是52,987,313.68

    上海友谊南方商城有限公司 是200,562,018.27

    合计 2,187,159,875.43

    2、本期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

    3、合并范围发生变更的说明

    (1) 公司本期增加合并报表范围子公司情况

    公司全称 增加方式

    华联超市股份有限公司 同一控制收购（注）

    杭州中都超市管理有限公司 非同一控制收购上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    42

    注：报告期内，由于所属子公司联华超市全面收购华联超市股权，该收购属于同一控制下的企业合并，

    根据企业合并准则中同一控制下的控股合并要求，本报告对以前年度财务报表做了重新列报，视同合

    并后的报告主体在以前期间一直存在。

    (2) 公司本期减少合并报表范围子公司情况

    公司全称 减少方式

    上海联华商务咨询服务有限公司 清算关闭

    常熟市通港好美家装饰工程有限公司 清算关闭

    常熟市好美家装潢建材有限公司 清算关闭

    无锡好美家锡沪装潢建材有限公司 清算关闭

    深圳市好美家装潢建材有限公司 清算关闭

    成都好美家双楠装潢建材有限公司 清算关闭

    好美家装潢建材(成都)室内装饰工程有限公司 清算关闭

    4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    (1)本期新纳入合并范围的子公司

    名称 期末归属于母公司净资产本期归属于母公司净利润

    华联超市股份有限公司 190,225,668.33 48,187,048.35

    (2)本期不再纳入合并范围的子公司

    名称 处置日净资产期初至处置日净利润

    上海联华商务咨询服务有限公司 4,237,968.03 -

    常熟市通港好美家装饰工程有限公司 -676,796.77 -175,894.37

    常熟市好美家装潢建材有限公司 -3,110,401.98 -47,930.47

    无锡好美家锡沪装潢建材有限公司 82,556.6 -106,539.36

    深圳市好美家装潢建材有限公司 -16,510,998.75 -11,873.84

    成都好美家双楠装潢建材有限公司 -9,146,677.28 -11,421.26

    好美家装潢建材(成都)室内装饰工程有限公司 18,726.64 -49.99

    5、本期发生的同一控制下企业合并

    被合并方 属于同一控制下企业合并的判断

    依据

    同一控制的实

    际控制人

    合并本期期初至

    合并日的收入

    合并本期至合

    并日的净利润

    合并本期至合并日

    的经营活动现金流

    华联超市股

    份有限公司

    在合并前后同受百联集团有限公

    司控制，且该控制并非暂时性的

    百联集团有限

    公司

    2,259,766,451.21 22,854,557.32 380,231,558.93

    合并日为2009 年9 月30 日。

    6、本期发生的非同一控制下企业合并

    被合并方 商誉金额商誉计算方法

    杭州中都超市管理有限公司 - 不适用

    7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

    无。

    8、本期发生的反向购买

    无。

    9、本期发生的吸收合并

    无。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    43

    <五>、合并财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    项目 期末数 期初数

    外币金额折算率人民币金额 外币金额折算率人民币金额

    现金

    人民币 - - 157,006,473.86 - - 164,336,290.67

    加元 1,195.00 6.4802 7,743.84 1,195.00 5.6146 6,709.45

    欧元 9,790.20 9.6590 94,563.54

    港元 15,154.00 0.88048 13,342.79 15,154.00 0.88189 13,364.16

    美元 13,455.02 6.8282 91,873.57 13,255.02 6.8346 90,592.76

    日元 5,210.00 0.073782 384.40 5,210.00 0.07565 394.14

    英镑 366.50 10.978 4,023.44 366.50 9.8798 3,620.95

    新加坡元 285.20 4.8605 1,386.21 285.20 4.7530 1,355.56

    现金小计 157,125,228.11 164,546,891.23

    银行存款

    人民币 7,236,298,177.63 7,044,739,568.74

    美元 1,155,085.90 6.8282 7,887,157.54 1,154,205.61 6.8346 7,888,533.66

    港元 15,230.91 0.88048 13,410.53 15,228.59 0.88189 13,429.95

    银行存款小计 7,244,198,745.70 7,052,641,532.35

    其他货币资金

    人民币 9,629,338.70 18,410,674.14

    其他货币资金小计 9,629,338.70 18,410,674.14

    货币资金合计 7,410,953,312.51 7,235,599,097.72

    期末，无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

    2、交易性金融资产

    (1)交易性金融资产类别

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    交易性债券投资 - -

    交易性权益工具投资 1,971,710.00 98,145.00

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 27,706,000.00

    衍生金融资产 -

    其他 -

    合计 1,971,710.00 27,804,145.00

    (2)交易性金融资产投资变现不存在重大限制。

    (3)期末公允价值按证券交易所2009 年12 月31 日的收盘价确定。

    3、应收票据

    (1)应收票据分类

    种类 期末数期初数

    银行承兑汇票 - 50,000.00

    合计 - 50,000.00

    4、应收账款

    应收账款按种类披露

    种类 期末数

    账面金额比例坏账准备金额 比例

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大应收账款 95,261,415.53 100.00% 14,936,040.53 15.68%

    合计 95,261,415.53 100.00% 14,936,040.53 -上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    44

    (续上表)

    种类 期初数

    账面金额比例坏账准备金额 比例

    单项金额重大的应收账款 - - - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    - - -

    其他不重大应收账款 109,202,564.23 100.00% 14,636,772.18 13.40%

    合计 109,202,564.23 100.00% 14,636,772.18 -

    单项金额重大的应收账款的确认标准：占净资产期末余额1%(含1%)以上的应收账款。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项组合的确定依据为：债务人的

    经营情况出现下滑，还款能力出现明显问题，在可预见的期限内，无法足额偿还欠款。

    其他不重大应收账款

    账龄 期末数

    金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例

    1 年以内 78,352,883.69 82.25% 1,567,057.67 76,785,826.02 2%

    1－2 年 5,025,951.30 5.28% 1,507,785.39 3,518,165.91 30%

    2－3 年 42,766.15 0.04% 21,383.08 21,383.07 50%

    3 年以上 11,839,814.39 12.43% 11,839,814.39 - 100%

    合计 95,261,415.53 100.00% 14,936,040.53 80,325,375.00

    账龄 期初数

    金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值 坏账准备计提比例

    1 年以内 95,866,952.65 87.79% 1,917,339.06 93,949,613.59 2%

    1－2 年 531,320.96 0.49% 159,396.29 371,924.67 30%

    2－3 年 488,507.58 0.44% 244,253.79 244,253.79 50%

    3 年以上 12,315,783.04 11.28% 12,315,783.04 - 100%

    合计 109,202,564.23 100.00% 14,636,772.18 94,565,792.05

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：无。

    本报告期实际核销的应收账款情况

    单位名称 应收账款性质 核销金额核销原因 是否因关联交易产生

    独立第三方 租赁押金 150,000.00 帐龄三年以上,无法收回 否

    独立第三方 货款 28,278.43 帐龄三年以上,无法收回 否

    合计 - 178,278.43 - -

    本报告期内应收账款中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例

    第一名 独立第三方12,543,150.00 1 年以内13.17%

    第二名 独立第三方9,802,755.00 3 年以上10.29%

    第三名 独立第三方1,414,330.16 1 年以内1.48%

    第四名 独立第三方534,836.39 1 年以内0.56%

    第五名 独立第三方312,023.30 1 年以内0.33%

    合计 24,607,094.85 - 25.83%

    应收账款中无应收关联方账款。

    5、预付款项

    (1)预付款项按账龄列示

    账龄 期末数 期初数

    余额比例（%） 余额 比例（%）

    1 年以内 277,398,045.64 99.999% 399,110,538.43 99.88%

    1－2 年 5,045.20 0.001% 285,345.20 0.07%

    2－3 年 - 211,483.79 0.05%

    3 年以上 - - -

    合计 277,403,090.84 100.00% 399,607,367.42 100.00%上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    45

    (2)预付账款大额情况说明

    预付账款期末余额为277,403,090.84 元，其中240,152,064.19 元主要系子公司联华超市股份有限公司所

    属各门店预付一年内的房屋租金等款项。

    (3)期末，无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    6、应收利息

    (1)应收利息

    项目 期初数本期增加本期减少 期末数

    定期存款利息 39,242,523.00 63,837,070.15 39,242,523.00 63,837,070.15

    合计 39,242,523.00 63,837,070.15 39,242,523.00 63,837,070.15

    (2)本公司无一年以上的应收未收利息。

    7、应收股利

    项目 期初数 本期增加本期减少期末数 未收回的

    原因

    相关款项是

    否发生减值

    账龄1 年以内的应收股利 123,267.49 150,382.49 123,267.49 150,382.49 - -

    其中：(1)上海澳发商贸发展有

    限公司

    123,267.49 150,382.49 123,267.49 150,382.49 已宣告尚

    未支付

    否

    合计 123,267.49 150,382.49 123,267.49 150,382.49 - -

    本公司无一年以上的应收未收股利。

    8、其他应收款

    (1) 其他应收款按种类披露

    种类 期末数

    账面金额比例坏账准备金额 比例

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 242,774,499.15 100.00% 10,090,900.18 4.16%

    合计 242,774,499.15 100.00% 10,090,900.18

    (续上表)

    种类 期初数

    账面金额比例坏账准备金额 比例

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 511,770,861.50 100.00% 16,170,211.76 3.16%

    合计 511,770,861.50 100.00% 16,170,211.76

    单项金额重大的其他应收款的确认标准：占净资产期末余额1%(含1%)以上的其他应收款。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项组合的确定依据为：债务人的

    经营情况出现下滑，还款能力出现明显问题，在可预见的期限内，无法足额偿还欠款。

    (2) 其他不重大其他应收款

    账龄 期末数

    金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值坏账准备计提比例

    1 年以内 232,553,003.46 95.79% 4,651,060.06 227,901,943.40 2%

    1－2 年 5,132,030.40 2.11% 1,539,609.12 3,592,421.28 30%

    2－3 年 2,378,468.59 0.98% 1,189,234.30 1,189,234.29 50%

    3 年以上 2,710,996.70 1.12% 2,710,996.70 100%

    合计 242,774,499.15 100.00% 10,090,900.18 232,683,598.97

    账龄 期初数

    金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值坏账准备计提比例

    1 年以内 499,688,166.29 97.64% 9,993,763.34 489,694,402.95 2%

    1－2 年 4,549,708.68 0.89% 1,364,912.60 3,184,796.08 30%

    2－3 年 5,442,901.43 1.06% 2,721,450.72 2,721,450.71 50%

    3 年以上 2,090,085.10 0.41% 2,090,085.10 100%

    合计 511,770,861.50 100.00% 16,170,211.76 495,600,649.74

    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：无。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    46

    (4)本报告期实际核销的其他应收款情况

    单位名称 其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生

    独立第三方 加盟店货款865,509.31 三年以上,无法收回否

    合计 - 865,509.31 - -

    (5)期末，其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    (6)其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额年限占其他应收款总额的比例

    第一名 独立第三方 20,753,055.00 1 年以内8.55%

    第二名 独立第三方 10,420,169.16 1 年以内4.29%

    第三名 独立第三方 7,625,000.00 1 年以内3.14%

    第四名 独立第三方 6,978,246.96 1 年以内2.87%

    第五名 独立第三方 6,031,726.39 1 年以内2.48%

    合计 51,808,197.51 21.33%

    (7)期末，其他应收款中无应收关联方公司的款项。

    9、存货

    (1)存货分类

    项目 期末数 期初数

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 16,284,711.12 - 16,284,711.12 18,501,117.92 - 18,501,117.92

    库存商品 2,574,344,392.90 13,400,171.80 2,560,944,221.10 2,757,979,280.68 17,126,412.84 2,740,852,867.84

    周转材料 11,938,994.24 - 11,938,994.24 18,676,224.23 - 18,676,224.23

    合计 2,602,568,098.26 13,400,171.80 2,589,167,926.46 2,795,156,622.83 17,126,412.84 2,778,030,209.99

    (2)存货跌价准备

    项目 期初账面余额 本期计提额本期减少 期末账面余额

    转回转销

    原材料 - - -

    库存商品 17,126,412.84 3,488,584.48 7,214,825.52 13,400,171.80

    周转材料 - - - - -

    合计 17,126,412.84 3,488,584.48 7,214,825.52 13,400,171.80

    (3)存货跌价准备情况：公司对库存商品计提存货跌价准备的原因系可变现净值低于账面成本。

    10、其他流动资产

    项目 期末数期初数

    余额 23,509,263.12 21,323,568.50

    合计 23,509,263.12 21,323,568.50

    11、可供出售金融资产：

    (1)可供出售金融资产情况

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售债券 - -

    可供出售权益工具 1,027,407,279.95 481,060,790.79

    其他 - -

    减：减值准备 - -

    合计 1,027,407,279.95 481,060,790.79

    本期未发生持有至到期投资重分类至可供出售金融资产的情况。

    无限售流通股的公允价值按证券交易所2009 年12 月31 日的收盘价确定。

    12、持有至到期投资

    (1)持有至到期投资情况

    项目 期末账面余额期初账面余额

    银行理财产品 610,900,000.00 215,000,000.00

    凭证式国债 275,487,963.56 8,800,000.00

    中华企业股份有限公司2009 年公司债券 200,000,000.00

    合计 1,086,387,963.56 223,800,000.00

    (2)本期未发生出售但尚未到期的持有至到期投资情况上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    47

    13、对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名称 企业类型注册地法人代表业务性质

    (1)合营企业

    上海联华复星药品经营有限公司 有限公司中国上海房金萍商业

    (2)联营企业

    上海联家超市有限公司 有限公司中国上海王志刚商业

    上海联华超市食品公司 有限公司中国上海良威商业

    上海三明泰格信息技术有限公司 有限公司中国上海张国兴服务业

    上海谷德商贸合作公司 有限公司中国上海周方商业

    上海贝斯特产品质量检测有限公司 有限公司中国上海李建颖服务业

    天津一商发展有限公司 有限公司中国天津李建怀商业

    汕头联华南方采购配销有限公司 有限公司中国广东郑登光商业

    上海家联联盈采购公司 有限公司中国上海王培怀商业

    上海澳发商贸发展有限公司 有限公司中国上海蒋曙谐商业

    上海虹桥友谊商城 有限公司中国上海黄真诚商业

    上海倍诚贸易有限公司 有限公司中国上海叶凯商业

    (续上表1)

    被投资单位名称 注册资本本企业

    持股比例

    本企业在被投资

    单位表决权比例

    期末资产总额

    (1)合营企业

    上海联华复星药品经营有限公司 5,000,000.00 50.00% 50.00% 25,112,934.01

    (2)联营企业

    上海联家超市有限公司 356,824,268.00 45.00% 45.00% 2,259,962,918.00

    上海联华超市食品公司 1,666,342.84 40.00% 40.00% 11,795,053.87

    上海三明泰格信息技术有限公司 1,659,090.48 45.00% 45.00% 10,026,956.16

    上海谷德商贸合作公司 1,000,000.00 27.00% 27.00% 19,403,099.54

    上海贝斯特产品质量检测有限公司 10,000,000.00 20.00% 20.00% 43,851,967.88

    天津一商发展有限公司 220,277,235.00 20.00% 20.00% 1,792,413,667.41

    汕头联华南方采购配销有限公司 1,200,000.00 45.00% 45.00% 20,486,568.10

    上海家联联盈采购公司 1,440,000.00 25.00% 25.00% 274,813.65

    上海澳发商贸发展有限公司 3,000,000.00 30.00% 30.00% 4,653,124.58

    上海虹桥友谊商城 美元760 万元40.00% 40.00% 198,620,716.01

    上海倍诚贸易有限公司 1,000,000.00 40.00% 40.00% 1,930,440.59

    (续上表2)

    被投资单位名称 期末负债总额期末净

    资产总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    (1)合营企业

    上海联华复星药品经营有限公司 13,681,951.43 11,430,982.58 82,939,547.76 1,325,177.32

    (2)联营企业

    上海联家超市有限公司 1,442,295,635.22 817,667,282.78 5,587,518,819.25 304,705,836.83

    上海联华超市食品公司 8,475,588.40 3,319,465.47 24,812,957.79 1,006,401.95

    上海三明泰格信息技术有限公司 2,178,110.01 7,848,846.15 8,216,928.78 1,054,830.08

    上海谷德商贸合作公司 16,512,238.74 2,890,860.80 35,930,974.73 101,536.48

    上海贝斯特产品质量检测有限公司 21,980,841.74 21,871,126.14 32,503,209.63 9,248,892.87

    天津一商发展有限公司 1,398,911,630.01 393,502,037.40 1,083,770,336.53 67,161,696.47

    汕头联华南方采购配销有限公司 18,562,564.18 1,924,003.92 49,258,867.90 532,105.83

    上海家联联盈采购公司 182,309.90 92,503.75 234,784.44 36,982.94

    上海澳发商贸发展有限公司 1,653,124.58 3,000,000.00 7,899,724.02 501,274.95

    上海虹桥友谊商城 11,5421,648.04 83,199,067.97 537,444,722.18 37,595,972.86

    上海倍诚贸易有限公司 843,558.73 1,086,881.86 14,335,414.18 86,881.86

    14、长期股权投资

    (1) 长期股权投资类别

    被投资单位 核算

    方法

    初始投

    资成本

    期初余额增减变动 期末余额

    上海联华复星药品经营有限公司 权益法2,500,000.00 5,114,279.77 601,211.52 5,715,491.29

    上海联家超市有限公司 权益法54,466,090.85 354,681,456.21 -5,847,408.18 348,834,048.03

    上海联华超市食品公司 权益法1,165,897.60 1,279,158.60 48,627.59 1,327,786.19

    上海三明泰格信息技术有限公司 权益法804,612.36 3,111,454.15 420,526.62 3,531,980.77

    上海谷德商贸合作公司 权益法270,000.00 809,092.20 -28,559.78 780,532.42上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    48

    上海贝斯特产品质量检测有限公司 权益法2,000,000.00 3,893,496.86 480,728.37 4,374,225.23

    天津一商发展有限公司 权益法42,142,767.43 60,726,230.98 21,713,502.43 82,439,733.41

    汕头联华南方采购配销有限公司 权益法560,000.00 680,174.54 159,588.88 839,763.42

    上海家联联盈采购公司 权益法360,000.00 13,880.21 9,245.74 23,125.95

    上海澳发商贸发展有限公司 权益法900,000.00 900,000.00 - 900,000.00

    上海虹桥友谊商城 权益法16,659,200.00 34,486,464.54 -1,214,836.94 33,271,627.60

    上海倍诚贸易有限公司 权益法400,000.00 400,000.00 34,752.74 434,752.74

    上海华联超市如皋苏中有限责任公司 成本法1,113,099.22 1,113,099.22 - 1,113,099.22

    上海宏达进出口公司 成本法279,405.00 279,405.00 - 279,405.00

    上海申宏公司 成本法300,000.00 300,000.00 - 300,000.00

    成都申诚友谊百货有限公司 成本法150,000.00 150,000.00 - 150,000.00

    上海永谷园食品贸易有限公司 成本法2,423,100.00 2,423,100.00 - 2,423,100.00

    杭州读报人广告传媒有限公司 成本法200,000.00 200,000.00 - 200,000.00

    上海关东人家实业有限公司 成本法112,000.00 112,000.00 - 112,000.00

    上海市现代商务促进中心 成本法10,000.00 10,000.00 - 10,000.00

    上海亦佳电子商务有限公司 成本法300,000.00 300,000.00 - 300,000.00

    百联电子商务有限公司 成本法7,500,000.00 7,500,000.00 - 7,500,000.00

    银河收益权 成本法20,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00

    万国证券 成本法1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00

    新锦江 成本法312,000.00 312,000.00 - 312,000.00

    豫园商场 成本法800,000.00 800,000.00 - 800,000.00

    杭州安琪尔自行车公司 成本法375,180.00 375,180.00 - 375,180.00

    华盟股份 成本法38,100.00 38,100.00 - 38,100.00

    商行公园支行 成本法50,000.00 50,000.00 - 50,000.00

    商行广场支行 成本法50,000.00 50,000.00 - 50,000.00

    合计 157,241,452.46 501,108,572.28 16,377,378.99 517,485,951.27

    (续上表)

    被投资单位 在被投资单位

    持股比例

    在被投资单位

    表决权比例

    减值准备本期计提

    减值准备

    本期现金红利

    上海联华复星药品经营有限公司 50.00% 50.00% - -

    上海联家超市有限公司 45.00% 45.00% - - 134,056,967.85

    上海联华超市食品公司 40.00% 40.00% - - 334,270.24

    上海三明泰格信息技术有限公司 45.00% 45.00% - -

    上海谷德商贸合作公司 27.00% 27.00% - - 54,000.00

    上海贝斯特产品质量检测有限公司 20.00% 20.00% - - 700,000.00

    天津一商发展有限公司 20.00% 20.00% - - 2,202,772.00

    汕头联华南方采购配销有限公司 45.00% 45.00% - - 79,858.74

    上海家联联盈采购公司 25.00% 25.00% - -

    上海澳发商贸发展有限公司 30.00% 30.00% - - 150,382.47

    上海华联超市如皋苏中有限责任公司 5% 5% - - -

    上海虹桥友谊商城 40.00% 40.00% - - 17,120,000.00

    上海倍诚贸易有限公司 40.00% 40.00% - - -

    上海宏达进出口公司 5% 5% 279,405.00 - -

    上海申宏公司 3.25% 3.25% - - -

    成都申诚友谊百货有限公司 5% 5% - - -

    上海永谷园食品贸易有限公司 15% 15% - - -

    杭州读报人广告传媒有限公司 10% 10% - - -

    上海关东人家实业有限公司 2.24% 2.24% - - -

    上海市现代商务促进中心 <1% <1% - - -

    上海亦佳电子商务有限公司 30% 30% - - -

    百联电子商务有限公司 15% 15% - - -

    银河收益权 <1% <1% - - 840,000.00

    万国证券 <1% <1% - - -

    新锦江 <1% <1% - - -

    豫园商场 <1% <1% - - -

    杭州安琪尔自行车公司 <1% <1% - - -

    华盟股份 <1% <1% - - -

    商行公园支行 <1% <1% - - -

    商行广场支行 <1% <1% - - -

    合计 279,405.00 - 155,538,251.30上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    49

    15、投资性房地产

    (1)按成本计量的投资性房地产

    项目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    ① 账面原值合计 1,499,926,703.14 8,190,744.54 18,063,118.76 1,490,054,328.92

    1)房屋、建筑物 1,499,926,703.14 8,190,744.54 18,063,118.76 1,490,054,328.92

    ② 累计折旧和累计摊销合计 404,285,928.03 55,325,427.13 9,824,795.09 449,786,560.07

    1)房屋、建筑物 404,285,928.03 55,325,427.13 9,824,795.09 449,786,560.07

    ③ 投资性房地产账面净值合计 1,095,640,775.11 -47,134,682.59 8,238,323.67 1,040,267,768.85

    1)房屋、建筑物 1,095,640,775.11 -47,134,682.59 8,238,323.67 1,040,267,768.85

    ④投资性房地产减值准备累计金额合计 - - - -

    1)房屋、建筑物 - - - -

    ④ 投资性房地产账面价值合计 1,095,640,775.11 -47,134,682.59 8,238,323.67 1,040,267,768.85

    1)房屋、建筑物 1,095,640,775.11 -47,134,682.59 8,238,323.67 1,040,267,768.85

    报告期内未发生改变计量模式的投资性房地产。

    合并子公司上海友谊南方商城有限公司以投资性房地产-沪闵路7388 号房产作为短期借款3,000 万元

    的抵押物。

    本期投资性地产增加数中包括在建工程转入数5,998,596.70 元。

    本期折旧和摊销额：55,325,427.13 元。

    投资性房地产本期减值准备计提额：无。

    (2)按公允价值计量的投资性房地产：无。

    16、固定资产

    (1)固定资产情况

    项目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    ①账面原值合计 5,449,046,940.92 812,114,274.47 394,715,743.12 5,866,445,472.27

    其中：房屋、建筑物 1,007,836,324.15 360,984,931.76 147,900.00 1,368,673,355.91

    机器设备 292,430,805.31 21,548,040.63 27,577,573.09 286,401,272.85

    运输工具 1,342,329,679.14 94,261,571.02 66,657,480.90 1,369,933,769.26

    其他 440,153,555.30 117,168,279.01 61,550,522.85 495,771,311.46

    装修及改良支出 2,366,296,577.02 218,151,452.05 238,782,266.28 2,345,665,762.79

    ②累计折旧合计 2,493,109,340.56 506,886,862.76 227,306,567.47 2,772,689,635.85

    其中：房屋、建筑物 190,415,450.61 42,919,012.94 10,508.12 233,323,955.43

    机器设备 140,068,449.30 31,354,735.70 19,792,737.94 151,630,447.06

    运输工具 708,351,977.20 117,509,975.51 42,451,098.01 783,410,854.70

    其他 233,068,683.91 89,660,925.45 48,408,442.34 274,321,167.02

    装修及改良支出 1,221,204,779.54 225,442,213.16 116,643,781.06 1,330,003,211.64

    ③固定资产账面净值合计 2,955,937,600.36 305,227,411.71 167,409,175.65 3,093,755,836.42

    其中：房屋、建筑物 817,420,873.54 318,065,918.82 137,391.88 1,135,349,400.48

    机器设备 152,362,356.01 -9,806,695.07 7,784,835.15 134,770,825.79

    运输工具 633,977,701.94 -23,248,404.49 24,206,382.89 586,522,914.56

    其他 207,084,871.39 27,507,353.56 13,142,080.51 221,450,144.44

    装修及改良支出 1,145,091,797.48 -7,290,761.11 122,138,485.22 1,015,662,551.15

    ④减值准备合计 170,701,809.57 9,055,934.34 67,116,316.06 112,641,427.85

    其中：房屋、建筑物 914,135.10 - - 914,135.10

    机器设备 1,725,448.43 - 96,144.82 1,629,303.61

    运输工具 70,732,897.52 4,399,858.46 11,116,444.24 64,016,311.74

    其他 7,609,691.05 - - 7,609,691.05

    装修及改良支出 89,719,637.47 4,656,075.88 55,903,727.00 38,471,986.35

    ⑤固定资产账面价值合计 2,785,235,790.79 296,171,477.37 100,292,859.59 2,981,114,408.57

    其中：房屋、建筑物 816,506,738.44 318,065,918.82 137,391.88 1,134,435,265.38

    机器设备 150,636,907.58 -9,806,695.07 7,688,690.33 133,141,522.18

    运输工具 563,244,804.42 -27,648,262.95 13,089,938.65 522,506,602.82

    其他 199,475,180.34 27,507,353.56 13,142,080.51 213,840,453.39

    装修及改良支出 1,055,372,160.01 -11,946,836.99 66,234,758.22 977,190,564.80上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    50

    本期折旧额：506,886,862.76 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价：263,641,128.84 元。

    本期固定资产中无资产用于抵押或担保。

    期末余额中无闲置和未使用的固定资产。

    期末余额中无融资租赁、经营租赁及持有待售的固定资产。

    17、在建工程

    (1)工程项目类别

    项目 期末数 期初数

    账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

    宁波路工程改造 2,360,130.00 - 2,360,130.00 2,318,130.00 - 2,318,130.00

    联华门店装修 7,392,064.20 - 7,392,064.20 5,472,811.95 - 5,472,811.95

    联华信息工程 7,256,124.46 - 7,256,124.46 6,828,383.42 - 6,828,383.42

    联华土建工程 128,885,661.50 - 128,885,661.50 140,383,680.00 - 140,383,680.00

    联华系统工程 47,406.90 - 47,406.90 47,406.90 - 47,406.90

    南方商城门店装修 240,515,841.60 - 240,515,841.60 200,303,123.72 - 200,303,123.72

    好美家门店装修 360,385.44 - 360,385.44 73,744,901.28 - 73,744,901.28

    合计 386,817,614.10 - 386,817,614.10 429,098,437.27 - 429,098,437.27

    (2)重大在建工程项目变动情况

    工程名称 期初余额 本期增加本期转入固定资

    产、投资性地产数

    其他减少数期末余额 本期利息

    资本化率

    宁波路工程改造 2,318,130.00 42,000.00 - - 2,360,130.00 -

    联华门店装修 5,472,811.95 17,066,537.87 10,947,285.62 4,200,000.00 7,392,064.20 -

    联华信息工程 6,828,383.42 11,100,506.41 9,972,765.37 700,000.00 7,256,124.46 -

    联华土建工程 140,383,680.00 175,767,501.50 187,265,520.00 - 128,885,661.50 -

    联华系统工程 47,406.90 - - 47,406.90 -

    南方商城门店装修 200,303,123.72 40,212,717.88 - - 240,515,841.60 -

    好美家门店装修 73,744,901.28 10,927,794.95 61,454,154.55 22,858,156.24 360,385.44 -

    合计 429,098,437.27 255,117,058.61 269,639,725.54 27,758,156.24 386,817,614.10

    18、无形资产

    项目 期初余额本期增加本期减少 期末余额

    ① 无形资产账面原值合计 647,680,870.06 65,872,637.48 38,319,000.00 675,234,507.54

    土地使用权 221,406,807.55 - - 221,406,807.55

    联华房地产使用权 305,360,225.01 60,289,100.00 36,359,000.00 329,290,325.01

    软件开发费 117,218,905.59 5,583,537.48 1,960,000.00 120,842,443.07

    其他 3,694,931.91 - - 3,694,931.91

    ② 无形资产累计摊销合计 145,252,558.45 33,835,934.88 1,960,000.00 177,128,493.33

    土地使用权 42,988,130.16 5,211,462.96 - 48,199,593.12

    联华房地产使用权 27,000,010.82 9,367,508.98 - 36,367,519.80

    软件开发费 72,264,859.60 18,561,588.90 1,960,000.00 88,866,448.50

    其他 2,999,557.87 695,374.04 - 3,694,931.91

    ③ 无形资产账面净值合计 502,428,311.61 32,036,702.60 36,359,000.00 498,106,014.21

    土地使用权 178,418,677.39 -5,211,462.96 - 173,207,214.43

    联华房地产使用权 278,360,214.19 50,921,591.02 36,359,000.00 292,922,805.21

    软件开发费 44,954,045.99 -12,978,051.42 - 31,975,994.57

    其他 695,374.04 -695,374.04 - -

    ④ 无形资产减值准备合计 - - - -

    土地使用权 - - - -

    联华房地产使用权 - - - -

    软件开发费 - - - -

    其他 - - - -

    ⑤ 无形资产账面价值合计 502,428,311.61 32,036,702.60 36,359,000.00 498,106,014.21

    土地使用权 178,418,677.39 -5,211,462.96 - 173,207,214.43

    联华房地产使用权 278,360,214.19 50,921,591.02 36,359,000.00 292,922,805.21

    软件开发费 44,954,045.99 -12,978,051.42 - 31,975,994.57

    其他 695,374.04 -695,374.04 - -上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    51

    19、商誉

    被投资单位名称 期初余额本期增加额本期减少额期末余额 期末减值准备

    杭州联华华商集团有限公司 36,361,110.24 - - 36,361,110.24

    北京好美家百宁装璜建材有限公司 1,920,465.52 - - 1,920,465.52 1,920,465.52

    上海好美家曹安家居购物中心有限公司 4,630,240.50 - - 4,630,240.50 -

    武汉好美家装潢建材有限公司 144,613.27 - - 144,613.27 -

    上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 59,717.64 - - 59,717.64 -

    广西联华超市股份有限公司 42,394,767.56 - - 42,394,767.56 -

    河北世纪联华超市有限公司 16,000,000.00 - - 16,000,000.00 16,000,000.00

    杭州联华生鲜超市有限公司 1,857,791.68 - 1,857,791.68 -

    天津一商发展有限公司 5,768,671.77 - 5,768,671.77 - -

    杭州联华快客便利连锁有限公司 1,105,346.17 - - 1,105,346.17 -

    上海松江联华超市有限公司 684,358.17 - - 684,358.17 -

    上海崇明华联超市有限公司 6,741,663.18 - 6,741,663.18 -

    合计 117,668,745.70 - 5,768,671.77 111,900,073.93 17,920,465.52

    20、长期待摊费用

    项目 期初余额 本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额 其他减少的原因

    软件费 1,166,316.17 664,050.00 1,159,158.67 - 671,207.50 -

    长期租金 106,471,810.56 76,463,875.24 40,396,814.09 - 142,538,871.71 -

    合计 107,638,126.73 77,127,925.24 41,555,972.76 - 143,210,079.21 -

    21、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 期末数期初数

    递延所得税资产：

    商誉 2,031,863.87 1,847,148.97

    租金支出 85,586,576.04 67,900,723.74

    减值准备 29,316,118.64 34,457,265.76

    其他 7,596,936.70 7,514,505.61

    小计 124,531,495.25 111,719,644.08

    递延所得税负债：

    交易性金融工具、衍生金融工具的估值

    租金收入 5,877,315.78 5,330,892.13

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 213,063,747.82 83,460,112.01

    小计 218,941,063.60 88,791,004.14

    22、资产减值准备明细

    项目 期初账面余额本期计提额本期减少额

    转回转销

    期末账面余额

    (1)坏账准备 30,806,983.94 -4,736,255.49 1,043,787.74 25,026,940.71

    (2)存货跌价准备 17,126,412.84 3,488,584.48 7,214,825.52 13,400,171.80

    (3)可供出售金融资产减值准备 - - -

    (4)持有至到期投资减值准备 - - -

    (5)长期股权投资减值准备 279,405.00 - 279,405.00

    (6)投资性房地产减值准备 - - -

    (7)固定资产减值准备 170,701,809.57 9,055,934.34 67,116,316.06 112,641,427.85

    (8)工程物资减值准备 - - -

    (9)在建工程减值准备 - - -

    (10)生产性生物资产减值准备 - - -

    其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - -

    (11)油气资产减值准备 - - -

    (12)无形资产减值准备 - - -

    (13)商誉减值准备 17,920,465.52 - 17,920,465.52

    (14)其他 - - -

    合计 236,835,076.87 7,808,263.33 75,374,929.32 169,268,410.88上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    52

    23、短期借款

    短期借款分类

    项目 期末数 期初数

    信用借款 220,000,000.00 425,000,000.00

    抵押借款 30,000,000.00 70,000,000.00

    保证借款 80,000,000.00 130,000,000.00

    质押借款 - -

    合计 330,000,000.00 625,000,000.00

    注：

    (1)期末担保借款余额为8,000 万元，系母公司为子公司好美家装潢建材有限公司的银行借款担保。

    (2)期末抵押借款余额为3,000 万元，系子公司上海友谊南方商城有限公司以投资性房地产-沪闵路7388

    号作为抵押物。

    (3)期末无已到期未偿还的短期借款；期末无已到期短期借款获展期的情况发生。

    24、应付票据

    类别 期末数其中：下一会计期间将到期的金额期初数

    商业承兑汇票 992,084.40 - 952,750.16

    合计 992,084.40 - 952,750.16

    无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。

    25、应付账款

    (1)应付账款类别

    项目 期末数 期初数

    余额 3,774,340,089.67 3,802,719,457.64

    其中：账龄超过1 年的余额 2,190,870.87 1,172,228.53

    (2)无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。

    26、预收款项

    (1)预收款项类别

    项目 期末数 期初数

    余额 7,031,757,568.28 6,243,951,735.23

    其中：账龄超过1 年的余额 2,304,545.04 627,372.13

    (2)无预收持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。

    27、应付职工薪酬

    项目 期初账面余额本期增加本期减少 期末账面余额

    (1)工资、奖金、津贴和补贴 141,226,497.72 1,741,613,885.46 1,673,239,233.18 209,601,150.00

    (2)职工福利费 7,472,225.70 7,472,225.70

    (3)社会保险费 8,445,257.18 277,294,579.61 261,560,092.11 24,179,744.68

    其中：1)医疗保险费 1,781,041.70 79,920,426.35 74,478,829.64 7,222,638.41

    2)基本养老保险费 5,104,904.84 172,342,778.25 163,287,118.48 14,160,564.61

    3)年金缴费

    4)失业保险费 604,886.04 16,274,474.82 15,027,041.33 1,852,319.53

    5)工伤保险费 562,014.24 3,626,683.12 3,817,167.12 371,530.24

    6)生育保险费 392,410.36 5,130,217.07 4,949,935.54 572,691.89

    (4)住房公积金 3,557,496.52 70,305,643.22 71,010,013.56 2,853,126.18

    (5)工会经费和职工教育经费 29,354,675.81 26,865,155.23 33,231,849.19 22,987,981.85

    (6)非货币性福利 26,467.40 26,467.40

    (7)因解除劳动关系给予的补偿 478,357.00 478,357.00

    (8)其他 2,146,311.36 5,462,569.17 3,352,018.17 4,256,862.36

    其中：以现金结算的股份支付 - -

    合计 184,730,238.59 2,129,518,882.79 2,050,370,256.31 263,878,865.07上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    53

    28、应交税费

    税种 期末数 期初数

    增值税 172,505,049.65 196,016,296.04

    营业税 7,874,750.18 11,013,515.65

    城建税 11,348,623.27 13,767,687.57

    房产税 31,313,854.30 24,948,220.01

    个人所得税 27,536,591.86 18,613,024.64

    消费税 575,646.42 534,886.13

    企业所得税 118,226,493.28 84,966,833.31

    教育费附加 8,037,225.18 9,983,203.48

    堤防维护费 132,140.05 218,922.70

    河道管理费 1,025,192.06 765,073.09

    水利建设基金 5,367,513.74 5,401,051.38

    平抑基金 6,270.28 20,807.00

    其他 1,808,147.57 1,654,445.43

    合计 385,757,497.84 367,903,966.43

    29、应付利息

    项目 期末数期初数

    银行借款利息 526,762.50 1,171,341.70

    合计 526,762.50 1,171,341.70

    30、应付股利

    单位名称 期末数期初数超过1 年未支付原因

    社会法人股 5,227,833.95 5,248,340.58 尚未支付的以前年度法人股股利

    子公司少数股东 724,206.84 724,206.84 好美家以前年度应付股利余额

    子公司少数股东 60,000.00 12,344,071.20 联华超市及其并表子公司应付少数股东股利

    子公司少数股东 593,804.75 593,804.75 并表子公司应付少数股东股利

    合计 6,605,845.54 18,910,423.37

    31、其他应付款

    (1)其他应付款类别

    项目 期末数期初数

    余额 1,328,332,242.83 1,114,643,504.57

    其中：账龄超过1 年的余额 3,867,181.93 68,295.88

    (2)无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。

    32、其他流动负债

    项目 期末数期初数

    余额 301,962,451.77 236,129,756.83

    合计 301,962,451.77 236,129,756.83

    33、长期借款

    (1)长期借款分类

    项目 期末数 期初数

    信用借款 20,000,000.00 40,000,000.00

    抵押借款 - 154,700,000.00

    保证借款 - -

    质押借款 - -

    合计 20,000,000.00 194,700,000.00

    (2)金额前五名的长期借款

    贷款单位 借款起始日借款终止日币种利率(%) 期末数

    中国银行 2009-6-11 2010-6-11 人民币4.779% 20,000,000.00

    期末信用借款2000 万系中国银行的短期流动资金贷款，借款期限为2009 年6 月11 日至2010 年6 月

    11 日，到期可申请借新还旧，实际为长期借款性质。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    54

    34、长期应付款

    (1)金额前五名长期应付款情况

    单位 期限 初始金额利率（%） 应计利息期末余额 借款条件

    杭州商业资产经营公司 不定期 1,255,029.44 - - 1,255,029.44 无

    合计 - 1,255,029.44 - - 1,255,029.44 -

    (2)长期应付款中的应付融资租赁款明细

    单位 期末数 期初数

    外币人民币外币 人民币

    应付融资租赁款 - - - 28,190.03

    35、专项应付款

    项目 期初数本期增加本期减少期末数 备注说明

    华商改制提留款 9,276,925.90 70,042.95 9,206,882.95 -

    华商财政拨入款 2,931,500.00 2,629,000.00 302,500.00 -

    合计 12,208,425.90 2,699,042.95 9,509,382.95 -

    36、预计负债

    项目 期初数本期增加本期减少 期末数

    余额 - 1,037,979.00 - 1,037,979.00

    合计 - 1,037,979.00 - 1,037,979.00

    37、股本

    项目 期初数本次变动增减(＋、－)

    发行

    新股

    送股公积金转股其他小计

    期末数

    一、有限售条件股份

    1、发起人股份 115,358,213.00 - - 11,535,822.00 -47,211,644.00 -35,675,822.00 79,682,391.00

    其中：国家拥有股份 25,429,828.00 - - 2,542,983.00 -23,605,822.00 -21,062,839.00 4,366,989.00

    国有法人持有股份 89,928,385.00 - - 8,992,839.00 -23,605,822.00 -14,612,983.00 75,315,402.00

    外资法人持有股份 - - - - - - -

    其他 - - - - - - -

    2、募集法人股 - - - - - - -

    3、内部职工股 - - - - - - -

    有限售条件份合计 115,358,213.00 - - 11,535,822.00 -47,211,644.00 -35,675,822.00 79,682,391.00

    二、无限售条件股份 - - - - - - -

    1、境内上市的人民币普通股150,458,373.00 - - 15,045,837.00 47,211,644.00 62,257,481.00 212,715,854.00

    2、境内上市外资股 163,380,179.00 - - 16,338,018.00 - 16,338,018.00 179,718,197.00

    3、境外上市的外资股 - - - - - - -

    4、其他 - - - - - - -

    无限售条件股份合计 313,838,552.00 - - 31,383,855.00 47,211,644.00 78,595,499.00 392,434,051.00

    三、股份总数 429,196,765.00 - - 42,919,677.00 - 42,919,677.00 472,116,442.00

    38、资本公积

    项目 期初数本期增加本期减少 期末数

    资本(或股本)溢价 462,872,603.17 - 42,919,677.00 419,952,926.17

    其他资本公积 735,098,294.35 421,332,983.79 172,872,220.77 983,559,057.37

    合计 1,197,970,897.52 421,332,983.79 215,791,897.77 1,403,511,983.54

    39、盈余公积

    项目 期初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积 113,636,520.76 12,201,395.43 - 125,837,916.19

    任意盈余公积 15,486,642.84 - 15,486,642.84

    合计 129,123,163.60 12,201,395.43 - 141,324,559.03上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    55

    40、未分配利润

    项目 金额提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 599,289,225.17

    调整 年初未分配利润合计数(调增+，调减-) -53,747,939.17

    调整后 年初未分配利润 545,541,286.00

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 188,140,732.71

    减：提取法定盈余公积 12,201,395.43 母公司净利润的10%

    提取任意盈余公积 -

    提取一般风险准备 -

    应付普通股股利 21,459,838.25 每10 股派发0.5 元（含税）

    转作股本的普通股股利 -

    期末未分配利润 700,020,785.03

    调整年初未分配利润明细：

    (1) 由于《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润：无

    (2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润：无

    (3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润：无

    (4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润：-53,747,939.17元

    (5) 其他调整合计影响年初未分配利润：无

    41、营业收入及营业成本

    (1)营业收入

    项目 本期发生额上期发生额

    主营业务收入 28,956,558,897.88 28,112,144,215.05

    其他业务收入 230,343,498.91 250,601,169.11

    合计 29,186,902,396.79 28,362,745,384.16

    (2)营业成本

    项目 本期发生额上期发生额

    主营业务成本 22,981,236,463.73 22,519,804,305.96

    其他业务成本 53,331,678.62 48,413,200.86

    合计 23,034,568,142.35 22,568,217,506.82

    (3)营业收入(分行业)

    行业名称 本期发生额 上期发生额

    营业收入 营业成本营业收入 营业成本

    连锁超市业务 26,745,085,287.64 21,260,146,251.67 25,817,682,274.81 20,686,599,321.74

    建材业务 1,332,493,740.09 1,040,543,887.14 1,632,528,815.68 1,293,151,945.62

    百货业务 855,748,300.02 671,053,227.08 695,689,129.28 532,871,379.04

    房屋出租 253,575,069.04 62,824,776.46 216,845,164.39 55,594,860.42

    合计 29,186,902,396.79 23,034,568,142.35 28,362,745,384.16 22,568,217,506.82

    42、营业税金及附加

    税种 本期发生额上期发生额计缴标准

    营业税 117,235,553.54 100,421,556.96 5%

    消费税 6,849,556.80 6,298,013.73 5%

    城建税 41,578,108.61 35,740,186.76 7%

    教育费附加 25,243,760.73 22,782,546.43 3%

    其他 7,361,209.21 6,297,095.77 根据各地税务局规定

    合计 198,268,188.89 171,539,399.65 -上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    56

    43、资产减值损失

    项目 本期发生额上期发生额

    (1) 坏账损失 -4,736,255.49 8,200,603.92

    (2) 存货跌价损失 3,488,584.48 3,727,967.62

    (3) 可供出售金融资产减值损失 - -

    (4) 持有至到期投资减值损失 - -

    (5) 长期股权投资减值损失 - -

    (6) 投资性房地产减值损失 - -

    (7) 固定资产减值损失 9,055,934.34 25,769,226.79

    (8) 工程物资减值损失 - -

    (9) 在建工程减值损失 - -

    (10) 生产性生物资产减值损失 - -

    (11) 油气资产减值损失 - -

    (12) 无形资产减值损失 - -

    (13) 商誉减值损失 - 1,920,465.52

    (14) 其他 - -

    合计 7,808,263.33 39,618,263.85

    44、投资收益

    (1)投资收益明细情况

    项目 本期发生额上期发生额

    处置交易性金融资产取得的投资收益 19,306,135.80 31,813,708.77

    持有至到期投资取得的投资收益 18,685,587.09 10,956,093.34

    可供出售金融资产取得的投资收益 67,281,172.52 4,493,705.56

    成本法确认的投资收益 1,249,182.80 8,752,755.68

    权益法确认的投资收益 165,306,958.52 166,673,574.87

    处置长期股权投资产生的投资收益 - -1,872,291.94

    其他 1,138,075.87 324,406.89

    合计 272,967,112.60 221,141,953.17

    上述投资收益的汇回不存在重大限制。

    (2)按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    万国证券 161,942.80 97,165.68

    杭州读报人广告传媒有限公司 97,240.00 309,590.00

    百联电子商务有限公司 - 6,000,000.00

    银河收益权 840,000.00 2,346,000.00

    上海亦佳电子商务有限公司 150,000.00 -

    合计 1,249,182.80 8,752,755.68

    (3)按权益法核算的长期股权投资收益（仅列示大额前五名）

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    上海联家超市有限公司 128,209,559.67 139,933,164.82

    天津一商友谊股份有限公司 18,147,602.66 7,000,000.00

    上海虹桥友谊商城 15,939,915.80 17,191,413.64

    上海贝斯特产品质量检测有限公司 1,180,728.37 940,314.37

    上海联华复星药品经营有限公司 601,211.52 565,978.76

    合计 164,079,018.02 165,630,871.59

    45、营业外收入

    (1)营业外收入类别

    项目 本期发生额上期发生额

    非流动资产处置利得合计 3,325,490.00 3,322,824.04

    其中：固定资产处置利得 3,325,490.00 908,406.52

    罚款及违约金收入 11,950,654.80 3,451,117.84

    补偿费 2,358,573.00 1,373,958.50

    补贴收入（政府补助） 20,323,893.73 41,410,261.92

    其他 19,812,604.13 38,024,544.72

    合计 57,771,215.66 87,582,707.02上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    57

    (2)政府补助明细

    项目 本期发生额上期发生额 说明

    税收返还、奖励 13,732,355.41 29,442,538.23 -

    财政贴息收入 4,557,788.12 11,594,223.69 -

    节能补贴收入 1,243,000.00 373,500.00 -

    财政专项扶持款 790,750.20 - 地方财政退税

    合计 20,323,893.73 41,410,261.92 -

    46、营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 93,358,730.28 71,105,998.47

    其中：固定资产处置损失 93,358,730.28 71,105,998.47

    罚款及违约金支出 14,473,897.66 13,752,402.95

    捐赠支出 621,226.20 4,126,588.18

    水利建设基金 10,401,624.42 5,535,931.98

    其他 14,600,164.20 13,066,766.04

    合计 133,455,642.76 107,587,687.62

    47、所得税费用

    项目 本期发生额上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 279,781,659.64 206,414,350.45

    递延所得税费用 -12,265,427.50 -36,457,124.19

    合计 267,516,232.14 169,957,226.26

    48、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    (1)基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为

    发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份

    次月起至报告期期末的累计月数。

    (2)稀释每股收益

    本年度未有此种情况发生。

    49、其他综合收益

    项目 本期发生额 上期发生额

    (1) 可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 610,128,820.37 -987,951,595.96

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 141,438,971.27 -169,353,228.49

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 47,341,341.85

    小计 421,348,507.25 -818,598,367.47

    (2) 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -10,924.80

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响- -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 - -10,924.80

    (3) 现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 - -

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    转为被套期项目初始确认金额的调整 - -

    小计 - -

    (4) 外币财务报表折算差额 - -

    减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -

    小计 - -

    (5) 其他 - -

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    小计 - -

    合计 421,348,507.25 -818,609,292.27上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    58

    50、现金流量表项目注释

    (1)收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 金额

    利息收入 188,447,442.32

    电费收入 48,943,196.75

    促销员管理费、劳务费等收入 24,727,793.36

    废纸箱、停车收入 18,667,875.27

    违约金收入 11,909,144.36

    其他 82,274,832.96

    合计 374,970,285.02

    (2)支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 金额

    支付租赁费(含水电煤费) 1,645,349,490.49

    支付广告费 173,359,954.47

    运杂费、交通差旅费支出 111,767,719.36

    业务招待费 44,688,035.51

    其他 222,949,853.42

    合计 2,198,115,053.25

    (3)收到的其他与投资活动有关的现金：无。

    (4)支付的其他与投资活动有关的现金：无。

    (5)收到的其他与筹资活动有关的现金

    项目 金额

    票据贴现 400,000,000.00

    合计 400,000,000.00

    (6)支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目 金额

    支付票据 400,000,000.00

    合计 400,000,000.00

    51、现金流量表补充资料

    (1)现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上期金额

    ①将净利润调节为经营活动现金流量： - -

    净利润 612,621,697.98 493,946,769.54

    加：资产减值准备 7,808,263.33 39,618,263.85

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 562,212,289.89 645,456,235.38

    无形资产摊销 33,835,934.88 38,330,500.92

    长期待摊费用摊销 41,555,972.76 67,896,259.86

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 4,572,707.33 39,321,808.01

    固定资产报废损失(减：收益) 85,460,532.95 28,461,366.42

    公允价值变动损失(减：收益) - -

    财务费用(减：收益) 32,838,149.88 56,890,748.09

    投资损失(减：收益) -272,967,112.60 -221,141,953.17

    递延所得税资产减少(减：增加) -12,811,851.17 -21,476,635.76

    递延所得税负债增加(减：减少) 546,423.65 -13,681,990.06

    存货的减少(减：增加) 190,325,341.62 -348,059,866.65

    经营性应收项目的减少(减：增加) 284,878,795.91 -142,506,181.79

    经营性应付项目的增加(减：减少) 1,101,217,736.10 1,915,757,758.01

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 2,672,094,882.51 2,578,813,082.65

    ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    1 年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    ③ 现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 7,410,953,312.51 7,235,599,097.72

    减：现金的期初余额 7,235,599,097.72 5,460,225,098.84

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 175,354,214.79 1,775,373,998.88上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    59

    (2)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    项目 本期发生额 上期发生额

    ① 取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1) 取得子公司及其他营业单位的价格 605,701,202.79 -

    2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 595,677,785.65 -

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 40,026,526.56 -

    3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 555,651,259.09 -

    4) 取得子公司的净资产 177,531,852.61 -

    流动资产 826,843,560.36 -

    非流动资产 232,583,482.83 -

    流动负债 828,133,803.23 -

    非流动负债 43,200,000.00 -

    ② 处置子公司及其他营业单位的有关信息：本期未发生 - -

    1) 处置子公司及其他营业单位的价格 - -

    2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -

    3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

    4) 处置子公司的净资产 - -

    流动资产 - -

    非流动资产 - -

    流动负债 - -

    非流动负债 - -

    (3) 现金和现金等价物的构成

    项目 期末数 期初数

    ① 现金 7,410,953,312.51 7,235,599,097.72

    其中：库存现金 157,125,228.11 164,546,891.23

    可随时用于支付的银行存款 7,244,198,745.70 7,052,641,532.35

    可随时用于支付的其他货币资金 9,629,338.70 18,410,674.14

    ② 现金等价物 - -

    其中：3 个月内到期的债券投资 - -

    ③ 期末现金及现金等价物余额 7,410,953,312.51 7,235,599,097.72

    52、所有者权益变动表项目注释

    公司对上年年末余额进行调整的“其他”项目，系由同一控制下企业合并产生的追溯调整事项，具体如

    下：

    本年公司所属子公司联华超市股份有限公司收购华联超市股份有限公司100%股权，该收购属于同一

    控制下合并，相应调整公司年初归属于母公司的所有者权益48,330,060.83 元，其中，华联超市股份有

    限公司年初留存收益-157,961,380.02 元，公司按持有联华超市34.026%的比例，相应调整年初未分配

    利润-53,747,937.17 元。华联超市年初扣除留存收益后的净资产为300,000,000.00 元，本公司按持有联

    华超市34.026%的比例相应调整资本公积102,078,000.00 元。

    <六>、关联方及关联交易

    1、本公司的母公司情况

    母公司名称 关联关系企业类型注册地法人代表业务性质

    上海友谊复星

    (控股)有限公司

    控股股东有限责任公司

    (国内合资)

    商城路518 号吕勇明实业投资、国内贸易(除专项审批)、生

    物高科技制品的开发与销售、物业管理

    (续上表)

    母公司名称 注册资本

    （万元）

    母公司对本企业

    的持股比例

    母公司对本企业

    的表决权比例

    本企业最

    终控制方

    组织机构

    代码

    上海友谊复星(控股)有限公司40,000 20.95% 20.95% 百联集团有限公司 703034231

    2、本公司的子公司情况

    参见本财务报表附注“四、1”。

    3、本公司的合营和联营企业情况

    参见本财务报表附注“五、13”。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    60

    4、本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

    上海友谊集团物流有限公司 同受一方控制

    百联集团资金结算中心 同受一方控制

    上海百红商业贸易有限公司 同受一方控制

    蓝格赛华联电工器材商业有限公司 同受一方控制

    上海东方体育用品有限公司 同受一方控制

    上海百联电器科技服务有限公司 同受一方控制

    上海百联汽车服务贸易有限公司 同受一方控制

    上海百联中环购物广场有限公司 同受一方控制

    上海百联商贸有限公司 同受一方控制

    上海百联配送有限公司 同受一方控制

    5、关联交易情况

    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    关联方 关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序

    上海联华超市食品有限公司 采购商品采购商品市场价格

    上海谷德商业流通有限公司 采购商品采购商品市场价格

    上海三明泰格信息技术有限公司 采购商品采购商品市场价格

    上海百红商业贸易有限公司 采购商品采购商品市场价格

    蓝格赛华联电工器材商业有限公司 采购商品采购商品市场价格

    上海东方体育用品有限公司 采购商品采购商品市场价格

    上海百联电器科技服务有限公司 采购商品采购商品市场价格

    华联罗森 采购商品采购商品市场价格

    上海百联商贸有限公司 销售商品销售商品市场价格

    上海百联配送有限公司 接受劳务物流配送市场价格

    上海百联汽车服务贸易有限公司 采购商品采购车辆市场价格

    (续上表)

    关联方 本期发生额上期发生额

    上海联华超市食品有限公司 19,970,975.07 27,654,777.64

    上海谷德商业流通有限公司 3,244,966.85 4,133,617.58

    上海三明泰格信息技术有限公司 1,054,939.60 14,452,775.23

    上海百红商业贸易有限公司 74,735,326.09 67,400,133.21

    蓝格赛华联电工器材商业有限公司 3,601,749.43 4,156,677.06

    上海东方体育用品有限公司 582,677.00 2,421,778.76

    上海百联电器科技服务有限公司 4,142,122.53 5,163,987.66

    华联罗森 138,216.30 -

    上海百联商贸有限公司 3,106,595.63 -

    上海百联配送有限公司 10,214,757.31 8,205,331.77

    上海百联汽车服务贸易有限公司 5,781,214.80 -

    (2)关联租赁情况

    出租方名称 承租方名称 租赁资产涉及金额

    上海友谊集团股份有限公司 上海友谊集团物流有限公司 2,570,000.00

    上海百联德泓购物中心有限公司 本公司附属企业 15,000,000.00

    百联集团有限公司及其控制下的关联公司 本公司附属企业 4,171,183.67

    (3)其他关联交易

    关联方名称 交易内容本期金额上期金额

    百联集团资金结算中心 关联方向本公司提供资金(本金) (注1) 220,000,000.00 125,000,000.00

    百联集团资金结算中心 关联方向本公司提供资金(利息)(注1) 11,888,957.50 6,014,956.00

    百联集团有限公司及其控制下的关联公司 手续费(注2) 12,619,311.05 17,965,199.44

    百联集团有限公司及其控制下的关联公司 支付服务费416,795.38 1,593,253.38

    注1：系百联集团资金结算中心向本公司提供的资金按同期银行贷款利率计息。

    注2：系百联集团有限公司及其控制下的关联企业通过本公司所属联华超市发行的预付凭证得以实现

    的销售而应支付的手续费，对公司财务状况和经营成果无重大影响。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    61

    6、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应付账款 上海联华超市食品有限公司 3,560,345.80 4,912,887.85

    应付账款 上海谷德商业流通有限公司 998,947.76 1,429,899.48

    应付账款 上海三明泰格信息技术有限公司 231,358.30 4,844,033.23

    应付账款 上海百红商业贸易有限公司 19,319,810.00 16,871,588.99

    应付账款 上海百联电器科技服务有限公司 884,799.50 549,115.74

    应付账款 上海东方体育用品有限公司 100,553.00 366,353.81

    应付账款 蓝格赛－华联电工器材有限公司 770,350.08 1,078,163.39

    其他应付款 华联集团吉买盛购物中心有限公司 71,111,826.51 32,385,082.19

    其他应收款 上海联华复兴药品经营有限公司 34,086.40 606,604.70

    <七>、股份支付

    无。

    <八>、或有事项

    本年度公司无需要说明的重大或有事项。

    <九>、承诺事项

    本年度公司无需要说明的重大承诺事项。

    <十>、资产负债表日后事项

    本公司第五届第七次董事会提议本年度利润分配预案为：以截至2009 年12 月31 日总股本472,116,442

    股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利人民币2.00 元。该预案需经本公司2009 年股东大会批准。

    <十一>、其他重要事项

    1、企业合并

    (1)2009 年度，本公司发生同一控制下企业合并的基本情况：

    2009 年6 月25 日，经本公司所属子公司联华超市股份有限公司第三届董事会第六次会议决议和2009

    年临时股东大会决议，并经2009 年9 月14 日上海市国有资产监督管理委员会关于转让华联超市股份

    有限公司股权有关问题的批复，以及百联集团有限公司、百联集团置业有限公司与联华超市股份有限

    公司、上海联华超市发展有限公司关于华联超市股份有限公司的股权转让合同，决定由百联集团有限

    公司将华联超市股份有限公司99.40%股权转让给联华超市股份有限公司；由百联集团置业有限公司将

    华联超市股份有限公司0.6%股权转让给上海联华超市发展有限公司，转让金额以及额外对价等合计为

    人民币508,059,192.30 元。本次转让已在上海联合产权交易所完成产权交易过户手续。

    同一控制下企业合并的判断依据：于企业合并前及合并后，对本公司及华联超市股份有限公司实施同

    一控制的母公司为百联集团有限公司。

    (2)2009 年度，本公司发生非同一控制下企业合并的基本情况：

    2009 年4 月29 日，根据所属子公司杭州联华华商集团有限公司(以下简称“联华华商公司”)股东会决议，

    以及浙江宋都控股有限公司、郭秩娟与联华华商公司签订的股权转让协议，决定由联华华商公司受让

    杭州中都超市管理有限公司100%股权，转让金额合计为人民币96,973,047.32 元。本次转让已在2009

    年内完成。

    2、本年度本公司之子公司好美家装潢建材有限公司根据市外门店的经营状况，关停市外长期处于扭亏

    无望的门店10 家，因市政动迁关闭上海门店1 家。截止报告期末，好美家在市内外的经营网点数为

    14 家。上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    62

    <十二>、母公司财务报表主要项目注释

    1、其他应收款

    (1)其他应收款按种类披露

    种类 期末数

    账面金额比例坏账准备金额 比例

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 15,428,591.84 100.00% 500,000.00 3.24%

    合计 15,428,591.84 100.00% 500,000.00

    (续上表)

    种类 期初数

    账面金额比例坏账准备金额比例

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 58,311,429.29 100.00% 3,118,171.05 5.35%

    合计 58,311,429.29 100.00% 3,118,171.05

    单项金额重大的其他应收款的确认标准：占净资产期末余额1%(含1%)以上的其他应收款。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项组合的确定依据为：债务人的

    经营情况出现下滑，还款能力出现明显问题，在可预见的期限内，无法足额偿还欠款。

    (2)其他不重大其他应收款

    账龄 期末数

    金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值坏账准备计提比例

    1 年以内 14,428,591.84 93.52% 14,428,591.84 2%

    1－2 年 - 30%

    2－3 年 1,000,000.00 6.48% 500,000.00 500,000.00 50%

    3 年以上 - 100%

    合计 15,428,591.84 100.00% 500,000.00 14,928,591.84

    账龄 期初数

    金额(原发生数) 占总金额的比例坏账准备金账面价值坏账准备计提比例

    1 年以内 52,860,408.24 90.65% 52,860,408.24 2%

    1－2 年 - 30%

    2－3 年 4,665,700.00 8.00% 2,332,850.00 2,332,850.00 50%

    3 年以上 785,321.05 1.35% 785,321.05 - 100%

    合计 58,311,429.29 100.00% 3,118,171.05 55,193,258.24

    (3)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：无。

    (4)本报告期实际核销的其他应收款情况：无。

    (5)期末，其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

    2、长期股权投资

    被投资单位 核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额

    联华超市股份有限公司 成本法463,018,782.97 463,018,782.97 - 463,018,782.97

    好美家装潢建材有限公司 成本法312,372,924.15 312,372,924.15 - 312,372,924.15

    上海友谊百货有限公司 成本法47,700,000.00 47,700,000.00 - 47,700,000.00

    上海友谊南方商城有限公司 成本法267,001,351.91 267,001,351.91 - 267,001,351.91

    上海百联西郊购物中心有限公司 成本法127,500,000.00 127,500,000.00 - 127,500,000.00

    上海联华电子商务有限公司 成本法5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00

    上海友谊拍卖有限公司 成本法2,000,000.00 2,000,000.00 - 2,000,000.00

    上海申宏公司 成本法300,000.00 300,000.00 - 300,000.00

    上海宏达进出口公司 成本法279,405.00 279,405.00 - 279,405.00

    合计 1,225,172,464.03 1,225,172,464.03 - 1,225,172,464.03上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    63

    (续上表)

    被投资单位 在被投资单位持股比例减值准备本期计提减值准备本期现金红利

    联华超市股份有限公司 34.026% - - 57,142,800.00

    好美家装潢建材有限公司 90.00% - -

    上海友谊百货有限公司 90.00% - -

    上海友谊南方商城有限公司 65.80% - - 16,450,000.00

    上海百联西郊购物中心有限公司 75.00% - - -

    上海联华电子商务有限公司 9.09% - - -

    上海友谊拍卖有限公司 20.00% - - -

    上海申宏公司 3.25% - - -

    上海宏达进出口公司 5.00% 279,405.00 - -

    合计 279,405.00 - 73,592,800.00

    3、投资收益

    (1)投资收益明细

    项目 本期金额上期金额

    成本法确认的投资收益 73,592,800.00 87,151,551.02

    处置交易性金融资产取得的投资收益 767,624.64 131,632.68

    可供出售金融资产取得的投资收益 67,281,172.52 4,493,705.56

    其他

    合计 141,641,597.16 91,776,889.26

    投资收益的汇回不存在重大限制。

    (2)按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    联华超市股份有限公司 57,142,800.00 46,560,800.00

    上海友谊南方商城有限公司 16,450,000.00 12,831,000.00

    上海友谊百货有限公司 - 27,759,751.02

    合计 73,592,800.00 87,151,551.02

    4、营业收入及营业成本

    (1)营业收入

    项目 本期发生额上期发生额

    主营业务收入 7,867,808.00 7,878,093.50

    合计 7,867,808.00 7,878,093.50

    (2)营业成本

    项目 本期发生额上期发生额

    主营业务成本 1,919,666.38 2,037,234.20

    合计 1,919,666.38 2,037,234.20

    (3)主营业务(分行业)

    行业名称 本期发生额 上期发生额

    营业收入营业成本营业收入 营业成本

    投资性房地产出租 7,867,808.00 1,919,666.38 7,878,093.50 2,037,234.20

    合计 7,867,808.00 1,919,666.38 7,878,093.50 2,037,234.20

    (4)公司前五名客户的营业收入情况

    项目 营业收入占公司全部营业收入的比例

    前五名合计 7,867,808.00 100%上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    64

    5、现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上期金额

    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 122,013,954.25 86,470,806.06

    加：资产减值准备 -2,618,171.05 159,627.12

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,087,763.74 2,145,024.26

    无形资产摊销 2,569,024.56 2,570,973.84

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -30,917.76 -2,414,417.52

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

    财务费用(收益以“－”号填列) 2,148,748.47 3,403,543.43

    投资损失(收益以“－”号填列) -141,641,597.16 -91,776,889.26

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 1,673,722.04 -1,668,355.53

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -

    存货的减少(增加以“－”号填列) - 11,428.00

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 1,747,013.09 -1,559,421.02

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 6,368,936.49 -27,191,084.06

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -5,681,523.33 -29,848,764.68

    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    1 年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    (3) 现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 154,115,640.47 108,551,581.98

    减：现金的期初余额 108,551,581.98 162,317,999.00

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 45,564,058.49 -53,766,417.02

    <十三>、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -90,033,240.28

    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受

    的政府补助除外)

    20,323,893.73

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,380,728.81

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 22,854,557.32

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金

    融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供

    出售金融资产取得的投资收益

    78,505,190.11

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,975,080.55

    所得税影响额 -1,886,343.12

    少数股东权益影响额(税后) -24,808,865.91

    合计 4,360,840.11

    2、净资产收益率及每股收益

    报告期利润 加权平均净资产每股收益

    收益率基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 7.882% 0.399 0.399

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.818% 0.389 0.389上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    65

    十二、备查文件目录

    1、载有董事长亲笔签名的年度报告正本

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

    3、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

    4、报告期内，公司在《上海证券报》和香港《香港商报》上披露过的文件正本及公告原稿

    5、公司章程

    董事长：吕勇明

    上海友谊集团股份有限公司

    2010 年3 月31 日上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    66

    附表：

    资产负债表

    2009 年12 月31 日

    编制单位：上海友谊集团股份有限公司 单位：人民币元

    合并 母公司 资产 附注

    期末数 期初数 期末数 期初数

    流动资产：

    货币资金 五.1 7,410,953,312.51 7,235,599,097.72 154,115,640.47 108,551,581.98

    交易性金融资产 五.2 1,971,710.00 27,804,145.00 97,710.00 98,145.00

    应收票据 五.3 50,000.00

    应收账款 五.4 80,325,375.00 94,565,792.05

    预付款项 五.5 277,403,090.84 399,607,367.42 468,906.58 468,906.58

    应收利息 五.6 63,837,070.15 39,242,523.00

    应收股利 五.7 150,382.49 123,267.49

    其他应收款 五.8 232,683,598.97 495,600,649.74 14,928,591.84 55,193,258.24

    存货 五.9 2,589,167,926.46 2,778,030,209.99

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 五.10 23,509,263.12 21,323,568.50

    流动资产合计 10,680,001,729.54 11,091,946,620.91 169,610,848.89 164,311,891.80

    非流动资产:

    可供出售金融资产 五.11 1,027,407,279.95 481,060,790.79 1,021,977,650.60 477,733,591.99

    持有至到期投资 五.12 1,086,387,963.56 223,800,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 五.14 517,206,546.27 500,829,167.28 1,224,893,059.03 1,224,893,059.03

    投资性房地产 五.15 1,040,267,768.85 1,095,640,775.11 43,122,345.32 45,070,170.56

    固定资产 五.16 2,981,114,408.57 2,785,235,790.79 425,347.84 213,831.58

    在建工程 五.17 386,817,614.10 429,098,437.27 2,360,130.00 2,318,130.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 五.18 498,106,014.21 502,428,311.61 77,418,821.69 79,987,846.25

    开发支出

    商誉 五.19 93,979,608.41 99,748,280.18

    长期待摊费用 五.20 143,210,079.21 107,638,126.73

    递延所得税资产 五.21 124,531,495.25 111,719,644.08 2,404,442.69 4,078,164.73

    其他非流动资产

    非流动资产合计 7,899,028,778.38 6,337,199,323.84 2,372,601,797.17 1,834,294,794.14

    资产总计 18,579,030,507.92 17,429,145,944.75 2,542,212,646.06 1,998,606,685.94上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    67

    负债和所有者权益 合并 母公司

    （或股东权益） 附注

    期末数 期初数 期末数 期初数

    流动负债：

    短期借款 五.23 330,000,000.00 625,000,000.00 - 110,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 五.24 992,084.40 952,750.16 - -

    应付账款 五.25 3,774,340,089.67 3,802,719,457.64 878,610.11 878,610.11

    预收款项 五.26 7,031,757,568.28 6,243,951,735.23 - -

    应付职工薪酬 五.27 263,878,865.07 184,730,238.59 734,186.40 682,354.88

    应交税费 五.28 385,757,497.84 367,903,966.43 7,139,577.62 3,687,734.23

    应付利息 五.29 526,762.50 1,171,341.70 - 241,180.00

    应付股利 五.30 6,605,845.54 18,910,423.37 5,227,833.95 5,248,340.58

    其他应付款 五.31 1,328,332,242.83 1,114,643,504.57 12,814,720.86 11,854,577.52

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 五.32 301,962,451.77 236,129,756.83 - -

    流动负债合计 13,424,153,407.90 12,596,113,174.52 26,794,928.94 132,592,797.32

    非流动负债:

    长期借款 五.33 20,000,000.00 194,700,000.00 - -

    应付债券

    长期应付款 五.34 1,255,029.44 1,283,219.47 - -

    专项应付款 五.35 9,509,382.95 12,208,425.90 - -

    预计负债 五.36 1,037,979.00 - -

    递延所得税负债 五.21 218,941,063.60 88,791,004.14 212,119,681.76 83,066,131.83

    其他非流动负债

    非流动负债合计 250,743,454.99 296,982,649.51 212,119,681.76 83,066,131.83

    负债合计 13,674,896,862.89 12,893,095,824.03 238,914,610.70 215,658,929.15

    所有者权益（或股东权益）

    实收资本（或股本） 五.37 472,116,442.00 429,196,765.00 472,116,442.00 429,196,765.00

    资本公积 五.38 1,403,511,983.54 1,197,970,897.52 1,451,834,861.08 1,074,958,375.51

    减：库存股

    盈余公积 五.39 141,324,559.03 129,123,163.60 141,324,559.03 129,123,163.60

    未分配利润 五.40 700,020,785.03 545,541,286.00 238,022,173.25 149,669,452.68

    归属于母公司所有者权益合计 2,716,973,769.60 2,301,832,112.12 2,303,298,035.36 1,782,947,756.79

    少数股东权益 四.1.4 2,187,159,875.43 2,234,218,008.60 -

    所有者权益(或股东权益)合计 4,904,133,645.03 4,536,050,120.72 2,303,298,035.36 1,782,947,756.79

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    18,579,030,507.92 17,429,145,944.75 2,542,212,646.06 1,998,606,685.94

    法定代表人：吕勇明 主管会计工作负责人：陈冠军 会计机构负责人：王咏梅上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    68

    利润表

    2009 年度

    编制单位：上海友谊集团股份有限公司 单位：人民币元

    合并 母公司 项目 附注

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 29,186,902,396.79 28,362,745,384.16 7,867,808.00 7,878,093.50

    其中：营业收入 五.41 29,186,902,396.79 28,362,745,384.16 7,867,808.00 7,878,093.50

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 28,504,047,152.17 27,899,978,360.93 13,093,788.49 16,541,129.17

    其中：营业成本 五.41 23,034,568,142.35 22,568,217,506.82 1,919,666.38 2,037,234.20

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 五.42 198,268,188.89 171,539,399.65

    销售费用 4,736,971,713.36 4,565,994,216.39

    管理费用 673,989,425.27 640,397,676.31 12,552,087.25 12,689,909.32

    财务费用 -147,558,581.03 -85,788,702.09 1,240,205.91 1,654,358.53

    资产减值损失 五.43 7,808,263.33 39,618,263.85 -2,618,171.05 159,627.12

    加：公允价值变动收益(损

    失以“－”号填列)

    投资收益(损失以“－”号填

    列)

    五.44 272,967,112.60 221,141,953.17 141,641,597.16 91,776,889.26

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    165,306,958.52 166,673,574.88

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

    三、营业利润(亏损以“－”号填列) 955,822,357.22 683,908,976.40 136,415,616.67 83,113,853.59

    加：营业外收入 五.45 57,771,215.66 87,582,707.02 30,917.76 3,203,763.48

    减：营业外支出 五.46 133,455,642.76 107,587,687.62 1,515,166.54

    其中：非流动资产处置损失 93,358,730.28 71,105,998.47

    四、利润总额(亏损总额以“－”号填

    列)

    880,137,930.12 663,903,995.80 136,446,534.43 84,802,450.53

    减：所得税费用 五.47 267,516,232.14 169,957,226.26 14,432,580.18 -1,668,355.53

    五、净利润(净亏损以“－”号填列) 612,621,697.98 493,946,769.54 122,013,954.25 86,470,806.06

    归属于母公司所有者的净利润 188,140,732.71 148,026,657.59

    少数股东损益 424,480,965.27 345,920,111.95

    六、每股收益：

    (一)基本每股收益 0.399 0.314

    (二)稀释每股收益 0.399 0.314

    七、其他综合收益 五.49 421,348,507.25 -818,609,292.27 419,796,162.57 -814,363,249.23

    八、综合收益总额 1,033,970,205.23 -324,662,522.73 541,810,116.82 -727,892,443.17

    归属于母公司所有者的综合收

    益总额

    609,473,716.50 -670,541,411.75

    归属于少数股东的综合收益总

    额

    424,496,488.73 345,878,889.02

    法定代表人：吕勇明 主管会计工作负责人：陈冠军 会计机构负责人：王咏梅上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    69

    现金流量表

    2009 年度

    编制单位：上海友谊集团股份有限公司 单位：人民币元

    合并 母公司

    项目 附注

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 35,857,964,491.19 34,384,255,404.59 11,491,508.00 7,878,093.50

    客户存款和同业存放款项净增加

    额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加

    额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 40,631,651.82 26,361,205.82

    收到其他与经营活动有关的现金 五.50.1 374,970,285.02 496,459,156.90 1,548,805.85 1,650,610.02

    经营活动现金流入小计 36,273,566,428.03 34,907,075,767.31 13,040,313.85 9,528,703.52

    购买商品、接受劳务支付的现金 28,332,948,489.13 27,228,854,887.39

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加

    额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现

    金

    1,795,369,293.75 1,480,736,075.47 4,129,934.51 4,486,044.98

    支付的各项税费 1,275,038,709.39 1,076,003,085.23 11,277,764.73 29,933,341.06

    支付其他与经营活动有关的现金 五.50.2 2,198,115,053.25 2,542,668,636.57 3,314,137.94 4,958,082.16

    经营活动现金流出小计 33,601,471,545.52 32,328,262,684.66 18,721,837.18 39,377,468.20

    经营活动产生的现金流量净额 2,672,094,882.51 2,578,813,082.65 -5,681,523.33 -29,848,764.68

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 855,561,003.43 1,592,590,500.82 6,834,263.25 8,001,580.00

    取得投资收益收到的现金 256,947,649.21 236,777,752.39 141,641,597.16 91,776,889.26

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额

    41,969,404.65 20,416,226.40 44,000.00 2,700,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 1,154,478,057.29 1,849,784,479.61 148,519,860.41 102,478,469.26上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    70

    合并 母公司

    项目 附注

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金

    654,183,123.31 681,263,199.46 362,095.00 42,158.00

    投资支付的现金 1,682,471,433.09 1,675,176,751.65 2,202,545.00 3,672,445.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额 五.51.2 555,651,259.09

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 2,892,305,815.49 2,356,439,951.11 2,564,640.00 3,714,603.00

    投资活动产生的现金流量净额 -1,737,827,758.20 -506,655,471.50 145,955,220.41 98,763,866.26

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 1,350,000.00 3,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资

    收到的现金

    取得借款收到的现金 637,540,000.00 1,265,000,000.00 120,000,000.00 200,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 五.50.5 400,000,000.00 275,000.00 39,000,000.00

    筹资活动现金流入小计 1,038,890,000.00 1,268,275,000.00 159,000,000.00 200,000,000.00

    偿还债务支付的现金 1,189,240,000.00 1,250,400,000.00 230,000,000.00 200,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付

    的现金

    208,703,245.58 310,008,962.39 23,693,867.35 123,165,466.33

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润或偿付的利息

    支付其他与筹资活动有关的现金 五.50.6 400,000,000.00 4,601,952.00

    筹资活动现金流出小计 1,797,943,245.58 1,565,010,914.39 253,693,867.35 323,165,466.33

    筹资活动产生的现金流量净额 -759,053,245.58 -296,735,914.39 -94,693,867.35 -123,165,466.33

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响

    140,336.06 -47,697.88 -15,771.24 483,947.73

    五、现金及现金等价物净增加额 175,354,214.79 1,775,373,998.88 45,564,058.49 -53,766,417.02

    加：期初现金及现金等价物余额 7,235,599,097.72 5,460,225,098.84 108,551,581.98 162,317,999.00

    六、期末现金及现金等价物余额 7,410,953,312.51 7,235,599,097.72 154,115,640.47 108,551,581.98

    法定代表人：吕勇明 主管会计工作负责人：陈冠军 会计机构负责人：王咏梅上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    71

    合并所有者权益变动表

    2009 年度

    编制单位：上海友谊集团股份有限公司 单位：人民币元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    实收资本

    (或股本)

    资本公积 减:库

    存股

    盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 429,196,765.00 1,095,892,897.52 129,123,163.60 599,289,225.17 - 2,129,138,176.33 4,382,640,227.62

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 102,078,000.00 - -53,747,939.17 - 105,079,832.27 153,409,893.10

    二、本年年初余额 429,196,765.00 1,197,970,897.52 129,123,163.60 545,541,286.00 - 2,234,218,008.60 4,536,050,120.72

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    42,919,677.00 205,541,086.02 12,201,395.43 154,479,499.03 - -47,058,133.17 368,083,524.31

    （一）本年净利润 188,140,732.71 424,480,965.27 612,621,697.98

    （二）其他综合收益 421,332,983.79 15,523.46 421,348,507.25

    上述（一）和（二）小计 - 421,332,983.79 - 188,140,732.71 - 424,496,488.73 1,033,970,205.23

    （三）所有者投入和减少资本 - -172,872,220.77 - - - -333,836,971.53 -506,709,192.30

    1、所有者投入资本 1,350,000.00 1,350,000.00

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 -172,872,220.77 -335,186,971.53 -508,059,192.30

    （四）利润分配 - - 12,201,395.43 -33,661,233.68 - -137,717,650.37 -159,177,488.62

    1、提取盈余公积 12,201,395.43 -12,201,395.43

    2、提取一般风险准备

    3、对所有者（或股东）的分配 -21,459,838.25 -137,717,650.37 -159,177,488.62

    4、其他 -

    （五）所有者权益内部结转 42,919,677.00 -42,919,677.00 - - - - -

    1、资本公积转增资本 42,919,677.00 -42,919,677.00 -

    2、盈余公积转增资本 -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - -

    1、本期提取 -

    2、本期使用 -

    四、本年年末余额 472,116,442.00 1,403,511,983.54 141,324,559.03 700,020,785.03 - 2,187,159,875.43 4,904,133,645.03上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    72

    上期金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    实收资本

    (或股本) 资本公积 减:库

    存股

    盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 429,196,765.00 1,914,460,966.86 - 120,476,082.99 - 588,301,420.80 - 1,923,537,279.87 4,975,972,515.52

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 102,078,000.00 -61,964,617.58 84,549,451.76 124,662,834.18

    二、本年年初余额 429,196,765.00 2,016,538,966.86 - 120,476,082.99 - 526,336,803.22 - 2,008,086,731.63 5,100,635,349.70

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列）

    - -818,568,069.34 - 8,647,080.61 - 19,204,482.78 - 226,131,276.97 -564,585,228.98

    （一）本年净利润 148,026,657.59 345,920,111.95 493,946,769.54

    （二）其他综合收益 -818,568,069.34 -41,222.93 -818,609,292.27

    上述（一）和（二）小计 - -818,568,069.34 - - - 148,026,657.59 - 345,878,889.02 -324,662,522.73

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -2,943,349.15 -2,943,349.15

    1、所有者投入资本 -2,943,349.15 -2,943,349.15

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 -

    （四）利润分配 - - - 8,647,080.61 - -128,822,174.81 - -116,804,262.90 -236,979,357.10

    1、提取盈余公积 8,647,080.61 -8,647,080.61 -

    2、提取一般风险准备 -

    3、对所有者（或股东）的分配 -120,175,094.20 -116,804,262.90 -236,979,357.10

    4、其他 -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

    1、资本公积转增资本 -

    2、盈余公积转增资本 -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    （六）专项储备 - - - - - - - - -

    1、本期提取 -

    2、本期使用 -

    四、本年年末余额 429,196,765.00 1,197,970,897.52 - 129,123,163.60 - 545,541,286.00 - 2,234,218,008.60 4,536,050,120.72上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    73

    母公司所有者权益变动表

    2009 年度

    编制单位：上海友谊集团股份有限公司 单位：人民币元

    本期金额

    项目 实收资本

    (或股本)

    资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 429,196,765.00 1,074,958,375.51 - - 129,123,163.60 - 149,669,452.68 1,782,947,756.79

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 429,196,765.00 1,074,958,375.51 - - 129,123,163.60 - 149,669,452.68 1,782,947,756.79

    三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) 42,919,677.00 376,876,485.57 - - 12,201,395.43 - 88,352,720.57 520,350,278.57

    (一)净利润 122,013,954.25 122,013,954.25

    (二)其他综合收益 419,796,162.57 419,796,162.57

    上述(一)和(二)小计 - 419,796,162.57 - - - - 122,013,954.25 541,810,116.82

    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 -

    (四)利润分配 - - - - 12,201,395.43 - -33,661,233.68 -21,459,838.25

    1、提取盈余公积 12,201,395.43 -12,201,395.43 -

    2、提取一般风险准备 -

    3、对所有者(或股东)的分配 -21,459,838.25 -21,459,838.25

    4、其他 -

    (五)所有者权益内部结转 42,919,677.00 -42,919,677.00 - - - - - -

    1、资本公积转增资本(或股本) 42,919,677.00 -42,919,677.00 -

    2、盈余公积转增资本(或股本) -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    (六)专项储备 - - - - - - - -

    1、本期提取 -

    2、本期使用 -

    四、本期期末余额 472,116,442.00 1,451,834,861.08 - - 141,324,559.03 - 238,022,173.25 2,303,298,035.36上海友谊集团股份有限公司 2009 年年度报告

    74

    上期金额

    项目 实收资本

    (或股本)

    资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 429,196,765.00 1,889,321,624.74 - 120,476,082.99 192,020,821.43 2,631,015,294.16

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    其他 -

    二、本年年初余额 429,196,765.00 1,889,321,624.74 - - 120,476,082.99 - 192,020,821.43 2,631,015,294.16

    三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) - -814,363,249.23 - - 8,647,080.61 - -42,351,368.75 -848,067,537.37

    (一)净利润 86,470,806.06 86,470,806.06

    (二)其他综合收益 -814,363,249.23 -814,363,249.23

    上述(一)和(二)小计 - -814,363,249.23 - - - - 86,470,806.06 -727,892,443.17

    (三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - -

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入所有者权益的金额 -

    3、其他 -

    (四)利润分配 - - - - 8,647,080.61 - -128,822,174.81 -120,175,094.20

    1、提取盈余公积 8,647,080.61 -8,647,080.61 -

    2、提取一般风险准备 -

    3、对所有者(或股东)的分配 -120,175,094.20 -120,175,094.20

    4、其他 -

    (五)所有者权益内部结转 - - - - - - - -

    1、资本公积转增资本(或股本) -

    2、盈余公积转增资本(或股本) -

    3、盈余公积弥补亏损 -

    4、其他 -

    (六)专项储备 - - - - - - - -

    1、本期提取 -

    2、本期使用 -

    四、本期期末余额 429,196,765.00 1,074,958,375.51 - - 129,123,163.60 - 149,669,452.68 1,782,947,756.79

    法定代表人：吕勇明 主管会计工作负责人：陈冠军 会计机构负责人：王咏梅