上海友谊集团股份有限公司
600827 900923
2012 年半年度报告
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 9
七、 财务会计报告 ...................................................................................................................... 20
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 138
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
华国平 董事 因公出差 浦静波
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 马新生
主管会计工作负责人姓名 董小春
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 石明红
公司负责人马新生、主管会计工作负责人董小春及会计机构负责人（会计主管人员）石明红
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海友谊集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 友谊股份
SHANGHAI FRIENDSHIP GROUP
公司的法定英文名称
INCORPORATED COMPANY
公司的法定英文名称缩写 SFGIC
公司法定代表人 马新生
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 董小春 尹敏
联系地址 上海市六合路 58 号新一百大厦 22 楼 上海市六合路 58 号新一百大厦 13 楼
电话 63229537，63223344 63229537，63223344
传真 63517447 63517447
电子信箱 yy600827@163.com yy600827@163.com
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市浦东新区商城路 518 号 10 楼
注册地址的邮政编码 200120
办公地址 上海市六合路 58 号新一百大厦 22 楼
办公地址的邮政编码 200001
公司国际互联网网址 www.shfriendship.com.cn
电子信箱 yy600827@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《香港商报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 友谊股份 600827 友谊华侨
B股 上海证券交易所 友谊 B 股 900923
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 35,715,489,843.89 36,889,881,329.01 -3.18
所有者权益（或股东权益） 11,700,439,791.58 10,983,392,505.68 6.53
归属于上市公司股东的每
6.79 6.68 1.65
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 1,321,048,862.05 1,647,607,912.33 -19.82
利润总额 1,367,942,447.94 1,664,434,746.37 -17.81
归属于上市公司股东的净
811,826,216.39 932,239,699.85 -12.92
利润
归属于上市公司股东的扣
785,474,808.40 225,659,453.39 248.08
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.47 0.58 -18.97
扣除非经常性损益后的基
0.46 0.48 -4.17
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.47 0.58 -18.97
加权平均净资产收益率
7.08 9.35 减少 2.27 个百分点
(%)
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经营活动产生的现金流量
50,224,305.48 597,220,182.50 -91.59
净额
每股经营活动产生的现金
0.03 0.37 -91.89
流量净额（元）
注 1：由于 2011 年公司换股吸收合并上海百联集团股份有限公司、上海百联集团投资有限
公司，该项交易属于同一控制下的企业合并，根据企业准则中同一控制下的合并要求，本报
告对以前年度主要数据做了重新列报，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
注 2：归属于上市公司股东的扣除除非经常性损益的净利润同比增加 248.08%，主要系去年
同期同一控制下吸收合并时上海百联集团股份有限公司与上海百联集团投资有限公司并入
的净利润都作非经常性损益处理。
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -602,318.20
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 37,051,423.11
量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
2,379,238.12
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,444,480.98
所得税影响额 -9,633,510.56
少数股东权益影响额（税后） -13,287,905.46
合计 26,351,407.99
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 A 股 83,167 户，B 股 17,399 户
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻
持股比 报告期内增
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 结的股份
例(%) 减
量 数量
百联集团有限公司 国家 43.50 749,325,570 0 302,394,810 无
上海友谊复星(控股)有限公司 国有法人 5.74 98,921,224 0 无
泰康人寿保险股份有限公司－分 未知 1.60 27,586,994 2,100,797 未知
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红－个人分红－019L－FH002 沪
中国人寿保险股份有限公司－分
未知 1.27 21,796,022 7,870,512 未知
红－个人分红－005L－FH002 沪
泰康人寿保险股份有限公司－万
未知 1.03 17,709,931 -1,316,574 未知
能－个险万能
招商银行股份有限公司－光大保
德信优势配置股票型证券投资基 未知 0.90 15,526,587 1,420,241 未知
金
全国社保基金一零八组合 未知 0.67 11,500,257 0 未知
上海国际信托有限公司 未知 0.64 10,952,828 0 未知
中国农业银行－景顺长城资源垄
未知 0.63 10,785,524 10,785,524 未知
断股票型证券投资基金
中国工商银行－景顺长城精选蓝
未知 0.59 10,126,518 10,126,518 未知
筹股票型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
百联集团有限公司 446,930,760 人民币普通股
上海友谊复星(控股)有限公司 98,921,224 人民币普通股
泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－019L－
27,586,994 人民币普通股
FH002 沪
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－
21,796,022 人民币普通股
FH002 沪
泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 17,709,931 人民币普通股
招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证
15,526,587 人民币普通股
券投资基金
全国社保基金一零八组合 11,500,257 人民币普通股
上海国际信托有限公司 10,952,828 人民币普通股
中国农业银行－景顺长城资源垄断股票型证券投资基金 10,785,524 人民币普通股
中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金 10,126,518 人民币普通股
（1）上海友谊复星（控股）有限公司为百联集团有限公
司的控股子公司，百联集团有限公司持有上海友谊复星
（控股）有限公司 52%的股权。
上述股东关联关系或一致行动的说明
（2）除第 3、第 5 名股东以及第 9、第 10 名股东同属一
个基金公司外，本公司无法知晓其余股东及无限售条件
股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件
号 可上市交易时间
称 数量 股份数量
自本次重组涉
百联集团
1 302,394,810 2014 年 9 月 5 日 0 及的非公开发
有限公司
行完成之日起
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三十六个月内
不上市交易或
者转让。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2012 年 3 月 5 日，公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于聘任董事会秘
书的议案》，陈冠军先生因工作调动，不再担任董事会秘书职务。董事会拟聘任董小春先生
为公司董事会秘书，任期为自本次董事会审议通过之日起，至本届董事会届满之日止。
2、2012 年 4 月 12 日，公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于聘任公司高
级管理人员的议案》，祁月红女士因工作岗位变化，不再担任公司副总经理职务。董事会拟
聘任冯力女士、吕克雄先生为公司副总经理，聘任邵惠民先生为公司总经理助理，任期为自
本次董事会审议通过之日起，至 2012 年 12 月 31 日止。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2012 年是上海友谊集团股份有限公司的“整合提升年”，是新友谊股份的发展起始年，
是推进友谊股份“十二五发展计划”的关键之年。上半年度，公司在董事会的领导下，在领
导班子和全体干部员工的共同努力下，坚持“持续发展、突破瓶颈、业务转型、创新营销、
开源节流”的指导方针，公司上半年实现营业收入 254.90 亿元，同比增长 4.94%；利润总
额 13.68 亿元。归属于上市公司股东的净利润 8.12 亿元，同比减少 12.92%。
一、上半年度主要经营管理工作实施情况
（一）坚持科学发展，持续推进既定发展项目
上半年，公司按照既定发展目标，继续加速市场拓展步伐，积极推进重点项目建设和洽
谈，确保各项工作有序开展，为增强发展后劲、加速发展打下坚实基础。
1、上半年，公司如期完成了百联奥特莱斯广场（武汉盘龙）项目、百联徐汇商业广
场项目开业目标。百联奥特莱斯广场（武汉盘龙）于 1 月 12 日正式开业，是公司走出长
三角区域的首家奥特莱斯门店。百联徐汇商业广场于 1 月 19 日正式开业，定位为年轻时尚
的都市型购物中心，并首次引入“街铺式”概念。
好美家曹安家居中心正式开业，预示好美家转型发展进了一个新的阶段。
联华超市上半年新开大型综合超市业态新开门店 3 家，其中 1 家位于上海市，1 家位于
浙江省杭州市，1 家位于浙江省桐庐市；超级市场业态新开门店共 67 家，其中直营门店 6
家，加盟门店 61 家；便利业态注重门店发展量质并重，新开门店共 100 家，其中直营门店
27 家，加盟门店 73 家，便利业态发展呈现稳定态势。
2、协调推进年内开业项目。百联东郊购物中心项目、百联世博源商业项目拟于年内陆
续开业。
3、有序跟进重点在建项目。
4、加速推进已有意向重点项目洽谈。
5、强化后续发展项目选址储备。
6、积极开展外资合作洽谈。
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7、有序推进股权收购工作。百联奥特莱斯广场（杭州下沙）30%股权收购项目和百
联奥特莱斯广场（武汉盘龙）51%股权收购项目已启动，正逐步推进中。
（二）加快后续整合，提升上市公司良好形象
公司完成重组后，按照国家有关要求，加快推进后续整合工作步伐，并积极开展投资者
关系管理，提升上市公司形象。
1、积极开展投资者关系管理。公司通过开展座谈会、举行调研活动、进行实地考察等
多种形式，进一步注重与证券机构、基金公司的日常沟通。上半年度，公司首次举办了 2011
年度业绩推介会，公司高管、近百余位机构投资者、行业分析师以及 20 余家媒体参加了此
次推介会，会上通过主题演讲和互动交流环节，使投资者、分析师及媒体对公司加深了了解，
并且对公司未来的发展更加充满信心。
2、上半年度，公司董事会在由中国具有影响力的财富管理媒体《理财周报》主办的“第
五届中国上市公司最佳董事会评选”中，荣获“2012 年中国主板上市公司最佳董事会 50 强”
大奖；由中国证券报主办的第 14 届（2011 年度）中国上市公司高端对话暨金牛奖颁奖中，
公司荣获了“2011 年度金牛上市公司百强奖”的奖项。这些也是社会各界、监管机构以及
广大投资者对公司业绩快速增长、良好投资者关系的高度认可。
3、做好上市公司重组后续工作，主要做好工商变更、资产变更两大块工作。
（三）坚持强店战略，深入推进公司业务转型
上半年，公司继续加强下属企业强店力度，推进既存门店的调整升级，中小型百货门店
转型取得新进展，为效实现资源优化配置，促进企业的内涵式发展奠定基础。
1、深入落实“强店战略”。
公司对跟踪企业、样板店建设企业、结伴成长企业进行了重点关注，并分别设立指标进行考
核，切实提升企业的经营水平。
联华超市继续推行强店战略，以增强单店核心竞争力为目标，不断优化和拓展门店服务，
提升运营能力。大型综合超市业态尝试小型购物中心的业务模式，于 2012 年 3 月在杭州市
开业的一家新网点集超市、专卖店、餐饮、服务等功能为一体，在大体量网点的发展积累了
经验。
好美家积极探索品牌输出管理的项目发展模式，通过输出品牌、输出管理，在减少发展
投入的前提下，尝试其他方式的项目发展。
2、加强既存门店调整。
上半年，公司进一步推进百货、购物中心及奥特莱斯三大板块的调整提升。好美家部分
门店落实布局调整工作，探索品牌输出管理的发展模式，家装小区推广效果明显。
3、加快中小型百货门店战略转型。上半年，公司确定了将原一百淮海店经营物业整体
租赁给上海永达汽车集团有限公司开设宝马旗舰店的合作方案，一百淮海店原人、财、物整
体转移到百联东郊购物中心，进行新项目的筹建和后续运营。此次转型盘活了现有资产，提
升公司整体业绩，给予员工后续发展提升空间，也是公司树立市值管理、扎扎实实做大每股
收益的理念贯彻。
4、加快自营业务发展。
5、推进电子商务发展。
（四）传统结合个性，注重营销实用性与影响力
公司在整体联动营销方面共举办了六次活动，特别是为期十天的“年中庆”活动，实现
了门店销售额的明显增长，取得了良好的经济与社会效应。
二、下半年度经营工作思路
下半年度，公司将在董事会的领导下，继续深入推进既定发展战略、加大商品结构调整
力度、推进强店战略提升门店绩效，在复杂的市场形势中确保发展速度不减、经济效益稳定。
（一）推进整合，力争基本完成合并工作
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
友谊股份吸收合并百联股份的后续整合工作要进一步加快推进。
（二）加速拓展，落实既定发展项目
公司将坚定不移按照既定发展战略，加快各项目的筹建，加强选址力度，进一步加速发
展。
（三）创新经营，提升单店盈利能力
在 2012 年复杂的市场形势下，经营工作更需要创新，经营思路要新、经营手段要新、
商品调整要新，通过创新提升单店的盈利能力。
第一、继续贯彻落实强店战略。
第二、推进中小百货门店转型。
第三、深入推行“结伴成长计划”。将优势门店和新开门店结伴，缩短新开门店的培育
期，结对门店要继续推进落实各项调整措施，帮助新开门店加快成长。
第四、推进既存门店提升调整。
（四）转型业务，突破自营业务模式
1、下半年度，公司将继续推进业务转型，重点探索专业商场，完善购物中心供应链；
推进既有自营品牌发展，加强既有自营品牌的宣传推广；推进电子商务发展，提高网站的知
名度，要创建百联网购的经营特色。
2、联华超市将继续会把发展质量放在首位考虑，完善开店流程，着重新店和次新店的
业绩提升；在新业态拓展方面，总结药妆店试点门店经验，于上海地区增加“樱工坊”药妆
门店；在电子商务业务，将优化商品结构及增加产品类别，有序稳妥地推进“联华易购”网
站市场推广工作。
3、好美家以新发展模式报告为行动纲领，总结今年在推进转型发展过程中的经验，进
一步探索公司转型发展，提升转型发展效果，总结曹安路项目的经验，提升单店盈利能力，
全力做好浦江镇项目。
（五）增强力度，提高营销的实效性
不利的市场形势对公司营销策划组织提出了更高的要求。下半年度，公司营销工作要加
强活动力度，提高应对市场变化的反应速度，提升营销活动的实际效果。
（六）夯实基础，提升营运管理能力
（七）强化集约，继续深化精细管理
2012 年是公司的“整合提升年”。下半年度，在董事会领导下，全体员工要真正把目光
聚焦到瓶颈问题的破解上来，携手共进，开拓创新，用实际行动推进落实“十二五发展计划”，
全面完成全年各项经济指标，实现企业的持续稳定发展。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率
分行业或 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 比上年同期
分产品 期增减 期增减
增减(%)
(%) (%) (%)
分行业
（1）综合 减少 1.66 个
8,417,507,494.55 6,882,494,797.09 18.24 7.61 9.84
百货 百分点
（2）连锁 增加 0.00 个
15,997,706,291.65 12,702,879,438.54 20.60 3.65 3.66
超市 百分点
8
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（3）连锁 增加 0.26 个
265,747,545.83 229,749,306.45 13.55 -21.24 -21.47
建材 百分点
减少 1.71 个
（4）其他 809,496,693.82 72,620,330.93 91.03 16.16 43.52
百分点
减少 0.36 个
合计 25,490,458,025.85 19,887,743,873.01 21.98 4.94 5.43
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
1,417.27 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华东地区 23,683,241,173.10 5.32
华中地区 294,319,290.08 22.24
华北地区 732,394,924.26 -6.33
华南地区 688,594,312.32 1.22
华西地区 91,908,326.09 -8.44
合计 25,490,458,025.85 4.94
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
上海世博百联商业有限公司 81,600,000.00 建设中
上海百联东郊购物中心有限公司 4,500,000.00 建设中
合计 86,100,000.00 /
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
公司在《章程》中规定了公司的现金分红政策并认真执行。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司继续完善法人治理结构和内控制度，规范公司运作，确保和加强公司信
息披露的水平，加强投资者关系管理。目前公司治理结构完善，与中国证监会的有关文件要
求没有差异。公司治理是一项长期的工作。今后，公司将一如既往地严格按照中国证监会、
上海证监局、上海证券交易所等监管部门的要求，严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公
司信息披露管理办法》、《股票上市规则》的等法律、法规及相关规定的要求，不断提高公司
治理结构、积累公司治理经验、建立健全各项治理制度，进一步提高公司规范运作水平。
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 5 月 30 日，公司召开的 2011 年度股东大会审议通过《公司 2011 年度利润分配
方案》：以公司 2011 年末总股本 1,722,495,752 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 2.50 元（含税）；公司于 2012 年 6 月 25 日刊登派息实施公告，股权登记日为 2012 年 6
月 29 日，B 股股权登记日为 2012 年 7 月 5 日，除息日为 2012 年 7 月 2 日，现金红利发放
日为 2012 年 7 月 18 日，B 股现金红利发放日为 2012 年 7 月 27 日。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
期末账
序 证券简 最初投资成 持有数量 占期末证券投 报告期损益
证券品种 证券代码 面价值
号 称 本（元） （股） 资比例（％） （元）
（元）
报告期已出售证券投资损益 / / / / 2,379,238.12
合计 / 100 2,379,238.12
2、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公司
证券 报告期所有者权 股份
证券简称 最初投资成本 股权比例 期末账面价值 报告期损益 会计核算科目
代码 益变动 来源
（％）
600000 浦发银行 57,140,778.93 5%以下 640,957,005.00 23,651,550.00 -21,286,395.00 可供出售金融资产 投资
601328 交通银行 412,144.00 5%以下 1,564,856.28 34,468.20 15,510.69 可供出售金融资产 投资
600649 城投控股 280,000.00 5%以下 2,128,058.90 334,347.00 262,617.80 可供出售金融资产 投资
600642 申能股份 858,420.00 5%以下 1,037,250.00 3,341.25 可供出售金融资产 投资
600613 永生投资 5,320,906.35 5%以下 22,195,200.00 8,812,800.00 可供出售金融资产 投资
600616 金枫酒业 640,857.45 5%以下 17,100,000.00 120,000.00 4,392,000.00 可供出售金融资产 投资
600617 联华合纤 1,837,826.77 5%以下 5,057,280.00 -1,101,600.00 可供出售金融资产 投资
600630 龙头股份 3,158,000.00 5%以下 5,580,800.00 179,850.00 可供出售金融资产 投资
600637 百视通 372,620.00 5%以下 1,759,526.50 -196,435.69 可供出售金融资产 投资
600638 新黄浦 987,914.52 5%以下 3,636,063.50 415,056.00 可供出售金融资产 投资
600643 爱建股份 379,200.00 5%以下 1,530,424.50 257,389.57 可供出售金融资产 投资
600650 锦江投资 1,828,650.00 5%以下 5,231,725.84 -350,248.14 可供出售金融资产 投资
600723 首商股份 600,000.00 5%以下 3,020,514.00 -366,776.70 可供出售金融资产 投资
600814 杭州解百 277,840.00 5%以下 2,253,794.40 19,819.80 可供出售金融资产 投资
600837 海通证券 300,000,000.00 5%以下 2,065,362,008.76 32,170,747.80 357,095,300.58 可供出售金融资产 投资
600610 中纺机 409,000.00 5%以下 409,000.00 长期股权投资 投资
10
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
000805 炎黄在线 100,000.00 5%以下 100,000.00 长期股权投资 投资
400008 水仙电器 7,444,230.00 5%以下 长期股权投资 投资
合计 382,048,388.02 / 2,778,923,507.68 56,311,113.00 348,152,230.16 / /
3、 持有非上市金融企业股权情况
占该公司 报告期所
最初投资成本 期末账面价值 报告期损 股份
所持对象名称 持有数量（股） 股权比例 有者权益 会计核算科目
（元） （元） 益（元） 来源
（%） 变动（元）
上海申银万国证 券股份
13,500,000.00 13,378,280.00 5%以下 13,500,000.00 长期股权投资 投资
有限公司
上海国际信托投资公司 14,999,200.00 9,999,200.00 5%以下 14,999,200.00 长期股权投资 投资
合计 28,499,200.00 23,377,480.00 / 28,499,200.00 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易 关联交易定价
关联交易方 关联关系 关联交易内容 关联交易金额
类型 原则
上海一百第一太平物业管理
联营公司 接受劳务 物业管理费等 市场公允价格 11,300,160.97
有限公司
母公司的控股
上海百联物业管理有限公司 接受劳务 物业管理费等 市场公允价格 13,674,912.40
子公司
上海东方保洁有限公司 联营公司 接受劳务 物业管理费等 市场公允价格 1,754,583.00
母公司的控股
上海三联（集团）有限公司 购买商品 购买商品 市场公允价格 39,392,485.15
子公司
母公司的控股
上海百红商业贸易有限公司 购买商品 购买商品 市场公允价格 79,516,654.80
子公司
母公司的控股
上海一百国际贸易有限公司 购买商品 购买商品 市场公允价格 1,828,018.17
子公司
百联电子商务有限公司/上
母公司的控股
海百联集团商业经营有限公 接受劳务 交易手续费 市场公允价格 18,269,638.45
子公司
司
上海百联电器科技服务有限 母公司的控股
购买商品 购买商品 市场公允价格 8,953,299.71
公司 子公司
母公司的控股
上海百联商贸有限公司 购买商品 购买商品 市场公允价格 21,654,354.03
子公司
上海谷德商贸合作公司 联营公司 购买商品 采购商品 市场公允价格 1,515,143.08
上海三明泰格信息技术有限
联营公司 购买商品 采购商品 市场公允价格 527,124.00
公司
汕头联华南方采购配销有限
联营公司 购买商品 采购商品 市场公允价格 12,345,030.49
公司
蓝格赛－华联电工器材商业 联营公司 购买商品 采购商品 市场公允价格 1,119,687.60
11
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司
母公司的控股
百联电子商务有限公司 购买商品 采购商品 市场公允价格 1,324.78
子公司
上海百联汽车服务贸易有限 母公司的控股
购买商品 采购商品 市场公允价格 3,453,916.04
公司 子公司
母公司的控股
上海百联配送有限公司 接受劳务 接受劳务 市场公允价格 910,475.39
子公司
百联集团有限公司及其控制 母公司的控股
接受劳务 手续费 市场公允价格 692,630.18
下的关联公司 子公司
母公司的控股
百联电子商务有限公司 提供劳务 服务费 市场公允价格 545,533.91
子公司
上海一百第一太平物业管理
联营公司 提供劳务 房屋建筑物出租 协商价 209,168.00
有限公司
百联集团有限公司 母公司 提供劳务 房屋建筑物出租 协商价 716,008.18
母公司的控股
上海友谊集团物流有限公司 提供劳务 房屋建筑物出租 协商价 1,285,000.00
子公司
母公司的控股
上海可颂食品有限公司 提供劳务 商场出租 协商价 688,439.55
子公司
上海市第二食品商店有限责 母公司的控股
提供劳务 商场出租 协商价 479,760.00
任公司 子公司
上海浦东华联吉买盛购物中 母公司的控股
提供劳务 商场出租 协商价 1,581,882.82
心有限公司 子公司
母公司的控股
上海三联（集团）有限公司 提供劳务 商场出租 协商价 7,996,411.80
子公司
母公司的控股
上海百联商贸有限公司 提供劳务 商场出租 协商价 45,000.00
子公司
上海市第一医药商店连锁经 母公司的控股
提供劳务 商场出租 协商价 625,542.00
营有限公司 子公司
百联集团有限公司 母公司 接受劳务 房屋建筑物出租 协商价 9,704,934.00
上海百联房地产经营管理有 母公司的控股
接受劳务 房屋建筑物出租 协商价 502,057.20
限公司 子公司
上海新路达商业（集团）有 母公司的控股
接受劳务 房屋建筑物出租 协商价 10,231,957.00
限公司 子公司
上海华联超市租赁有限责任 母公司的控股
接受劳务 房屋建筑物出租 协商价 1,200,000.00
公司 子公司
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
应收股利
百联电子商务有限公司 母公司的控股子公司 -12,500,000.00 0.00
应收账款
12
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
百联电子商务有限公司/上
海百联集团商业经营有限 母公司的控股子公司 37,432,866.90 41,710,836.91
公司
预付账款
上海一百国际贸易有限公
母公司的控股子公司 4,912,894.78 5,058,378.15
司
其他应收款
上海澳发商贸发展有限公
联营公司 48,384.79 146,684.19
司
上海联华复星药品经营有
合营公司 -4,088.00 26,395.60
限公司
应付账款
百联电子商务有限公司 母公司的控股子公司 -11,156.06 2,042.74
上海亦佳电子商务有限公
联营公司 -798,556.36 0.00
司
上海联华超市食品贸易有
联营公司 0.00 695,965.60
限公司
上海谷德商贸合作公司 联营公司 -651,209.91 740,813.94
上海三明泰格信息技术有
联营公司 -291,834.00 77,271.00
限公司
汕头市联华南方采购配销
联营公司 -1,546,982.13 9,009,641.87
有限公司
上海百红商业贸易有限公
母公司的控股子公司 -9,317,665.57 29,502,643.72
司
上海百联电器科技服务有
母公司的控股子公司 265,620.10 1,015,724.68
限公司
蓝格赛－华联电工器材商
联营公司 -351,125.96 340,546.06
业有限公司
上海三联(集团)有限公司 母公司的控股子公司 1,366,363.11 4,876,228.23
上海一百国际贸易有限公
母公司的控股子公司 -221,352.02 1,675,693.29
司
预收账款
上海三联（集团）有限公
母公司的控股子公司 -5,918,430.00 115,049,966.77
司
上海市第一医药商店连锁
母公司的控股子公司 -2,935.08
118,315.08
经营有限公司
其他应付款
上海百联商贸有限公司 母公司的控股子公司 -151,225.19 0.00
百联集团有限公司 母公司 -140,999,924.41 690,701,287.64
上海三联(集团)有限公司 母公司的控股子公司 -663,000.00 7,057,000.00
百联电子商务有限公司 母公司的控股子公司 77,548.03 77,548.03
华联集团吉买盛购物中心 母公司的控股子公司 -13,834,858.98 21,615,323.51
13
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司
上海新路达商业（集团）
母公司的控股子公司 -4,240,585.96 0.00
有限公司
长期应付款
百联集团有限公司 母公司 0.00 19,087,588.16
3、 其他重大关联交易
关联担保情况说明：
（1） 本公司子公司好美家装潢建材有限公司取得招商银行上海分行南西支行、上海银行虹
口支行贷款提供综合授信额度各 4,000 万元，由母公司百联集团有限公司提供担保，截至
2012 年 6 月 30 日，子公司好美家装潢建材有限公司向招商银行上海分行南西支行贷款金额
为 2,790.00 万元。向上海银行虹口支行贷款金额为 2,000.00 万元。
（2） 本公司全资子公司上海浦东永安百货有限公司取得中国银行股份有限公司上海市黄浦
支行授信额度 1 亿元，用于黄金租赁和黄金远期买卖，上海友谊集团股份有限公司为该授信
额度提供担保。截至 2012 年 6 月 30 日，上海浦东永安百货有限公司租赁黄 115 千克，租金
本金为 3,712.20 万元。
关联方资金拆借
（1）本公司子公司上海百联西郊购物中心有限公司年初借用百联集团有限公司资金
11,200.00 万元，本年归还借款 11,200.00 万元，计提利息费用 324,520.00 元，支付利息
495,320.00 元。
（2）本公司子公司好美家装潢建材有限公司与百联集团有限公司订立流动资金借款协议，
本期共借入流动资金 1,000.00 万元， 本期计提利息 164,361.11 元，支付利息 147,416.67 元，
截止 2012 年 6 月 30 日，应付百联集团有限公司借款本金为 10,000,000.00 元，应付利息为
16,944.44 元。
（3）本公司子公司上海百联中环购物广场有限公司占用百联集团有限公司资金，本期归还
借款本金 29,400,000.00 元，计提利息 14,415,709.31 元，支付利息 19,604,306.72 元，截至 2012
年 6 月 30 日，应付百联集团有限公司借款本金为 642,703,370.18 元，应付利息为 42,218,444.46
元。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
14
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5,851.78
报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,712.20
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 3,712.20
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.32
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺背景 是否有履 是否及时 本报告期取得
承诺类型 承诺方 承诺内容
行期限 严格履行 的进展
与重大资 解决同业竞争 百联集团有限公司 避免同业竞争的承诺 是 是
产重组相 解决关联交易 百联集团有限公司 减少及规范关联交易的承诺 否 是
关的承诺 百联集团有限公 ①百联集团承诺，百联集团在本次交易中以资产认
股份限售 司、友谊复星、昌 购的股份在本次交易完成后三十六个月内不上市交 是 是
合公司 易或转让。
联华超市位于真光路 1258 号 5 楼、7-14 楼办公用房，
以及联华电子商务有限公司位于真光路 1258 号 6 楼
办公用房尚未办妥房产权属证明。
百联集团承诺，保证有关单位能够按现状使用该等 正在办理中，
房地产，并帮助相关公司在 2012 年 6 月 30 日前办 百联集团已将
妥相关房产的权属证明。如在承诺期限内仍无法办 相当于该房产
理完整的权属证明或杭州联华华商集团有限公司未 2011 年 12 月
解决土地等产
百联集团有限公司 将上述无权证的房产处置完毕，百联集团将在承诺 是 是 31 日 经 审 计
权瑕疵
期满后 60 日内向上市公司提供现金担保, 担保金额 的账面价值的
为未办妥权属证明的房产最近一年末经审计的账面 现金存入上市
价值。百联集团承诺将该等现金存入上市公司指定 公司指定的专
的专门账户中，由上市公司无偿使用，直至未办妥 门账户中。
权属证明的房产办理出相应的权属证明或完成对外
处置为止。在该部分房产未办理出权属证明或未完
成对外处置之前可能给上市公司造成的一切损失
15
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（包括但不限于停业、搬迁、装修、拆迁补偿等），
上市公司可以从百联集团提供的现金担保中直接扣
除，作为补偿并无需再返还给百联集团。
杭州联华华商集团有限公司朝晖路中山北路交叉口
西湖文化广场地下一、二层无房屋所有权证和土地
使用权证的房产拟转让，预计将于 2012 年 6 月 30
日前处置完毕。
百联集团承诺，保证有关单位能够按现状使用该等
房地产，并帮助相关公司在 2012 年 6 月 30 日前办
妥相关房产的权属证明，并促使杭州联华华商集团
有限公司在 2012 年 6 月 30 日前将无产权证明的朝
晖路中山北路交叉口西湖文化广场地下一、二层房
产处置完毕。如在承诺期限内仍无法办理完整的权
属证明或杭州联华华商集团有限公司未将上述无权 房产证已办理
是 是
证的房产处置完毕，百联集团将在承诺期满后 60 日 完毕
内向上市公司提供现金担保, 担保金额为未办妥权
属证明的房产最近一年末经审计的账面价值。百联
集团承诺将该等现金存入上市公司指定的专门账户
中，由上市公司无偿使用，直至未办妥权属证明的
房产办理出相应的权属证明或完成对外处置为止。
在该部分房产未办理出权属证明或未完成对外处置
之前可能给上市公司造成的一切损失（包括但不限
于停业、搬迁、装修、拆迁补偿等），上市公司可以
从百联集团提供的现金担保中直接扣除，作为补偿
并无需再返还给百联集团。
百联股份位于南京东路 108 街坊的上海市第一百货
商店新楼尚未办理房屋所有权证。百联集团承诺将
协助百联股份尽快完成相关权证办理手续，以顺利
实现被吸并方资产过户至吸并方；在相关资产权证
办理前，百联集团保证百联股份对相关房产的正常
使用。如在 2012 年 6 月 30 日前，百联股份无法办
正在办理中，
理完成上述资产的权属证明，百联集团将在承诺期
百联集团已将
满后 60 日内向上市公司提供现金担保, 担保金额为
相当于该房产
未办妥权属证明的房产最近一年末经审计的账面价
2011 年 12 月
值。百联集团承诺将该等现金存入上市公司指定的
是 是 31 日 经 审 计
专门账户中，由上市公司无偿使用，直至未办妥权
的账面价值的
属证明的房产办理出相应的权属证明为止。在该部
现金存入上市
分房产未办理出权属证明之前可能给上市公司造成
公司指定的专
的一切损失（包括但不限于停业、搬迁、装修、拆
门账户中。
迁补偿等），上市公司可以从百联集团提供的现金担
保中直接扣除，作为补偿并无需再返还给百联集团。
对百联股份其他不规范土地、房产（指划拨地、无
法过户或尚未分割所有权的情形），百联集团保证有
关单位能够按现状使用该处房地产，并尽力协助办
理过户手续，百联集团将负责承担友谊股份因未能
16
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
按现状使用所遭受的相应损失。
上海百联中环购物广场有限公司持有的位于上海市
真光路 1288 号 1-4 层、上海市曹安路 169 号 1-4 层、
上海市曹安路 209 号 1-4 层的房产尚未取得房地产
权证。对于上述尚未办妥权属证明的房产，百联集
团承诺，将协助相关公司尽快完成相关权证办理手
续；在相关资产权证办理前，将保证相关公司对相
关房产的正常使用。如在 2012 年 6 月 30 日前，上
述公司仍无法办理完整的权属证明，百联集团将在
承诺期满后 60 日内向上市公司提供现金担保, 担保
金额为未办妥权属证明的房产最近一年末经审计的
账面价值。百联集团承诺将该等现金存入上市公司
指定的专门帐户中，由上市公司无偿使用，直至未
办妥权属证明的房产办理出相应的权属证明为止。
在该部分房产未办理出权属证明之前可能给上市公
司造成的一切损失（包括但不限于停业、搬迁、装
修、拆迁补偿等），上市公司可以从百联集团提供的 房产证已办理
是 是
现金担保中直接扣除，作为补偿并无需再返还给百 完毕
联集团。
百联集团承诺督促有关单位推进相关不规范土地、
房产的规范工作，在相关房地产得到最终规范前，
百联集团保证有关单位能够按现状使用该处房地
产。
如有关单位因权属不规范而不能按照现状使用该处
房地产，百联集团负责弥补其因此额外支付的成本
（需补交的土地出让金除外）、费用、停业损失（若
有）等。
除上述承诺外，百联集团保证上述所有未办妥房产
权属证明的房产均不涉及违规用地建设等问题，不
存在被行政处罚之风险。如因上述房产的用地、建
设、规划等问题导致上市公司被相关政府部门处罚，
相关罚款及由此产生的其它经济损失均由百联集团
代为承担。
上海新华联大厦有限公司位于卢湾区瑞金二路街道
29 街坊 4/1 丘的新华联大厦物业亦未办理房屋所有
权证。对于上述尚未办妥权属证明的房产，百联集
团承诺，将协助相关公司尽快完成相关权证办理手
续；在相关资产权证办理前，将保证相关公司对相
关房产的正常使用。如在 2012 年 6 月 30 日前，上 房产证已办理
是 是
述公司仍无法办理完整的权属证明，百联集团将在 完毕
承诺期满后 60 日内向上市公司提供现金担保, 担保
金额为未办妥权属证明的房产最近一年末经审计的
账面价值。百联集团承诺将该等现金存入上市公司
指定的专门帐户中，由上市公司无偿使用，直至未
办妥权属证明的房产办理出相应的权属证明为止。
17
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
在该部分房产未办理出权属证明之前可能给上市公
司造成的一切损失（包括但不限于停业、搬迁、装
修、拆迁补偿等），上市公司可以从百联集团提供的
现金担保中直接扣除，作为补偿并无需再返还给百
联集团。
百联集团承诺督促有关单位推进相关不规范土地、
房产的规范工作，在相关房地产得到最终规范前，
百联集团保证有关单位能够按现状使用该处房地
产。
如有关单位因权属不规范而不能按照现状使用该处
房地产，百联集团负责弥补其因此额外支付的成本
（需补交的土地出让金除外）、费用、停业损失（若
有）等。
除上述承诺外，百联集团保证上述所有未办妥房产
权属证明的房产均不涉及违规用地建设等问题，不
存在被行政处罚之风险。如因上述房产的用地、建
设、规划等问题导致上市公司被相关政府部门处罚，
相关罚款及由此产生的其它经济损失均由百联集团
代为承担。
百联集团承诺保证上市公司“人员独立、资产独立
其他 百联集团有限公司 否 是
完整、财务独立、机构独立、业务独立”。
其他 百联集团有限公司 关于股权清理的承诺 否 是
（1）关于未来三年八佰伴 36%股权对应的盈利预测
现金补偿措施
若本次注入友谊股份的八佰伴 36%股权在上述期间
实际实现的归属于母公司所有者的扣除非经常性损
益后的净利润之和未达到上述收益现值法评估预测
的净利润总额，即八佰伴 36%股权于 2010 年 7-12
月、2011 年度、2012 年度、2013 年度合计实现的归
属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润
低于 47,182.32 万元，百联集团将在八佰伴 2013 年
度审计报告出具后 60 日内以现金方式向上市公司
置入资产价值 补足差额。
百联集团有限公司 是 是
保证及补偿 （2）关于未来三年八佰伴 36%股权资产减值损失的
股份补偿措施
百联集团承诺：上市公司可以于 2011 年、2012 年、
2013 年每年的年报审计过程中聘请具有证券资格的
会计师事务所（或资产评估机构）对八佰伴 36%股
权资产于 2011 年、2012 年、2013 年各年年末的公
允价值与本次交易评估基准日（2010 年 6 月 30 日）
的评估价值相比进行减值测试，并出具关于八佰伴
36%股权资产减值测试的专项审核意见。
若于上述承诺期间，八佰伴 36%股权资产发生减值，
则百联集团向上市公司做出股份补偿。
18
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网
事项 刊载日期
面 站及检索路径
《上海证券报》B33、
第六届董事会第九次会议决议公告 2012 年 1 月 17 日 www.sse.com.cn
《香港商报》A7
《上海证券报》B33、
第六届监事会第七次会议决议公告 2012 年 1 月 17 日 www.sse.com.cn
《香港商报》A8
第六届董事会第十一次会议决议公 《上海证券报》B31、
2012 年 3 月 7 日 www.sse.com.cn
告 《香港商报》A28
《上海证券报》B31、
关于股权托管的关联交易公告 2012 年 3 月 7 日 www.sse.com.cn
《香港商报》A29
第六届董事会第十二次会议决议公 《上海证券报》B240、
2012 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn
告 《香港商报》A13
第六届董事会第十三次会议决议公 《上海证券报》16、
2012 年 4 月 14 日 www.sse.com.cn
告暨召开 2011 年度股东大会的通知 《香港商报》A19
关于预计 2012 年度日常关联交易事 《上海证券报》16、
2012 年 4 月 14 日 www.sse.com.cn
项及金额的公告 《香港商报》A20
关于为上海浦东永安百货有限公司 《上海证券报》16、
2012 年 4 月 14 日 www.sse.com.cn
黄金租赁业务提供担保的公告 《香港商报》A21
《上海证券报》16、
第六届监事会第八次会议决议公告 2012 年 4 月 14 日 www.sse.com.cn
《香港商报》A22
《上海证券报》B36、
2011 年度股东大会决议公告 2012 年 5 月 31 日 www.sse.com.cn
《香港商报》A8
《上海证券报》26、
2011 年度利润分配实施公告 2012 年 6 月 25 日 www.sse.com.cn
《香港商报》A4
19
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告
(十四) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:上海友谊集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 11,471,454,333.01 12,187,891,992.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,753,504.20 7,436,678.15
应收账款 285,929,535.07 179,857,876.01
预付款项 537,185,181.45 578,096,163.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 194,986,835.95 217,702,961.43
应收股利 147,774,311.61 12,850,981.36
其他应收款 224,071,023.95 290,635,608.41
买入返售金融资产
存货 2,809,702,998.25 3,851,500,137.64
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 19,347,081.83 124,308,296.63
流动资产合计 15,694,204,805.32 17,450,280,695.85
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 2,778,414,507.68 2,314,207,952.19
持有至到期投资 962,410,804.02 732,239,598.05
长期应收款
长期股权投资 788,983,670.53 686,486,883.54
投资性房地产 224,890,461.73 235,173,655.89
固定资产 11,349,585,270.18 11,597,306,506.78
在建工程 653,174,394.19 530,015,873.41
20
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
工程物资
固定资产清理 49,446.21
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,359,374,190.32 2,402,531,614.52
开发支出
商誉 140,697,560.56 140,697,560.56
长期待摊费用 563,577,420.81 605,536,139.19
递延所得税资产 200,127,312.34 195,404,849.03
其他非流动资产
非流动资产合计 20,021,285,038.57 19,439,600,633.16
资产总计 35,715,489,843.89 36,889,881,329.01
流动负债：
短期借款 1,359,900,000.00 1,299,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,775,239,381.64 5,686,984,352.24
预收款项 10,182,816,422.15 11,192,801,580.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 335,873,808.64 557,728,760.36
应交税费 190,269,137.20 771,743,348.58
应付利息 1,935,847.78 2,189,759.42
应付股利 523,511,390.81 33,311,264.64
其他应付款 2,556,442,989.07 2,584,287,893.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债 591,340,266.28 593,196,290.41
流动负债合计 20,517,329,243.57 22,722,143,249.60
21
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 20,342,617.60 20,342,617.60
专项应付款 9,055,281.18 9,095,781.18
预计负债
递延所得税负债 605,768,516.92 489,716,878.04
其他非流动负债 22,000,000.00 15,000,000.00
非流动负债合计 657,166,415.70 534,155,276.82
负债合计 21,174,495,659.27 23,256,298,526.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,722,495,752.00 1,722,495,752.00
资本公积 4,790,400,214.12 4,453,373,665.03
减：库存股
专项储备 8,027,108.42 9,208,650.00
盈余公积 740,583,559.20 740,583,559.20
一般风险准备
未分配利润 4,438,933,157.84 4,057,730,879.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
11,700,439,791.58 10,983,392,505.68
益合计
少数股东权益 2,840,554,393.04 2,650,190,296.91
所有者权益合计 14,540,994,184.62 13,633,582,802.59
负债和所有者权益总
35,715,489,843.89 36,889,881,329.01
计
法定代表人：马新生 主管会计工作负责人：董小春 会计机构负责人：石明红
22
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:上海友谊集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,163,678,298.86 1,125,899,662.10
交易性金融资产
应收票据 1,573,504.20 7,236,678.15
应收账款 34,517,201.06 15,764,655.74
预付款项 55,276,648.77 54,689,835.48
应收利息
应收股利 147,884,987.80
其他应收款 2,609,681,100.46 2,528,307,095.28
存货 47,930,870.00 48,272,565.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,060,542,611.15 3,780,170,492.46
非流动资产：
可供出售金融资产 2,775,249,198.78 2,311,400,837.29
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,664,772,183.04 6,429,358,175.38
投资性房地产 38,649,643.26 39,484,589.91
固定资产 1,346,309,563.95 1,390,936,121.28
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,176,166,582.41 1,197,447,656.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,486,207.06 7,412,600.08
其他非流动资产
非流动资产合计 12,008,633,378.50 11,376,039,980.85
23
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
资产总计 16,069,175,989.65 15,156,210,473.31
流动负债：
短期借款 1,200,000,000.00 1,150,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 148,900,641.56 188,522,699.59
预收款项 767,132,188.39 883,315,653.80
应付职工薪酬 36,640,653.08 114,821,765.90
应交税费 3,982,258.71 88,796,274.96
应付利息 1,677,500.00 1,939,465.75
应付股利 463,204,477.55 33,311,264.64
其他应付款 2,141,259,247.14 1,971,856,409.26
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,163,732.00 4,229,237.00
流动负债合计 4,767,960,698.43 4,436,792,770.90
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 600,573,115.32 484,611,024.94
其他非流动负债
非流动负债合计 600,573,115.32 484,611,024.94
负债合计 5,368,533,813.75 4,921,403,795.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,722,495,752.00 1,722,495,752.00
资本公积 8,250,119,800.20 7,902,233,529.09
减：库存股
专项储备 1,283,664.98 1,700,000.00
盈余公积 173,669,954.28 173,669,954.28
一般风险准备
未分配利润 553,073,004.44 434,707,442.10
所有者权益（或股东权益）合计 10,700,642,175.90 10,234,806,677.47
负债和所有者权益（或股东权
16,069,175,989.65 15,156,210,473.31
益）总计
法定代表人：马新生 主管会计工作负责人：董小春 会计机构负责人：石明红
24
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 25,490,458,025.85 24,290,568,590.42
其中：营业收入 25,490,458,025.85 24,290,568,590.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 24,332,873,050.18 23,151,392,322.32
其中：营业成本 19,887,743,873.01 18,862,949,192.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 249,662,027.79 226,431,590.13
销售费用 3,407,743,279.17 3,230,785,578.01
管理费用 932,664,199.49 892,143,798.31
财务费用 -157,552,378.94 -53,387,545.96
资产减值损失 12,612,049.66 -7,530,290.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”
-105,680.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 163,463,886.38 508,537,324.23
其中：对联营企业和合营企业的投
71,655,050.32 81,564,107.17
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,321,048,862.05 1,647,607,912.33
加：营业外收入 61,125,893.61 47,966,100.83
减：营业外支出 14,232,307.72 31,139,266.79
其中：非流动资产处置损失 1,445,034.97 6,368,429.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,367,942,447.94 1,664,434,746.37
减：所得税费用 310,641,267.20 395,288,917.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,057,301,180.74 1,269,145,829.13
其中：被合并方在合并前实现的净利润 696,671,191.83
25
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 811,826,216.39 932,239,699.85
少数股东损益 245,474,964.35 336,906,129.28
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.47 0.58
（二）稀释每股收益 0.47 0.58
七、其他综合收益 348,154,916.61 -83,379,332.67
八、综合收益总额 1,405,456,097.35 1,185,766,496.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,159,978,446.55 848,860,014.86
归属于少数股东的综合收益总额 245,477,650.80 336,906,481.60
法定代表人：马新生 主管会计工作负责人：董小春 会计机构负责人：石明红
26
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,469,732,290.14 3,935,000.00
减：营业成本 1,101,325,684.77 222,327.50
营业税金及附加 18,666,352.87
销售费用 129,484,449.93
管理费用 239,091,343.48 6,548,478.80
财务费用 -22,706,575.39 -1,077,271.23
资产减值损失 -807,298.32 7,640.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”
-105,680.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 544,360,998.13 97,816,143.84
其中：对联营企业和合营企业的
-685,992.34
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 549,039,330.93 95,944,288.77
加：营业外收入 329,794.62
减：营业外支出 453,232.19
其中：非流动资产处置损失 369,008.94
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 548,915,893.36 95,944,288.77
减：所得税费用 -73,606.98 -35,879.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 548,989,500.34 95,980,168.60
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 347,886,271.11 18,542,549.02
七、综合收益总额 896,875,771.45 114,522,717.62
法定代表人：马新生 主管会计工作负责人：董小春 会计机构负责人：石明红
27
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 28,264,153,134.06 28,475,990,679.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,344,790.81 29,544,798.76
收到其他与经营活动有关的现金 560,593,592.88 340,537,528.31
经营活动现金流入小计 28,843,091,517.75 28,846,073,006.60
购买商品、接受劳务支付的现金 23,192,463,145.44 22,880,028,958.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,877,852,971.93 1,612,349,352.64
支付的各项税费 1,711,116,642.14 1,543,790,459.58
支付其他与经营活动有关的现金 2,011,434,452.76 2,212,684,053.11
经营活动现金流出小计 28,792,867,212.27 28,248,852,824.10
经营活动产生的现金流量净额 50,224,305.48 597,220,182.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 723,123,360.00 1,545,085,756.47
取得投资收益收到的现金 67,898,600.03 258,384,225.82
处置固定资产、无形资产和其他长期
3,609,377.18 8,594,219.85
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
28
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金 5,400,000.00
投资活动现金流入小计 800,031,337.21 1,812,064,202.14
购建固定资产、无形资产和其他长期
420,394,429.14 649,698,380.72
资产支付的现金
投资支付的现金 1,014,912,575.00 473,457,570.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 11,363.32
投资活动现金流出小计 1,435,318,367.46 1,123,155,950.72
投资活动产生的现金流量净额 -635,287,030.25 688,908,251.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 78,400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
78,400,000.00
的现金
取得借款收到的现金 1,230,000,000.00 3,759,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,308,400,000.00 3,759,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,311,400,000.00 4,226,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
128,414,092.52 358,340,118.67
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,439,814,092.52 4,584,740,118.67
筹资活动产生的现金流量净额 -131,414,092.52 -825,740,118.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 27,794.08 -186,357.61
五、现金及现金等价物净增加额 -716,449,023.21 460,201,957.64
加：期初现金及现金等价物余额 12,183,383,592.95 11,616,688,526.62
六、期末现金及现金等价物余额 11,466,934,569.74 12,076,890,484.26
法定代表人：马新生 主管会计工作负责人：董小春 会计机构负责人：石明红
29
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,514,885,850.00 3,553,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 38,593,853.85 657,574.63
经营活动现金流入小计 1,553,479,703.85 4,210,574.63
购买商品、接受劳务支付的现金 1,270,141,390.34
支付给职工以及为职工支付的现金 182,275,251.52 2,391,510.10
支付的各项税费 154,204,331.00 1,746,670.17
支付其他与经营活动有关的现金 106,474,079.49 2,467,220.25
经营活动现金流出小计 1,713,095,052.35 6,605,400.52
经营活动产生的现金流量净额 -159,615,348.50 -2,394,825.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 141,713,257.32 658,270.00
取得投资收益收到的现金 397,162,002.67 102,171,243.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资
102,362.10
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 538,977,622.09 102,829,513.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资
2,690,817.92
产支付的现金
投资支付的现金 334,150,756.29 876,920.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 336,841,574.21 876,920.00
投资活动产生的现金流量净额 202,136,047.88 101,952,593.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,259,954,800.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
30
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
筹资活动现金流入小计 1,259,954,800.00
偿还债务支付的现金 1,232,050,300.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,646,567.42
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,264,696,867.42
筹资活动产生的现金流量净额 -4,742,067.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4.80 -30.22
五、现金及现金等价物净增加额 37,778,636.76 99,557,737.73
加：期初现金及现金等价物余额 1,125,899,662.10 173,930,299.51
六、期末现金及现金等价物余额 1,163,678,298.86 273,488,037.24
法定代表人：马新生 主管会计工作负责人：董小春 会计机构负责人：石明红
31
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 险准备
一、上年年末余额 1,722,495,752.00 4,453,373,665.03 9,208,650.00 740,583,559.20 4,057,730,879.45 2,650,190,296.91 13,633,582,802.59
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,722,495,752.00 4,453,373,665.03 9,208,650.00 740,583,559.20 4,057,730,879.45 2,650,190,296.91 13,633,582,802.59
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 337,026,549.09 -1,181,541.58 381,202,278.39 190,364,096.13 907,411,382.03
填列）
（一）净利润 811,826,216.39 245,474,964.35 1,057,301,180.74
（二）其他综合收益 348,152,230.16 2,686.45 348,154,916.61
上述（一）和（二）
348,152,230.16 811,826,216.39 245,477,650.80 1,405,456,097.35
小计
（三）所有者投入和
-11,125,681.07 66,574,285.07 55,448,604.00
减少资本
1．所有者投入资本 78,400,000.00 78,400,000.00
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 -11,125,681.07 -11,825,714.93 -22,951,396.00
（四）利润分配 -430,623,938.00 -121,680,803.40 -552,304,741.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-430,623,938.00 -121,680,803.40 -552,304,741.40
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -1,181,541.58 -7,036.34 -1,188,577.92
1．本期提取
2．本期使用 -1,181,541.58 -7,036.34 -1,188,577.92
（七）其他
四、本期期末余额 1,722,495,752.00 4,790,400,214.12 8,027,108.42 740,583,559.20 4,438,933,157.84 2,840,554,393.04 14,540,994,184.62
33
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
股本） 储备
一、上年年末余额 472,116,442.00 5,626,494,773.46 723,289,651.05 2,683,229,329.80 2,845,316,200.53 12,350,446,396.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 472,116,442.00 5,626,494,773.46 723,289,651.05 2,683,229,329.80 2,845,316,200.53 12,350,446,396.84
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -83,410,626.79 932,239,699.85 241,609,758.11 1,090,438,831.17
填列）
（一）净利润 932,239,699.85 336,906,129.28 1,269,145,829.13
（二）其他综合收益 -83,379,684.99 352.32 -83,379,332.67
上述（一）和（二）
-83,379,684.99 932,239,699.85 336,906,481.60 1,185,766,496.46
小计
（三）所有者投入和
-30,941.80 -3,364,320.02 -3,395,261.82
减少资本
1．所有者投入资本 -3,364,320.02 -3,364,320.02
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -30,941.80 -30,941.80
（四）利润分配 -91,932,403.47 -91,932,403.47
1．提取盈余公积
34
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-91,932,403.47 -91,932,403.47
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 472,116,442.00 5,543,084,146.67 723,289,651.05 3,615,469,029.65 3,086,925,958.64 13,440,885,228.01
法定代表人：马新生 主管会计工作负责人：董小春 会计机构负责人：石明红
35
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 一般风险准
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 1,722,495,752.00 7,902,233,529.09 1,700,000.00 173,669,954.28 434,707,442.10 10,234,806,677.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,722,495,752.00 7,902,233,529.09 1,700,000.00 173,669,954.28 434,707,442.10 10,234,806,677.47
三、本期增减变动金额（减
347,886,271.11 -416,335.02 118,365,562.34 465,835,498.43
少以“－”号填列）
（一）净利润 548,989,500.34 548,989,500.34
（二）其他综合收益 347,886,271.11 347,886,271.11
上述（一）和（二）小计 347,886,271.11 548,989,500.34 896,875,771.45
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -430,623,938.00 -430,623,938.00
1．提取盈余公积
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-430,623,938.00 -430,623,938.00
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -416,335.02 -416,335.02
1．本期提取
2．本期使用 -416,335.02 -416,335.02
（七）其他
四、本期期末余额 1,722,495,752.00 8,250,119,800.20 1,283,664.98 173,669,954.28 553,073,004.44 10,700,642,175.90
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 一般风险准
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
一、上年年末余额 472,116,442.00 1,228,396,555.75 156,376,046.13 279,062,268.76 2,135,951,312.64
加：会计政策变更
37
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 472,116,442.00 1,228,396,555.75 156,376,046.13 279,062,268.76 2,135,951,312.64
三、本期增减变动金额（减
18,542,549.02 95,980,168.60 114,522,717.62
少以“－”号填列）
（一）净利润 95,980,168.60 95,980,168.60
（二）其他综合收益 18,542,549.02 18,542,549.02
上述（一）和（二）小计 18,542,549.02 95,980,168.60 114,522,717.62
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
38
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 472,116,442.00 1,246,939,104.77 156,376,046.13 375,042,437.36 2,250,474,030.26
法定代表人：马新生 主管会计工作负责人：董小春 会计机构负责人：石明红
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
上海友谊集团股份有限公司
二〇一二年半年度财务报表附注
一、公司基本情况
上海友谊集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”、“友谊股份”）系于
1993 年 12 月 31 日经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(93)第 1342 号文、上海市人
民政府沪府财贸(93)第 317 号文、上海市证券管理办公室沪证办(93)121 号文批准，采用公
开募集方式设立的股份有限公司，公司 A、B 股分别于 1994 年 2 月 4 日和 1994 年 1 月 5
日在上海证券交易所上市交易，公司以零售商业为主，以综合百货、连锁超市、连锁建材
等三大业态为核心业务。
经公司 2010 年第一次临时股东大会决议并经上海市国资委、国务院国资委以及中国证
券监督管理委员会批（核）准，本公司分别与母公司百联集团有限公司（以下简称“百联集
团”）、上海百联集团股份有限公司（以下简称“百联股份”）签订了《关于上海友谊集团股
份有限公司发行股份购买资产之协议》、 上海友谊集团股份有限公司与上海百联集团股份有
限公司之换股吸收合并协议书》，公司向百联集团有限公司发行股份购买百联集团持有的上
海第一八佰伴有限公司（以下简称“八佰伴”）36%股权和上海百联集团投资有限公司（以
下简称“百联投资”）100%股权及以新增股份换股吸收合并百联股份，2011 年 8 月完成了上
述重大资产重组，注册资本由 472,116,442.00 元变更为 1,722,495,752.00 元。本公司的母公
司和实际控制人均为百联集团有限公司。
公司注册地址：上海市商城路 518 号 10 楼。经营范围为：综合百货、装潢装饰材料、
服装针纺织品、五金交电、文教用品、新旧工艺品、金银制品、家具、古玩收购；国内贸易，
货物及技术进出口业务；汽车配件；货物代理（一类）；收费停车费；仓储运输；实业投资，
房地产开发经营，房屋出租，物业管理。下列范围限分支机构经营：医疗器械、酒、茶、食
品、中西成药、音像制品、连锁超市、汽车维理、普通货物运输、房屋中介、餐饮服务、食
品生产、娱乐。下列范围限出租场地经营：卷烟、雪茄烟、广告（涉及行政许可的凭许可证
经营）。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规
定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
40
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本报告会计期间自公历 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合
并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审
计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价
收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
41
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税
资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买
日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公
司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
42
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
公司根据不同经营业态的特点，制定了不同的应收款项坏账政策：
1、综合百货、连锁建材等业态
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在 500 万元及以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入关联方组合（合并范围内）或账龄
组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据:
关联方组合（合并范围内） 按纳入合并财务报表合并范围的关联方划分组合
除纳入合并财务报表合并范围的关联方组合及单项金额
账龄组合 重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款
项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
关联方组合（合并范围内） 单独进行减值测试
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账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1－2 年 30% 30%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计
关联方组合（合并范围内） 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款、其他应收款：
单项计提坏账准备的理由
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2、连锁超市业态
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项的确认标准：占净资产期末余额 1%(含 1%)以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
按组合计提应收款项坏账准备的确定依据为单项金额重大但经单独测试后未减值的应
收款项，以及单项金额不重大且未按单项计提坏账准备的应收款项，并将该组合称为账龄组
合。
按组合计提应收款项坏账准备的计提方法是按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项
组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定各
账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年) 2% 2%
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1-2 年 30% 30%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
（3）对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
（4）对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进行减值测
试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法或先进先出法计价。部分公司库存商品计价采用售价金额核算
方法，期末通过计算本期已销商品应分摊的进销差价，将本期销售成本调整为实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）公司根据不同经营业态的特点，制定了不同的低值易耗品摊销方法：
A、综合百货、连锁建材等业态低值易耗品采用五五摊销法;
B、连锁超市业态低值易耗品采用一次转销法;
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各
项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过
多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的
或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政
策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以
取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有
关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发
生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利
润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未
确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利
润和其他权益变动为基础进行核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
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资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
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益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 3-50 0－10 33.33-1.8
通用设备 1-22 3－10 97-4.09
运输工具 3-15 3－10 32-6
固定资产装修费及改良
2-15 0 50-6.67
支出
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十五) 在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值
的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额
进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
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购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
房屋使用权 按预计可使用年限个别认定 预计使用年限
土地使用权 按权证规定的可使用年限个别认定 土地使用权年限
商标使用权 按预计可使用年限个别认定 预计使用年限
财务、信息、管理软件 按预计可使用年限个别认定 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值
的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）预付长期租赁固定资产的租金，按租赁合同规定的期限按实际利率法进行摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期限平均摊销。
（3）软件使用费，在软件使用期限内平均摊销。
(二十) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
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品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
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2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和
方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
(二十三) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁、融资租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金收入在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十六) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
(二十八) 前期会计差错更正
1、追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 0、13、17
为应交增值税
消费税 按应税销售收入计征 5
营业税 按应税营业收入计征 5
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
(二) 税收优惠及批文
本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税，税率为 25%。
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
1、本公司及子公司上海友谊百货有限公司、上海浦东华联购物中心有限公司、上海好美家
装潢建材配送有限公司原享受上海市浦东新区企业所得税优惠政策，按 15%税率征收企业
所得税。根据国务院“国发[2007]39 号” 国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》、
“财税〔2008〕21 号”《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题
的通知》， 2012 年企业所得税税负为 25%。
2、 子公司八佰伴原根据中华人民共和国国务院国函（1992）45 号《国务院关于在浦东兴
办中日合资商业零售企业有关问题的批复》，从获利年度起五年内减按 15％的税率征收所
得税。根据国务院“国发[2007]39 号”《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》、
“财税〔2008〕21 号”《关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题
的通知》，2012 年企业所得税税负为 25%。
3、子公司上海东方大学城校区商业有限公司、上海好美家盈港家具有限公司按照核定的利
润率 10%缴纳企业所得税，税率为 25%，实际所得税税负为销售收入的 2.5%。
4、子公司上海好美家装饰工程有限公司按照核定的利润率 8%缴纳企业所得税，税率为
25%，实际所得税税负为销售收入的 2%。
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成
期末实际 对子公司净 持股比例 表决权比 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
出资额 投资的其他 (%) 例(%) 并报表
项目余额
联华超市股份有限公司 控股子公司 中国上海 商业 111,960.00 超市零售 58,503.66 55.20 55.20 是
上海友谊百货有限公司 全资子公司 中国上海 商业 5,300.00 百货零售 5,300.00 100.00 100.00 是
好美家装潢建材有限公司 控股子公司 中国上海 商业 34,500.00 建材超市零售 31,237.29 90.00 90.00 是
上海百联西郊购物中心有限公司 控股子公司 中国上海 商业 17,000.00 综合百货 12,750.00 75.00 75.00 是
上海百联百货经营有限公司 全资子公司 中国上海 商业 3,000.00 百货零售 3,000.00 100.00 100.00 是
上海世博百联商业有限公司 控股子公司 中国上海 商业 16,,000.00 百货零售 8,160.00 51.00 51.00 是
上海百联东郊购物中心有限公司 全资子公司 中国上海 商业 450.00 综合百货 450.00 100.00 100.00 是
文物及工艺品
上海友谊拍卖有限公司 全资子公司的全资子公司 中国上海 商业 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
等拍卖
上海友谊百货长宁有限公司 全资子公司的全资子公司 中国上海 商业 1,000.00 百货零售 1,000.00 100.00 100.00 是
上海普陀友谊商店有限公司 全资子公司的全资子公司 中国上海 商业 500.00 百货零售 500.00 100.00 100.00 是
上海好美家装潢建材配送有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 服务业 1,000.00 物流配送 1,000.00 100.00 100.00 是
上海好美家梅陇装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 1,000.00 建材超市零售 1,000.00 100.00 100.00 是
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
实质上构成
期末实际 对子公司净 持股比例 表决权比 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
出资额 投资的其他 (%) 例(%) 并报表
项目余额
上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 1,000.00 建材超市零售 1,000.00 100.00 100.00 是
上海好美家吴中装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
上海好美家共江装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 200.00 建材超市零售 200.00 100.00 100.00 是
上海好美家真新装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
上海好美家曲阳装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
上海好美家金桥装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 100.00 建材超市零售 100.00 100.00 100.00 是
上海好美家盈港装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
上海好美家斜土装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 100.00 建材超市零售 100.00 100.00 100.00 是
上海好美家南桥装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
上海好美家装饰工程有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 装饰装潢 500.00 装饰装潢工程 500.00 100.00 100.00 是
武汉好美家装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国湖北 商业 200.00 建材超市零售 200.00 100.00 100.00 是
武汉好美家龙阳装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国湖北 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
武汉好美家新华装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国湖北 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
武汉好美家装饰工程有限公司 控股子公司的全资子公司 中国湖北 装饰装潢 50.00 装饰装潢工程 50.00 100.00 100.00 是
北京好美家百宁装璜建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国北京 商业 2,350.00 建材超市零售 2,350.00 100.00 100.00 是
北京好美家北家装璜建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国北京 商业 2,850.00 建材超市零售 2,850.00 100.00 100.00 是
南京好美家装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国江苏 商业 500.00 建材超市零售 500.00 100.00 100.00 是
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
实质上构成
期末实际 对子公司净 持股比例 表决权比 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
出资额 投资的其他 (%) 例(%) 并报表
项目余额
上海好美家盈港家具有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 250.00 建材超市零售 250.00 100.00 100.00 是
上海好美家天山装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
上海联华快客便利有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 6,300.00 超市零售 6,300.00 100.00 100.00 是
上海联华超市嘉定有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 329.00 超市零售 329.00 100.00 100.00 是
上海联华新新超市有限责任公司 控股子公司的控股子公司 中国上海 商业 1,330.00 超市零售 731.50 55.00 55.00 是
天津一商联华超市有限公司 控股子公司的控股子公司 中国天津 商业 3,000.00 超市零售 2,400.00 80.00 80.00 是
上海联华超市吉林采购配销有限公司 控股子公司的控股子公司 中国吉林 服务业 100.00 物流配送 51.00 51.00 51.00 是
上海联华超市配销有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 服务业 500.00 物流配送 500.00 100.00 100.00 是
上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 控股子公司的控股子公司 中国上海 服务业 500.00 物流配送 450.00 90.00 90.00 是
上海联华商业流通有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 服务业 300.00 物流配送 300.00 100.00 100.00 是
联华超市(江苏)有限公司 控股子公司的全资子公司 中国江苏 商业 5,000.00 超市零售 5,000.00 100.00 100.00 是
沈阳世纪联华超市有限公司 控股子公司的全资子公司 中国辽宁 商业 300.00 超市零售 300.00 100.00 100.00 是
联华物流有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 服务业 5,000.00 物流配送 5,000.00 100.00 100.00 是
上海联华超级市场发展有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 1,000.00 超市零售 1,000.00 100.00 100.00 是
上海贝恒投资管理有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 服务业 3,000.00 管理咨询 3,000.00 - 100.00 100.00 是
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子
期末实际出 持股比例 表决权比例 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其
资额 (%) (%) 并报表
他项目余额
上海世纪联华超市发展有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 10,000.00 超市零售 10,000.00 100.00 100.00 是
上海联华电子商务有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 5,500.00 电子商务 5,500.00 100.00 100.00 是
华联超市股份有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 30,000.00 超市零售 30,000.00 100.00 100.00 是
上海华联超市滕州有限公司 控股子公司的控股子公司 中国上海 商业 1,000.00 超市零售 980.00 - 98.00 98.00 是
东方商厦有限公司 全资子公司 中国上海 商业 3,734.00 百货零售 8,568.09 100.00 100.00 是
上海青浦百联东方商厦有限公司 全资子公司 中国上海 商业 2,000.00 百货零售 3,994.47 100.00 100.00 是
上海百联集团投资有限公司 全资子公司 中国上海 实业投资 29,217.70 实业投资等 290,234.30 100.00 100.00 是
上海新华联大厦有限公司 控股子公司 中国上海 商业 5,000.00 百货零售 21,000.00 70.00 70.00 是
上海华联商厦普陀有限公司 全资子公司 中国上海 商业 500.00 百货零售 500.00 100.00 100.00 是
上海杨浦百联东方商厦有限公司 全资子公司 中国上海 商业 500.00 百货零售 500.00 100.00 100.00 是
上海浦东华联购物中心有限公司 全资子公司 中国上海 商业 500.00 综合百货 621.02 100.00 100.00 是
上海又一城购物中心有限公司 全资子公司 中国上海 商业 28,000.00 综合百货 29,525.23 100.00 100.00 是
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 全资子公司 中国上海 商业 13,100.00 百货零售 18,448.93 100.00 100.00 是
永安百货有限公司 全资子公司 中国上海 商业 5,000.00 百货零售 5,045.54 100.00 100.00 是
上海第一百货松江店有限公司 全资子公司 中国上海 商业 500.00 百货零售 499.75 100.00 100.00 是
上海百联购物中心有限公司 全资子公司 中国上海 商业 3,000.00 百货零售 2,972.62 100.00 100.00 是
上海嘉定百联东方商厦有限公司 全资子公司 中国上海 商业 450.00 百货零售 450.00 100.00 100.00 是
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
上海百联南桥购物中心有限公司 全资子公司的全资子公司 中国上海 商业 450.00 综合百货 450.00 100.00 100.00 是
上海东方大学城校区商业有限公司 控股子公司 中国上海 服务业 50.00 大学校区服务 95.33 55.00 55.00 是
上海普雁贸易有限公司 全资子公司 中国上海 商业 100.00 百货零售 100.00 100.00 100.00 是
上海闵燕贸易有限公司 全资子公司 中国上海 商业 100.00 百货零售 100.00 100.00 100.00 是
重庆百联南岸上海城购物中心有限公司 全资子公司的全资子公司 中国重庆 商业 2,000.00 百货零售 2,000.00 100.00 100.00 是
上海倍联贸易有限公司 全资子公司 中国上海 商业 10.00 百货零售 10.00 100.00 100.00 是
无锡百联奥特莱斯商业有限公司 全资子公司 中国江苏 商业 28,000.00 百货零售 28,000.00 100.00 100.00 是
上海浦东永安百货有限公司 全资子公司 中国上海 商业 5,000.00 黄金销售 5,000.00 100.00 100.00 是
上海百联徐汇购物广场有限公司 全资子公司 中国上海 商业 450.00 综合百货 450.00 100.00 100.00 是
上海第一八佰伴有限公司 全资子公司 中国上海 商业 41,250.00 百货零售 214,186.25 100.00 100.00 是
宁波百联东方商厦有限公司 全资子公司 中国浙江 商业 5,690.00 百货零售 12,843.74 100.00 100.00 是
上海百联中环购物广场有限公司 控股子公司 中国上海 商业 93,249.59 综合百货 46,473.10 51.00 51.00 是
沈阳百联购物中心有限公司 全资子公司 中国辽宁 商业 800.00 综合百货 24,356.56 100.00 100.00 是
上海华联商厦 控股子公司 中国上海 商业 960.00 百货零售 1,274.25 50.00 50.00 是
上海百联金山购物中心有限公司 全资子公司 中国上海 商业 15,400.00 综合百货 16,830.00 100.00 100.00 是
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
期末实际出 实质上构成对子公司净投 表决权比 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例(%)
资额 资的其他项目余额 例(%) 报表
广西联华超市股份有限公司 控股子公司的控股子公司 中国广西 商业 6,867.00 超市零售 6,524.00 95.00 95.00 是
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
浙江联华华商集团有限公司 控股子公司的控股子公司 中国浙江 商业 12,050.00 超市零售 8,940.00 74.19 74.19 是
上海友谊南方商城有限公司 控股子公司 中国上海 商业 美元 5,450.00 万 综合百货 26,700.14 65.80 65.80 是
4、 少数股东权益
少数股东权益中用于冲 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司全称 少数股东权益
减少数股东损益的金额 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
联华超市及其子公司 179,769.83
好美家装潢建材有限公司及其子公司 1,399.62
上海百联西郊购物中心有限公司 7,393.38
上海新华联大厦有限公司 14,641.80
上海东方大学城校区商业有限公司 223.70
上海百联中环购物广场有限公司 48,049.89
上海华联商厦 1,967.11
上海友谊南方商城有限公司 22,770.11
上海世博百联商业有限公司 7,840.00
合 计 284,055.44
67
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位 3 家，原因为：
本期本公司投资设立上海百联百货经营有限公司，拥有该公司 100%股权，故将其纳入
合并报表范围。
本期本公司投资设立上海百联东郊购物中心有限公司，拥有该公司 100%股权，故将其
纳入合并报表范围。
本期本公司投资设立上海世博百联商业有限公司，拥有该公司 51%股权，故将其纳入合
并报表范围。
2、与上期相比本期减少合并单位 1 家，原因为：
本公司控股子公司好美家装潢建材有限公司的子公司武汉好美家徐东装潢建材超市有
限公司本期清算完毕，并已办理税务及工商注销手续，故本期末不再纳入合并报表范围，但
清算之前的利润表、现金流量表仍旧纳入合并报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
上海百联百货经营有限公司 3,004.08 4.08
上海百联东郊购物中心有限公司 450.18 0.18
上海世博百联商业有限公司 16,000.00 0.00
2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
武汉好美家徐东装潢建材超市有限公司 -1,021.86 0.01
(四) 本期发生的同一控制下企业合并
本期公司未发生同一控制下企业合并。
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并
本期公司未发生非同一控制下企业合并。
68
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(六) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本期未发生因出售丧失控制权的股权而减少子公司。
(七) 本期发生的吸收合并
本期公司未发生吸收合并。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
203,743,918.63 217,032,642.72
人民币
15,154.00 0.8152 12,353.84 15,154.00 0.8107 12,285.35
港币
5,210.00 0.0796 414.97 5,210.00 0.0811 422.55
日元
3,302.02 6.3249 20,884.94 3,302.02 6.3009 20,805.69
美元
862.00 7.8710 6,784.80 862.00 8.1625 7,036.08
欧元
250.00 9.8169 2,454.23 250.00 9.7116 2,427.90
英镑
203,786,811.41 217,075,620.29
小计
银行存款
人民币 11,224,585,789.78 11,937,396,346.92
15,238.59 0.8152 12,422.78 15,237.05 0.8107 12,352.67
港币
1,158,892.71 6.3249 7,329,880.51 1,158,303.82 6.3009 7,298,356.54
美元
英镑
小计 11,231,928,093.07 11,944,707,056.13
其他货币资金
人民币 35,739,428.53 26,109,316.48
小计 35,739,428.53 26,109,316.48
合 计 11,471,454,333.01 12,187,891,992.90
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
工程保证金（注） 4,519,763.27 4,508,399.95
合 计 4,519,763.27 4,508,399.95
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
注：本期末子公司上海百联中环购物广场有限公司为履行工程项目而存出的保证金，在
编制现金流量表时作为“支付其他与投资活动有关的现金”处理。
(二) 应收票据
1、应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,753,504.20 7,436,678.15
合计 3,753,504.20 7,436,678.15
2、公司没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给
他方但尚未到期的票据情况。
3、期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他关联方欠
款。
70
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 应收股利
相关款项是否发生减值
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未收回的原因
是（否）
1．账龄一年以内的应收股利 12,850,981.36 178,205,244.34 43,281,914.09 147,774,311.61
其中：上海澳发商贸发展有限公司 199,781.36 199,781.36
上海东方保洁有限公司 151,200.00 151,200.00
百联电子商务有限公司 12,500,000.00 12,500,000.00
德诺产品检测有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
天津一商发展有限公司 4,597,914.53 4,597,914.53
上海谷德商贸合作公司 27,000.00 27,000.00
上海联家超市有限公司 115,603,563.81 115,603,563.81 已宣告发放未支付 否
600837 海通证券红利 32,170,747.80 32,170,747.80 已宣告发放未支付 否
600616 金枫酒业 120,000.00 120,000.00
600000 浦发银行 23,651,550.00 23,651,550.00
601328 交通银行 34,468.20 34,468.20
2．账龄一年以上的应收股利
合 计 12,850,981.36 178,205,244.34 43,281,914.09 147,774,311.61
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(四) 应收利息
1、应收利息
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账龄一年以内的应收
217,702,961.43 173,915,978.41 196,632,103.89 194,986,835.95
利息
其中：定期存款利息 217,702,961.43 173,915,978.41 196,632,103.89 194,986,835.95
合 计 217,702,961.43 173,915,978.41 196,632,103.89 194,986,835.95
2、期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他关联方欠
款。
(五) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
290,612,751.35 95.94 5,812,255.03 2.00 182,782,386.88 93.83 3,653,800.82 2.00
1 年以内（含 1 年）
1,586,277.22 0.52 475,883.17 30.00 812,788.25 0.42 243,836.48 30.00
1-2 年（含 2 年）
37,289.40 0.01 18,644.70 50.00 320,676.37 0.16 160,338.19 50.00
2-3 年（含 3 年）
10,685,309.53 3.53 10,685,309.53 100.00 10,892,107.72 5.59 10,892,107.72 100.00
3 年以上
302,921,627.50 100.00 16,992,092.43 194,807,959.22 100.00 14,950,083.21
合计
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
72
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按组合计提坏账准备的
应收账款
293,461,885.77 96.88 7,532,350.70 2.57 185,348,217.49 95.14 5,490,341.48 2.96
账龄组合
关联方组合（合并范围
内）
293,461,885.77 96.88 7,532,350.70 2.57 185,348,217.49 95.14 5,490,341.48 2.96
组合小计
单项金额虽不重大但单
9,459,741.73 3.12 9,459,741.73 100.00 9,459,741.73 4.86 9,459,741.73 100.00
项计提坏账准备的应收
账款
302,921,627.50 100.00 16,992,092.43 194,807,959.22 100.00 14,950,083.21
合计
应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
290,612,751.35 99.03 5,812,255.03 182,782,386.88 98.62 3,653,800.82
1 年以内
1,586,277.22 0.54 475,883.17 812,788.25 0.44 243,836.48
1－2 年
37,289.40 0.01 18,644.70 320,676.37 0.17 160,338.19
2－3 年
1,225,567.80 0.42 1,225,567.80 1,432,365.99 0.77 1,432,365.99
3 年以上
293,461,885.77 100.00 7,532,350.70 185,348,217.49 100.00 5,490,341.48
合计
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
北京骏网联合科技有限公司 7,848,739.50 7,848,739.50 100.00% 无法收回
上海莹莹商行 68,935.95 68,935.95 100.00% 无法收回
上海星时空娱乐管理有限公司 1,542,066.28 1,542,066.28 100.00% 无法收回
合计 9,459,741.73 9,459,741.73
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3、本报告期无转回或收回应收账款情况
4、本报告期无实际核销的应收账款情况
5、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
百联电子商务有限公司/上海
同受母公司控制 41,710,836.91 1 年以内 13.77
百联集团商业经营有限公司
杭州市电力局 电力供应商 9,079,882.14 1 年以内 3.00
上海智富建设工程有限公司 销售客户 8,872,594.60 1 年以内 2.93
北京骏网联合科技有限公司 销售客户 7,848,739.50 3 年以上 2.59
中国移动通信集团广西有限公
销售客户 7,231,190.57 1 年以内 2.38
司柳州分公司
合 计 74,743,243.72 24.67
7、应收关联方账款情况
期末应收关联方账款情况详见本报告附注六、（五）、7
(六) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
226,303,326.49 93.46 4,526,066.53 2.00 294,406,676.65 93.66 5,888,053.53 2.00
1 年以内（含 1 年）
3,163,256.58 1.31 948,976.97 30.00 2,953,872.79 0.94 887,361.85 30.04
1-2 年（含 2 年）
237,078.40 0.10 157,594.02 66.47 2,176,168.40 0.69 2,125,694.05 97.68
2-3 年（含 3 年）
12,425,913.90 5.13 12,425,913.90 100.00 14,805,020.23 4.71 14,805,020.23 100.00
3 年以上
242,129,575.37 100.00 18,058,551.42 314,341,738.07 100.00 23,706,129.66
合计
2、其他应收款按种类披露：
种类 期末余额 年初余额
74
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
7,625,000.00 3.15 7,625,000.00 100.00 7,625,000.00 2.43 7,625,000.00 100.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
234,426,465.73 96.82 10,355,441.78 4.42 304,641,518.39 96.91 14,005,909.98 4.60
账龄组合
关联方组合（合并范围内）
234,426,465.73 96.82 10,355,441.78 4.42 304,641,518.39 96.91 14,005,909.98 4.60
组合小计
单项金额虽不重大但单项
78,109.64 0.03 78,109.64 100.00 2,075,219.68 0.66 2,075,219.68 100.00
计提坏账准备的其他应收
款
242,129,575.37 100.00 18,058,551.42 314,341,738.07 100.00 23,706,129.66
合计
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川友谊购物中心有
7,625,000.00 7,625,000.00 100.00% 无法收回
限公司
合计 7,625,000.00 7,625,000.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
226,303,326.49 96.53 4,526,066.53 294,406,676.65 96.64 5,888,053.53
1 年以内
3,163,256.58 1.35 948,976.97 2,953,872.79 0.97 887,361.85
1－2 年
158,968.76 0.07 79,484.38 100,948.72 0.03 50,474.37
2－3 年
4,800,913.90 2.05 4,800,913.90 7,180,020.23 2.36 7,180,020.23
3 年以上
234,426,465.73 100.00 10,355,441.78 304,641,518.39 100.00 14,005,909.98
合计
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海凯金工贸有限公司凯金大酒店 78,109.64 78,109.64 100.00% 无法收回
合计 78,109.64 78,109.64
75
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3、本期转回或收回其他应收款情况
转回或收回前
确定原坏账
单位名称 转回或收回原因 转回或收回金额 累计已计提坏
准备的依据
账准备金额
上海 21 世纪便利有限公司 经反复催讨 预计无法收回 1,997,110.04 1,997,110.04
1,997,110.04 1,997,110.04
合 计
4、本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款 性质或内
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%) 容
杭州市祥符镇陆家圩村经济合作社 场地出租方 24,000,000.00 1 年以内 9.91 押金
台州新锦江百货有限公司 场地出租方 12,186,689.50 1 年以内 5.03 押金、租金
杭州业百百货有限公司 场地出租方 8,000,000.00 1 年以内 3.30 押金
四川友谊购物中心有限公司 独立第三方 7,625,000.00 3 年以上 3.15 欠款
江苏扬州建工建设集团有限公司 场地出租方 3,110,472.37 1 年以内 1.29 押金、租金
合 计 54,922,161.87 22.68
7、应收关联方账款情况
期末应收关联方账款情况详见本报告附注六、（五）、7
(七) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 534,198,479.48 99.44 574,643,110.76 99.40
1至2年 2,986,701.97 0.56 3,453,052.56 0.60
2至3年
合计 537,185,181.45 100.00 578,096,163.32 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
预付房屋租赁费 房屋出租方 353,590,942.51 1 年以内 尚未到期
76
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
预付电力公司电费 供应商 23,601,999.24 1 年以内 预付电费
上海智富建设工程有限公
供应商 19,827,132.71 1 年以内 预付货款
司
上海金数码电器有限公司 供应商 16,734,590.60 1 年以内 预付货款
中银金行有限公司 供应商 10,000,000.00 1 年以内 预付货款
合计 423,754,665.06
3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位及其他关联方欠
款。
(八) 存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,772,888.61 28,772,888.61 29,063,538.18 29,063,538.18
在途物资
周转材料 14,064,872.66 14,064,872.66 15,904,995.07 15,904,995.07
委托加工物资 1,173,852.05 1,173,852.05 6,450,731.70 6,450,731.70
库存商品 2,791,296,673.70 25,605,288.77 2,765,691,384.93 3,823,415,013.88 23,334,141.19 3,800,080,872.69
合计 2,835,308,287.02 25,605,288.77 2,809,702,998.25 3,874,834,278.83 23,334,141.19 3,851,500,137.64
2、存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 23,334,141.19 3,360,600.00 845,281.32 244,171.10 25,605,288.77
合 计 23,334,141.19 3,360,600.00 845,281.32 244,171.10 25,605,288.77
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
按直线法计算应收租金 19,347,081.83 19,366,926.77
银行理财产品 104,941,369.86
合计 19,347,081.83 124,308,296.63
(十) 可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
77
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 2,778,414,507.68 2,314,207,952.19
合 计 2,778,414,507.68 2,314,207,952.19
2、公司不存在限售期限的可供出售金融资产。
(十一) 持有至到期投资
项 目 期末余额 年初余额
凭证式国债 136,202,980.55 181,110,709.20
理财信托投资产品 616,701,712.37 348,683,333.33
中华企业股份有限公司 2009 年公
209,506,111.10 202,445,555.52
司债券
合 计 962,410,804.02 732,239,598.05
(十二) 长期股权投资
1、长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业 2,601,436.33 3,973,813.38
联营企业 555,173,884.20 601,304,720.16
其他股权投资 238,931,985.00 88,931,985.00
小计 796,707,305.53 694,210,518.54
减：减值准备 7,723,635.00 7,723,635.00
合计 788,983,670.53 686,486,883.54
78
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币元）
本企业持股 本企业在被投资单 本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
比例(%) 位表决权比例(%) 额
一、合营企业
50.00 50.00 16,033,672.82 10,830,800.17 5,202,872.65 28,463,267.63 -2,744,754.10
上海联华复星药品经营有限公司
二、联营企业
30.00 30.00 51,667,362.70 41,221,990.59 10,445,372.11 6,056,438.42 477,693.71
上海亦佳电子商务有限公司
35.00 35.00 68,312,735.09 20,135,523.18 48,177,211.91 80,653,475.68 -3,020,500.60
蓝格赛－华联电工器材商业有限公司
25.00 25.00 7,015,213.58 2,124,346.47 4,890,867.11 6,992,624.96 231,053.31
上海诺依薇雅商贸有限公司
49.00 49.00 22,134,473.62 17,861,592.01 4,272,881.61 19,409,761.84 639,631.71
上海一百第一太平物业管理有限公司
25.00 25.00 7,783,868.78 2,014,762.89 5,769,105.89 11,326,108.98 329,384.41
上海东方保洁有限公司
40.00 40.00 268,614,774.08 87,310,427.00 181,304,347.08 301,824,832.24 22,317,071.12
上海虹桥友谊商城有限公司
40.00 40.00 7,390,495.23 6,118,858.37 1,271,636.86 9,564,667.07 22,076.71
上海倍诚贸易有限公司
45.00 45.00 2,250,631,319.00 1,608,711,143.37 641,920,175.63 2,943,511,359.50 105,225,199.66
上海联家超市有限公司
40.00 40.00 939,994.59 939,994.59 -194,800.03
上海联华超市食品贸易有限公司
45.00 45.00 12,250,951.54 1,919,282.22 10,331,669.32 6,194,388.25 553,416.73
上海三明泰格信息技术有限公司
27.00 27.00 8,313,564.06 5,840,939.06 2,472,625.00 7,894,195.97 -102,052.62
上海谷德商贸合作公司
20.00 20.00 69,310,997.07 18,494,459.94 50,816,537.13 31,735,707.33 13,658,016.41
上海贝斯特产品质量检测有限公司
20.00 20.00 2,051,653,155.22 1,341,930,772.89 709,722,382.33 2,083,566,235.00 77,041,804.93
天津一商友谊股份有限公司
45.00 45.00 10,324,760.30 8,253,559.48 2,071,200.82 25,865,433.66 207,827.09
汕头联华南方采购配销有限公司
30.00 30.00 4,982,243.06 1,706,680.03 3,275,563.03 3,484,826.74 275,563.03
上海澳发商贸发展有限公司
43.00 43.00 9,045,302.40 1,448,320.90 7,596,981.50 574,627.04 -2,403,018.50
联华每日铃商业(上海)有限公司
79
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3、长期股权投资明细情况
在被投资单位
其中：联营及合营 在被投资单 在被投资单位
持股比例与表 本期计提减 本期收到现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 位持股比例 表决权比例 减值准备
决权比例不一 值准备 红利
变动中享有的份额 (%) (%)
致的说明
2,500,000.00 3,973,813.38 -1,372,377.05 2,601,436.33 50.00 50.00
上海联华复星药品经营有限公司 权益法
300,000.00 2,990,303.52 2,990,303.52 30.00 30.00
上海亦佳电子商务有限公司 权益法
29,050,000.00 17,919,199.38 -1,057,175.21 16,862,024.17 35.00 35.00
蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 权益法
1,250,000.00 1,164,953.45 57,763.33 1,222,716.78 25.00 25.00
上海诺依薇雅商贸有限公司 权益法
788,901.00 1,780,292.45 313,419.54 2,093,711.99 49.00 49.00
上海一百第一太平物业管理有限公司 权益法
540,000.00 1,359,930.38 1,359,930.38 25.00 25.00
上海东方保洁有限公司 权益法
16,659,200.00 63,594,910.38 8,926,828.45 72,521,738.83 40.00 40.00
上海虹桥友谊商城有限公司 权益法
400,000.00 499,824.04 8,830.68 508,654.72 40.00 40.00
上海倍诚贸易有限公司 权益法
61,216,090.85 354,046,087.99 -65,182,008.96 288,864,079.03 45.00 45.00
上海联家超市有限公司 权益法
1,165,897.60 453,917.85 -77,920.01 375,997.84 40.00 40.00
上海联华超市食品贸易有限公司 权益法
804,612.36 4,400,213.67 249,037.52 4,649,251.19 45.00 45.00
上海三明泰格信息技术有限公司 权益法
270,000.00 722,162.96 -54,554.21 667,608.75 27.00 27.00 27,000.00
上海谷德商贸合作公司 权益法
2,000,000.00 9,431,704.14 731,603.29 10,163,307.43 20.00 20.00 2,000,000.00
上海贝斯特产品质量检测有限公司 权益法
42,142,767.43 136,902,701.78 10,810,446.47 147,713,148.25 20.00 20.00 4,597,914.53
天津一商友谊股份有限公司 权益法
560,000.00 838,518.17 93,522.19 932,040.36 45.00 45.00
汕头联华南方采购配销有限公司 权益法
4,300,000.00 4,300,000.00 -1,033,297.95 3,266,702.05 43.00 43.00
联华每日铃商业(上海)有限公司 权益法
80
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
在被投资单位
其中：联营及合营 在被投资单 在被投资单位
持股比例与表 本期计提减 本期收到现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 位持股比例 表决权比例 减值准备
决权比例不一 值准备 红利
变动中享有的份额 (%) (%)
致的说明
900,000.00 900,000.00 82,668.91 982,668.91 30.00 30.00
上海澳发商贸发展有限公司 权益法
605,278,533.54 -47,503,213.01 557,775,320.53 6,624,914.53
权益法小计
600610SST 中纺 成本法 409,000.00 409,000.00 409,000.00 5％以下 5％以下
000805*ST 炎黄 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 5％以下 5％以下
400008 水仙 A3 成本法 7,444,230.00 7,444,230.00 7,444,230.00 5％以下 5％以下 7,444,230.00
上海国际信托投资公司 成本法 14,999,200.00 14,999,200.00 14,999,200.00 5％以下 5％以下
上海申银万国证券股份有限公司 成本法 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 5％以下 5％以下
太原五一百货商店股份有限公司 成本法 261,000.00 261,000.00 261,000.00 5％以下 5％以下
长沙百联东方商厦有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 10.00 10.00
上海宝鼎投资股份有限公司 成本法 268,770.00 268,770.00 268,770.00 5％以下 5％以下
百联电子商务有限公司 成本法 20,500,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00 20.00 20.00
杏花楼食品餐饮股份有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
上海申宏公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 3.25 3.25
上海宏达进出口公司 成本法 279,405.00 279,405.00 279,405.00 5.00 5.00 279,405.00
上海永谷园食品贸易有限公司 成本法 2,423,100.00 2,423,100.00 2,423,100.00 15.00 15.00
杭州读报人广告传媒有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 10.00 10.00
上海关东人家实业有限公司 成本法 112,000.00 112,000.00 112,000.00 2.24 2.24
81
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
在被投资单位
其中：联营及合营 在被投资单 在被投资单位
持股比例与表 本期计提减 本期收到现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 位持股比例 表决权比例 减值准备
决权比例不一 值准备 红利
变动中享有的份额 (%) (%)
致的说明
上海市现代商务促进中心 成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00 5％以下 5％以下
银河收益权 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5％以下 5％以下
新锦江 成本法 312,000.00 312,000.00 312,000.00 5％以下 5％以下
豫园商场 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 5％以下 5％以下
杭州安琪尔自行车公司 成本法 375,180.00 375,180.00 375,180.00 5％以下 5％以下
华盟股份 成本法 38,100.00 38,100.00 38,100.00 5％以下 5％以下
商行公园支行 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5％以下 5％以下
商行广场支行 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5％以下 5％以下
武汉市百联奥特莱斯购物广场有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
成本法小计 88,931,985.00 150,000,000.00 238,931,985.00 7,723,635.00
合计 694,210,518.54 102,496,786.99 796,707,305.53 7,723,635.00 6,624,914.53
82
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(十三) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
389,518,980.55 101,036.75 6,663,040.83 382,956,976.47
1．账面原值合计
（1）房屋、建筑物 389,518,980.55 101,036.75 6,663,040.83 382,956,976.47
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 154,345,324.66 4,935,950.68 1,214,760.60 158,066,514.74
（1）房屋、建筑物 154,345,324.66 4,935,950.68 1,214,760.60 158,066,514.74
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 235,173,655.89 101,036.75 10,384,230.91 224,890,461.73
（1）房屋、建筑物 235,173,655.89 101,036.75 10,384,230.91 224,890,461.73
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 235,173,655.89 101,036.75 10,384,230.91 224,890,461.73
（1）房屋、建筑物 235,173,655.89 101,036.75 10,384,230.91 224,890,461.73
（2）土地使用权
投资性房地产的说明：
本期投资性房地产计提折旧和摊销金额为 4,935,950.68 元，未计提减值准备。
(十四) 固定资产
1、固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
17,753,403,200.91 247,203,648.28 115,308,712.71 17,885,298,136.48
一、账面原值合计：
11,383,043,068.61 21,005,826.13 442,245.75 11,403,606,648.99
其中：房屋及建筑物
2,847,548,683.77 69,570,624.23 65,645,039.92 2,851,474,268.08
通用设备
347,141,320.19 21,658,240.36 5,769,626.31 363,029,934.24
运输工具
3,175,670,128.34 134,968,957.56 43,451,800.73 3,267,187,285.17
固定资产装修及改良支出
本期新增 本期计提 本年减少
6,055,721,089.25 1,214,760.60 460,787,386.39 88,259,812.23 6,429,463,424.01
二、累计折旧合计：
2,219,947,779.68 1,214,760.60 151,018,671.76 2,372,181,212.04
其中：房屋及建筑物
1,667,859,653.83 129,295,219.28 55,653,056.20 1,741,501,816.91
通用设备
192,628,214.92 16,566,243.35 5,021,953.89 204,172,504.38
运输工具
83
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
1,975,285,440.82 163,907,252.00 27,584,802.14 2,111,607,890.68
固定资产装修及改良支出
11,697,682,111.66 245,988,887.68 487,836,286.87 11,455,834,712.47
三、固定资产账面净值合计
9,163,095,288.93 19,791,065.53 151,460,917.51 9,031,425,436.95
其中：房屋及建筑物
1,179,689,029.94 69,570,624.23 139,287,203.00 1,109,972,451.17
通用设备
154,513,105.27 21,658,240.36 17,313,915.77 158,857,429.86
运输工具
1,200,384,687.52 134,968,957.56 179,774,250.59 1,155,579,394.49
固定资产装修及改良支出
100,375,604.88 13,702,300.00 7,828,462.59 106,249,442.29
四、减值准备合计
1,199,772.85 1,199,772.85
其中：房屋及建筑物
63,761,890.70 1,893,709.79 61,868,180.91
通用设备
1,330,217.60 6,400.88 1,323,816.72
运输工具
34,083,723.73 13,702,300.00 5,928,351.92 41,857,671.81
固定资产装修及改良支出
11,597,306,506.78 245,988,887.68 493,710,124.28 11,349,585,270.18
五、固定资产账面价值合计
9,161,895,516.08 19,791,065.53 151,460,917.51 9,030,225,664.10
其中：房屋及建筑物
1,115,927,139.24 69,570,624.23 137,393,493.21 1,048,104,270.26
通用设备
153,182,887.67 21,658,240.36 17,307,514.89 157,533,613.14
运输工具
1,166,300,963.79 134,968,957.56 187,548,198.67 1,113,721,722.68
固定资产装修及改良支出
本期折旧额 460,787,386.39 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 48,508,198.86 元。
期末无用于抵押或担保的固定资产。
2、期末未办妥产权证书的固定资产情况
单位：万元
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 38,174.84
合 计 38,174.84
注：本公司建造的一百商城商厦于 2007 年 12 月完工，截至 2012 年 6 月 30 日，该房屋
建筑物账面原值 43,318.96 万元，净值 38,174.84 万元，有关房屋产权证尚未办妥。
84
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(十五) 在建工程
1、在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
联华超市门店装修 12,512,405.88 12,512,405.88 37,340,509.15 37,340,509.15
联华超市信息工程 5,863,775.45 5,863,775.45 5,481,430.01 5,481,430.01
联华超市土建工程 537,814,846.39 537,814,846.39 442,494,481.40 442,494,481.40
南方商城装修改造工程 3,647,576.15 3,647,576.15 7,722,647.35 7,722,647.35
好美家门店装修 27,089,430.62 27,089,430.62 17,235,027.98 17,235,027.98
百联中环广场商场装修改造
4,892,682.90 4,892,682.90 516,745.60 516,745.60
工程
永安百货商场改造工程 201,982.93 201,982.93 1,476,716.99 1,476,716.99
金山购物中心商场改造工程 73,334.14 73,334.14
无锡奥特莱斯建造工程 55,641,684.20 55,641,684.20 5,822,130.22 5,822,130.22
徐汇购物中心建造工程 48,000.00 48,000.00 11,852,850.57 11,852,850.57
一百松江店中央空调制冷机
1,303,164.80 1,303,164.80
组改造工程
八佰伴零星装修工程 567,915.02 567,915.02
东方商厦商场装修改造工程 2,975,498.12 2,975,498.12
百联沈阳购物中心地面改造
192,503.00 192,503.00
工程
浦东永安百货门店装修工程 422,928.73 422,928.73
653,174,394.19 653,174,394.19 530,015,873.41 530,015,873.41
合 计
85
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2、重大在建工程项目变动情况
工程投入占预 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
算比例(%) 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
联华超市门店装修 37,340,509.15 8,330,258.29 33,158,361.56 12,512,405.88
联华超市信息工程 5,481,430.01 382,345.44 5,863,775.45
联华超市土建工程 442,494,481.40 95,320,364.99 537,814,846.39
南方商城装修改造工程 7,722,647.35 9,634,998.97 13,710,070.17 3,647,576.15
好美家门店装修 17,235,027.98 11,528,140.24 1,673,737.60 27,089,430.62
百联中环广场商场装修改造
516,745.60 4,465,653.30 89,716.00 4,892,682.90
工程
永安百货商场改造工程 1,476,716.99 201,982.93 1,476,716.99 201,982.93
金山购物中心商场装修改造
73,334.14 73,334.14
工程
无锡奥特莱斯建造工程 5,822,130.22 49,819,553.98 55,641,684.20
徐汇购物中心建造工程 11,852,850.57 15,852,823.36 27,657,673.93 48,000.00
一百松江店中央空调制冷机
1,303,164.80 1,303,164.80
组改造工程
八佰伴零星装修工程 567,915.02 567,915.02
东方商厦商场装修改造工程 2,975,498.12 2,975,498.12
百联沈阳购物中心地面改造
192,503.00 192,503.00
工程
浦东永安百货门店装修工程 422,928.73 422,928.73
合 计 530,015,873.41 200,998,131.17 48,508,198.86 29,331,411.53 653,174,394.19
注：其他减少主要系转入长期待摊费用租入固定资产改良支出或转入当期费用。
86
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(十六) 固定资产清理
项 目 期末余额 年初余额 转入清理的原因
通用设备 42,029.50
其他 7,416.71
合 计 49,446.21
(十七) 无形资产
无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
3,152,305,603.45 2,732,530.74 358,372.00 3,154,679,762.19
1、账面原值合计
2,869,263,443.00 2,869,263,443.00
(1).土地使用权
196,800.00 196,800.00
(2).商标使用权
165,371,072.64 2,732,530.74 358,372.00 167,745,231.38
(3).财务、信息、管理软件
117,474,287.81 117,474,287.81
(4).房屋使用权
746,913,988.93 45,889,954.94 358,372.00 792,445,571.87
2、累计摊销合计
589,342,846.51 37,279,146.00 626,621,992.51
(1).土地使用权
196,800.00 196,800.00
(2).商标使用权
123,346,127.76 6,154,980.08 358,372.00 129,142,735.84
(3).财务、信息、管理软件
34,028,214.66 2,455,828.86 36,484,043.52
(4).房屋使用权
2,405,391,614.52 2,732,530.74 45,889,954.94 2,362,234,190.32
3、无形资产账面净值合计
2,279,920,596.49 37,279,146.00 2,242,641,450.49
(1).土地使用权
(2).商标使用权
42,024,944.88 2,732,530.74 6,154,980.08 38,602,495.54
(3).财务、信息、管理软件
83,446,073.15 2,455,828.86 80,990,244.29
(4).房屋使用权
2,860,000.00 2,860,000.00
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).商标使用权
(3).财务、信息、管理软件
2,860,000.00 2,860,000.00
(4).房屋使用权
2,402,531,614.52 2,732,530.74 45,889,954.94 2,359,374,190.32
5、无形资产账面价值合计
2,279,920,596.49 37,279,146.00 2,242,641,450.49
(1).土地使用权
(2).商标使用权
42,024,944.88 2,732,530.74 6,154,980.08 38,602,495.54
(3).财务、信息、管理软件
87
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
80,586,073.15 2,455,828.86 78,130,244.29
(4).房屋使用权
本期摊销额 45,889,954.94 元。
期末没有用于抵押或担保的无形资产。
(十八) 商誉
1、商誉账面价值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
36,361,110.24 36,361,110.24
杭州联华华商集团有限公司
1,920,465.52 1,920,465.52 1,920,465.52
北京好美家百宁装璜建材有限公司
144,613.27 144,613.27 144,613.27
武汉好美家装潢建材有限公司
59,717.64 59,717.64 59,717.64
上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司
42,394,767.56 42,394,767.56
广西联华超市股份有限公司
16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
河北世纪联华超市有限公司
1,857,791.68 1,857,791.68
杭州联华生鲜超市有限公司
1,105,346.17 1,105,346.17
杭州联华快客便利连锁有限公司
684,358.17 684,358.17
上海松江联华超市有限公司
6,741,663.18 6,741,663.18
上海崇明华联超市有限公司
51,552,523.56 51,552,523.56
上海第一八佰伴有限公司
158,822,356.99 158,822,356.99 18,124,796.43
合 计
商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初减值准备 本期计提 本期减少 期末减值准备
1,920,465.52 1,920,465.52
北京好美家百宁装璜建材有限公司
144,613.27 144,613.27
武汉好美家装潢建材有限公司
59,717.64 59,717.64
上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司
16,000,000.00 16,000,000.00
河北世纪联华超市有限公司
18,124,796.43 18,124,796.43
合 计
(十九) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
软件使用费 157,039.97 64,555.97 92,484.00
经营租入固定资产改良支出 207,626,813.12 30,133,952.51 21,738,320.50 216,022,445.13
预付长期租赁费用 397,752,286.10 53,601,776.02 344,150,510.08
其他 3,311,981.60 3,311,981.60
合计 605,536,139.19 33,445,934.11 75,404,652.49 563,577,420.81
88
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
（1）资产减值准备 22,038,640.33 24,235,752.68
（2）长期资产摊销 7,673,196.75 8,221,141.31
（3）辞退福利 3,092,057.98 3,092,057.98
（4）预提费用 6,618,448.05 6,618,448.05
（5）尚未发放工资 6,481,886.59 6,481,886.59
（6）可抵扣亏损 7,147,371.88 7,147,371.88
（7）权益法影响 2,803,961.79 2,803,961.79
（8）租金支出 134,020,435.71 125,741,579.72
（9）子公司联华超市股份有限公司及其子公司其他项目 10,251,313.26 11,062,649.03
小 计 200,127,312.34 195,404,849.03
递延所得税负债：
（1）计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 601,079,837.55 485,028,198.67
（2）租金收入 4,688,679.37 4,688,679.37
（3）递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额
小计 605,768,516.92 489,716,878.04
2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
（1）计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 2,404,319,350.16
（2）租金收入 18,754,717.48
小计 2,423,074,067.64
可抵扣差异项目
（1）资产减值准备 88,154,561.32
（2）长期资产摊销 30,692,787.00
（3）辞退福利 12,368,231.92
89
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 金额
（4）预提费用 26,473,792.20
（5）尚未发放工资 25,927,546.36
（6）可抵扣亏损 28,589,487.52
（7）权益法影响 11,215,847.16
（8）租金支出 536,081,742.84
（9）子公司联华超市股份有限公司及其子公司其他项目 41,005,253.04
小计 800,509,249.36
(二十一) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
38,656,212.87 -1,608,458.98 1,997,110.04 35,050,643.85
坏账准备
23,334,141.19 3,360,600.00 845,281.32 244,171.10 25,605,288.77
存货跌价准备
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
7,723,635.00 7,723,635.00
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
100,375,604.88 13,702,300.00 7,828,462.59 106,249,442.29
固定资产减值准备
工程物资减值准备
在建工程减值准备
2,860,000.00 2,860,000.00
无形资产减值准备
18,124,796.43 18,124,796.43
商誉减值准备
其他
191,074,390.37 15,454,441.02 2,842,391.36 8,072,633.69 195,613,806.34
合计
(二十二) 短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00
保证借款 47,900,000.00 47,900,000.00
信用借款 1,310,000,000.00 1,250,000,000.00
合计 1,359,900,000.00 1,299,900,000.00
短期借款分类的说明：
90
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（1） 母公司百联集团有限公司为本公司子公司好美家装潢建材有限公司 4,790.00
万元银行借款提供连带责任担保，详见本报告附注六、（五）、5。
（2） 子公司联华超市下属子公司吉林联华超市吉林采购配销有限公司向交通银行
吉林省分行借入贷款 200 万元，自然人武晓瑛以个人房产为该贷款提供抵押，贷款期限为
2011 年 8 月 20 日至 2012 年 8 月 30 日。
(二十三) 应付账款
1、应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付账款 4,775,239,381.64 5,686,984,352.24
合 计 4,775,239,381.64 5,686,984,352.24
2、期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中欠关联方情况
本期期末欠关联方情况详见本报告附注六、（五）、7。
(二十四) 预收款项
1、预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
各种预收款 10,182,816,422.15 11,192,801,580.94
合 计 10,182,816,422.15 11,192,801,580.94
2、期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、期末数中预收关联方情况
本期期末预收关联方情况详见本报告附注六、（五）、7。
4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因
上海三联（集团）有限公司 51,134,130.43 预收租金
91
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(二十五) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
463,100,472.74 1,080,425,189.21 1,291,892,733.90 251,632,928.05
（1）工资、奖金、津贴和补贴
6,679,766.00 27,107,837.85 26,727,971.50 7,059,632.35
（2）职工福利费
30,338,346.23 280,385,672.81 291,657,957.37 19,066,061.67
（3）社会保险费
9,655,312.62 80,349,296.51 85,101,702.57 4,902,906.56
其中：医疗保险费
17,171,926.98 174,640,969.36 179,678,357.33 12,134,539.01
基本养老保险费
年金缴费
2,127,679.93 15,164,472.69 15,924,028.40 1,368,124.22
失业保险费
358,857.71 4,198,428.30 4,342,787.57 214,498.44
工伤保险费
1,024,568.99 6,032,505.95 6,611,081.50 445,993.44
生育保险费
9,083,279.60 67,547,794.82 66,046,304.02 10,584,770.40
（4）住房公积金
34,554,130.70 24,154,452.80 23,211,835.18 35,496,748.32
（5）工会经费和职工教育经费
15,010.00 15,010.00
（6）非货币性福利
12,622,563.43 216,293.10 1,295,116.21 11,543,740.32
（7）因解除劳动关系给予的补偿
1,350,201.66 1,063,969.06 1,924,243.19 489,927.53
（8）其他
557,728,760.36 1,480,916,219.65 1,702,771,171.37 335,873,808.64
合计
(二十六) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -96,681,253.23 231,557,290.66
消费税 5,839,719.60 5,825,163.76
营业税 27,182,298.87 41,165,220.46
企业所得税 174,231,359.47 356,543,939.37
个人所得税 19,411,322.57 30,346,914.50
城市维护建设税 4,438,258.99 19,415,185.34
房产税 37,960,022.11 58,592,520.03
土地使用税 101,826.00 342,097.22
印花税 438,041.31 604,998.05
教育费附加 3,717,259.58 14,866,839.16
河道管理费 674,495.43 1,070,380.60
水利建设基金 9,965,808.69 10,566,496.16
其他 2,989,977.81 846,303.27
合计 190,269,137.20 771,743,348.58
92
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(二十七) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 1,935,847.78 2,189,759.42
合 计 1,935,847.78 2,189,759.42
(二十八) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额
本公司应付股利及社会法人股股利 463,204,477.55 33,311,264.64
本公司子公司应付少数股东股利 60,306,913.26
合计 523,511,390.81 33,311,264.64
(二十九) 其他应付款
1、其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
其他应付款项 2,556,442,989.07 2,584,287,893.01
合 计 2,556,442,989.07 2,584,287,893.01
2、期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
百联集团有限公司 690,701,287.64 831,701,212.05
合 计 690,701,287.64 831,701,212.05
3、期末数中欠关联方情况
本期期末欠关联方情况详见本报告附注六、（五）、7。
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后已
单位名称 期末余额 未偿还原因
还款的应予注明）
百联集团有限公司 683,940,266.44 借款，尚未到期
新一百商城项目工程款 114,150,651.39 尚未支付
上海真北商务服务管理有限公司 36,035,000.00 尚未支付
金山购物中心项目工程款 28,050,000.00 质量保证金
上海奥特莱斯品牌直销广场有限
25,548,341.81 尚未支付
公司工程款
93
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沈阳新拓置业发展有限公司 21,440,719.29 尚未支付
合 计 909,164,978.93
5、期末金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
百联集团有限公司 690,701,287.64 借款、利息、应付房租
新一百商城项目工程款 114,150,651.39 尚未支付
上海真北商务服务管理有限公司 36,035,000.00 尚未支付
金山购物中心项目工程款 28,050,000.00 质量保证金
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司工程款 25,548,341.81 尚未支付
沈阳新拓置业发展有限公司 21,440,719.29 尚未支付
(三十) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
促销积分、赠券（注) 36,319,092.74 69,261,411.82
按直线法计算的应付门店租金支出 555,021,173.54 523,934,878.59
合计 591,340,266.28 593,196,290.41
其他流动负债的说明：
注：根据财政部 2008 年 12 月 26 日 “财会函[2008]60 号”《关于做好执行会计准则
企业 2008 年年报工作的通知》中对销售产品或提供劳务的同时授予客户奖励积分会计处理
的规定，本公司将销售中产生的应计促销积分记入“其他流动负债－递延收益”。
(三十一) 长期应付款
项目 期限 期末余额 年初余额
杭州商业资产经营公司 不定期 1,255,029.44 1,255,029.44
百联集团有限公司 1 年以上 19,087,588.16 19,087,588.16
合计 20,342,617.60 20,342,617.60
(三十二) 专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
华商改制提留款 9,093,871.18 40,500.00 9,053,371.18
四川德阳商务局专项设备补助 1,910.00 1,910.00
合计 9,095,781.18 40,500.00 9,055,281.18
(三十三) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 22,000,000.00 15,000,000.00
合计 22,000,000.00 15,000,000.00
94
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(三十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股 302,394,810.00 302,394,810.00
(3). 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 302,394,810.00 302,394,810.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 1,240,382,745.00 1,240,382,745.00
(2). 境内上市的外资股 179,718,197.00 179,718,197.00
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 1,420,100,942.00 1,420,100,942.00
合计 1,722,495,752.00 1,722,495,752.00
95
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(三十五) 专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
9,208,650.00 1,181,541.58 8,027,108.42
安全生产费
9,208,650.00 1,181,541.58 8,027,108.42
合 计
(三十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
2,109,908,394.17 2,109,908,394.17
（1）投资者投入的资本
1,945,303,955.55 1,945,303,955.55
（2）同一控制下企业合并的影响
-1,283,571,458.02 -1,283,571,458.02
（3） 购买子公司少数股东权益
2,771,640,891.70 - - 2,771,640,891.70
小计
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
-53,173,067.71 11,125,681.07 -64,298,748.78
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
1,940,112,794.67 464,203,869.04 2,404,316,663.71
动产生的利得或损失
（3）与计入所有者权益项目相关的
-485,028,198.67 116,051,638.88 -601,079,837.55
所得税影响
279,821,245.04 279,821,245.04
（4）其他
1,681,732,773.33 464,203,869.04 127,177,319.95 2,018,759,322.42
小计
4,453,373,665.03 464,203,869.04 127,177,319.95 4,790,400,214.12
合计
(三十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 609,183,589.72 609,183,589.72
任意盈余公积 131,399,969.48 131,399,969.48
合 计 740,583,559.20 740,583,559.20
(三十八) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 4,057,730,879.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 811,826,216.39
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减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 430,623,938.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,438,933,157.84
(三十九) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 24,743,487,646.64 23,654,039,663.72
其他业务收入 746,970,379.21 636,528,926.70
营业成本 19,887,743,873.01 18,862,949,192.61
2、主营业务（分行业）
本期金额 上年同期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）综合百货
8,417,507,494.55 6,882,494,797.09 7,822,372,836.99 6,265,765,898.48
（2）连锁超市
15,997,706,291.65 12,702,879,438.54 15,433,883,064.64 12,254,009,306.95
（3）连锁建材
265,747,545.83 229,749,306.45 337,432,582.60 292,576,021.74
（4）其他
62,526,314.61 7,183,875.51 60,351,179.49 8,114,793.13
合 计
24,743,487,646.64 19,822,307,417.59 23,654,039,663.72 18,820,466,020.30
3、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海联家超市有限公司、重庆家乐福商业
18,672,064.48 0.07
有限公司、沈阳家乐福商业有限公司
上海扬派贸易有限公司 11,941,837.32 0.05
上海润莱投资管理有限公司 8,570,308.24 0.03
绫致时装（天津）有限公司 7,626,020.62 0.03
上海宝大祥青少年儿童购物有限公司 7,372,506.36 0.03
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
合 计 54,182,737.02 0.21
(四十) 营业税金及附加
项目 本期金额 上年同期金额 计缴标准
消费税 45,714,357.39 35,855,752.64
5%
营业税 96,307,003.40 95,310,591.66
5%
城市维护建设税 43,802,831.43 41,004,504.20 7%、5%、1%
教育费附加 35,003,531.60 31,836,221.81
5%
房产税 12,468,822.87 12,028,228.92 房产余值的 1.2%、租金收入的 12%
其他 16,365,481.10 10,396,290.90 根据各地税局规定
合计 249,662,027.79 226,431,590.13
(四十一) 销售费用
项目 本期金额 上年同期金额
销售费用合计 3,407,743,279.17 3,230,785,578.01
其中主要为：工资、奖金及附加 1,275,731,971.16 1,224,205,797.28
租赁费 1,071,209,587.09 746,763,170.83
水电费 355,934,161.02 322,369,490.90
折旧费 263,788,014.67 245,074,238.85
摊销费 10,517,841.48 6,350,041.27
(四十二) 管理费用
项目 本期金额 上年同期金额
管理费用合计 932,664,199.49 892,143,798.31
其中主要为：工资、奖金及附加 470,002,643.09 447,588,885.19
租赁费 52,809,749.89 12,907,973.72
水电费 18,419,529.27 20,617,079.60
折旧费 174,005,381.40 171,471,898.31
摊销费 57,014,782.61 35,484,358.66
(四十三) 财务费用
类别 本期金额 上年同期金额
利息支出 54,034,746.57 96,727,578.97
98
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减：利息收入 232,888,987.50 176,196,074.45
汇兑损益 -27,794.08 186,357.61
其他 21,329,656.07 25,894,591.91
合计 -157,552,378.94 -53,387,545.96
(四十四) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期金额 上年同期金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,356,736.60
权益法核算的长期股权投资收益 71,655,050.32 81,564,107.17
处置长期股权投资产生的投资收益 352,326,518.21
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益 33,282,997.27 28,004,475.88
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 56,311,113.00 42,053,947.80
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,379,238.12 1,231,538.57
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 -164,512.33
合 计 163,463,886.38 508,537,324.23
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上年同期金额
上海国际信托投资公司 1,499,880.00
上海申银万国证券股份有限公司 1,256,856.60
上海亦佳电子商务有限公司 600,000.00
合 计 3,356,736.60
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上年同期金额
蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 -1,057,175.21 -1,432,736.45
上海诺依薇雅商贸有限公司 57,763.33 64,233.69
上海一百第一太平物业管理有限公司 313,419.54 222,935.49
上海联家超市有限公司 47,351,339.85 50,066,966.39
天津一商友谊股份有限公司 15,408,361.00 22,846,342.99
上海虹桥友谊商城有限公司 8,926,828.45 8,272,937.20
上海贝斯特产品质量检测有限公司 2,731,603.29 2,055,283.59
99
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被投资单位 本期金额 上年同期金额
上海联华超市食品公司 -77,920.01 -749,961.90
上海联华复星药品经营有限公司 -1,372,377.05 -380,840.35
其他 -626,792.87 598,946.52
合 计 71,655,050.32 81,564,107.17
（四十五）公允价值变动收益
项目 本期金额 上年同期金额
交易性金融资产公允价值变动 -105,680.00
合计 -105,680.00
(四十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 -3,605,569.02 -5,032,992.66
存货跌价损失 2,515,318.68 -2,497,298.12
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失 13,702,300.00
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 12,612,049.66 -7,530,290.78
(四十七) 营业外收入
1、营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项目 本期金额 上年同期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 842,716.77 3,280,706.56 842,716.77
其中：处置固定资产利得 842,716.77 3,280,706.56 842,716.77
处置无形资产利得
100
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非货币性资产交换利得
债务重组利得
盘盈利得 179.82 179.82
政府补助 37,051,423.11 14,647,774.33 37,051,423.11
违约金、罚款收入 3,808,365.83 1,797,184.66 3,808,365.83
其他 19,423,208.08 28,240,435.28 19,423,208.08
合计 61,125,893.61 47,966,100.83 61,125,893.61
2、政府补助明细
项目 本期金额 上年同期金额
税收返还、扶持金、奖励 20,911,471.47 5,708,190.26
财政贴息收入 1,576,300.00 1,401,326.44
财政补贴、节能补贴收入 1,559,743.00 3,344,000.00
其他 13,003,908.64 4,194,257.63
合计 37,051,423.11 14,647,774.33
(四十八) 营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期金额 上年同期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,445,034.97 6,368,429.62 1,445,034.97
其中：固定资产处置损失 1,445,034.97 6,296,966.35 1,445,034.97
无形资产处置损失 71,463.27
债务重组损失
非货币性资产交换损失
公益性捐赠支出 144,287.30 228,100.00 144,287.30
非常损失 503,268.92 503,268.92
罚款滞纳金支出 10,322.02 6,890,774.21 10,322.02
赔偿支出、违约金支出 160,094.09 45,627.90 160,094.09
其他 11,969,300.42 17,606,335.06 11,969,300.42
合计 14,232,307.72 31,139,266.79 14,232,307.72
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(四十九) 所得税费用
项目 本期金额 上年同期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 315,353,164.97 387,525,834.26
递延所得税调整 -4,711,897.77 7,763,082.98
合计 310,641,267.20 395,288,917.24
(五十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权
平均数计算：
项目 本期金额 上年同期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 811,826,216.39 932,239,699.85
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,722,495,752.00 1,606,507,044.00
基本每股收益（元/股） 0.47 0.58
102
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上年同期金额
年初已发行普通股股数 1,722,495,752.00 472,116,442.00
加：本期发行的普通股加权数 1,134,390,602.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,722,495,752.00 1,606,507,044.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(五十一) 其他综合收益
项目 本期金额 上年同期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 464,206,555.49 -111,498,369.52
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 116,051,638.88 -28,119,036.85
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 348,154,916.61 -83,379,332.67
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的
净额
小计
合计 348,154,916.61 -83,379,332.67
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(五十二) 现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
一、联华超市部分
利息收入 205,717,581.37
违约金收入 3,754,103.71
废纸箱收入 12,610,477.24
电费收入 29,030,182.83
促销员管理费、劳务费等收入 5,847,588.97
其他收入 34,348,680.18
小计 291,308,614.30
二、除联华超市外其他部分
收回往来款、代垫款 165,505,382.36
专项补贴、补助款 2,964,443.00
租赁收入 66,688,369.01
利息收入 28,094,977.67
营业外收入 6,031,806.54
小计 269,284,978.58
合 计 560,593,592.88
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
一、联华超市部分
财务手续费支出 17,760,276.89
租金、物业、水电费用支出 975,401,925.05
运杂费、交通差旅费支出 56,373,104.99
包装费支出 18,657,820.90
广告费、业务招待费等支出 99,901,964.71
其他支出 138,625,804.95
小计 1,306,720,897.49
二、除联华超市外其他部分
企业间往来 134,703,942.65
销售费用支出 399,814,871.36
104
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
管理费用支出 158,597,389.18
财务费用支出 10,431,791.56
营业外支出 1,165,560.52
小计 704,713,555.27
合 计 2,011,434,452.76
3、收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到的奖励款 5,400,000.00
合 计 5,400,000.00
4、支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
工程保证金 11,363.32
合 计 11,363.32
(五十三) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,057,301,180.74 1,269,145,829.13
加：资产减值准备 12,612,049.66 -7,530,290.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 465,723,337.07 445,760,682.85
无形资产摊销 45,889,954.94 38,190,587.04
长期待摊费用摊销 75,404,652.49 59,002,346.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
602,318.20
（收益以―－‖号填列） 3,087,728.06
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 105,680.00
财务费用（收益以―－‖号填列） 54,034,746.57 98,965,550.42
投资损失（收益以―－‖号填列） -163,463,886.38 -508,537,324.23
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -4,722,463.31 1,025,462.86
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 6,453,897.52
105
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期金额 上年同期金额
存货的减少（增加以―－‖号填列） 1,039,525,991.81 489,795,676.04
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 37,500,678.28 43,504,762.15
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -2,568,995,676.67 -1,341,750,404.86
其 他 -1,188,577.92
经营活动产生的现金流量净额 50,224,305.48 597,220,182.50
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 11,466,934,569.74 12,076,890,484.26
减：现金的期初余额 12,183,383,592.95 11,616,688,526.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -716,449,023.21 460,201,957.64
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 11,466,934,569.74 12,183,383,592.95
其中：库存现金 203,786,811.41 217,075,620.29
可随时用于支付的银行存款 11,231,928,093.07 11,944,707,056.13
可随时用于支付的其他货币资金 31,219,665.26 21,600,916.53
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 11,466,934,569.74 12,183,383,592.95
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
关联 法定 注册 母公司对本公司 对本公司的表决 本公司最终 组织机构代
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质
关系 代表人 资本 的持股比例(%) 权比例(%) 控制方 码
国有资产经营、资产重
上海市浦 组、投资开发、国内贸
国有独资
百联集团有 母 公 东新区张 易（除专项审批外）、 百联集团有
有限责任 马新生 10 亿元 49.26 49.26 74959946-5
限公司 司 杨 路 501 生产资料、企业管理， 限公司
公司
号 19 楼 房地产开发（涉及许可
经营的凭许可证经营）
注：母公司百联集团有限公司直接持有本公司股权比例为 43.50%，通过其控股子公司上海友谊复星(控股)有限公司间接持有本公司股权比例为
5.74%，通过其境外全资子公司香港昌合有限公司间接持有本公司股权比例为 0.01%，直接和间接共持有本公司股权比例为 49.26%（包含四舍五入产生差
异 0.01%）。
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
法定 持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
代表人 (%) (%)
联华超市股份有限公司 控股子公司 股份有限公司 中国上海 马新生 商业 111,960.00 55.20 55.20 60737033-1
上海友谊百货有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 黄真诚 商业 5,300.00 100.00 100.00 70311906-7
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法定 持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
代表人 (%) (%)
好美家装潢建材有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 汪龙生 商业 34,500.00 90.00 90.00 63074211-3
上海百联西郊购物中心有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 汪龙生 商业 17,000.00 75.00 75.00 73334352-9
美 元 5,450.00
上海友谊南方商城有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 黄真诚 商业 65.80 65.80 60728527-6
万
全资子公司的全资
上海友谊拍卖有限公司 有限责任公司 中国上海 倪启华 商业 1,000.00 100.00 100.00 70345798-X
子公司
全资子公司的全资
上海友谊百货长宁有限公司 有限责任公司 中国上海 汪龙生 商业 1,000.00 100.00 100.00 76558890-X
子公司
全资子公司的全资
上海普陀友谊商店有限公司 有限责任公司 中国上海 陈国华 商业 500.00 100.00 100.00 56309147-9
子公司
控股子公司的全资
上海好美家装潢建材配送有限公司 有限责任公司 中国上海 李金祥 服务业 1,000.00 100.00 100.00 74375916-5
子公司
控股子公司的全资
上海好美家梅陇装潢建材有限公司 有限责任公司 中国上海 谢羽 商业 1,000.00 100.00 100.00 63079488-8
子公司
控股子公司的全资
上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 有限责任公司 中国上海 谢羽 商业 1,000.00 100.00 100.00 63178511-5
子公司
控股子公司的全资
上海好美家吴中装潢建材有限公司 有限责任公司 中国上海 谢羽 商业 50.00 100.00 100.00 70327222-1
子公司
控股子公司的全资
上海好美家共江装潢建材有限公司 有限责任公司 中国上海 谢羽 商业 200.00 100.00 100.00 13216079-4
子公司
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法定 持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
代表人 (%) (%)
控股子公司的全资
上海好美家真新装潢建材有限公司 有限责任公司 中国上海 谢羽 商业 50.00 100.00 100.00 74424582-8
子公司
控股子公司的全资
上海好美家曲阳装潢建材有限公司 有限责任公司 中国上海 谢羽 商业 50.00 100.00 100.00 76087038-3
子公司
控股子公司的全资
上海好美家金桥装潢建材有限公司 有限责任公司 中国上海 谢羽 商业 100.00 100.00 100.00 74375248-1
子公司
控股子公司的全资
上海好美家盈港装潢建材有限公司 有限责任公司 中国上海 谢羽 商业 50.00 100.00 100.00 77184597-6
子公司
控股子公司的全资
上海好美家斜土装潢建材有限公司 有限责任公司 中国上海 谢羽 商业 100.00 100.00 100.00 77979502-9
子公司
控股子公司的全资
上海好美家南桥装潢建材有限公司 有限责任公司 中国上海 谢羽 商业 50.00 100.00 100.00 78002255-X
子公司
控股子公司的全资
上海好美家装饰工程有限公司 有限责任公司 中国上海 朱琦 装饰装潢 500.00 100.00 100.00 63020591-6
子公司
控股子公司的全资
武汉好美家装潢建材有限公司 有限责任公司 中国湖北 吴敏行 商业 200.00 100.00 100.00 71455522-7
子公司
控股子公司的全资
武汉好美家龙阳装潢建材有限公司 有限责任公司 中国湖北 李伟民 商业 50.00 100.00 100.00 76123898-8
子公司
控股子公司的全资
武汉好美家新华装潢建材有限公司 有限责任公司 中国湖北 吴敏行 商业 50.00 100.00 100.00 73750067-5
子公司
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
法定 持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
代表人 (%) (%)
控股子公司的全资
武汉好美家装饰工程有限公司 有限责任公司 中国湖北 李伟民 装饰装潢 50.00 100.00 100.00 74140430-1
子公司
控股子公司的全资
北京好美家百宁装璜建材有限公司 有限责任公司 中国北京 孙炳 商业 2,350.00 100.00 100.00 80118789-9
子公司
控股子公司的全资
北京好美家北家装璜建材有限公司 有限责任公司 中国北京 孙炳 商业 2,850.00 100.00 100.00 74262042-8
子公司
控股子公司的全资
南京好美家装潢建材有限公司 有限责任公司 中国江苏 武灌生 商业 500.00 100.00 100.00 74236468-X
子公司
控股子公司的全资
上海好美家盈港家具有限公司 有限责任公司 中国上海 谢羽 商业 250.00 100.00 100.00 78518846-0
子公司
控股子公司的全资
上海好美家天山装潢建材有限公司 有限责任公司 中国上海 谢羽 商业 50.00 100.00 100.00 79143839-0
子公司
控股子公司的全资
上海联华快客便利有限公司 有限责任公司 中国上海 良威 商业 6,300.00 100.00 100.00 13229402-0
子公司
控股子公司的全资
上海联华超市嘉定有限公司 有限责任公司 中国上海 蔡立仁 商业 329.00 100.00 100.00 63045725-9
子公司
控股子公司的控股
上海联华新新超市有限责任公司 有限责任公司 中国上海 王宗南 商业 1,330.00 55.00 55.00 13228207-0
子公司
控股子公司的控股
天津一商联华超市有限公司 有限责任公司 中国天津 潘春辉 商业 3,000.00 80.00 80.00 74139009-3
子公司
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法定 持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
代表人 (%) (%)
控股子公司的控股
上海联华超市吉林采购配销有限公司 有限责任公司 中国吉林 杨立忠 服务业 100.00 51.00 51.00 72489134-7
子公司
控股子公司的全资
上海联华超市配销有限公司 有限责任公司 中国上海 良威 服务业 500.00 100.00 100.00 63122902-0
子公司
控股子公司的控股
上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 有限责任公司 中国上海 良威 服务业 500.00 90.00 90.00 63167179-1
子公司
控股子公司的全资
上海联华商业流通有限公司 有限责任公司 中国上海 柯沪生 服务业 300.00 100.00 100.00 70306418-2
子公司
控股子公司的全资
联华超市(江苏)有限公司 有限责任公司 中国江苏 张海伟 商业 5,000.00 100.00 100.00 74682418-8
子公司
控股子公司的全资
沈阳世纪联华超市有限公司 有限责任公司 中国辽宁 房金萍 商业 300.00 100.00 100.00 76008077-9
子公司
控股子公司的全资
联华物流有限公司 有限责任公司 中国上海 良威 服务业 5,000.00 100.00 100.00 66777541-0
子公司
控股子公司的全资
上海联华超级市场发展有限公司 有限责任公司 中国上海 金光伟 商业 1,000.00 100.00 100.00 78780508-x
子公司
控股子公司的全资
上海世纪联华超市发展有限公司 有限责任公司 中国上海 良威 商业 10,000.00 100.00 100.00 13229403-9
子公司
控股子公司的全资
上海联华电子商务有限公司 有限责任公司 中国上海 华国平 商业 5,500.00 100.00 100.00 63038341-3
子公司
111
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
法定 持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
代表人 (%) (%)
控股子公司的全资
华联超市股份有限公司 有限责任公司 中国上海 汤琪 商业 30,000.00 100.00 100.00 79270421-6
子公司
控股子公司的控股
广西联华超市股份有限公司 有限责任公司 中国广西 良威 商业 6,867.00 95.00 95.00 61935715-0
子公司
控股子公司的控股
浙江联华华商集团有限公司 有限责任公司 中国浙江 蔡兰英 商业 12,050.00 74.19 74.19 14303399-3
子公司
控股子公司的全资
上海贝恒投资管理有限公司 有限责任公司 中国上海 华国平 服务业 3,000.00 100.00 100.00 58520694-3
子公司
控股子公司的控股
上海华联超市滕州有限公司 有限责任公司 中国上海 汤琪 商业 1,000.00 98.00 98.00 74450316-1
子公司
东方商厦有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 3,734.00 100.00 100.00 60722079-8
上海青浦百联东方商厦有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 2,000.00 100.00 100.00 78055366-8
上海百联集团投资有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 董小春 实业投资 29,217.70 100.00 100.00 70343107-7
上海新华联大厦有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 5,000.00 70.00 70.00 13253035-3
上海华联商厦普陀有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 500.00 100.00 100.00 63171300-7
上海杨浦百联东方商厦有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 500.00 100.00 100.00 72950019-X
上海浦东华联购物中心有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 方新 商业 500.00 100.00 100.00 73457000-2
上海又一城购物中心有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 28,000.00 100.00 100.00 73405595-9
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 许守猛 商业 13,100.00 100.00 100.00 75479496-X
112
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
法定 持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
代表人 (%) (%)
永安百货有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 王逢祥 商业 5,000.00 100.00 100.00 74806601-8
上海第一百货松江店有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 吕克雄 商业 500.00 100.00 100.00 13416155-5
上海百联购物中心有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 黄真诚 商业 3,000.00 100.00 100.00 75573711-5
上海嘉定百联东方商厦有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 刘立群 商业 450.00 100.00 100.00 66937834-7
全资子公司的全资
上海百联南桥购物中心有限公司 有限责任公司 中国上海 王兆忠 商业 450.00 100.00 100.00 66935886-4
子公司
上海东方大学城校区商业有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 方新 服务业 50.00 55.00 55.00 75055349-9
上海普雁贸易有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 叶凯 商业 100.00 100.00 100.00 68226641-1
上海闵燕贸易有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 祁月红 商业 100.00 100.00 100.00 68227981-0
全资子公司的全资
重庆百联南岸上海城购物中心有限公司 有限责任公司 中国重庆 殷水明 商业 2,000.00 100.00 100.00 68894571-4
子公司
上海第一八佰伴有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 黄伟雄 商业 41,250.00 100.00 100.00 60721005-5
宁波百联东方商厦有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国浙江 李国定 商业 5,690.00 100.00 100.00 78430055-3
上海百联中环购物广场有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 93,249.59 51.00 51.00 78588776-3
沈阳百联购物中心有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国辽宁 王伟云 商业 800.00 100.00 100.00 79318602-7
上海华联商厦 控股子公司 其他联营企业 中国上海 王逢祥 商业 960.00 50.00 50.00 13221691-1
上海百联金山购物中心有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 傅明敢 商业 15,400.00 100.00 100.00 69297274-X
上海倍联贸易有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 揭海 商业 10.00 100.00 100.00 57742494-0
无锡百联奥特莱斯商业有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国江苏 葛伟勇 商业 28,000.00 100.00 100.00 56782717-2
113
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
法定 持股比例 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
代表人 (%) (%)
上海浦东永安百货有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 沈筱洪 商业 5,000.00 100.00 100.00 57077674-0
上海百联徐汇购物广场有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 王建成 商业 450.00 100.00 100.00 57589771-X
上海百联百货经营有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 3,000.00 100.00 100.00 59168630-6
上海百联东郊购物中心有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 邵维娜 商业 450.00 100.00 100.00 59163018-5
上海世博百联商业有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 孙联生 商业 16,000.00 51.00 51.00 58874467-5
(三) 本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）
本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码
比例(%) 位表决权比例(%)
一、合营企业
上海联华复星药品经营有限公司 有限责任公司 中国上海 房金萍 商业 500.00 50.00 50.00 合营企业 63175820-5
二、联营企业
上海联家超市有限公司 有限责任公司 中国上海 马新生 商业 38,713.57 45.00 45.00 联营企业 60732082-8
上海联华超市食品贸易有限公司 有限责任公司 中国上海 良 威 商业 166.63 40.00 40.00 联营企业 60734688-4
上海三明泰格信息技术有限公司 有限责任公司 中国上海 张国兴 服务业 165.91 45.00 45.00 联营企业 60736835-4
114
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 关联关系 组织机构代码
比例(%) 位表决权比例(%)
上海谷德商贸合作公司 股份合作制 中国上海 周 方 商业 100.00 27.00 27.00 联营企业 63047905-2
上海贝斯特产品质量检测有限公司 有限责任公司 中国上海 李建颖 服务业 1,000.00 20.00 20.00 联营企业 76596075-9
天津一商友谊股份有限公司 股份有限公司 中国天津 李建怀 商业 22,027.72 20.00 20.00 联营企业 70059666-9
汕头联华南方采购配销有限公司 有限责任公司 中国广东 郑登光 商业 120.00 45.00 45.00 联营企业 71479227-3
上海澳发商贸发展有限公司 有限责任公司 中国上海 蒋曙谐 商业 300.00 30.00 30.00 联营企业 70308599-5
联华每日铃商业(上海)有限公司 有限责任公司 中国上海 华国平 商业 5,000.00 43.00 43.00 联营企业 58347314-0
上海虹桥友谊商城有限公司 有限责任公司 中国上海 黄真诚 商业 美元 760.00 万 40.00 40.00 联营企业 60724349-8
上海倍诚贸易有限公司 有限责任公司 中国上海 叶 凯 商业 100.00 40.00 40.00 联营企业 68098716-X
上海亦佳电子商务有限公司 有限责任公司 中国上海 凌震 电子商务 300.00 30.00 30.00 联营企业 66240130-5
HUBERT NICOLAS 电子产品的批
蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 有限责任公司 中国上海 8,300.00 35.00 35.00 联营企业 71786352-4
SALMON 发零售
进出口贸易、
上海诺依薇雅商贸有限公司 有限责任公司 中国上海 李国定 500.00 25.00 25.00 联营企业 66074119-7
商品批发
上海一百第一太平物业管理有限公司 有限责任公司 中国上海 许时志 物业管理 50.00 49.00 49.00 联营企业 70323300-3
上海东方保洁有限公司 有限责任公司 中国上海 屠恒华 保洁服务 216.00 25.00 25.00 联营企业 83262441-4
115
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
华联集团吉买盛购物中心有限公司 母公司的联营企业 13226014-6
上海浦东华联吉买盛购物中心有限公司 母公司联营企业的控股子公司 73458832-5
上海百红商业贸易有限公司 同受母公司控制 71093829-8
上海三联(集团)有限公司 同受母公司控制 13220966-6
上海市第二食品商店有限责任公司 同受母公司控制 13262441-3
上海百联物业管理有限公司 同受母公司控制 75477830-2
上海一百国际贸易有限公司 同受母公司控制 72941314-1
百联电子商务有限公司 同受母公司控制 79454724-2
上海百联商贸有限公司 同受母公司控制 66070428-1
上海可颂食品有限公司 同受母公司控制 60725296-8
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 同受母公司控制 13233114-3
上海百联房地产经营管理有限公司 同受母公司控制 13220054-9
上海百联电器科技服务有限公司 同受母公司控制 63057757-6
上海友谊集团物流有限公司 同受母公司控制 63076579-6
上海东方体育用品有限公司 同受母公司控制 74615646-6
上海百联汽车服务贸易有限公司 同受母公司控制 13216451-7
上海百联配送有限公司 同受母公司控制 77287816-3
上海华联罗森有限公司 同受母公司控制 60734552-3
上海百联集团商业经营有限公司 同受母公司控制 68874140-4
上海新路达商业（集团）有限公司 同受母公司控制 13224967-6
上海华联超市租赁有限责任公司 同受母公司控制 74420996-6
(五) 关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易
已作抵销。
116
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2、采购商品/接受劳务情况
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 本期金额 上年同期金额
式及决策程序
上海一百第一太平物业管理有限公司 物业管理费等 市场公允价格 11,300,160.97 11,068,751.93
上海百联物业管理有限公司 物业管理费等 市场公允价格 13,674,912.40 14,394,634.22
上海东方保洁有限公司 物业管理费等 市场公允价格 1,754,583.00 1,852,402.00
华联集团吉买盛购物中心有限公司 加盟费 市场公允价格 95,605.73
上海三联（集团）有限公司 购买商品 市场公允价格 39,392,485.15 38,947,594.18
上海百红商业贸易有限公司 购买商品 市场公允价格 79,516,654.80 80,019,675.25
上海一百国际贸易有限公司 购买商品 市场公允价格 1,828,018.17 3,994,498.30
百联电子商务有限公司/上海百联集团
交易手续费 市场公允价格 18,269,638.45 22,768,205.94
商业经营有限公司
上海百联电器科技服务有限公司 购买商品 市场公允价格 8,953,299.71 5,317,942.61
上海百联商贸有限公司 购买商品 市场公允价格 21,654,354.03 5,882,020.97
上海联华超市食品贸易有限公司 采购商品 市场公允价格
4,418,187.16
上海谷德商贸合作公司 采购商品 市场公允价格
1,515,143.08 1,442,021.29
上海三明泰格信息技术有限公司 采购商品 市场公允价格
527,124.00 691,956.02
汕头联华南方采购配销有限公司 采购商品 市场公允价格
12,345,030.49 18,364,358.34
蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 采购商品 市场公允价格
1,119,687.60 1,233,355.92
上海华联罗森有限公司 采购商品 市场公允价格
38,628.02
百联电子商务有限公司 采购商品 市场公允价格
1,324.78 15,459.83
上海百联汽车服务贸易有限公司 采购商品 市场公允价格
3,453,916.04 841,556.64
上海百联配送有限公司 接受劳务 市场公允价格
910,475.39 5,225,937.23
百联集团有限公司及其控制下的关联公
手续费 市场公允价格 692,630.18 4,618,413.24
司
117
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
3、出售商品/提供劳务情况
关联交易 关联交易定价方式及决
关联方 本期金额 上年同期金额
内容 策程序
9,295,290.80
上海百联商贸有限公司 销售商品 市场公允价格
百联电子商务有限公司 服务费 市场公允价格 545,533.91 856,850.09
118
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
4、关联租赁情况
公司出租情况：
上年同期确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁收益定价依据 本期确认的租赁收益
收益
房屋建筑物出
上海友谊集团股份有限公司 上海一百第一太平物业管理有限公司 协商价 209,168.00 126,278.00
租
房屋建筑物出
上海友谊集团股份有限公司下属企业 百联集团有限公司 协商价 716,008.18 513,094.39
租
房屋建筑物出
上海友谊集团股份有限公司 上海友谊集团物流有限公司 协商价 1,285,000.00 1,285,000.00
租
房屋建筑物出
上海友谊集团股份有限公司 上海百联物业管理有限公司 协商价 800,000.00
租
上海友谊集团股份有限公司下属企业 上海可颂食品有限公司 商场出租 协商价 688,439.55
上海浦东华联购物中心有限公司 上海市第二食品商店有限责任公司 商场出租 协商价 479,760.00 449,012.00
上海浦东华联购物中心有限公司 上海浦东华联吉买盛购物中心有限公司 商场出租 协商价 1,581,882.82 1,438,561.45
上海友谊集团股份有限公司下属企业 上海三联（集团）有限公司 商场出租 协商价 7,996,411.80 9,400,787.02
上海又一城购物中心有限公司 上海百联商贸有限公司 商场出租 协商价 45,000.00
上海百联中环购物广场有限公司 上海市第一医药商店连锁经营有限公司 商场出租 协商价 625,542.00 625,542.00
119
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
公司承租情况：
上年同期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依据 本期确认的租赁费
赁费
9,704,934.00 9,499,510.00
百联集团有限公司 上海友谊集团股份有限公司下属企业 房屋建筑物 协商价
502,057.20 574,460.00
上海百联房地产经营管理有限公司 上海友谊集团股份有限公司下属企业 房屋建筑物 协商价
10,231,957.00 685,250.00
上海新路达商业（集团）有限公司 上海友谊集团股份有限公司下属企业 房屋建筑物 协商价
1,200,000.00 1,200,000.00
上海华联超市租赁有限责任公司 上海友谊集团股份有限公司下属企业 房屋建筑物 协商价
5、关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
百联集团有限公司 好美家装潢建材有限公司 9,000,000.00 2011 年 10 月 31 日 2012 年 10 月 31 日 否
百联集团有限公司 好美家装潢建材有限公司 9,400,000.00 2011 年 11 月 30 日 2012 年 11 月 30 日 否
百联集团有限公司 好美家装潢建材有限公司 9,500,000.00 2011 年 11 月 24 日 2012 年 11 月 24 日 否
百联集团有限公司 好美家装潢建材有限公司 20,000,000.00 2012 年 1 月 16 日 2012 年 7 月 16 日 否
上海友谊集团股份有限公司 上海浦东永安百货有限公司 27,030,000.00 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 28 日 否
上海友谊集团股份有限公司 上海浦东永安百货有限公司 10,092,000.00 2012 年 1 月 18 日 2013 年 1 月 17 日 否
120
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
关联担保情况说明：
（1） 本公司子公司好美家装潢建材有限公司取得招商银行上海分行南西支行、上海银行
虹口支行贷款提供综合授信额度各 4,000 万元，由母公司百联集团有限公司提供担保，截
至 2012 年 6 月 30 日，子公司好美家装潢建材有限公司向招商银行上海分行南西支行贷款
金额为 2,790.00 万元；向上海银行虹口支行贷款金额为 2,000.00 万元。
（2） 本公司全资子公司上海浦东永安百货有限公司取得中国银行股份有限公司上海市
黄浦支行授信额度 1 亿元，用于黄金租赁和黄金远期买卖，上海友谊集团股份有限公司为
该授信额度提供担保。截至 2012 年 6 月 30 日，上海浦东永安百货有限公司租赁黄 115
千克，租金本金为 3,712.20 万元。
6、关联方资金拆借
（1）本公司子公司上海百联西郊购物中心有限公司年初借用百联集团有限公司资金
11,200.00 万元，本年归还借款 11,200.00 万元，计提利息费用 324,520.00 元，支付利息
495,320.00 元。
（2）本公司子公司好美家装潢建材有限公司与百联集团有限公司订立流动资金借款协议，
本期共借入流动资金 1,000.00 万元， 本期计提利息 164,361.11 元，支付利息 147,416.67 元，
截止 2012 年 6 月 30 日，应付百联集团有限公司借款本金为 10,000,000.00 元，应付利息为
16,944.44 元。
（3）本公司子公司上海百联中环购物广场有限公司占用百联集团有限公司资金，本期归还
借款本金 29,400,000.00 元，计提利息 14,415,709.31 元，支付利息 19,604,306.72 元，截至 2012
年 6 月 30 日，应付百联集团有限公司借款本金为 642,703,370.18 元，应付利息为 42,218,444.46
元。
7、关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利
百联电子商务有限公司 12,500,000.00
应收账款
百联电子商务有限公司/上海百
41,710,836.91 834,216.74 4,277,970.01 85,599.40
联集团商业经营有限公司
预付账款
上海一百国际贸易有限公司 5,058,378.15 145,483.37
121
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
其他应收款
上海澳发商贸发展有限公司 146,684.19 2,933.68 98,299.40 1,965.99
上海联华复星药品经营有限公司 527.91 30,483.60 609.67
26,395.60
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
百联电子商务有限公司 2,042.74 13,198.80
上海亦佳电子商务有限公司 798,556.36
上海联华超市食品贸易有限公司 695,965.60 695,965.60
上海谷德商贸合作公司 740,813.94 1,392,023.85
上海三明泰格信息技术有限公司 77,271.00 369,105.00
汕头市联华南方采购配销有限公司 9,009,641.87 10,556,624.00
上海百红商业贸易有限公司 29,502,643.72 38,820,309.29
上海百联电器科技服务有限公司 1,015,724.68 750,104.58
蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 340,546.06 691,672.02
上海三联(集团)有限公司 4,876,228.23 3,509,865.12
上海一百国际贸易有限公司 1,675,693.29 1,897,045.31
预收账款
上海三联（集团）有限公司 115,049,966.77 120,968,396.77
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 118,315.08 121,250.16
其他应付款
上海百联商贸有限公司 151,225.19
百联集团有限公司 690,701,287.64 831,701,212.05
上海三联(集团)有限公司 7,057,000.00 7,720,000.00
77,548.03
百联电子商务有限公司
21,615,323.51
华联集团吉买盛购物中心有限公司 35,450,182.49
上海新路达商业（集团）有限公司 4,240,585.96
长期应付款
百联集团有限公司 19,087,588.16 19,087,588.16
七、 或有事项
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
122
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司全资子公司上海浦东永安百货有限公司取得中国银行股份有限公司上海市黄浦
支行授信额度 1 亿元，用于黄金租赁和黄金远期买卖，上海友谊集团股份有限公司为该授信
额度提供担保。截至 2012 年 6 月 30 日，上海浦东永安百货有限公司租赁黄金 115 千克，租
赁黄金本金为 3,712.20 万元。
(二)其他或有负债
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
(一)重要的资产负债表日后事项说明
1、本公司全资子公司上海浦东永安百货有限公司取得中国银行股份有限公司上海市黄
浦支行授信额度 1 亿元，用于黄金租赁和黄金远期买卖，上海友谊集团股份有限公司为该授
信额度提供担保。2012 年 7 月 10 日上海浦东永安百货有限公司租赁黄金 21 千克，租赁黄
金本金为 685.02 万元。
2、 2012 年 7 月 1 日本公司子公司好美家装潢建材有限公司归还由母公司百联集团有
限公司提供担保的上海银行虹口支行贷款 2,000.00 万元并于 2012 年 7 月 3 日向该行取得贷
款金额为 2,000.00 万元，仍由母公司百联集团有限公司提供担保。
3、 2012 年 7 月 25 日，本公司收到沪上海市浦东新区规划和土地管理局挂字 201207201
《成交确认书》，公司以总价 2.74 亿元竞得浦东新区川沙新镇 C03-20 地块，用于建设百联
川沙购物中心项目。
(二)其他资产负债表日后事项说明：
截止 2012 年 8 月 31 日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后非调整事项。
十、其他重要事项说明
(一)非货币性资产交换
本公司报告期未发生非货币性资产交换事项。
(二)债务重组
本公司报告期未发生重大债务重组事项。
(三)企业合并
司报告期未发生企业合并事项。
123
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(四)租赁
经营租赁租出
本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 224,890,461.73 235,173,655.89
(五)以公允价值计量的资产和负债
（单位：人民币万元）
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 年初金额 年末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产（不含衍生金融资
产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 231,420.80 46,420.65 277,841.45
金融资产小计 231,420.80 46,420.65 277,841.45
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 231,420.80 46,420.65 277,841.45
金融负债
(六) 本公司无其他需要披露的重要事项
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
124
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(一) 应收账款
1、应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
35,221,010.28 100.00 703,809.22 2.00 16,068,351.07 100.00 303,695.33 1.89
1 年以内（含 1 年）
35,221,010.28 100.00 703,809.22 16,068,351.07 100.00 303,695.33
合计
2、应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
35,221,010.28 100.00 703,809.22 2.00 15,184,766.66 94.50 303,695.33 2.00
账龄组合
883,584.41 5.50
关联方组合（合并范围内）
35,221,010.28 100.00 703,809.22 2.00 16,068,351.07 100.00 303,695.33 1.89
组合小计
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
35,221,010.28 100.00 703,809.22 16,068,351.07 100.00 303,695.33
合计
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1
35,221,010.28 100.00 703,809.22 15,184,766.66 100.00 303,695.33
年）
35,221,010.28 100.00 703,809.22 15,184,766.66 100.00 303,695.33
合计
3、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
125
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
4、应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
百联电子商务有限公司/上海百联 同受母公司控
11,152,323.55 1 年以内 31.66
集团商业经营有限公司 制
上海盛世欣兴格力贸易有限公司 租户 4,953,334.19 1 年以内 14.06
芜湖安得物流股份有限公司 租户 1,624,496.30 1 年以内 4.61
大众交通（集团）股份有限公司 消费卡服务商 472,649.40 1 年以内 1.34
华润货运(上海)有限公司 租户 393,467.33 1 年以内 1.12
合 计 18,596,270.77 52.79
(二) 其他应收款
1、其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
321,860,324.62 12.33 253,312.80 0.08 225,551,611.89 8.91 261,060.83 0.12
1 年以内（含 1 年）
658,896,082.03 25.24 35,640.00 0.01 658,804,620.15 26.04 8,201.44 0.00
1-2 年（含 2 年）
245,983,279.67 9.42 245,996,237.48 9.72 6,478.91 0.00
2-3 年（含 3 年）
1,383,668,947.22 53.01 438,580.28 0.03 1,399,889,571.05 55.33 1,659,204.11 0.12
3 年以上
2,610,408,633.54 100.00 727,533.08 2,530,242,040.57 100.00 1,934,945.29
合计
2、其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
12,996,483.27 0.50 727,533.08 5.60 14,752,542.11 0.58 1,934,945.29 13.12
账龄组合
126
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
关联方组合（合并范围
2,597,412,150.27 99.50 2,515,489,498.46 99.42
内）
2,610,408,633.54 100.00 727,533.08 0.03 2,530,242,040.57 100.00 1,934,945.29 0.08
组合小计
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
2,610,408,633.54 100.00 727,533.08 2,530,242,040.57 100.00 1,934,945.29
合计
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
12,422,922.99 95.59 248,458.80 13,053,042.07 88.48 261,060.83
1 年以内
134,980.00 1.04 40,494.00 27,338.12 0.19 8,201.44
1－2 年
12,957.81 0.09 6,478.91
2－3 年
438,580.28 3.37 438,580.28 1,659,204.11 11.24 1,659,204.11
3 年以上
12,996,483.27 100.00 727,533.08 14,752,542.11 100.00 1,934,945.29
合计
3、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
上海百联中环购 物 1 年以内、1-2 年、2-3
控股子公司 687,061,334.44 26.32 往来款
广场有限公司 年、3 年以上
沈阳百联购物中 心 1 年以内、1-2 年、2-3
全资子公司 671,493,530.83 25.72 往来款
有限公司 年、3 年以上
上海百联金山购 物
全资子公司 373,048,097.00 1 年以内、1-2 年 14.29 往来款
中心有限公司
上海又一城购物 中 1 年以内、1-2 年、2-3
全资子公司 288,000,000.00 11.03 往来款
心有限公司 年、3 年以上
上海百联购物中 心
全资子公司 251,181,216.00 1-2 年、2-3 年 9.62 往来款
有限公司
合 计 2,270,784,178.27 86.98
127
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
5、应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 总额的比例
(%)
上海百联中环购物广场有限公司 控股子公司 687,061,334.44 26.32
沈阳百联购物中心有限公司 全资子公司 671,493,530.83 25.72
上海百联金山购物中心有限公司 全资子公司 373,048,097.00 14.29
上海又一城购物中心有限公司 全资子公司 288,000,000.00 11.03
上海百联购物中心有限公司 全资子公司 251,181,216.00 9.62
上海浦东永安百货有限公司 全资子公司 120,000,000.00 4.60
宁波百联东方商厦有限公司 全资子公司 73,000,000.00 2.80
上海百联徐汇购物广场有限公司 全资子公司 21,581,216.00 0.83
上海百联西郊购物中心有限公司 控股子公司 92,000,000.00 3.52
上海杨浦百联东方商厦有限公司 全资子公司 20,000,000.00 0.77
上海浦东华联购物中心有限公司 全资子公司 46,756.00 0.00
合计 2,597,412,150.27 99.50
128
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合营企 在被投资单位持股比
在被投资单位 在被投资单位表 本期计提减
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变动 期末余额 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例(%) 值准备
中享有的份额 致的说明
联营企业：
29,050,000.00 17,919,199.38 -1,057,175.21 16,862,024.17 35.00 35.00
蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 权益法
1,250,000.00 1,164,953.45 57,763.33 1,222,716.78 25.00 25.00
上海诺依薇雅商贸有限公司 权益法
788,901.00 1,780,292.45 313,419.54 2,093,711.99 49.00 49.00
上海一百第一太平物业管理有限公司 权益法
20,864,445.28 -685,992.34 20,178,452.94
权益法小计
子公司：
85,680,872.97 85,680,872.97 85,680,872.97 100.00 100.00 106,635,853.30
东方商厦有限公司 成本法
295,252,342.82 295,252,342.82 295,252,342.82 100.00 100.00
上海又一城购物中心有限公司 成本法
4,997,523.62 4,997,523.62 4,997,523.62 100.00 100.00 4,234,560.23
上海第一百货松江店有限公司 成本法
29,726,231.75 29,726,231.75 29,726,231.75 100.00 100.00
上海百联购物中心有限公司 成本法
2,141,862,443.74 2,141,862,443.74 2,141,862,443.74 100.00 100.00
上海第一八佰伴有限公司 成本法
50,455,429.05 50,455,429.05 50,455,429.05 100.00 100.00 38,391,801.81
永安百货有限公司 成本法
210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00 70.00 70.00 17,500,000.00
上海新华联大厦有限公司 成本法
184,489,300.00 184,489,300.00 184,489,300.00 100.00 100.00 96,822,913.93
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 成本法
129
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：联营及合营企 在被投资单位持股比
在被投资单位 在被投资单位表 本期计提减
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变动 期末余额 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例(%) 值准备
中享有的份额 致的说明
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
上海杨浦百联东方商厦有限公司 成本法
6,210,194.07 6,210,194.07 6,210,194.07 100.00 100.00 6,155,502.87
上海浦东华联购物中心有限公司 成本法
12,742,500.00 12,742,500.00 12,742,500.00 50.00 50.00
上海华联商厦 成本法
128,437,382.49 128,437,382.49 128,437,382.49 100.00 100.00
宁波百联东方商厦有限公司 成本法
464,731,033.47 464,731,033.47 464,731,033.47 51.00 51.00
上海百联中环购物广场有限公司 成本法
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
上海华联商厦普陀有限公司 成本法
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 100.00
上海嘉定百联东方商厦有限公司 成本法
243,565,569.00 243,565,569.00 243,565,569.00 100.00 100.00
沈阳百联购物中心有限公司 成本法
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
上海闵燕贸易有限公司 成本法
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
上海普雁贸易有限公司 成本法
168,300,000.00 168,300,000.00 168,300,000.00 100.00 100.00
上海百联金山购物中心有限公司 成本法
39,944,714.88 39,944,714.88 39,944,714.88 100.00 100.00 10,711,207.68
上海青浦百联东方商厦有限公司 成本法
280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00 100.00 100.00
无锡百联奥特莱斯商业有限公司 成本法
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
上海浦东永安百货有限公司 成本法
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
上海倍联贸易有限公司 成本法
4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 100.00
上海百联徐汇购物广场有限公司 成本法
953,323.73 953,323.73 953,323.73 55.00 55.00
上海东方大学城校区商业有限公司 成本法
463,018,782.97 463,018,782.97 463,018,782.97 34.03 34.03
联华超市股份有限公司 成本法
130
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：联营及合营企 在被投资单位持股比
在被投资单位 在被投资单位表 本期计提减
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变动 期末余额 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例(%) 值准备
中享有的份额 致的说明
312,372,924.15 312,372,924.15 312,372,924.15 90.00 90.00
好美家装潢建材有限公司 成本法
47,700,000.00 47,700,000.00 47,700,000.00 90.00 90.00
上海友谊百货有限公司 成本法
267,001,351.91 267,001,351.91 267,001,351.91 65.80 65.80 89,868,993.65
上海友谊南方商城有限公司 成本法
127,500,000.00 127,500,000.00 127,500,000.00 75.00 75.00
上海百联西郊购物中心有限公司 成本法
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 9.09 9.09 3,035,151.00
上海联华电子商务有限公司 成本法
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 20.00 20.00
上海友谊拍卖有限公司 成本法
698,113,839.48 698,113,839.48 698,113,839.48 100.00 100.00
上海百联集团投资有限公司 成本法
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
上海百联百货经营有限公司 成本法
上海世博百联商业有限公司 81,600,000.00 81,600,000.00 81,600,000.00 51.00 51.00
成本法
上海百联东郊购物中心有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 100.00
成本法
武汉市百联奥特莱斯购物广场有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
其他被投资单位
300,000.00 300,000.00 300,000.00 3.25 3.25
上海申宏公司 成本法
279,405.00 279,405.00 279,405.00 5.00 5.00 279,405.00
上海宏达进出口公司 成本法
409,000.00 409,000.00 409,000.00 5％以下 5％以下
600610SST 中纺 成本法
100,000.00 100,000.00 100,000.00 5％以下 5％以下
000805*ST 炎黄 成本法
6,908,400.00 6,908,400.00 6,908,400.00 5％以下 5％以下 6,908,400.00
400008 水仙 A3 成本法
14,999,200.00 14,999,200.00 14,999,200.00 5％以下 5％以下
上海国际信托投资公司 成本法
131
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：联营及合营企 在被投资单位持股比
在被投资单位 在被投资单位表 本期计提减
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 业其他综合收益变动 期末余额 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例(%) 值准备
中享有的份额 致的说明
12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 5％以下 5％以下
上海申银万国证券股份有限公司 成本法
261,000.00 261,000.00 261,000.00 5％以下 5％以下
太原五一百货商店股份有限公司 成本法
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 10.00 10.00
长沙百联东方商厦有限公司 成本法
268,770.00 268,770.00 268,770.00 5％以下 5％以下
上海宝鼎投资股份有限公司 成本法
2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00 5.00
百联电子商务有限公司 成本法
6,415,681,535.10 236,100,000.00 6,651,781,535.10 7,187,805.00 373,355,984.47
成本法小计
6,436,545,980.38 235,414,007.66 6,671,959,988.04 7,187,805.00 373,355,984.47
合计
2、 本公司本期没有以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。
132
(四) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 1,352,731,416.06 3,935,000.00
其他业务收入 117,000,874.08
营业成本 1,101,325,684.77 222,327.50
2、主营业务（分行业）
本期金额 上年同期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）综合百货 1,335,457,458.34 1,100,710,931.97
（2）连锁超市
（3）连锁建材
（4）其他 17,273,957.72 358,229.66 3,935,000.00 222,327.50
合 计 1,352,731,416.06 1,101,069,161.63 3,935,000.00 222,327.50
3、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海盛世欣兴格力贸易有限公司/上海格
5,195,953.48 0.35
力空调销售有限公司
上海信旅酒店管理有限公司 2,729,500.00 0.19
上海顺风餐饮有限公司 2,551,243.81 0.17
芜湖安得物流股份有限公司 2,527,155.05 0.17
珠海格力电器有限公司 1,853,457.20 0.13
合 计 14,857,309.54 1.01
(五) 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期金额 上年同期金额
成本法核算的长期股权投资收益 489,070,224.47 88,103,200.00
权益法核算的长期股权投资收益 -685,992.34
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 55,976,766.00 9,703,200.00
上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 本期金额 上年同期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,743.84
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 544,360,998.13 97,816,143.84
2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上年同期金额
联华超市股份有限公司 45,714,240.00 38,095,200.00
上海友谊南方商城有限公司 89,868,993.65 50,008,000.00
上海联华电子商务有限公司 3,035,151.00
上海百联集团投资有限公司 70,000,000.00
上海新华联大厦有限公司 17,500,000.00
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 96,822,913.93
东方商厦有限公司 106,635,853.30
上海青浦百联东方商厦有限公司 10,711,207.68
上海浦东华联购物中心有限公司 6,155,502.87
永安百货有限公司 38,391,801.81
上海第一百货松江店有限公司 4,234,560.23
合计 489,070,224.47 88,103,200.00
3、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上年同期金额
蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 -1,057,175.21
上海诺依薇雅商贸有限公司 57,763.33
上海一百第一太平物业管理有限公司 313,419.54
合计 -685,992.34
（六） 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 548,989,500.34 95,980,168.60
加：资产减值准备 -807,298.32 7,640.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,387,533.24 1,021,212.90
无形资产摊销 21,839,074.50 1,284,512.28
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 本期金额 上年同期金额
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
329,303.89
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 105,680.00
财务费用（收益以―－‖号填列） 34,300,292.18
投资损失（收益以―－‖号填列） -544,360,998.13 -97,816,143.84
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -73,606.98 -1,833.60
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） 464,157.15
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -45,499,345.55 -806,515.19
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -208,767,625.80 -2,169,547.04
其 他 -416,335.02
经营活动产生的现金流量净额 -159,615,348.50 -2,394,825.89
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,163,678,298.86 273,488,037.24
减：现金的期初余额 1,125,899,662.10 173,930,299.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,778,636.76 99,557,737.73
十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -602,318.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
37,051,423.11
准定额或定量享受的政府补助除外）
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上海友谊集团股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 本期金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 2,379,238.12
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 10,444,480.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -9,633,510.56
少数股东权益影响额（税后） -13,287,905.46
合 计 26,351,407.99
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.08 0.47 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司
6.85 0.46 0.46
普通股股东的净利润
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(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额（或本 年初余额（或上
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 年同期金额）
应收票据 3,753,504.20 7,436,678.15 -49.53% 主要系收回期初应收票据所致
应收账款 285,929,535.07 179,857,876.01 58.98% 主要系本期应收销货款增加所致
主要系下属子公司尚未收到已宣告发放的股利
应收股利 147,774,311.61 12,850,981.36 1049.91%
所致
其他流动资产 19,347,081.83 124,308,296.63 -84.44% 主要系期末银行理财产品减少所致
持有至到期投资 962,410,804.02 732,239,598.05 31.43% 主要系期末理财信托投资产品增加所致
应付职工薪酬 335,873,808.64 557,728,760.36 -39.78% 主要系本期支付 2011 年年终奖所致
应交税费 190,269,137.20 771,743,348.58 -75.35% 主要系本期上缴 2011 年末税费所致
应付股利 523,511,390.81 33,311,264.64 1471.57% 主要系本期尚未支付已宣告发放的股利所致
其他非流动负债 22,000,000.00 15,000,000.00 46.67% 主要系本期下属子公司递延收益增加所致
财务费用 -157,552,378.94 -53,387,545.96 -195.11% 主要系本期融资规模减小及利息收入增加所致
主要系下属子公司关店清理计提固定资产减值
资产减值损失 12,612,049.66 -7,530,290.78 267.48%
损失所致
主要是系上年同期处置上海建配龙房地产有限
投资收益 163,463,886.38 508,537,324.23 -67.86%
公司 51％股权所致
主要系子公司联华超市下属子公司水利基金出
营业外支出 14,232,307.72 31,139,266.79 -54.29%
账口径变化所致
经营活动产生的现 主要系购买商品支付供应商货款、人工、税费
50,224,305.48 597,220,182.50 -91.59%
金流量净额 增加及以前年度预收货款集中实现销售所致
投资活动产生的现 主要系上年同期处置上海建配龙房地产有限公
-635,287,030.25 688,908,251.42 -192.22%
金流量净额 司 51％股权所致
筹资活动产生的现
-131,414,092.52 -825,740,118.67 84.09% 主要系本期融资规模减小所致
金流量净额
十三、 财务报表的批准报出
报表业经公司董事会于 2012 年 8 月 31 日批准报出。
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八、 备查文件目录
1、 载有董事长签名的半年度报告文本；
2、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、 报告期内，公司在《上海证券报》和香港《香港商报》上披露过的文件正本及公告原稿；
4、 其他有关资料。
董事长：马新生
上海友谊集团股份有限公司
2012 年 8 月 31 日
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