上海友谊集团股份有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度
上海友谊集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-114
审计报告 第 1 页
审计报告 第 2 页
报表 第 1 页
报表 第 2 页
报表 第 3 页
报表 第 4 页
报表 第 5 页
报表 第 6 页
报表 第 7 页
报表 第 8 页
报表 第 9 页
报表 第 10 页
报表 第 11 页
报表 第 12 页
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财务报表附注
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二 O 一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海友谊集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”、“友谊股份”）系
于 1993 年 12 月 31 日经上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(93)第 1342 号文、
上海市人民政府沪府财贸(93)第 317 号文、上海市证券管理办公室沪证办(93)121 号
文批准，采用公开募集方式设立的股份有限公司，公司 A、B 股分别于 1994 年 2 月
4 日和 1994 年 1 月 5 日在上海证券交易所上市交易，公司以零售商业为主，以综合
百货、连锁超市、连锁建材等三大业态为核心业务。
经公司 2010 年第一次临时股东大会决议并经上海市国资委、国务院国资委以及中国
证券监督管理委员会批（核）准，本公司分别与母公司百联集团有限公司（以下简
称“百联集团”）、上海百联集团股份有限公司（以下简称“百联股份”）签订了《关
于上海友谊集团股份有限公司发行股份购买资产之协议》、《上海友谊集团股份有限
公司与上海百联集团股份有限公司之换股吸收合并协议书》，公司向百联集团有限公
司发行股份购买百联集团持有的上海第一八佰伴有限公司（以下简称“八佰伴”）36%
股权和上海百联集团投资有限公司（以下简称“百联投资”）100%股权及以新增股
份换股吸收合并百联股份，2011 年 8 月完成了上述重大资产重组，注册资本由
472,116,442.00 元变更为 1,722,495,752.00 元。本公司的母公司和实际控制人均为百
联集团有限公司。
公司注册地址：上海市商城路 518 号 10 楼。经营范围为：综合百货、装潢装饰材料、
服装针纺织品、五金交电、文教用品、新旧工艺品、金银制品、家具、古玩收购；
国内贸易，货物及技术进出口业务；汽车配件；货物代理（一类）；收费停车费；仓
储运输；实业投资，房地产开发经营，房屋出租，物业管理，预包装食品（不含熟
食卤味、冷冻冷藏）。下列范围限分支机构经营：图书、报刊、电子出版物零售，医
疗器械、酒、茶、中西成药、音像制品、连锁超市、汽车修理、普通货物运输、房
屋中介、餐饮服务，食品生产，娱乐。下列范围限出租场地经营：卷烟、雪茄烟、
广告（涉及行政许可的凭许可证经营）
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
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(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
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靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
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（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
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丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预
付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性
质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为：
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：下跌幅度超
过投资成本的 30％且非暂时性下跌；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：持
续下跌超过两个完整会计年度；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工
具对价及相关税费；持续下跌期间的确定依据为：自下跌幅度超过投资成本的
30％时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
公司根据不同经营业态的特点，制定了不同的应收款项坏账政策：
1、 综合百货、连锁建材等业态
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在 500 万元及以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入关联方组合
（合并范围内）或账龄组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据:
关联方组合（合并范围内） 按纳入合并财务报表合并范围的关联方划分组合
除纳入合并财务报表合并范围的关联方组合及单项金额重大并
账龄组合 已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分
组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
关联方组合（合并范围内） 单独进行减值测试
账龄组合 按账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1－2 年 30% 30%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现
关联方组合（合并范围内） 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款、其他应收款：
单项计提坏账准备的理由
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
2、 连锁超市业态
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项的确认标准：占净资产期末余额 1%(含 1%)以上的应
收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单
独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
按组合计提应收款项坏账准备的确定依据为单项金额重大但经单独测试后未
减值的应收款项，以及单项金额不重大且未按单项计提坏账准备的应收款项，
并将该组合称为账龄组合。
按组合计提应收款项坏账准备的计提方法是按账龄划分为若干组合，再按这些
应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
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公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情
况，确定各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年) 2% 2%
1-2 年 30% 30%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
（3）对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，单独进行减值
测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（4）对于其他应收款项的坏账准备计提方法
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款按个别认定法进
行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法或先进先出法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）公司根据不同经营业态的特点，制定了不同的低值易耗品摊销方法：
A、综合百货、连锁建材等业态低值易耗品采用五五摊销法;
B、连锁超市业态低值易耗品采用一次转销法;
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
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交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
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（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股
权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比
例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投
资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面
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价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因
处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，
一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期
期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）
中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位
所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入
资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 3-50 0-10 33.33-1.8
通用设备 1-22 3-10 97-4.09
运输工具 3-15 3-10 32-6
固定资产装修费及改良支出 2-15 0 50-6.67
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
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当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
房屋使用权 按预计可使用年限个别认定 预计使用年限
土地使用权 按权证规定的可使用年限个别认定 土地使用权年限
商标使用权 按预计可使用年限个别认定 预计使用年限
财务、信息、管理软件 按预计可使用年限个别认定 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
（1）预付长期租赁固定资产的租金，按租赁合同规定的期限按实际利率法进
行摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）软件使用费，在软件使用期限内平均摊销。
(二十) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，
则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
商业零售业务以发出商品并收到销售款、或取得收取价款的凭证，确认销售收
入的实现。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司以零售商业为主，以综合百货、连锁超市、连锁建材等三大业态为核心业
务，商业零售业务以发出商品并收到销售款、或取得收取价款的凭证，确认销
售收入的实现
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
本公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体
原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳
务收入和建造合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同
完工百分比的依据和方法
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的构
建；
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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损
失；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 确认时点
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态；
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十五) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
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（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 0、13、17
为应交增值税
消费税 按应税销售收入计征 5
营业税 按应税营业收入计征 5
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
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(二) 税收优惠及批文
本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税，税率为 25%。
1、 子公司上海东方大学城校区商业有限公司按照核定的利润率 10%缴纳企业所
得税，税率为 25%，实际所得税税负为销售收入的 2.5%。
2、 子公司上海好美家装饰工程有限公司按照核定的利润率 8%缴纳企业所得税，
税率为 25%，实际所得税税负为销售收入的 2%。
3、 子公司沈阳百联购物中心有限公司根据辽宁省地方税务局于 2013 年 6 月 17 日
发布的《辽宁省地方税务局关于减半征收沈阳市 227 户有困难的中小企业 2011
年度房产税城镇土地使用税的批复》，减半征收 2011 年度房产税 4,037,848.03
元，城镇土地使用税 195,430.50 元，合计减征税款 4,233,278.53 元，直接在 2013
年应上缴税款中抵扣。
4、 子公司宁波百联东方商厦有限公司根据宁波市海曙地方税务局于 2013 年 12 月
18 日出具的涉税事项批复单（编号：海批[2013]0460 号），减半征收 2013 年
度房产税，本年收到退税款 726,422.29 元。
5、 子公司宁波百联东方商厦有限公司根据宁波市海曙地方税务局于 2013 年 12 月
9 日出具的涉税事项批复单（编号：海批[2013]0150 号），在三十万元（含三
十万元）额度内按实免 2013 年度地方水利建设基金，本年享受税收优惠金额
为 53,957.39 元，其中收到退税款 49,457.87 元，直接免税 4,499.52 元。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成对子
期末实际 持股比例 表决权 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的
出资额 (%) 比例(%) 报表
其他项目余额
联华超市股份有限公司 控股子公司 中国上海 商业 111,960.00 超市零售 58,503.66 55.20 55.20 是
上海友谊百货有限公司 全资子公司 中国上海 商业 5,300.00 百货零售 5,300.00 100.00 100.00 是
好美家装潢建材有限公司 控股子公司 中国上海 商业 34,500.00 建材超市零售 31,237.29 90.00 90.00 是
上海百联西郊购物中心有限公司 控股子公司 中国上海 商业 17,000.00 综合百货 12,750.00 75.00 75.00 是
文物及工艺品
上海友谊拍卖有限公司（注 1） 全资子公司的全资子公司 中国上海 商业 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
等拍卖
上海友谊百货长宁有限公司 全资子公司的全资子公司 中国上海 商业 1,000.00 百货零售 1,000.00 100.00 100.00 是
上海普陀友谊商店有限公司 全资子公司的全资子公司 中国上海 商业 500.00 百货零售 500.00 100.00 100.00 是
上海百联百货经营有限公司 全资子公司 中国上海 商业 3,000.00 百货零售 3,000.00 100.00 100.00 是
上海世博百联商业有限公司 控股子公司 中国上海 商业 36,000.00 百货零售 18,360.00 51.00 51.00 是
上海百联东郊购物中心有限公司 全资子公司 中国上海 商业 450.00 综合百货 450.00 100.00 100.00 是
南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司 控股子公司 中国江苏 商业 20,000.00 百货零售 15,000.00 75.00 75.00 是
台州百联东森购物中心有限公司 控股子公司 中国浙江 商业 800.00 综合百货 408.00 51.00 51.00 是
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实质上构成对子
期末实际 持股比例 表决权 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的
出资额 (%) 比例(%) 报表
其他项目余额
上海百联川沙购物中心有限公司 全资子公司 中国上海 商业 29,000.00 综合百货 29,000.00 100.00 100.00 是
上海东雁贸易有限公司 全资子公司的全资子公司 中国上海 商业 100.00 百货零售 100.00 100.00 100.00 是
上海好美家装潢建材配送有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 服务业 1,000.00 物流配送 1,000.00 100.00 100.00 是
上海好美家梅陇装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 1,000.00 建材超市零售 1,000.00 100.00 100.00 是
上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 1,000.00 建材超市零售 1,000.00 100.00 100.00 是
上海好美家吴中装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
上海好美家共江装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 200.00 建材超市零售 200.00 100.00 100.00 是
上海好美家真新建材家居市场经营管
控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 50.00 市场管理服务 50.00 100.00 100.00 是
理有限公司
上海好美家曲阳装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
上海好美家金桥装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 100.00 建材超市零售 100.00 100.00 100.00 是
上海好美家盈港装潢建材有限公司（注
控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
2）
上海好美家斜土装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 100.00 建材超市零售 100.00 100.00 100.00 是
上海好美家南桥装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
上海好美家装饰工程有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 装饰装潢 500.00 装饰装潢工程 500.00 100.00 100.00 是
武汉好美家装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国湖北 商业 200.00 建材超市零售 200.00 100.00 100.00 是
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实质上构成对子
期末实际 持股比例 表决权 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的
出资额 (%) 比例(%) 报表
其他项目余额
武汉好美家龙阳装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国湖北 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
武汉好美家新华装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国湖北 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
南京好美家装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国江苏 商业 500.00 建材超市零售 500.00 100.00 100.00 是
上海好美家盈港家具有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 250.00 建材超市零售 269.28 100.00 100.00 是
上海好美家天山装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 50.00 建材超市零售 50.00 100.00 100.00 是
上海联华快客便利有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 6,300.00 超市零售 6,300.00 100.00 100.00 是
天津一商联华超市有限公司 控股子公司的全资子公司 中国天津 商业 3,000.00 超市零售 3,000.00 100.00 100.00 是
上海联华超市吉林采购配销有限公司 控股子公司的控股子公司 中国吉林 服务业 100.00 物流配送 51.00 51.00 51.00 是
上海联华超市配销有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 服务业 500.00 物流配送 500.00 100.00 100.00 是
上海联华生鲜食品加工配送中心有限
控股子公司的控股子公司 中国上海 服务业 500.00 物流配送 450.00 90.00 90.00 是
公司
上海联华商业流通有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 服务业 300.00 物流配送 300.00 100.00 100.00 是
联华超市(江苏)有限公司 控股子公司的全资子公司 中国江苏 商业 5,000.00 超市零售 5,000.00 100.00 100.00 是
联华物流有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 服务业 5,000.00 物流配送 5,000.00 100.00 100.00 是
上海联华超级市场发展有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 1,000.00 超市零售 1,000.00 100.00 100.00 是
上海贝恒投资管理有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 服务业 3,000.00 管理咨询 3,000.00 - 100.00 100.00 是
注 1：上海友谊拍卖有限公司于 2013 年 12 月 26 日办妥工商注销手续，于 2014 年 1 月 27 日办妥税务注销手续。
注 2：上海好美家盈港装潢建材有限公司已于 2013 年 12 月 23 日办妥税务注销手续，于 2014 年 1 月 29 日办妥工商注销手续。
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2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子
期末实际 持股比例 表决权比例 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的
出资额 (%) (%) 并报表
其他项目余额
上海世纪联华超市发展有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 50,000.00 超市零售 50,000.00 100.00 100.00 是
联华电子商务有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 5,500.00 电子商务 5,500.00 100.00 100.00 是
华联超市股份有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 商业 30,000.00 超市零售 30,000.00 100.00 100.00 是
东方商厦有限公司 全资子公司 中国上海 商业 3,734.00 百货零售 8,568.09 100.00 100.00 是
上海青浦百联东方商厦有限公司 全资子公司 中国上海 商业 2,000.00 百货零售 3,994.47 100.00 100.00 是
上海百联集团投资有限公司 全资子公司 中国上海 实业投资 29,217.70 实业投资等 290,234.30 100.00 100.00 是
上海新华联大厦有限公司 控股子公司 中国上海 商业 5,000.00 百货零售 21,000.00 70.00 70.00 是
上海华联商厦普陀有限公司 全资子公司 中国上海 商业 500.00 百货零售 500.00 100.00 100.00 是
上海杨浦百联东方商厦有限公司 全资子公司 中国上海 商业 500.00 百货零售 500.00 100.00 100.00 是
上海浦东华联购物中心有限公司 全资子公司 中国上海 商业 500.00 综合百货 621.02 100.00 100.00 是
上海又一城购物中心有限公司 全资子公司 中国上海 商业 28,000.00 综合百货 29,525.23 100.00 100.00 是
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 全资子公司 中国上海 商业 13,100.00 百货零售 18,448.93 100.00 100.00 是
永安百货有限公司 全资子公司 中国上海 商业 5,000.00 百货零售 5,045.54 100.00 100.00 是
上海第一百货松江店有限公司 全资子公司 中国上海 商业 500.00 百货零售 499.75 100.00 100.00 是
上海百联购物中心有限公司 全资子公司 中国上海 商业 3,000.00 百货零售 2,972.62 100.00 100.00 是
上海嘉定百联东方商厦有限公司 全资子公司 中国上海 商业 450.00 百货零售 450.00 100.00 100.00 是
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2013 年度
财务报表附注
实质上构成对子
期末实际 持股比例 表决权比例 是否合
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的
出资额 (%) (%) 并报表
其他项目余额
上海百联南桥购物中心有限公司 全资子公司的全资子公司 中国上海 商业 450.00 综合百货 450.00 100.00 100.00 是
上海东方大学城校区商业有限公司 控股子公司 中国上海 服务业 50.00 大学校区服务 95.33 55.00 55.00 是
上海普雁贸易有限公司 全资子公司 中国上海 商业 100.00 百货零售 100.00 100.00 100.00 是
上海闵燕贸易有限公司 全资子公司 中国上海 商业 100.00 百货零售 100.00 100.00 100.00 是
重庆百联南岸上海城购物中心有限公司 全资子公司的全资子公司 中国重庆 商业 2,000.00 百货零售 2,000.00 100.00 100.00 是
上海倍联贸易有限公司 全资子公司 中国上海 商业 10.00 百货零售 10.00 100.00 100.00 是
无锡百联奥特莱斯商业有限公司 全资子公司 中国江苏 商业 28,000.00 百货零售 28,000.00 100.00 100.00 是
上海浦东永安百货有限公司 全资子公司 中国上海 商业 5,000.00 黄金销售 5,000.00 100.00 100.00 是
上海百联徐汇购物广场有限公司 全资子公司 中国上海 商业 450.00 综合百货 450.00 100.00 100.00 是
上海第一八佰伴有限公司 全资子公司 中国上海 商业 41,250.00 百货零售 214,186.25 100.00 100.00 是
宁波百联东方商厦有限公司 全资子公司 中国浙江 商业 5,690.00 百货零售 12,843.74 100.00 100.00 是
上海百联中环购物广场有限公司 控股子公司 中国上海 商业 93,249.59 综合百货 46,473.10 51.00 51.00 是
沈阳百联购物中心有限公司 全资子公司 中国辽宁 商业 800.00 综合百货 24,356.56 100.00 100.00 是
上海华联商厦 控股子公司 中国上海 商业 960.00 百货零售 1,274.25 50.00 50.00 是
上海百联金山购物中心有限公司 全资子公司 中国上海 商业 15,400.00 综合百货 16,830.00 100.00 100.00 是
财务报表附注 第 32 页
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3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
期末实际 实质上构成对子公司净投 表决权 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例(%)
出资额 资的其他项目余额 比例(%) 报表
广西联华超市股份有限公司 控股子公司的控股子公司 中国广西 商业 6,867.00 超市零售 6,524.00 95.00 95.00 是
杭州联华华商集团有限公司 控股子公司的控股子公司 中国浙江 商业 12,050.00 超市零售 8,940.00 74.19 74.19 是
上海友谊南方商城有限公司 控股子公司 中国上海 商业 美元 5,450.00 万 综合百货 26,700.14 65.80 65.80 是
武汉市百联奥特莱斯购物广
控股子公司 中国湖北 商业 1,000.00 综合百货 1,019.30 51.00 51.00 是
场有限公司
上海百联杨浦滨江购物中心
控股子公司 中国上海 商业 10,000.00 综合百货 26,626.63 85.00 85.00 是
有限公司
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(二) 合并范围发生变更的说明
1、 与上期相比本期新增合并单位 5 家，原因为：
（1） 本公司本期投资设立了台州百联东森购物中心有限公司，投资比例为 51%，
故本期将其纳入合并报表范围。
（2） 本公司本期投资设立了上海百联川沙购物中心有限公司，投资比例为 100%，
故本期将其纳入合并报表范围。
（3） 本公司的子公司上海百联百货经营有限公司本期投资设立了上海东雁贸易
有限公司，投资比例为 100%，故本期将其纳入合并报表范围。
（4） 本年度公司受让武汉百纵商业发展有限公司原持有的武汉市百联奥特莱斯
购物广场有限公司（以下简称“武汉百联”）51%股权，故将其纳入合并报表
范围。
（5） 本年度公司受让上海今代纺织科技发展有限公司持有的上海百联杨浦滨江
购物中心有限公司（以下简称“百联杨浦滨江”）（原名上海鹏欣国际家纺投
资建设有限公司）85%股权，故将其纳入合并报表范围。
2、 本期减少合并单位 1 家，原因为：
本公司全资子公司的全资子公司上海友谊拍卖有限公司本期已经清算完毕，
并已办理工商注销手续，故本期末不再纳入合并报表范围，但清算之前的利
润表、现金流量表仍旧纳入合并报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
单位：万元
名称 期末净资产 本期净利润
台州百联东森购物中心有限公司 -311.25 -1,141.25
上海百联川沙购物中心有限公司 28,991.31 -8.69
上海东雁贸易有限公司 100.29 0.29
武汉市百联奥特莱斯购物广场有限公司 1,795.78 -252.93
上海百联杨浦滨江购物中心有限公司 30,850.72 -474.73
2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
上海友谊拍卖有限公司 10,000,000.00 987.81
财务报表附注 第 34 页
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财务报表附注
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
（1）本公司以 2013 年 9 月 2 日为购买日，支付 10,193,000.00 元作为合并成
本购买了武汉百纵商业发展有限公司持有的武汉百联 51%的股权。合并成本
在购买日的总额为 10,193,000.00 元，低于武汉百联 51%股权在购买日的公允
价值 10,193,429.77 元的差额 429.77 元计入营业外收入。
（2）本公司以 2013 年 2 月 1 日为购买日，支付 266,266,342.66 元作为合并成
本购买了上海今代纺织科技发展有限公司持有的百联杨浦滨江 85%的股权。
合并成本在购买日的总额为 266,266,342.66 元。
2、 被购买方可辨认资产和负债的情况
购买日 上一资产负债表日
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
武汉百联 19,987,117.20 19,987,117.20 9,447,586.39 9,447,586.39
百联杨浦滨江 45,584,399.79 313,254,520.77 22,855,676.73 290,525,797.71
自购买日至本期期末的 自购买日至本期期末的 自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润 经营活动净现金流
武汉百联 543,456,591.33 -2,529,282.45 14,090,392.31
百联杨浦滨江 -4,747,289.49 -23,440,387.13
财务报表附注 第 35 页
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 176,403,298.76 184,260,998.79
港币 15,154.00 0.7862 11,914.53 15,154.00 0.81085 12,287.62
日元 5,210.00 0.0578 300.99 5,210.00 0.07305 380.59
美元 1,515.02 6.0969 9,236.93 1,352.02 6.28550 8,498.12
欧元 862.00 8.4189 7,257.09 862.00 8.31760 7,169.77
英镑 250.00 10.0556 2,513.90 250.00 10.16112 2,540.28
小计 176,434,522.20 184,291,875.17
银行存款
人民币 10,479,785,457.00 8,051,605,363.33
港币 4,889.97 0.7862 3,844.64 15,239.37 0.81085 12,356.84
美元 7,634.01 6.0969 46,543.80 1,159,187.28 6.2855 7,286,071.65
小计 10,479,835,845.44 8,058,903,791.82
其他货币资金
人民币 2,509,234,933.17 4,404,746,606.08
美元 1,151,998.62 6.0969 7,023,620.39
小计 2,516,258,553.56 4,404,746,606.08
合 计 13,172,528,921.20 12,647,942,273.07
其中受限制的其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
工程保证金 4,546,209.88 4,528,636.76
单用途预付卡存管资金 2,468,665,405.82 4,381,000,000.00
供应商保证金 13,000,000.00
合 计 2,486,211,615.70 4,385,528,636.76
注：受限制的其他货币资金已在现金流量表中剔除。
(二) 交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损
140,022,069.60
益的金融资产
合计 140,022,069.60
财务报表附注 第 36 页
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(三) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 410,000.00 798,469.25
合计 410,000.00 798,469.25
2、 期末没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已
经背书给他方但尚未到期的票据情况。
3、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠。
(四) 应收股利
相关款项是否
未收回的
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 发生减值
原因
是（否）
账龄一年以内的应收股利 347,739.22 98,304,923.24 98,371,412.46 281,250.00
已宣告发
其中：上海澳发商贸发展有限公司 207,339.22 281,250.00 207,339.22 281,250.00 否
放未支付
上海联家超市有限公司 88,327,997.65 88,327,997.65
上海贝斯特产品质量检测有限
5,071,216.90 5,071,216.90
公司
上海谷德商贸合作公司 40,500.00 40,500.00
上海东方保洁有限公司 140,400.00 140,400.00
上海一百第一太平物业管理有限
639,765.36 639,765.36
公司
上海国际信托投资公司 1,799,856.00 1,799,856.00
申银万国证券股份有限公司 1,337,828.00 1,337,828.00
上海宝鼎投资股份有限公司 40,315.50 40,315.50
杏花楼食品餐饮股份有限公司 470,000.00 470,000.00
杭州读报人广告传媒有限公司 275,170.23 275,170.23
商行公园支行 21,023.60 21,023.60
合 计 347,739.22 98,304,923.24 98,371,412.46 281,250.00
财务报表附注 第 37 页
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(五) 应收利息
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存款利息 292,729,140.16 390,945,343.96 231,380,570.64 452,293,913.48
合 计 292,729,140.16 390,945,343.96 231,380,570.64 452,293,913.48
期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
(六) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 245,691,114.78 98.88 4,913,822.31 2.00 239,195,883.36 95.94 5,722,880.16 2.39
1-2 年（含 2 年） 1,994,606.66 0.80 1,269,069.50 63.63 1,201,877.58 0.48 360,563.28 30.00
2-3 年（含 3 年） 197,289.96 0.08 98,644.97 50.00 84,221.68 0.03 42,110.85 50.00
3 年以上 595,728.72 0.24 595,728.72 100.00 8,839,575.59 3.55 8,839,575.59 100.00
合计 248,478,740.12 100.00 6,877,265.50 249,321,558.21 100.00 14,965,129.88
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
应收账款
账龄组合 247,520,615.12 99.61 5,919,140.50 2.39 240,514,693.71 96.47 6,158,265.38 2.56
关联方组合（合并范围
内）
组合小计 247,520,615.12 99.61 5,919,140.50 2.39 240,514,693.71 96.47 6,158,265.38 2.56
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 958,125.00 0.39 958,125.00 100.00 8,806,864.50 3.53 8,806,864.50 100.00
账款
合计 248,478,740.12 100.00 6,877,265.50 249,321,558.21 100.00 14,965,129.88
财务报表附注 第 38 页
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应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 245,691,114.78 99.26 4,913,822.31 238,237,758.36 99.05 4,764,755.16
1－2 年 1,036,481.66 0.42 310,944.50 1,201,877.58 0.50 360,563.28
2－3 年 197,289.96 0.08 98,644.97 84,221.68 0.04 42,110.85
3 年以上 595,728.72 0.24 595,728.72 990,836.09 0.41 990,836.09
合计 247,520,615.12 100.00 5,919,140.50 240,514,693.71 100.00 6,158,265.38
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海万裕餐饮管理有限公司 958,125.00 958,125.00 100.00% 无法收回
合计 958,125.00 958,125.00
3、 本期转回或收回应收账款情况
转回或收回 确定原坏账准备的 转回或收回 转回或收回前累计已计提坏账
应收账款内容
原因 依据 金额 准备金额
北京骏网联合科技有 经催讨后部分
无法收回 2,000,000.00 7,848,739.50
限公司 收回款项
合 计 2,000,000.00 7,848,739.50
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
北京骏网联合科技有限公司 货款 5,848,739.50 无法收回 否
嘉美德（上海）商贸有限公司 货款 353.71 无法收回 否
上海标旗服饰有限公司 货款 3,496.86 无法收回 否
上海弗朗特服装制衣有限公司 货款 10,675.56 无法收回 否
上海华依源进出口有限公司 货款 7,718.87 无法收回 否
上海岱辉电子有限公司 货款 539.45 无法收回 否
上海宝柏贸易有限公司 货款 168.95 无法收回 否
佛山市雅伦纺织有限公司 货款 34,427.23 无法收回 否
上海泓隆食品有限公司 货款 10,630.94 无法收回 否
上海尚宸商贸有限公司 货款 400.00 无法收回 否
上海利谋国际贸易有限公司 货款 10,000.00 无法收回 否
合 计 5,927,151.07
财务报表附注 第 39 页
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5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例(%)
上海得仕企业服务有限公司 消费卡服务商 6,953,095.75 1 年以内 2.80
中国移动通信集团有限公司 销售客户 4,809,767.84 1 年以内 1.93
浙江国华浙能发电有限公司 销售客户 2,924,743.77 1 年以内 1.18
南京博桥百货市场管理有限公司 租赁方 3,050,000.00 1 年以内 1.23
杉德巍康企业服务有限公司 消费卡服务商 2,675,657.13 1 年以内 1.08
合 计 20,413,264.49 8.22
7、 期末应收账款中无应收关联方欠款。
(七) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 156,847,331.82 90.61 3,137,175.28 2.00 284,828,490.20 95.68 5,696,569.84 2.00
1-2 年（含 2 年） 2,125,943.98 1.23 638,154.19 30.02 2,028,668.55 0.68 608,600.56 30.00
2-3 年（含 3 年） 1,966,439.37 1.14 983,219.71 50.00 796,960.25 0.27 398,480.14 50.00
3 年以上 12,156,670.14 7.02 12,156,670.14 100.00 10,045,624.77 3.37 10,045,624.77 100.00
合计 173,096,385.31 100.00 16,915,219.32 297,699,743.77 100.00 16,749,275.31
财务报表附注 第 40 页
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2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 7,625,000.00 4.41 7,625,000.00 100.00 7,625,000.00 2.56 7,625,000.00 100.00
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
账龄组合 164,289,516.50 94.91 8,108,350.51 4.94 288,817,879.88 97.02 7,867,411.42 2.72
关联方组合（合并范围
内）
组合小计 164,289,516.50 94.91 8,108,350.51 4.94 288,817,879.88 97.02 7,867,411.42 2.72
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 1,181,868.81 0.68 1,181,868.81 100.00 1,256,863.89 0.42 1,256,863.89 100.00
应收款
合计 173,096,385.31 100.00 16,915,219.32 297,699,743.77 100.00 16,749,275.31
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
四川友谊购物中心有
7,625,000.00 7,625,000.00 100.00% 无法收回
限公司
合计 7,625,000.00 7,625,000.00
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 156,847,098.52 95.47 3,136,941.98 284,828,490.20 98.62 5,696,569.84
1－2 年 2,125,413.98 1.29 637,624.19 2,028,668.55 0.70 608,600.56
2－3 年 1,966,439.37 1.20 983,219.71 796,960.25 0.28 398,480.14
3 年以上 3,350,564.63 2.04 3,350,564.63 1,163,760.88 0.40 1,163,760.88
合计 164,289,516.50 100.00 8,108,350.51 288,817,879.88 100.00 7,867,411.42
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
有客观证据表明其发生
上海金胜电子发展有限公司 1,102,995.87 1,102,995.87 100.00%
了减值
上海凯金工贸有限公司凯金 有客观证据表明其发生
78,109.64 78,109.64 100.00%
大酒店 了减值
有客观证据表明其发生
其他 763.30 763.30 100.00%
了减值
合计 1,181,868.81 1,181,868.81
3、 本期转回或收回其他应收款情况
确定原坏账准备的 转回或收回前累计已计提
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
依据 坏账准备金额
上海金胜电子发展 经催讨后部分收
无法收回 75,758.38 1,178,754.25
有限公司 回款项
合 计 75,758.38 1,178,754.25
4、 本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
自然人 货款 11,809.22 无法收回 否
上海高祥图书文化有限公司 水电费 537.40 无法收回 否
上海旦华餐厅 电话费 139.00 无法收回 否
许运皊 电话费 117.60 无法收回 否
上海市杨浦区一鸣杂货店 电话费 114.20 无法收回 否
上海杨浦区明天进修学校 电话费 111.70 无法收回 否
上海萨啦饼餐饮有限公司 煤气费 920.60 无法收回 否
上海市杨浦区莘街饮食店 电话费 85.80 无法收回 否
上海杨浦区艺洋风物商行 电话费 113.70 无法收回 否
张杰 电话费 142.50 无法收回 否
暂付印制工程卡、铁皮箱差额等 印制工程卡等 153,508.77 无法收回 否
苏中橱具 货款 15,183.76 无法收回 否
陈德峰 货款 168,707.31 无法收回 否
合 计 351,491.56
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5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司 性质或
单位名称 账面余额 账龄 收款总额
关系 内容
的比例(%)
杭州业百百货有限公司 场地出租方 8,000,000.00 1 年以内 4.62 往来款
四川友谊购物中心 联营企业 7,625,000.00 3 年以上 4.41 往来款
杭州长都实业有限公司 场地出租方 5,000,000.00 1 年以内 2.89 往来款
上海桥梓湾置业有限公司 场地出租方 4,000,000.00 1 年以内 2.31 往来款
杭州商扬国际贸易有限公司 场地出租方 4,000,000.00 1 年以内 2.31 往来款
合 计 28,625,000.00 16.54
7、 应收关联方账款情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
上海联华复星药房连锁
合营公司 26,000.00 0.02
经营有限公司
合计 26,000.00
(八) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 521,914,628.65 99.93 570,232,473.82 99.96
1至2年 342,346.70 0.07 146,449.00 0.03
2至3年 40,000.00 0.01
合计 522,256,975.35 100.00 570,418,922.82 100.00
财务报表附注 第 43 页
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2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
预付租金性质款项 房屋出租方 330,537,652.08 1 年以内 尚未到期
预付电力公司电费 供应商 35,586,687.46 1 年以内 预付电费
上海兴袤贸易有限公司 供应商 20,019,150.00 1 年以内 预付货款
上海市江桥批发市场经
供应商 18,443,961.99 1 年以内 预付货款
营管理有限公司
上海金数码电器有限公
供应商 10,407,585.47 1 年以内 预付货款
司
合计 414,995,037.00
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(九) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,831,550.77 13,831,550.77 35,017,539.93 35,017,539.93
周转材料 15,122,403.86 15,122,403.86 15,464,003.33 15,464,003.33
委托加工物资 5,213,414.29 5,213,414.29 4,020,274.73 4,020,274.73
库存商品 3,807,060,137.76 41,948,542.39 3,765,111,595.37 3,479,868,563.40 19,973,651.39 3,459,894,912.01
其他（注） 306,108.00 306,108.00
合计 3,841,533,614.68 41,948,542.39 3,799,585,072.29 3,534,370,381.39 19,973,651.39 3,514,396,730.00
注：其他系子公司百联杨浦滨江拥有的动迁房。
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 19,973,651.39 29,612,674.93 6,361,089.56 1,276,694.37 41,948,542.39
合 计 19,973,651.39 29,612,674.93 6,361,089.56 1,276,694.37 41,948,542.39
3、 存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
期末余额的比例
库存商品 存货成本高于可变现净值 可变现净值增加至存货成本之上 0.17%
财务报表附注 第 44 页
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(十) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
按直线法计算应收租金 15,233,422.35 17,112,511.44
银行理财产品 358,473,972.60 350,860,251.21
待抵扣进项税 30,689,323.63 44,426,661.40
预缴所得税 465,575.83 1,757,146.15
合计 404,862,294.41 414,156,570.20
(十一) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 3,251,047,582.66 3,046,353,016.67
合 计 3,251,047,582.66 3,046,353,016.67
2、 公司不存在限售期限的可供出售金融资产
(十二) 持有至到期投资
持有至到期投资情况
项 目 期末余额 年初余额
凭证式国债 38,523,001.10 430,391,461.18
信托投资产品 214,627,397.26 37,216,111.08
中华企业股份有限公司 2009
202,457,393.21 202,406,111.08
年公司债券
合 计 455,607,791.57 670,013,683.34
(十三) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业 -491,238.01 1,506,950.47
联营企业 881,764,306.48 665,050,862.91
其他股权投资 88,131,985.00 88,131,985.00
小计 969,405,053.47 754,689,798.38
减：减值准备 7,723,635.00 7,723,635.00
合计 961,681,418.47 746,966,163.38
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2、 合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）
本企业持股比例 本企业在被投资单位表
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
(%) 决权比例(%)
一、合营企业
上海联华复星药房连锁经营有限公司 50.00 50.00 2,146.78 2,245.03 -98.25 6,534.18 -399.96
二、联营企业
上海亦佳电子商务有限公司 30.00 30.00 2,045.87 926.85 1,119.02 385.26 68.60
百联集团财务有限责任公司 40.00 40.00 276,068.56 225,719.71 50,348.85 3,431.00 348.85
蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 35.00 35.00 10,030.41 5,806.55 4,223.86 17,210.18 -268.86
上海诺依薇雅商贸有限公司 25.00 25.00 1,172.60 362.18 810.42 1,898.09 203.00
上海一百第一太平物业管理有限公司 49.00 49.00 2,282.61 1,766.48 516.13 4,508.70 191.26
上海东方保洁有限公司 25.00 25.00 757.19 117.92 639.27 2,818.22 69.99
上海虹桥友谊商城有限公司 40.00 40.00 28,883.42 9,680.23 19,203.19 45,494.36 497.86
上海倍诚贸易有限公司 40.00 40.00 236.97 98.36 138.61 1,580.78 6.44
上海联家超市有限公司 45.00 45.00 266,352.65 176,329.14 90,023.51 576,556.97 17,234.37
上海三明泰格信息技术有限公司 45.00 45.00 1,893.39 770.31 1,123.08 2,000.87 21.51
上海谷德商贸合作公司 27.00 27.00 755.71 553.00 202.71 3,165.43 -15.95
天津一商友谊股份有限公司 20.00 20.00 343,082.26 269,429.04 73,653.22 365,851.69 -970.22
汕头市联华南方采购配销有限公司 45.00 45.00 1,030.92 888.10 142.82 2,963.25 -39.67
上海澳发商贸发展有限公司 30.00 30.00 515.42 215.42 300.00 722.02 93.75
联华每日铃商业(上海)有限公司 43.00 43.00 2,864.32 2,392.33 1,409.99 -1,284.48
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3、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合营 在被投资 在被投资 在被投资单位持股比
本期计提减
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 单位表决 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
值准备
变动中享有的份额 比例(%) 权比例(%) 致的说明
上海联华复星药房连锁经营有限
权益法 2,500,000.00 1,506,950.47 -1,998,188.48 -491,238.01 50.00 50.00
公司
上海亦佳电子商务有限公司 权益法 900,000.00 3,151,264.87 205,794.78 3,357,059.65 30.00 30.00
百联集团财务有限责任公司 权益法 200,000,000.00 201,395,415.57 201,395,415.57 40.00 40.00
蓝格赛－华联电工器材商业有限
权益法 29,050,000.00 16,024,516.53 -1,240,994.85 14,783,521.68 35.00 35.00
公司
上海诺依薇雅商贸有限公司 权益法 1,250,000.00 1,518,551.21 507,505.63 2,026,056.84 25.00 25.00
上海一百第一太平物业管理有限
权益法 788,901.00 2,231,581.34 297,456.55 2,529,037.89 49.00 49.00 639,765.36
公司
上海东方保洁有限公司 权益法 540,000.00 1,423,212.12 174,972.31 1,598,184.43 25.00 25.00 140,400.00
上海虹桥友谊商城有限公司 权益法 16,659,200.00 74,825,336.62 1,987,451.27 76,812,787.89 40.00 40.00
上海倍诚贸易有限公司 权益法 400,000.00 528,664.43 25,763.88 554,428.31 40.00 40.00
上海联家超市有限公司 权益法 94,791,370.25 384,785,697.10 20,320,108.33 405,105,805.43 45.00 45.00 88,327,997.65
上海联华超市食品贸易有限公司 权益法 1,165,897.60 266,885.39 -266,885.39 40.00 40.00
上海三明泰格信息技术有限公司 权益法 804,612.36 4,872,154.57 181,690.58 5,053,845.15 45.00 45.00
上海谷德商贸合作公司 权益法 270,000.00 630,872.59 -83,558.25 547,314.34 27.00 27.00 40,500.00
财务报表附注 第 47 页
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其中：联营及合营 在被投资 在被投资 在被投资单位持股比
本期计提减
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 单位表决 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
值准备
变动中享有的份额 比例(%) 权比例(%) 致的说明
上海贝斯特产品质量检测有限公
权益法 2,000,000.00 7,909,503.22 -7,909,503.22 20.00 20.00 5,071,216.90
司
天津一商友谊股份有限公司 权益法 42,142,767.43 154,855,124.13 -1,780,003.76 153,075,120.37 20.00 20.00
汕头市联华南方采购配销有限公
权益法 560,000.00 821,229.47 -178,518.29 642,711.18 45.00 45.00
司
上海澳发商贸发展有限公司 权益法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 30.00 30.00 281,250.00
联华每日铃商业(上海)有限公司 权益法 21,500,000.00 10,306,269.32 3,076,748.43 13,383,017.75 43.00 43.00
权益法小计 666,557,813.38 214,715,255.09 881,273,068.47 94,501,129.91
600610S 中纺机 成本法 409,000.00 409,000.00 409,000.00 5％以下 5％以下
000805*ST 炎黄 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 5％以下 5％以下
400008 水仙 A3 成本法 7,444,230.00 7,444,230.00 7,444,230.00 5％以下 5％以下 7,444,230.00
上海国际信托投资公司 成本法 14,999,200.00 14,999,200.00 14,999,200.00 5％以下 5％以下 1,799,856.00
申银万国证券股份有限公司 成本法 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 5％以下 5％以下 1,337,828.00
太原五一百货商店股份有限公司 成本法 261,000.00 261,000.00 261,000.00 5％以下 5％以下
长沙百联东方商厦有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 10.00 10.00
上海宝鼎投资股份有限公司 成本法 268,770.00 268,770.00 268,770.00 5％以下 5％以下 40,315.50
百联电子商务有限公司 成本法 20,500,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00 20.00 20.00
杏花楼食品餐饮股份有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 1.00 1.00 470,000.00
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其中：联营及合营 在被投资 在被投资 在被投资单位持股比
本期计提减
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 单位持股 单位表决 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
值准备
变动中享有的份额 比例(%) 权比例(%) 致的说明
上海申宏公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 3.25 3.25
上海宏达进出口公司 成本法 279,405.00 279,405.00 279,405.00 5.00 5.00 279,405.00
上海永谷园食品贸易有限公司 成本法 2,423,100.00 2,423,100.00 2,423,100.00 15.00 15.00
杭州读报人广告传媒有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00 10.00 10.00 275,170.23
上海关东人家实业有限公司 成本法 112,000.00 112,000.00 112,000.00 2.24 2.24
上海市现代商务促进中心 成本法 10,000.00 10,000.00 10,000.00 5％以下 5％以下
银河收益权 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5％以下 5％以下
新锦江 成本法 312,000.00 312,000.00 312,000.00 5％以下 5％以下
杭州安琪尔自行车公司 成本法 375,180.00 375,180.00 375,180.00 5％以下 5％以下
华盟股份 成本法 38,100.00 38,100.00 38,100.00 5％以下 5％以下
商行公园支行 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5％以下 5％以下 21,023.60
商行广场支行 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5％以下 5％以下
成本法小计 88,131,985.00 88,131,985.00 7,723,635.00 3,944,193.33
合计 754,689,798.38 214,715,255.09 969,405,053.47 7,723,635.00 98,445,323.24
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(十四) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 382,149,388.56 25,569,864.27 407,719,252.83
（1）房屋、建筑物 382,149,388.56 25,569,864.27 407,719,252.83
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 162,500,037.13 14,696,009.24 177,196,046.37
（1）房屋、建筑物 162,500,037.13 14,696,009.24 177,196,046.37
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 219,649,351.43 25,569,864.27 14,696,009.24 230,523,206.46
（1）房屋、建筑物 219,649,351.43 25,569,864.27 14,696,009.24 230,523,206.46
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 219,649,351.43 25,569,864.27 14,696,009.24 230,523,206.46
（1）房屋、建筑物 219,649,351.43 25,569,864.27 14,696,009.24 230,523,206.46
（2）土地使用权
(十五) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 18,105,813,765.82 1,087,684,024.33 492,113,444.94 18,701,384,345.21
其中：房屋及建筑物 11,420,630,190.99 547,795,071.03 23,672,822.02 11,944,752,440.00
通用设备 2,918,155,274.55 253,611,749.63 151,521,869.24 3,020,245,154.94
运输工具 362,147,556.85 31,142,143.66 36,604,159.69 356,685,540.82
固定资产装修及改
3,404,880,743.43 255,135,060.01 280,314,593.99 3,379,701,209.45
良支出
本期新增(注) 本期计提
二、累计折旧合计： 6,704,119,917.54 5,036,374.42 899,867,295.50 407,232,728.51 7,201,790,858.95
其中：房屋及建筑物 2,523,247,175.97 47,834.56 289,280,037.49 12,031.85 2,812,563,016.17
通用设备 1,788,026,605.32 1,278,944.88 231,586,431.30 105,733,827.96 1,915,158,153.54
运输工具 210,262,371.85 79,512.44 32,082,722.47 29,710,373.51 212,714,233.25
固定资产装修及改
2,182,583,764.40 3,630,082.54 346,918,104.24 271,776,495.19 2,261,355,455.99
良支出
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、固定资产账面净值合
11,401,693,848.28 1,082,647,649.91 984,748,011.93 11,499,593,486.26
计
其中：房屋及建筑物 8,897,383,015.02 547,747,236.47 312,940,827.66 9,132,189,423.83
通用设备 1,130,128,669.23 252,332,804.75 277,374,472.58 1,105,087,001.40
运输工具 151,885,185.00 31,062,631.22 38,976,508.65 143,971,307.57
固定资产装修及改
1,222,296,979.03 251,504,977.47 355,456,203.04 1,118,345,753.46
良支出
四、减值准备合计 84,853,060.69 25,972,758.50 36,619,042.91 74,206,776.28
其中：房屋及建筑物 1,199,772.85 1,199,772.85
通用设备 56,234,142.35 2,010,000.00 12,739,429.43 45,504,712.92
运输工具 1,225,202.84 1,225,202.84
固定资产装修及改
26,193,942.65 23,962,758.50 23,879,613.48 26,277,087.67
良支出
五、固定资产账面价值合
11,316,840,787.59 1,082,647,649.91 974,101,727.52 11,425,386,709.98
计
其中：房屋及建筑物 8,896,183,242.17 547,747,236.47 312,940,827.66 9,130,989,650.98
通用设备 1,073,894,526.88 252,332,804.75 266,645,043.15 1,059,582,288.48
运输工具 150,659,982.16 31,062,631.22 38,976,508.65 142,746,104.73
固定资产装修及改
1,196,103,036.38 251,504,977.47 355,539,348.06 1,092,068,665.79
良支出
本期折旧额 899,867,295.50 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 721,167,305.94 元。
注：本年累计折旧增加系由于非同一控制下企业合并子公司武汉百联和百联杨浦滨
江所致。
2、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
（1）子公司联华超市的子公司联华电子商务有限公司位于真光路 1258 号 6 楼办公
用房 尚未办妥房 产权属证明 ，截 至 2013 年 12 月 31 日 ，该房产原值
19,064,030.00 元，净值 15,614,348.40 元。
（2）子公司无锡百联奥特莱斯商业有限公司建造的无锡奥特莱斯广场于 2013 年完
工，截至 2013 年 12 月 31 日，该房屋建筑物账面原值 525,541,066.83 元，净
值 518,052,672.47 元，有关房屋产权证尚未办妥。
财务报表附注 第 51 页
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2013 年度
财务报表附注
预计办结产权证书
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
时间
房屋及建筑物 533,667,020.87
合 计 533,667,020.87
(十六) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
联华超市门店装修 9,094,264.08 9,094,264.08 14,857,780.05 14,857,780.05
联华超市信息工程 16,572,353.93 16,572,353.93 10,932,272.10 10,932,272.10
联华超市土建工程 404,780,575.62 404,780,575.62 351,984,738.25 351,984,738.25
联华超市设备工程 14,504,847.86 14,504,847.86 1,040,142.80 1,040,142.80
南方商城装修改造工程 35,600,502.97 35,600,502.97 6,351,110.33 6,351,110.33
百联中环广场商场装修改
2,105,213.39 2,105,213.39 1,184,082.00 1,184,082.00
造工程
永安百货商场改造工程 632,108.50 632,108.50 233,849.14 233,849.14
金山购物中心会议室装修
450,000.00 450,000.00
工程
无锡奥特莱斯建造工程 178,272,059.88 178,272,059.88
沈阳百联改造工程 466,424.00 466,424.00
华联商厦装修工程 380,000.00 380,000.00 1,271,274.00 1,271,274.00
百联西郊设备工程 282,475.72 282,475.72
新华联装修工程 1,744,652.00 1,744,652.00
奥特莱斯改造工程 52,229,040.02 52,229,040.02
永安珠宝装修工程 3,063,784.60 3,063,784.60
南京奥莱广场改造工程 12,360,901.47 12,360,901.47
百联川沙建造工程 2,108,240.56 2,108,240.56
百联杨浦滨江改建工程 817,973,924.34 817,973,924.34
世博百联二期工程项目 225,854,868.51 225,854,868.51
合 计 1,599,737,753.57 1,599,737,753.57 566,593,732.55 566,593,732.55
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入占 工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少（注 1） 期末余额
预算比例(%) 进度 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源
联华超市门店装修 14,857,780.05 16,616,666.79 22,380,182.76 9,094,264.08
联华超市信息工程 10,932,272.10 8,205,499.12 2,565,417.29 16,572,353.93
联华超市土建工程 351,984,738.25 80,116,342.30 27,320,504.93 404,780,575.62
联华超市设备工程 1,040,142.80 18,397,028.70 4,932,323.64 14,504,847.86
南方商城装修改造工程 6,351,110.33 37,740,885.19 6,378,070.74 2,113,421.81 35,600,502.97
永安百货商场改造工程 233,849.14 1,470,833.43 696,933.07 375,641.00 632,108.50
百联中环广场商场装修改造
1,184,082.00 34,530,326.24 33,609,194.85 2,105,213.39
工程
无锡奥特莱斯建造工程 178,272,059.88 430,861,780.28 609,133,840.16 7,473,900.00 6,225,940.00
徐汇购物中心建造工程 2,037,121.31 2,037,121.31
华联商厦装修工程 1,271,274.00 380,000.00 1,271,274.00 380,000.00
沈阳百联改造工程 466,424.00 4,471,319.15 4,811,743.15 126,000.00
奥特莱斯加层工程 52,229,040.02 52,229,040.02
金山购物中心会议室装修工
450,000.00 450,000.00
程
徐汇东方商厦装修工程 7,303,368.37 7,303,368.37
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
工程投入占 工程 利息资本化 其中：本期利 本期利息资 资金
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少（注 1） 期末余额
预算比例(%) 进度 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 来源
市百一店装修工程 5,257,569.31 5,257,569.31
杨浦东方商城装修工程 2,695,932.79 2,695,932.79
百联西郊装修改造工程 11,201,481.63 5,562,748.00 5,356,257.91 282,475.72
第一八佰伴装修工程 4,350,468.05 4,350,468.05
世博百联二期工程项目 225,854,868.51 225,854,868.51
新华联装修工程 6,748,368.82 889,921.00 4,113,795.82 1,744,652.00
永安珠宝装修工程 3,221,358.24 157,573.64 3,063,784.60
南京奥莱广场改造工程 12,360,901.47 12,360,901.47
百联川沙建造工程 2,108,240.56 2,108,240.56
百联杨浦滨江改建工程（注 2） 817,973,924.34 10,070,344.70 10,070,344.70 817,973,924.34
台州百联改造工程 6,943,713.45 6,943,713.45
武汉百联改造工程 9,197,381.32 4,022,996.00 5,174,385.32
合 计 566,593,732.55 1,802,724,419.39 721,167,305.94 48,413,092.43 17,544,244.70 16,296,284.70 1,599,737,753.57
注 1：其他减少主要系转入长期待摊费用租入固定资产改良支出或转入当期费用。
注 2：子公司百联杨浦滨江账面价值为 817,973,924.34 元的商铺已用于抵押，详见附注八。
财务报表附注 第 54 页
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(十七) 无形资产
无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 3,180,466,781.58 59,971,250.72 7,267,423.53 3,233,170,608.77
(1).土地使用权 2,895,606,905.82 43,463,164.10 2,305,238.00 2,936,764,831.92
(2).商标使用权 196,800.00 196,800.00
(3).财务、信息、管理软件 167,188,787.95 16,508,086.62 4,962,185.53 178,734,689.04
(4).房屋使用权 117,474,287.81 117,474,287.81
2、累计摊销合计 831,243,316.66 91,498,467.03 3,995,251.70 918,746,531.99
(1).土地使用权 666,867,487.33 74,978,417.76 741,845,905.09
(2).商标使用权 196,800.00 196,800.00
(3).财务、信息、管理软件 125,239,157.00 11,649,868.55 3,995,251.70 132,893,773.85
(4).房屋使用权 38,939,872.33 4,870,180.72 43,810,053.05
3、无形资产账面净值合计 2,349,223,464.92 59,971,250.72 94,770,638.86 2,314,424,076.78
(1).土地使用权 2,228,739,418.49 43,463,164.10 77,283,655.76 2,194,918,926.83
(2).商标使用权
(3).财务、信息、管理软件 41,949,630.95 16,508,086.62 12,616,802.38 45,840,915.19
(4).房屋使用权 78,534,415.48 4,870,180.72 73,664,234.76
4、减值准备合计 2,860,000.00 2,860,000.00
(1).土地使用权
(2).商标使用权
(3).财务、信息、管理软件
(4).房屋使用权 2,860,000.00 2,860,000.00
5、无形资产账面价值合计 2,346,363,464.92 59,971,250.72 94,770,638.86 2,311,564,076.78
(1).土地使用权 2,228,739,418.49 43,463,164.10 77,283,655.76 2,194,918,926.83
(2).商标使用权
(3).财务、信息、管理软件 41,949,630.95 16,508,086.62 12,616,802.38 45,840,915.19
(4).房屋使用权 75,674,415.48 4,870,180.72 70,804,234.76
累计摊销本年增加 91,498,467.03 元，其中本期摊销额 91,312,495.53 元，非同一控制
下企业合并子公司武汉百联增加摊销额 185,971.50 元。
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(十八) 商誉
商誉账面价值
本期 本期 期末减值
被投资单位名称 年初余额 期末余额
增加 减少 准备
杭州联华华商集团有限公司 36,361,110.24 36,361,110.24
武汉好美家装潢建材有限公司 144,613.27 144,613.27 144,613.27
上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 59,717.64 59,717.64 59,717.64
广西联华超市股份有限公司 42,394,767.56 42,394,767.56
杭州联华生鲜超市有限公司 1,857,791.68 1,857,791.68
杭州联华快客便利连锁有限公司 1,105,346.17 1,105,346.17
上海松江联华超市有限公司 684,358.17 684,358.17
上海崇明华联超市有限公司 6,741,663.18 6,741,663.18
上海第一八佰伴有限公司 51,552,523.56 51,552,523.56
合 计 140,901,891.47 140,901,891.47 204,330.91
商誉减值准备
被投资单位名称 年初减值准备 本期计提 本期减少 期末减值准备
武汉好美家装潢建材有限公司 144,613.27 144,613.27
上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 59,717.64 59,717.64
合 计 204,330.91 204,330.91
(十九) 长期待摊费用
其他减少的
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
原因
软件使用费 40,488.00 70,000.00 50,404.61 60,083.39
经营租入固定资产 终止租赁转营
446,483,756.47 8,670,176.90 51,709,798.34 10,249,446.67 393,194,688.36
改良支出 业外支出
预付长期租赁费用 313,132,493.96 254,223,006.95 101,570,081.94 7,500,000.00 458,285,418.97 租金退回
其他 506,467.15 2,280,964.95 2,787,432.10
合计 760,163,205.58 265,244,148.80 153,330,284.89 17,749,446.67 854,327,622.82
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(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
（1）资产减值准备 13,098,377.97 18,807,793.51
（2）长期资产摊销 5,908,556.88 7,271,554.15
（3）辞退福利 2,358,658.64 2,705,273.52
（4）预提费用 4,936,373.34 4,994,425.42
（5）尚未发放工资 35,860,065.80 34,604,419.65
（6）可抵扣亏损 21,004,055.66 433,843.75
（7）权益法影响 3,566,619.58 3,286,982.96
（8）租金支出 156,351,044.43 148,690,061.58
（9）子公司联华超市股份有限公司及其子公司其他项目 44,945,877.26 51,381,117.43
小 计 288,029,629.56 272,175,471.97
递延所得税负债：
（1）计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 719,238,106.30 668,064,464.79
（2）租金收入 3,808,355.59 4,278,127.86
（3）子公司联华超市利息和通道收入 45,244,311.29 39,414,754.15
（4）子公司联华超市交易性金融工具公允价值变动 5,517.40
小计 768,296,290.58 711,757,346.80
2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
（1）计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 2,876,952,425.14
（2）租金收入 15,233,422.35
（3）子公司联华超市浙江公司利息和通道收入 180,977,245.16
（4）子公司联华超市交易性金融工具公允价值变动 22,069.60
小计 3,073,185,162.25
财务报表附注 第 57 页
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项目 金额
可抵扣差异项目
（1）资产减值准备 52,393,511.70
（2）长期资产摊销 23,634,227.51
（3）辞退福利 9,434,634.54
（4）预提费用 19,745,493.37
（5）尚未发放工资 143,440,263.11
（6）可抵扣亏损 84,016,222.65
（7）权益法影响 14,266,478.32
（8）租金支出 625,404,177.69
（9）子公司联华超市股份有限公司及其子公司其他项目 179,783,509.04
小计 1,152,118,517.93
(二十一) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备（注） 31,714,405.19 432,480.64 2,075,758.38 6,278,642.63 23,792,484.82
存货跌价准备 19,973,651.39 29,612,674.93 6,361,089.56 1,276,694.37 41,948,542.39
长期股权投资减值准备 7,723,635.00 7,723,635.00
固定资产减值准备 84,853,060.69 25,972,758.50 36,619,042.91 74,206,776.28
无形资产减值准备 2,860,000.00 2,860,000.00
商誉减值准备 204,330.91 204,330.91
合计 147,329,083.18 56,017,914.07 8,436,847.94 44,174,379.91 150,735,769.40
注：坏账准备本期增加 432,480.64 元，其中本期计提坏账准备-1,844,251.62 元，因
增加非同一控制下企业合并子公司百联杨浦滨江而增加坏账准备 2,276,732.26 元。
(二十二) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
工程、设备预付款 299,432.42 6,240,000.00
土地使用权预付款 292,000,000.00 514,000,000.00
其中：联华超市杭州土地使用权预付款 240,000,000.00
川沙新城土地使用权预付款（注 1） 274,000,000.00 274,000,000.00
南京奥莱土地使用权预付款（注 2） 18,000,000.00
股权投资预付款 139,807,000.00 423,789,811.62
其中：百联杨浦滨江项目投资预付款 273,789,811.62
武汉奥特莱斯项目投资预付款（注 3） 139,807,000.00 150,000,000.00
合计 432,106,432.42 944,029,811.62
财务报表附注 第 58 页
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2013 年度
财务报表附注
注 1：2012 年 7 月，本公司与上海市浦东新区规划和土地管理局签订《国有建设用
地使用权出让合同》，取得位于浦东新区川沙新镇，宗地面积为 25,612.30 平方米的
国有土地使用权，土地使用权价款为 2.74 亿元，本公司已于 2012 年 9 月支付全部
款项。2013 年 7 月，本公司投资设立子公司上海百联川沙购物中心有限公司并签订
补充合同，将原合同受让人由本公司变更为上海百联川沙购物中心有限公司。截至
2013 年 12 月 31 日，尚未取得该土地使用权证。
注 2：2013 年，子公司南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司（以下简称“南京奥莱”）
与南京市江宁区土地收购储备中心签订协议并约定，南京奥莱支付 1,800.00 万元作
为参加地块挂牌出让竞标的托底诚意金，南京奥莱于 2013 年 10 月支付上述款项。
2014 年 2 月 12 日，南京奥莱与南京市国土资源局江宁分局签订《国有建设用地使
用权出让合同》，取得位于江宁区汤山街道新宁杭路与圣汤大道夹角地块，宗地面积
为 80,751.40 平方米的国有建设用地使用权，土地使用权出让金总额为 1.76 亿元，
截至 2014 年 4 月 24 日，南京奥莱已支付土地使用权出让金总额的 50%（含上述
1,800.00 万元），即 8,800.00 万元。根据合同约定，南京奥莱将分两期支付剩余部分
的土地使用权出让金，2014 年 5 月 9 日前支付 4,400.00 万元，2014 年 8 月 8 日前支
付 4,400.00 万元。
注 3：根据本公司与上海源洋投资发展有限公司（以下简称“源洋投资”）、武汉市
奥特莱斯投资发展有限公司（系源洋投资的全资子公司，以下简称“武汉奥特莱斯”）
签订《股权预转让合同》及相关补充协议约定，本公司拟收购武汉奥特莱斯分立后
组建的新设公司武汉百纵商业发展有限公司（以下简称“百纵商业”，百纵商业持有
武汉百联 100%股权）。2012 年 4 月，公司根据协议约定预付给源洋投资股权投资款
1.5 亿元。
2013 年 7 月，本公司与百纵商业签订股权转让协议，以 10,193,000.00 元受让百纵商
业 持 有 的 武 汉 百 联 51% 股 权 。 本 公 司 从 源 洋 投 资 收 回 上 述 部 分 预 付 投 资 款
10,193,000.00 元，并支付给百纵商业。2013 年 9 月，武汉百联办妥工商变更登记手
续。截至 2013 年 12 月 31 日，收购百纵商业股权项目尚未完成。
财务报表附注 第 59 页
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(二十三) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 2,000,000.00 2,000,000.00
保证借款 29,000,000.00 79,000,000.00
信用借款 690,000,000.00 1,250,000,000.00
合计 721,000,000.00 1,331,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）子公司联华超市下属子公司吉林联华超市吉林采购配销有限公司向交通银行吉
林省分行借入贷款 200 万元，自然人武晓瑛以个人房产为该贷款提供抵押，自然人
杨立忠为该贷款提供保证担保。贷款期限为 2013 年 8 月 28 日至 2014 年 8 月 26 日。
（2）母公司百联集团有限公司为本公司子公司好美家装潢建材有限公司 2,900.00 万
元银行借款提供连带责任担保，详见本报告附注六、（五）。
(二十四) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
应付账款 5,977,151,972.61 5,625,632,674.45
合 计 5,977,151,972.61 5,625,632,674.45
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海联华超市食品贸易有限公司 691,501.60
上海谷德商贸合作公司 3,421,637.60 1,487,586.12
上海三明泰格信息技术有限公司 1,436,761.47 232,768.24
汕头市联华南方采购配销有限公司 11,672,110.70 6,492,146.86
上海百红商业贸易有限公司 43,033,840.94 38,108,067.52
上海百联电器科技服务有限公司 2,851,636.40 3,115,839.51
蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 791,574.34 608,370.10
上海三联(集团)有限公司 6,365,320.40 4,457,288.80
上海一百国际贸易有限公司 2,070,509.91 1,557,307.45
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子公司 1,154,217.59
上海诺依薇雅商贸有限公司 118,592.01
合 计 71,761,983.77 57,905,093.79
财务报表附注 第 60 页
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(二十五) 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
各种预收款 6,401,118,854.87 6,416,781,263.24
合 计 6,401,118,854.87 6,416,781,263.24
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中预收关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海百联集团商业经营有限公司/安付宝商务有限公司 18,101,943.53 26,003,212.62
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子公司 592,824.03 941,359.11
上海三联（集团）有限公司 99,869,596.71 110,437,170.09
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 89,354.55 124,031.59
上海市第二食品商店有限责任公司 87,471.90 87,471.90
上海可颂食品有限公司 63,490.28 65,345.13
上海南方商城有限公司 595,540.00 649,636.00
合 计 119,400,221.00 138,308,226.44
4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因
上海三联（集团）有限公司 99,122,120.01 预收租金
(二十六) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 492,631,329.14 2,447,459,455.09 2,442,218,509.98 497,872,274.25
（2）职工福利费 65,842.40 82,205,522.61 82,205,522.61 65,842.40
（3）社会保险费 27,269,350.98 666,955,231.45 650,607,444.00 43,617,138.43
其中：医疗保险费 8,141,187.41 200,003,746.15 194,019,429.01 14,125,504.55
基本养老保险费 16,136,163.86 404,162,626.69 395,552,423.71 24,746,366.84
年金缴费 4,507,320.78 4,507,320.78
失业保险费 1,945,518.63 33,244,322.16 32,301,490.67 2,888,350.12
工伤保险费 385,195.46 9,836,020.91 9,585,058.92 636,157.45
生育保险费 661,285.62 15,141,947.96 14,582,474.11 1,220,759.47
（4）住房公积金 10,425,511.07 148,565,234.28 148,915,570.87 10,075,174.48
（5）工会经费和职工教育经费 32,953,053.75 49,880,807.93 55,186,676.42 27,647,185.26
（6）非货币性福利
（7）因解除劳动关系给予的补偿 10,851,379.65 2,121,846.62 3,538,591.73 9,434,634.54
（8）其他 6,309,659.84 5,297,558.72 5,887,438.29 5,719,780.27
合计 580,506,126.83 3,402,485,656.70 3,388,559,753.90 594,432,029.63
财务报表附注 第 61 页
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(二十七) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 105,760,697.54 165,235,523.01
消费税 7,464,579.60 6,713,564.40
营业税 49,506,210.12 40,028,104.38
企业所得税 273,567,108.39 242,334,808.60
个人所得税 2,087,870.24 36,808,885.36
城市维护建设税 10,886,947.42 14,713,230.63
房产税 56,355,371.52 56,676,477.33
土地使用税 485,982.22 32,571.75
印花税 1,132,944.01 836,878.85
教育费附加 8,393,273.12 11,658,367.32
河道管理费 1,167,488.32 987,839.52
水利建设基金 11,129,946.93 10,246,018.92
其他 3,912,911.09 3,410,613.44
合计 531,851,330.52 589,682,883.51
(二十八) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
企业债券利息 44,292,821.91
借款应付利息 1,351,585.74 1,988,933.33
合 计 45,644,407.65 1,988,933.33
(二十九) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额
本公司应付社会法人股股利 30,720,857.09 31,599,130.32
河南金博大购物中心有限公司（子公司—少数股东） 14,000,000.00
合计 44,720,857.09 31,599,130.32
财务报表附注 第 62 页
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(三十) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
其他应付款项 7,670,036,615.37 7,850,898,228.93
合 计 7,670,036,615.37 7,850,898,228.93
2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
百联集团有限公司 689,207,449.45 748,470,653.68
合 计 689,207,449.45 748,470,653.68
3、 期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
百联集团有限公司 689,207,449.45 748,470,653.68
上海百联集团商业经营有限公司/安付宝商务有
5,055,828,694.70 5,354,782,134.48
限公司
上海三联（集团）有限公司 5,991,510.00 7,052,000.00
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子公司 2,474,633.93 1,430,768.87
上海百联保安服务有限公司 834,192.00
上海百联物业管理有限公司 18,723,486.46 23,753,303.84
上海市第二食品商店有限责任公司 148,684.46 148,684.46
上海澳发商贸发展有限公司 40,538.38
上海一百第一太平物业管理有限公司 26,038.00
上海可颂食品有限公司 51,529.30 36,000.00
上海世博发展（集团）有限公司 9,415,210.04
上海今代纺织科技发展有限公司 19,170,314.69
台州东森购物中心有限公司 4,916,915.07
上海卡丹狄诺服饰有限公司 5,047,600.00
合 计 5,811,042,604.48 6,136,507,737.33
财务报表附注 第 63 页
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4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
百联集团有限公司 661,099,803.14 借款，尚未到期
世博源一期改造工程款 179,320,000.00 尚未支付
上海真北商务服务管理有限公司 36,035,000.00 尚未支付
上海今代纺织科技发展有限公司 19,170,314.69 尚未支付
沈阳新拓置业发展有限公司 17,782,581.94 尚未支付
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司工程款 16,705,887.61 尚未支付
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
上海百联集团商业经营有限公司/安付 预收的单用途预付
5,055,828,694.70
宝商务有限公司 卡售卡款
百联集团有限公司 689,207,449.45 借款、利息、担保款
世博源一期改造工程款 179,320,000.00 工程款
无锡奥特莱斯工程款 143,804,506.90 工程款
上海鹏欣（集团）有限公司 46,463,702.95 尚未支付
上海真北商务服务管理有限公司 36,035,000.00 尚未支付
上海今代纺织科技发展有限公司 19,170,314.69 尚未支付
上海百联物业管理有限公司 18,723,486.46 尚未支付
沈阳新拓置业发展有限公司 17,782,581.94 尚未支付
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 地面沉降维
16,705,887.61 工程款
工程款 修工程款
(三十一) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
2、 一年内到期的长期借款
（1） 一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
抵押借款情况详见本附注八。
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
（2） 一年内到期的长期借款明细：
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国工商银行股份有限公 5 年以上贷款基准
2009 年 3 月 31 日 2014 年 6 月 16 日 人民币 50,000,000.00
司上海市虹桥开发区支行 利率下浮 10%
合 计 50,000,000.00
(三十二) 其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
促销积分、赠券（注 1） 46,929,795.40 44,497,813.87
按直线法计算的应付门店租金支出 655,808,687.08 610,932,366.33
短期融资券（注 2） 1,200,000,000.00
合计 1,902,738,482.48 655,430,180.20
注 1：根据财政部 2008 年 12 月 26 日 “财会函[2008]60 号”《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》中对销售产品或提供劳务的同
时授予客户奖励积分会计处理的规定，本公司将销售中产生的应计促销积分记入“其他流动负债－递延收益”。
注 2：短期融资券明细如下：
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
短期融资券 1,200,000,000.00 2013-2-6 365 天 1,200,000,000.00 44,292,821.91 44,292,821.91 1,200,000,000.00
合 计 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 44,292,821.91 44,292,821.91 1,200,000,000.00
财务报表附注 第 65 页
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2013 年度
财务报表附注
(三十三) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 99,960,000.00
合计 99,960,000.00
抵押借款情况详见本附注八。
2、 长期借款明细
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国工商银行股份有限公司 5 年以上贷款基
2009 年 3 月 31 日 2017 年 6 月 16 日 人民币 99,960,000.00
上海市虹桥开发区支行 准利率下浮 10%
合 计 99,960,000.00
(三十四) 长期应付款
项目 期限 期末余额 年初余额
杭州商业资产经营公司 不定期 1,255,029.44 1,255,029.44
百联集团有限公司 1 年以上 19,087,588.16 19,087,588.16
合计 20,342,617.60 20,342,617.60
财务报表附注 第 66 页
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2013 年度
财务报表附注
(三十五) 专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
华商改制提留款 9,053,371.18 9,053,371.18
四川德阳商务局专
455.00 455.00
项设备补助
合计 9,053,826.18 9,053,826.18
(三十六) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 42,223,933.15 26,293,853.22
合计 42,223,933.15 26,293,853.22
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
无锡空港产业园区管理委员 与资产相关/与收
26,293,853.22 2,800,463.67 23,493,389.55
会拨付资金（注 1） 益相关
2013 年度服务业发展引导资
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
金（注 2）
上海市现代服务业综合试点 与资产相关/与收
18,000,000.00 1,269,456.40 16,730,543.60
专项资金（注 3） 益相关
合计 26,293,853.22 20,000,000.00 4,069,920.07 42,223,933.15
注 1：本公司全资子公司无锡奥特莱斯商业有限公司 2011 年和 2012 年分别收到无
锡空港产业园区管理委员会委托无锡市硕放经济发展有限公司支付的世界知名品牌
的引进、装修补贴以及地块景观绿化建设款项 1,500.00 万元和 1,450.00 万元，本年
按照实际发生世界知名品牌引进费用性支出及装修款摊销金额转入营业外收入
2,800,463.67 元。
注 2：本公司全资子公司上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司本年收到 2013 年度服
务业发展引导资金 200 万元，用于上海奥特莱斯品牌直销广场改扩建工程，截至 2013
年 12 月 31 日，该改扩建工程尚未完工，计入递延收益 200 万元。
注 3：本公司控股子公司上海世博百联商业有限公司本年收到 2012 年上海现代服务
业综合试点项目专项资金 1,800 万元，用于世博源项目，计入递延收益 1,800 万元，
本年按照实际发生的费用性支出及相关资产折旧金额转入营业外收入 1,269,456.40
元。
财务报表附注 第 67 页
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2013 年度
财务报表附注
(三十七) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股 302,394,810.00 302,394,810.00
(3). 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 302,394,810.00 302,394,810.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 1,240,382,745.00 1,240,382,745.00
(2). 境内上市的外资股 179,718,197.00 179,718,197.00
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 1,420,100,942.00 1,420,100,942.00
合计 1,722,495,752.00 1,722,495,752.00
财务报表附注 第 68 页
上海友谊集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
(三十八) 专项储备
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 9,208,650.00 10,114,879.23 8,651,879.23 10,671,650.00
合 计 9,208,650.00 10,114,879.23 8,651,879.23 10,671,650.00
(三十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 2,109,908,394.17 2,109,908,394.17
（2）同一控制下企业合并的影响 1,945,303,955.55 1,945,303,955.55
（3） 购买子公司少数股东权益 -1,298,008,953.11 3,881,956.27 -1,301,890,909.38
小计 2,757,203,396.61 3,881,956.27 2,753,321,440.34
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权
-53,160,552.49 -53,160,552.49
益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变动
2,672,238,338.99 204,683,314.85 2,876,921,653.84
产生的利得或损失
（3）与计入所有者权益项目相关的所
-668,059,584.74 51,170,828.73 -719,230,413.47
得税影响
（4）其他 279,821,245.04 279,821,245.04
小计 2,230,839,446.80 204,683,314.85 51,170,828.73 2,384,351,932.92
合计 4,988,042,843.41 204,683,314.85 55,052,785.00 5,137,673,373.26
注 1：购买子公司少数股东权益减少 3,881,956.27 元，系子公司联华超市股份有限公
司购买其子公司少数股东权益所致。
注 2：可供出售金融资产公允价值变动产生的利得或损失增加 204,683,314.85 元，系
公司持有的可供出售金融资产公允价值变动产生。与计入所有者权益项目相关的所
得税影响减少 51,170,828.73 元，系公司持有的可供出售金融资产公允价值变动而相
应的递延所得税负债变动产生。
(四十) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 727,159,736.98 44,816,476.76 771,976,213.74
任意盈余公积 131,399,969.48 131,399,969.48
合 计 858,559,706.46 44,816,476.76 903,376,183.22
财务报表附注 第 69 页
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(四十一) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 4,679,510,351.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,035,788,548.91
减：提取法定盈余公积 44,816,476.76 母公司净利润的 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 516,748,725.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 5,153,733,698.19
(四十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 50,550,836,859.01 47,903,886,985.06
其他业务收入 1,375,139,701.87 1,358,978,681.53
营业成本 40,817,407,098.41 38,492,987,654.87
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）综合百货 17,031,066,010.88 13,928,631,551.96 15,408,222,859.72 12,524,103,063.54
（2）连锁超市 32,911,006,832.17 26,261,219,539.58 31,814,387,851.26 25,318,414,920.31
（3）连锁建材 493,387,462.11 433,916,359.31 558,491,411.31 484,498,781.91
（4）其他 115,376,553.85 9,471,421.12 122,784,862.77 12,591,269.88
合 计 50,550,836,859.01 40,633,238,871.97 47,903,886,985.06 38,339,608,035.64
(四十三) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
消费税 105,746,852.67 82,268,078.35 5.00%
营业税 190,030,965.13 179,724,294.35 5.00%
城市维护建设税 80,385,931.22 80,551,778.50 7%、5%、1%
教育费附加 64,627,176.26 64,705,328.07 5.00%
房产余值的 1.2%、租金
房产税 23,774,448.44 24,159,229.74
收入的 12%
其他 22,724,717.14 16,694,027.70 根据各地税局规定
合计 487,290,090.86 448,102,736.71
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(四十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售费用合计 7,444,811,948.10 7,101,138,162.97
其中主要为：工资、奖金及附加 2,914,208,231.36 2,698,675,281.85
租赁费 1,675,871,873.59 1,623,310,017.16
水电费 787,681,204.76 775,602,877.62
折旧费 488,754,714.40 520,223,622.04
摊销费 9,145,744.95 11,299,699.73
(四十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
管理费用合计 1,986,643,324.96 1,870,539,762.81
其中主要为：工资、奖金及附加 950,149,124.54 919,896,447.78
租赁费 33,380,104.01 31,563,288.49
水电费 61,755,780.99 48,838,011.17
折旧费 292,720,762.84 274,962,415.56
摊销费 110,920,281.52 85,727,350.58
(四十六) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 114,711,878.66 108,451,175.77
减：利息收入 492,303,269.67 465,779,062.00
汇兑损益 -429,770.00 366,999.28
其他 40,620,489.42 38,770,470.76
合计 -337,400,671.59 -318,190,416.19
(四十七) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产公允价值变动收益 22,069.60
合计 22,069.60
财务报表附注 第 71 页
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(四十八) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,944,193.33 21,850,707.30
权益法核算的长期股权投资收益 89,889,050.38 164,732,629.34
处置长期股权投资产生的投资收益 8,963,479.45 5,049,969.00
持有至到期投资取得的投资收益 47,000,846.02 66,017,127.80
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 69,702,083.36 56,577,819.05
处置交易性金融资产取得的投资收益 12,650,973.37 3,937,650.13
其他 10,511,818.92 5,597,706.17
合 计 242,662,444.83 323,763,608.79
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
商行公园支行 21,023.60 10,511.80
百联电子商务有限公司 20,000,000.00
上海国际信托投资公司 1,799,856.00 1,499,880.00
申银万国证券股份有限公司 1,337,828.00
上海宝鼎投资股份有限公司 40,315.50 40,315.50
杏花楼食品餐饮股份有限公司 470,000.00 300,000.00
杭州读报人广告传媒有限公司 275,170.23
合 计 3,944,193.33 21,850,707.30
财务报表附注 第 72 页
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3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
蓝格赛－华联电工器材商业有
-1,240,994.85 -1,894,682.85
限公司
上海诺依薇雅商贸有限公司 507,505.63 353,597.76
上海一百第一太平物业管理有
937,221.91 683,096.82
限公司
上海东方保洁有限公司 174,972.31 203,681.74
上海联家超市有限公司 90,423,901.58 131,215,992.35
天津一商友谊股份有限公司 -1,780,003.76 22,550,336.88
上海虹桥友谊商城有限公司 1,987,451.27 11,230,426.24
上海倍诚贸易有限公司 25,763.88 28,840.39
上海贝斯特产品质量检测有限
4,598,223.04 4,677,799.08
公司
上海联华超市食品公司 -66,124.97 -187,032.46
上海联华复星药房连锁经营有
-1,998,188.48 -2,466,862.91
限公司
上海亦佳电子商务有限公司 205,794.78 160,961.35
联华每日铃商业(上海)有限公
-5,523,251.57 -2,593,730.68
司
百联集团财务有限责任公司 1,395,415.57
上海三明泰格信息技术有限公
181,690.58 471,940.90
司
上海谷德商贸合作公司 -43,058.25 -64,290.37
汕头市联华南方采购配销有限
-178,518.29 155,215.88
公司
上海澳发商贸发展有限公司 281,250.00 207,339.22
合 计 89,889,050.38 164,732,629.34
(四十九) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -3,920,010.00 -5,362,209.25
存货跌价损失 23,251,585.37 3,352,628.27
固定资产减值损失 25,972,758.50 20,307,513.74
合计 45,304,333.87 18,297,932.76
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(五十) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,241,882.73 3,229,728.88 2,241,882.73
其中：处置固定资产利得 2,241,882.73 3,229,728.88 2,241,882.73
处置无形资产利得
盘盈利得 316,998.18 12,757.80 316,998.18
政府补助 135,604,199.98 149,021,114.02 135,604,199.98
违约金、罚款收入 46,652,303.99 6,656,272.93 46,652,303.99
其他 64,732,862.56 28,122,376.81 64,732,862.56
合计 249,548,247.44 187,042,250.44 249,548,247.44
2、 政府补助明细
与资产相关/
项目 具体性质和内容 取得时间 本期金额 上期金额
与收益相关
税收返还、扶持金、 税收返还、扶持金、
2013 年度 88,330,057.92 63,210,929.08 与收益相关
奖励 奖励
财政贴息收入 财政贴息收入 2013 年度 4,588,948.00 6,712,400.00 与收益相关
财政补贴、节能补贴 财政补贴、节能补 与资产相关/
2013 年度 20,004,258.67 44,721,068.78
收入 贴收入 与收益相关
职业培训、教育类补 职业培训、教育类
2013 年度 5,897,454.09 8,366,884.30 与收益相关
贴 补贴
子公司联华超市其他
政府补助 2013 年度 16,783,481.30 26,009,831.86 与收益相关
政府补助
合计 135,604,199.98 149,021,114.02
财务报表附注 第 74 页
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(五十一) 营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 21,641,766.87 7,186,886.22 21,641,766.87
其中：固定资产处置损失 17,166,412.00 7,184,531.50 17,166,412.00
无形资产处置损失 325,908.20 2,354.72 325,908.20
子公司联华超市关店损失 72,653,576.20 12,746,348.14 72,653,576.20
公益性捐赠支出 1,863,028.25 556,336.70 1,863,028.25
非常损失 803,789.52 513,495.23 803,789.52
罚款滞纳金支出 117,935.83 75,449.54 117,935.83
赔偿支出、违约金支出 4,828,168.23 2,000,908.89 4,828,168.23
其他 7,500,555.24 6,882,100.53 7,500,555.24
合计 109,408,820.14 29,961,525.25 109,408,820.14
(五十二) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 627,242,705.27 632,630,020.86
递延所得税调整 -10,488,855.32 -37,766,420.31
合计 616,753,849.95 594,863,600.55
(五十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 1,035,788,548.91 1,170,379,557.45
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,722,495,752.00 1,722,495,752.00
基本每股收益（元/股） 0.60 0.68
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 1,722,495,752.00 1,722,495,752.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,722,495,752.00 1,722,495,752.00
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2、 稀释每股收益
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(五十四) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 204,694,565.99 732,145,064.48
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 51,173,641.51 183,036,266.12
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 153,520,924.48 549,108,798.36
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 153,520,924.48 549,108,798.36
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(五十五) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
1、收回往来款、代垫款 103,730,770.27
2、专项补贴、补助款 106,616,836.52
3、利息收入 287,632,685.52
4、营业外收入 47,713,874.30
5、子公司联华超市出售电信卡 224,444,420.48
6、收回单用途预付卡存管资金 1,912,634,791.19
合 计 2,682,773,378.28
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
1、企业间往来 65,350,456.95
2、销售费用支出 4,021,619,201.02
3、管理费用支出 738,295,230.26
4、财务费用支出 35,256,010.43
5、营业外支出 14,446,116.96
6、子公司联华超市购买电信卡 520,463,878.24
7、子公司联华超市支付供应商保证金 13,000,000.00
8、支付单用途预付卡结算款 298,953,439.78
9、支付单用途预付卡存管资金 300,197.01
合 计 5,707,684,530.65
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到与资产相关的政府补助 20,000,000.00
取得子公司百联杨浦滨江收到的现金（注 1） 7,628,686.54
取得子公司武汉百联收到的现金（注 2） 24,741,239.35
购买资产被违约的赔偿收入 39,000,000.00
合 计 91,369,925.89
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注 1、取得子公司百联杨浦滨江收到的现金 7,628,686.54 元，其中：因股权转让评估
基准日与股权交割日净资产变动产生的股权转让价格调整收回 7,523,468.96 元，购
买日百联杨浦滨江持有的现金 105,217.58 元。
注 2：取得子公司武汉百联收到的现金 24,741,239.35 元，系购买日武汉百联持有的
现金 34,934,239.35 元扣除本公司支付的股权转让款 10,193,000.00 元后产生。
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付的发行短期融资券相关费用 4,654,000.00
合 计 4,654,000.00
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,247,990,528.05 1,535,970,566.09
加：资产减值准备 45,304,333.87 18,297,932.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 914,509,065.31 920,518,336.85
无形资产摊销 91,312,495.53 86,071,288.60
长期待摊费用摊销 118,858,111.75 135,623,360.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
19,399,884.14 3,957,157.34
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -22,069.60
财务费用（收益以“－”号填列） 119,032,744.23 106,871,699.67
投资损失（收益以“－”号填列） -242,662,444.83 -323,763,608.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,854,157.59 -76,770,622.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,365,302.27 39,004,202.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -307,864,014.32 333,750,779.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,925,441,486.32 -1,466,142,566.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,495,905.94 357,863,006.34
其 他 -36,900,429.77
经营活动产生的现金流量净额 3,843,414,929.42 1,671,251,531.47
财务报表附注 第 78 页
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项 目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 10,686,317,305.50 8,262,413,636.31
减：现金的期初余额 8,262,413,636.31 9,202,183,592.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,423,903,669.19 -939,769,956.64
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 276,459,342.66
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 10,193,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 35,039,456.93
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -24,846,456.93
4、取得子公司的净资产 333,241,637.97
流动资产 876,761,857.03
非流动资产 14,087,081.02
流动负债 367,647,300.08
非流动负债 -189,960,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
财务报表附注 第 79 页
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3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 10,686,317,305.50 8,262,413,636.31
其中：库存现金 176,434,522.20 184,291,875.17
可随时用于支付的银行存款 10,479,835,845.44 8,058,903,791.82
可随时用于支付的其他货币资金 30,046,937.86 19,217,969.32
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 10,686,317,305.50 8,262,413,636.31
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
财务报表附注 第 80 页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
关联 法定 注册 母公司对本公司 对本公司的表决 本公司最终 组织机构
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质
关系 代表人 资本 的持股比例(%) 权比例(%) 控制方 代码
国有资产经营、资产重
上海市浦 组、投资开发、国内贸
国有独资
百联集团有 母 公 东新区张 易（除专项审批外）、 百联集团有
有限责任 陈晓宏 10 亿元 49.26 49.26 74959946-5
限公司 司 杨 路 501 生产资料、企业管理， 限公司
公司
号 19 楼 房地产开发（涉及许可
经营的凭许可证经营）
注：母公司百联集团有限公司直接持有本公司股权比例为 43.50%，通过其控股子公司上海友谊复星(控股)有限公司间接持有本公司股权比例为
5.74%，通过其境外全资子公司香港昌合有限公司间接持有本公司股权比例为 0.01%，直接和间接共持有本公司股权比例为 49.26%（包含四舍五
入产生差异 0.01%）。
财务报表附注 第 81 页
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(二) 本公司的子公司情况：
法定 持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 组织机构代码
代表人 (%) 比例(%)
联华超市股份有限公司 控股子公司 股份有限公司 中国上海 陈建军 商业 111,960.00 55.20 55.20 60737033-1
上海友谊百货有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 黄真诚 商业 5,300.00 100.00 100.00 70311906-7
好美家装潢建材有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 汪龙生 商业 34,500.00 90.00 90.00 63074211-3
上海百联西郊购物中心有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 汪龙生 商业 17,000.00 75.00 75.00 73334352-9
上海友谊南方商城有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 美元 5,450.00 万 65.80 65.80 60728527-6
上海友谊拍卖有限公司（注 1） 全资孙公司 有限责任公司 中国上海 倪启华 商业 1,000.00 100.00 100.00 70345798-X
上海友谊百货长宁有限公司 全资孙公司 有限责任公司 中国上海 董小春 商业 1,000.00 100.00 100.00 76558890-X
上海普陀友谊商店有限公司 全资孙公司 有限责任公司 中国上海 陈国华 商业 500.00 100.00 100.00 56309147-9
上海好美家装潢建材配送有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 李金祥 服务业 1,000.00 100.00 100.00 74375916-5
上海好美家梅陇装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 李金祥 商业 1,000.00 100.00 100.00 63079488-8
上海陆家嘴好美家装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 李金祥 商业 1,000.00 100.00 100.00 63178511-5
上海好美家吴中装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 李金祥 商业 50.00 100.00 100.00 70327222-1
上海好美家共江装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 李金祥 商业 200.00 100.00 100.00 13216079-4
上海好美家真新建材家居市场经营管理有限
控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 李金祥 商业 50.00 100.00 100.00 74424582-8
公司
上海好美家曲阳装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 李金祥 商业 50.00 100.00 100.00 76087038-3
上海好美家金桥装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 李金祥 商业 100.00 100.00 100.00 74375248-1
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
法定 持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 组织机构代码
代表人 (%) 比例(%)
上海好美家盈港装潢建材有限公司（注 2） 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 李金祥 商业 50.00 100.00 100.00 77184597-6
上海好美家斜土装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 李金祥 商业 100.00 100.00 100.00 77979502-9
上海好美家南桥装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 李金祥 商业 50.00 100.00 100.00 78002255-X
上海好美家装饰工程有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 姜鲁宁 装饰装潢 500.00 100.00 100.00 63020591-6
武汉好美家装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国湖北 吴敏行 商业 200.00 100.00 100.00 71455522-7
武汉好美家龙阳装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国湖北 李伟民 商业 50.00 100.00 100.00 76123898-8
武汉好美家新华装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国湖北 吴敏行 商业 50.00 100.00 100.00 73750067-5
南京好美家装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国江苏 武灌生 商业 500.00 100.00 100.00 74236468-X
上海好美家盈港家具有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 李金祥 商业 250.00 100.00 100.00 78518846-0
上海好美家天山装潢建材有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 李金祥 商业 50.00 100.00 100.00 79143839-0
上海联华快客便利有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 华国平 商业 6,300.00 100.00 100.00 13229402-0
天津一商联华超市有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国天津 潘春辉 商业 3,000.00 100.00 100.00 74139009-3
上海联华超市吉林采购配销有限公司 控股子公司的控股子公司 有限责任公司 中国吉林 杨立忠 服务业 100.00 51.00 51.00 72489134-7
上海联华超市配销有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 华国平 服务业 500.00 100.00 100.00 63122902-0
上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 控股子公司的控股子公司 有限责任公司 中国上海 华国平 服务业 500.00 90.00 90.00 63167179-1
上海联华商业流通有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 柯沪生 服务业 300.00 100.00 100.00 70306418-2
联华超市(江苏)有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国江苏 汤琪 商业 5,000.00 100.00 100.00 74682418-8
联华物流有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 华国平 服务业 5,000.00 100.00 100.00 66777541-0
上海联华超级市场发展有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 汤琪 商业 1,000.00 100.00 100.00 78780508-x
财务报表附注 第 83 页
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2013 年度
财务报表附注
法定 持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 组织机构代码
代表人 (%) 比例(%)
上海世纪联华超市发展有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 华国平 商业 50,000.00 100.00 100.00 13229403-9
联华电子商务有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 华国平 商业 5,500.00 100.00 100.00 63038341-3
股份有限公司
华联超市股份有限公司 控股子公司的全资子公司 中国上海 汤琪 商业 30,000.00 100.00 100.00 79270421-6
（非上市）
广西联华超市股份有限公司 控股子公司的控股子公司 股份有限公司 中国广西 华国平 商业 6,867.00 95.00 95.00 61935715-0
杭州联华华商集团有限公司 控股子公司的控股子公司 有限责任公司 中国浙江 蔡兰英 商业 12,050.00 74.19 74.19 14303399-3
上海贝恒投资管理有限公司 控股子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 华国平 服务业 3,000.00 100.00 100.00 58520694-3
东方商厦有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 3,734.00 100.00 100.00 60722079-8
上海青浦百联东方商厦有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 2,000.00 100.00 100.00 78055366-8
上海百联集团投资有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 董小春 实业投资 29,217.70 100.00 100.00 70343107-7
上海新华联大厦有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 5,000.00 70.00 70.00 13253035-3
上海华联商厦普陀有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 500.00 100.00 100.00 63171300-7
上海杨浦百联东方商厦有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 500.00 100.00 100.00 72950019-X
上海浦东华联购物中心有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 方新 商业 500.00 100.00 100.00 73457000-2
上海又一城购物中心有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 28,000.00 100.00 100.00 73405595-9
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 葛伟勇 商业 13,100.00 100.00 100.00 75479496-X
永安百货有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 王逢祥 商业 5,000.00 100.00 100.00 74806601-8
上海第一百货松江店有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 章立聿 商业 500.00 100.00 100.00 13416155-5
上海百联购物中心有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 3,000.00 100.00 100.00 75573711-5
财务报表附注 第 84 页
上海友谊集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
法定 持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 组织机构代码
代表人 (%) 比例(%)
上海嘉定百联东方商厦有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 刘立群 商业 450.00 100.00 100.00 66937834-7
上海百联南桥购物中心有限公司 全资子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 王兆忠 商业 450.00 100.00 100.00 66935886-4
上海东方大学城校区商业有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 方新 服务业 50.00 55.00 55.00 75055349-9
上海普雁贸易有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 叶凯 商业 100.00 100.00 100.00 68226641-1
上海闵燕贸易有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 邵惠民 商业 100.00 100.00 100.00 68227981-0
重庆百联南岸上海城购物中心有限公司 全资子公司的全资子公司 有限责任公司 中国重庆 张培雄 商业 2,000.00 100.00 100.00 68894571-4
上海第一八佰伴有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 黄伟雄 商业 41,250.00 100.00 100.00 60721005-5
宁波百联东方商厦有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国浙江 李国定 商业 5,690.00 100.00 100.00 78430055-3
上海百联中环购物广场有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 93,249.59 51.00 51.00 78588776-3
沈阳百联购物中心有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国辽宁 王伟云 商业 800.00 100.00 100.00 79318602-7
国有与集体联
上海华联商厦 控股子公司 中国上海 王逢祥 商业 960.00 50.00 50.00 13221691-1
营企业
上海百联金山购物中心有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 殷水明 商业 15,400.00 100.00 100.00 69297274-X
上海倍联贸易有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 揭海 商业 10.00 100.00 100.00 57742494-0
无锡百联奥特莱斯商业有限公司 全资子公司 有限公司内资 中国江苏 葛伟勇 商业 28,000.00 100.00 100.00 56782717-2
上海浦东永安百货有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 章蘋 商业 5,000.00 100.00 100.00 57077674-0
上海百联徐汇购物广场有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 王蔚 商业 450.00 100.00 100.00 57589771-X
上海百联百货经营有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 李国定 商业 3,000.00 100.00 100.00 59168630-6
上海世博百联商业有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 席群锋 商业 36,000.00 51.00 51.00 58874467-5
财务报表附注 第 85 页
上海友谊集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
法定 持股比例 表决权
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 组织机构代码
代表人 (%) 比例(%)
上海百联东郊购物中心有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 计亮 商业 450.00 100.00 100.00 59163018-5
南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司 控股子公司 有限公司 中国江苏 王荣 商业 20,000.00 75.00 75.00 05796862-9
上海百联川沙购物中心有限公司 全资子公司 有限责任公司 中国上海 王建成 商业 29,000.00 100.00 100.00 07291653-6
上海百联杨浦滨江购物中心有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国上海 沈鸣 商业 10,000.00 85.00 85.00 75757362-8
武汉市百联奥特莱斯购物广场有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国湖北 徐龙德 商业 1,000.00 51.00 51.00 58182855-0
台州百联东森购物中心有限公司 控股子公司 有限责任公司 中国浙江 卢丹丽 商业 800.00 51.00 51.00 06317416-3
上海东雁贸易有限公司 全资子公司的全资子公司 有限责任公司 中国上海 邵惠民 商业 100.00 100.00 100.00 06598777-4
注 1：上海友谊拍卖有限公司于 2013 年 12 月 26 日办妥工商注销手续，于 2014 年 1 月 27 日办妥税务注销手续。
注 2：上海好美家盈港装潢建材有限公司已于 2013 年 12 月 23 日办妥税务注销手续，于 2014 年 1 月 29 日办妥工商注销手续。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本（万元） 关联关系 组织机构代码
比例(%) 位表决权比例(%)
一、合营企业
上海联华复星药房连锁经营有限公司 有限责任公司 中国上海 潘育新 商业 500.00 50.00 50.00 合营企业 63175820-5
二、联营企业
上海联家超市有限公司 有限责任公司 中国上海 马新生 商业 50,488.10 45.00 45.00 联营企业 60732082-8
上海联华超市食品贸易有限公司 有限责任公司 中国上海 良 威 商业 美元 20.00 万 40.00 40.00 联营企业 60734688-4
财务报表附注 第 86 页
上海友谊集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本企业持股 本企业在被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本（万元） 关联关系 组织机构代码
比例(%) 位表决权比例(%)
上海三明泰格信息技术有限公司 有限责任公司 中国上海 张国兴 服务业 美元 20.00 万 45.00 45.00 联营企业 60736835-4
上海谷德商贸合作公司 股份合作制 中国上海 周 方 商业 100.00 27.00 27.00 联营企业 63047905-2
上海贝斯特产品质量检测有限公司 有限责任公司 中国上海 李建颖 服务业 1,000.00 20.00 20.00 联营企业 76596075-9
天津一商友谊股份有限公司 股份有限公司 中国天津 杨连发 商业 22,027.72 20.00 20.00 联营企业 70059666-9
汕头市联华南方采购配销有限公司 有限责任公司 中国广东 郑登光 商业 120.00 45.00 45.00 联营企业 71479227-3
上海澳发商贸发展有限公司 有限责任公司 中国上海 蒋曙谐 商业 300.00 30.00 30.00 联营企业 70308599-5
联华每日铃商业（上海）有限公司 有限责任公司 中国上海 华国平 商业 5,000.00 43.00 43.00 联营企业 58347314-0
上海虹桥友谊商城有限公司 有限责任公司 中国上海 黄真诚 商业 美元 760.00 万 40.00 40.00 联营企业 60724349-8
上海倍诚贸易有限公司 有限责任公司 中国上海 林晓华 商业 100.00 40.00 40.00 联营企业 68098716-X
上海亦佳电子商务有限公司 有限责任公司 中国上海 黄华 电子商务 300.00 30.00 30.00 联营企业 66240130-5
MITCHELL DOW 电子产品的批
蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 有限责任公司 中国上海 8,300.00 35.00 35.00 联营企业 71786352-4
WILLIAMS 发零售
进出口贸易、
上海诺依薇雅商贸有限公司 有限责任公司 中国上海 邵惠民 500.00 25.00 25.00 联营企业 66074119-7
商品批发
上海一百第一太平物业管理有限公司 有限责任公司 中国上海 张建华 物业管理 300.00 49.00 49.00 联营企业 70323300-3
上海东方保洁有限公司 有限责任公司 中国上海 王晓琰 保洁服务 216.00 25.00 25.00 联营企业 83262441-4
成员单位财务
百联集团财务有限责任公司 有限责任公司 中国上海 吕勇 50,000.00 40.00 40.00 联营企业 07290890-7
事务代理
财务报表附注 第 87 页
上海友谊集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子公 母公司的联营企业及其控股子
13226014-6
司 公司
上海百红商业贸易有限公司 同受母公司控制 71093829-8
上海三联(集团)有限公司 同受母公司控制 13220966-6
上海市第二食品商店有限责任公司 同受母公司控制 13262441-3
上海百联物业管理有限公司 同受母公司控制 75477830-2
上海一百国际贸易有限公司 同受母公司控制 72941314-1
百联电子商务有限公司 同受母公司控制 79454724-2
上海百联商贸有限公司 同受母公司控制 66070428-1
上海百联保安服务有限公司 同受母公司控制 56805772-0
上海可颂食品有限公司 同受母公司控制 60725296-8
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 同受母公司控制 13233114-3
上海百联房地产经营管理有限公司 同受母公司控制 13220054-9
上海百联电器科技服务有限公司 同受母公司控制 63057757-6
上海友谊集团物流有限公司 同受母公司控制 63076579-6
上海百联汽车服务贸易有限公司 同受母公司控制 13216451-7
百联集团置业有限公司 同受母公司控制 63119252-0
上海百联集团商业经营有限公司 同受母公司控制 68874140-4
上海新路达商业（集团）有限公司 同受母公司控制 13224967-6
上海华联超市租赁有限责任公司 同受母公司控制 74420996-6
安付宝商务有限公司 同受母公司控制 56658863-2
上海南方商城有限公司 子公司的少数股东 13339318-6
台州东森购物中心有限公司 子公司的少数股东 67388047-9
上海今代纺织科技发展有限公司 子公司的少数股东 68095985-5
上海世博发展（集团）有限公司 子公司的少数股东关联方 57914798-3
上海卡丹狄诺服饰有限公司 子公司的少数股东的关联方 72949734-9
河南金博大购物中心有限公司 子公司的少数股东
财务报表附注 第 88 页
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2013 年度
财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
关联交易定价
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
方式及决策程序
上海一百第一太平物业管理有限公司 物业管理费等 市场公允价格 29,006,649.78 25,381,204.15
上海百联物业管理有限公司 物业管理费等 市场公允价格 111,496,624.00 81,955,307.16
上海百联保安服务有限公司 保安费 市场公允价格 495,000.00 1,203,192.00
上海东方保洁有限公司 物业管理费等 市场公允价格 2,153,916.00 2,023,749.00
上海三联（集团）有限公司 购买商品 市场公允价格 74,571,029.64 66,302,842.52
上海百红商业贸易有限公司 购买商品 市场公允价格 160,236,111.01 173,490,299.14
上海一百国际贸易有限公司 购买商品 市场公允价格 8,790,257.42 6,567,878.42
上海百联集团商业经营有限公司/安付宝
交易手续费 市场公允价格 32,073,546.37 35,890,138.37
商务有限公司
上海百联电器科技服务有限公司 购买商品 市场公允价格 27,536,867.66 28,859,426.91
上海百联商贸有限公司 购买商品 市场公允价格 55,423,781.86 42,059,174.65
上海谷德商贸合作公司 采购商品 市场公允价格 4,748,715.19 3,601,088.79
上海三明泰格信息技术有限公司 采购商品 市场公允价格 1,324,912.00 1,373,553.69
汕头市联华南方采购配销有限公司 采购商品 市场公允价格 19,649,716.70 23,893,562.44
蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 采购商品 市场公允价格 2,764,980.92 2,615,315.66
百联电子商务有限公司 采购商品 市场公允价格 16,915,427.64 1,324.78
上海百联汽车服务贸易有限公司 采购商品 市场公允价格 4,429,572.11 5,204,049.60
百联集团有限公司 采购商品 市场公允价格 82,528.00
联华每日铃商业(上海)有限公司 采购商品 市场公允价格 277,037.01
上海诺依薇雅商贸有限公司 采购商品 市场公允价格 370,912.64
上海百联房地产经营管理有限公司 租赁费 市场公允价格 12,000.00
财务报表附注 第 89 页
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2013 年度
财务报表附注
3、 出售商品/提供劳务情况
关联交易 关联交易定价
关联方 本期金额 上期金额
内容 方式及决策程序
上海百联商贸有限公司 销售商品 市场公允价格 158,390,344.90
上海百联集团商业经营
服务费 市场公允价格 7,952,896.20 4,964,408.92
有限公司
上海百联电器科技服务
销售商品 市场公允价格 8,571,588.02 12,418,803.45
有限公司
百联集团有限公司及其
手续费 市场公允价格 1,026,710.85 1,263,865.16
控制下的其他关联公司
百联集团有限公司 提供劳务 市场公允价格 191,028.18
4、 关联托管/承包情况
经公司六届十一次董事会批准，本公司于 2012 年 3 月 5 日与上海百联集团资产经营
管理有限公司（简称“百联资产”）签订《上海百联集团资产经营管理有限公司与上
海友谊集团股份有限公司之托管协议》，将托管百联资产持有的长沙百联东方商厦有
限公司的 90%股权。托管期限为：托管协议生效之日起至百联资产将该托管股权转
让且转让完成之日止；托管费为：在托管期内，若长沙东方发生盈利，百联资产向
公司支付托管费每年人民币伍拾万元。2013 年，长沙百联东方商厦有限公司仍为亏
损，本公司未收取托管费。
财务报表附注 第 90 页
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2013 年度
财务报表附注
5、 关联租赁情况
公司出租情况：
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁收益定价依据 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益
上海友谊集团股份有限公司 上海一百第一太平物业管理有限公司 房屋建筑物 协商价 208,304.00
上海百联百货经营有限公司东方商
上海一百第一太平物业管理有限公司 房屋建筑物 协商价 312,456.00 130,190.00
厦南东店
上海友谊集团股份有限公司 上海友谊集团物流有限公司 房屋建筑物 协商价 2,570,000.00 2,570,000.00
上海百联中环购物广场有限公司 上海百联物业管理有限公司 商场出租 协商价 1,243,800.00 2,680,000.00
上海友谊集团股份有限公司 百联集团有限公司 房屋建筑物 协商价 613,800.00 613,800.00
上海浦东华联购物中心有限公司 上海可颂食品有限公司 商场出租 协商价 277,365.00 248,498.11
上海又一城购物中心有限公司 上海可颂食品有限公司 商场出租 协商价 823,075.20 459,923.19
上海百联中环购物广场有限公司 上海可颂食品有限公司 商场出租 协商价 332,150.04 399,369.19
上海东方大学城校区商业有限公司 上海可颂食品有限公司 商场出租 协商价 87,063.00
上海浦东华联购物中心有限公司 上海市第二食品商店有限责任公司 商场出租 协商价 978,710.40 951,402.00
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其
上海浦东华联购物中心有限公司 商场出租 协商价 3,173,529.50 3,373,544.42
子公司
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其 房屋建筑物 协商价
上海华联商厦普陀有限公司 2,238,877.38 2,199,123.25
子公司
上海又一城购物中心有限公司 上海三联（集团）有限公司 商场出租 协商价 2,947,206.39
上海华联商厦 上海三联（集团）有限公司 商场出租 协商价 15,975,168.51 15,956,768.51
上海百联南桥购物中心有限公司 上海三联（集团）有限公司 商场出租 协商价 229,088.00 332,232.00
上海金山百联购物中心有限公司 上海三联（集团）有限公司 商场出租 协商价 214,271.34 167,666.40
上海百联东郊购物中心有限公司 上海三联（集团）有限公司 商场出租 协商价 269,934.23
上海百联中环购物广场有限公司 上海市第一医药商店连锁经营有限公司 商场出租 协商价 1,030,566.90 1,254,596.00
财务报表附注 第 91 页
上海友谊集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
公司承租情况：
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依据 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
百联集团有限公司 上海百联集团股份有限公司上海妇女用品商店 房屋建筑物 协商价 759,020.03
百联集团有限公司 上海百联百货经营有限公司上海妇女用品商店 房屋建筑物 协商价 1,302,118.00 543,097.97
百联集团有限公司 上海百联集团股份有限公司上海时装商店 房屋建筑物 协商价 7,088,548.00
百联集团有限公司 上海百联百货经营有限公司上海时装商店 房屋建筑物 协商价 10,632,820.00 3,544,272.00
百联集团有限公司 上海华联商厦 房屋建筑物 协商价 3,080,190.00 3,080,190.00
百联集团有限公司 上海百联百货经营有限公司物流中心 房屋建筑物 协商价 101,779.00
上海百联房地产经营管理有限公司 上海百联集团股份有限公司华厦经营分公司 房屋建筑物 协商价 108,129.60
上海新路达商业（集团）有限公司 上海百联徐汇购物广场有限公司 房屋建筑物 协商价 21,862,310.60 16,744,694.42
上海世博发展（集团）有限公司 上海世博百联商业有限公司 房屋建筑物 协商价 9,415,210.04
上海华联超市租赁有限责任公司 联华超市下属子公司 房屋建筑物 协商价 2,400,000.00 2,400,000.00
百联集团置业有限公司 好美家装潢建材有限公司 房屋建筑物 协商价 542,463.70 542,463.70
百联集团有限公司及其控制下的其
联华超市下属子公司 房屋建筑物 协商价 3,702,053.68 3,393,205.26
他关联公司
财务报表附注 第 92 页
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2013 年度
财务报表附注
6、 关联担保情况
担保 担保是否已 备注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日
到期日 经履行完毕
百联集团有限公司 好美家装潢建材有限公司 9,000,000.00 2012-12.27 2013-6-20 是
百联集团有限公司 好美家装潢建材有限公司 20,000,000.00 2012-11-19 2013-5-19 是
百联集团有限公司 好美家装潢建材有限公司 9,500,000.00 2013-2-22 2013-8-22 是
百联集团有限公司 好美家装潢建材有限公司 9,500,000.00 2013-2-22 2013-8-22 是
百联集团有限公司 好美家装潢建材有限公司 10,000,000.00 2013-3-13 2013-9-13 是
百联集团有限公司 好美家装潢建材有限公司 20,000,000.00 2013-5-20 2013-11-20 是
百联集团有限公司 好美家装潢建材有限公司 7,000,000.00 2013-6-20 2013-12-20 是
百联集团有限公司 好美家装潢建材有限公司 9,500,000.00 2013-8-22 2014-2-22 是
百联集团有限公司 好美家装潢建材有限公司 9,500,000.00 2013-8-22 2014-2-22 是 注1
百联集团有限公司 好美家装潢建材有限公司 10,000,000.00 2013-9-16 2014-3-15 是
百联集团有限公司 上海友谊集团股份有限公司 50,000,000.00 2012-8-10 2013-2-8 是 注2
上海友谊集团股份有限公司 上海浦东永安百货有限公司 6,850,200.00 2012-7-10 2013-7-9 是
上海友谊集团股份有限公司 上海浦东永安百货有限公司 3,902,400.00 2012-7-25 2013-7-24 是
上海友谊集团股份有限公司 上海浦东永安百货有限公司 13,822,000.00 2012-9-3 2013-9-2 是
上海友谊集团股份有限公司 上海浦东永安百货有限公司 28,432,500.00 2012-12-28 2013-12-27 是
上海友谊集团股份有限公司 上海浦东永安百货有限公司 7,329,000.00 2013-11-28 2014-11-28 否
上海友谊集团股份有限公司 上海浦东永安百货有限公司 6,107,500.00 2013-11-28 2014-11-28 否
上海友谊集团股份有限公司 上海浦东永安百货有限公司 7,573,300.00 2013-11-28 2014-11-28 否
上海友谊集团股份有限公司 上海浦东永安百货有限公司 7,817,600.00 2013-11-28 2014-11-28 否 注3
上海友谊集团股份有限公司 上海浦东永安百货有限公司 10,993,500.00 2013-11-28 2014-11-28 否
上海友谊集团股份有限公司 上海浦东永安百货有限公司 18,405,750.00 2013-12-2 2014-11-27 否
上海友谊集团股份有限公司 上海浦东永安百货有限公司 8,484,000.00 2013-12-16 2014-12-16 否
上海奥特莱斯品牌直销广场
上海友谊集团股份有限公司 189,170,314.66 2012-11-19 注4 否 注4
有限公司
关联担保情况说明：
注 1：母公司百联集团有限公司为本公司子公司好美家装潢建材有限公司向招商银
行上海分行南西支行、上海银行虹口支行贷款提供综合授信额度 7,000 万元，其中：
招商银行上海分行南西支行综合授信额度为 4,000 万元，年末贷款担保余额为 1,900
万元；上海银行虹口支行综合授信额度为 3,000 万元，年末贷款担保余额为 1,000
万元。
财务报表附注 第 93 页
上海友谊集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注 2：2012 年 8 月 10 日，本公司向上海浦东发展银行黄浦支行贷款 5,000 万元，
贷款期限为 2012 年 8 月 10 日至 2013 年 2 月 8 日。母公司百联集团有限公司为上
述贷款提供保证担保，该款项已于 2013 年 2 月 8 日归还。
注 3：本公司全资子公司上海浦东永安百货有限公司向中国银行黄浦支行申请办理
黄金租赁业务，本公司为其提供总额不超过 1 亿元的担保。截至 2013 年 12 月 31
日，上海浦东永安百货有限公司租赁黄金 273 千克，租金本金为 6,671.07 万元。
注 4：2012 年，本公司受让今代纺织持有的百联杨浦滨江 85%股权，百联杨浦滨江
应付今代纺织欠款 18,917.03 万元人民币，子公司上海奥特莱斯品牌直销广场有限
公司为上述 18,917.03 万元应付款提供信用担保，截至 2013 年 12 月 31 日，百联杨
浦滨江已经归还 17,000.00 万元，余额为 1,917.03 万元。
7、 关联方资金拆借
本公司子公司上海百联中环购物广场有限公司占用百联集团有限公司资金，2013
年 度归 还借款 本金 58,800,000.00 元 ，计 提利息 28,107,646.31 元 ，支付利 息
28,570,850.54 元，截至 2013 年 12 月 31 日，应付百联集团有限公司借款本金为
616,647,815.11 元，应付利息为 55,910,381.46 元。
8、 关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 581.18 万元 659.19 万元
9、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金
百联集团财务有限责任公司 315,365,208.81
应收账款
上海百联电器科技服务有限公司 17,845.28 356.91
预付账款
上海新路达商业（集团）有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
其他应收款
上海澳发商贸发展有限公司 120,139.00 2,402.78
上海联华复星药房连锁经营有限公司 26,000.00 520.00 14,868.00 297.36
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其子公司 1,039.79 20.80
财务报表附注 第 94 页
上海友谊集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
上海联华超市食品贸易有限公司 691,501.60
上海谷德商贸合作公司 3,421,637.60 1,487,586.12
上海三明泰格信息技术有限公司 1,436,761.47 232,768.24
汕头市联华南方采购配销有限公司 11,672,110.70 6,492,146.86
上海百红商业贸易有限公司 43,033,840.94 38,108,067.52
上海百联电器科技服务有限公司 2,851,636.40 3,115,839.51
蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 791,574.34 608,370.10
上海三联（集团）有限公司 6,365,320.40 4,457,288.80
上海一百国际贸易有限公司 2,070,509.91 1,557,307.45
上海市华联吉买盛购物中心有限公司 1,154,217.59
上海诺依薇雅商贸有限公司 118,592.01
预收账款
上海百联集团商业经营有限公司/安付
18,101,943.53 26,003,212.62
宝商务有限公司
上海浦东华联吉买盛购物中心有限公司 592,824.03 941,359.11
上海三联（集团）有限公司 99,869,596.71 110,437,170.09
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 89,354.55 124,031.59
上海市第二食品商店有限责任公司 87,471.90 87,471.90
上海可颂食品有限公司 63,490.28 65,345.13
上海南方商城有限公司 595,540.00 649,636.00
应付股利
河南金博大购物中心有限公司 14,000,000.00
其他应付款
百联集团有限公司 689,207,449.45 748,470,653.68
上海百联集团商业经营有限公司/安付
5,055,828,694.70 5,354,782,134.48
宝商务有限公司
上海三联（集团）有限公司 5,991,510.00 7,052,000.00
华联集团吉买盛购物中心有限公司及其
2,474,633.93 1,430,768.87
子公司
财务报表附注 第 95 页
上海友谊集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
上海百联保安服务有限公司 834,192.00
上海百联物业管理有限公司 18,723,486.46 23,753,303.84
上海市第二食品商店有限责任公司 148,684.46 148,684.46
上海澳发商贸发展有限公司 40,538.38
上海一百第一太平物业管理有限公司 26,038.00
上海可颂食品有限公司 51,529.30 36,000.00
上海世博发展（集团）有限公司 9,415,210.04
上海卡丹狄诺服饰有限公司 5,047,600.00
台州东森购物中心有限公司 4,916,915.07
上海今代纺织科技发展有限公司 19,170,314.69
长期应付款
百联集团有限公司 19,087,588.16 19,087,588.16
10、 其他关联方交易
（1）本公司控股子公司好美家装潢建材有限公司的全资子公司上海陆家嘴好美家装
潢建材有限公司原租赁陆家嘴编号为 2-3 地块的部分土地开设好美家福山大卖场，
由于动迁，前期已提前终止该地块的经营。2013 年百联集团有限公司给予动迁补偿
人民币 2,000 万元。
（2）本公司全资子公司永安百货有限公司原租赁本公司的母公司百联集团有限公司
持有的新泰路仓库经营使用，由于新泰路仓库涉及动迁，永安百货有限公司搬离了
新泰路仓库。百联集团有限公司给予永安百货一次性动迁补偿 1,288 万元。
（3）本公司子公司联华超市本年将资金存入百联集团财务有限责任公司，本年取得
利息收入 228,099.77 元。
七、 或有事项
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、本公司全资子公司上海浦东永安百货有限公司向中国银行黄浦支行申请办理黄
金租赁业务，本公司为其提供总额不超过 1 亿元的担保。截至 2013 年 12 月 31 日，
上海浦东永安百货有限公司租赁黄金 273 千克，租金本金为 6,671.07 万元。
2、2012 年，本公司受让今代纺织持有的百联杨浦滨江 85%股权，百联杨浦滨江应
付今代纺织欠款 18,917.03 万元人民币，子公司上海奥特莱斯品牌直销广场有限公
司为上述 18,917.03 万元应付款提供信用担保，截至 2013 年 12 月 31 日，百联杨浦
滨江已经归还 17,000.00 万元，余额为 1,917.03 万元。
财务报表附注 第 96 页
上海友谊集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
(二) 其他或有负债
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
1、本公司子公司百联杨浦滨江于 2009 年 3 月向中国工商银行上海分行虹桥开发区
支行借入长期贷款 37,000.00 万元，上海杨浦工贸（集团）有限公司为该贷款提供连
带责任保证；百联杨浦滨江将开发的所有商铺与车库（目前用于商场改造）抵押，
并签订《房地产抵押贷款资金监管协议》。截至 2013 年 12 月 31 日，该贷款本金余
额为 149,960,000.00 元，其中计入长期借款 99,960,000.00 元，计入一年内到期的非
流动负债 50,000,000.00 元，该公司账面价值 817,973,924.34 元的在建改造商铺用于
该抵押。
2、截至 2013 年 12 月 31 日，除上述事项外本公司无需要披露的其他承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
1、2013 年 10 月，本公司与安庆市旗舰置业有限公司签订《资产转让预约协议》，
约定本公司拟收购安庆市旗舰置业有限公司拥有的规划总建筑面积为 89,400 平方
米的商业用房，项目建成后本公司以整体购买资产方式受让上述房产，暂定总价约
为 46,190 万元， 2014 年 1 月 20 日，本公司已支付给安庆市旗舰置业有限公司 20%
定金 9,423 万元。
2、本公司子公司好美家装潢建材有限公司的全资子公司上海好美家盈港装潢建材
有限公司已于 2013 年 12 月 23 日办妥税务注销手续，于 2014 年 1 月 29 日办妥工
商注销手续。
3、本公司子公司上海东雁贸易有限公司已于 2014 年 3 月 14 日办妥税务注销手续，
截至 2014 年 4 月 24 日，工商注销手续尚在办理中。
4、本公司本年投资 1,200 万全资设立百联江阴购物中心有限公司，2014 年 1 月 6
日该公司已办妥工商设立登记手续。
5、本公司于 2013 年 2 月 6 日发行了 2013 年度第一期短期融资券，发行总额为 12
亿元，利率 4.12%，期限 365 天，到期一次性还本付息。2014 年 2 月 7 日，本公司
已归还上述本息合计 1,249,440,000.00 元其中本金为 1,200,000,000.00 元，利息
49,440,000.00 元。
财务报表附注 第 97 页
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2013 年度
财务报表附注
6、2013 年 10 月，子公司南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司（以下简称“南京奥
莱”）与南京市江宁区土地储备中心签订协议，支付购买土地使用权诚意金 1,800.00
万元。2014 年 2 月 12 日，南京奥莱与南京市国土资源局江宁分局签订《国有建设
用地使用权出让合同》，取得位于江宁区汤山街道新宁杭路与圣汤大道夹角地块，
宗地面积为 80,751.40 平方米的国有建设用地使用权，土地使用权出让金总额为 1.76
亿元，截至 2014 年 4 月 24 日，南京奥莱已支付土地使用权出让金总额的 50%（含
上述 1,800.00 万元），即 8,800.00 万元。根据合同约定，南京奥莱分两期支付剩余
部分的土地使用权出让金，2014 年 5 月 9 日前支付 4,400.00 万元，2014 年 8 月 8
日前支付 4,400.00 万元。
7、2014 年 3 月，本公司与源洋投资签订产权交易合同，约定本公司以 13,881.6689
万元受让源洋投资持有的武汉百纵 51%股权，并于 2014 年 3 月 27 日完成产权交易。
8、本公司于 2014 年 4 月 22 日发行了 2014 年度第一期短期融资券，发行总额为 15
亿元，利率 5%，计息期间为 2014 年 4 月 23 日至 2015 年 4 月 23 日，期限 365 天，
到期一次性还本付息。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司于 2014 年 4 月 24 日召开的第六届董事会第二十六次会议决议，公司以
2013 年末总股本 1,722,495,752 股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金红利 2.30
元（含税），共计需派发现金红利 396,174,022.96 元，尚未分配的 556,294,371.71 元
未分配利润将用于公司业务发展及以后年度分配。该议案需报请公司 2013 年度股
东大会年会审议批准实施。
(三) 其他资产负债表日后事项说明：
截止 2014 年 4 月 24 日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后非调整事项。
十、 其他重要事项说明
(一) 非货币性资产交换
本公司报告期未发生非货币性资产交换事项。
(二) 债务重组
本公司报告期未发生重大债务重组事项。
财务报表附注 第 98 页
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财务报表附注
(三) 企业合并
1、本公司以 2013 年 2 月 1 日为购买日，支付 266,266,342.66 元作为合并成本购买
了上海今代纺织科技发展有限公司持有的百联杨浦滨江 85%的股权。合并成本在购
买日的总额为 266,266,342.66 元。
2、本公司以 2013 年 9 月 2 日为购买日，支付 10,193,000.00 元作为合并成本购买了
武汉百纵商业发展有限公司持有的武汉百联 51%的股权。合并成本在购买日的总额
为 10,193,000.00 元，低于武汉百联 51%股权在购买日的公允价值 10,193,429.77 元的
差额 429.77 元计入营业外收入。
(四) 租赁
经营租赁租出
本公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 230,523,206.46 219,649,351.43
(五) 以公允价值计量的资产和负债
（单位：人民币万元）
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 年初金额 年末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产（不含衍生金融资 2.21 14,002.21
产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 304,635.30 20,469.46 325,104.76
金融资产小计 304,635.30 2.21 20,469.46 339,106.97
投资性房地产
生产性生物资产
财务报表附注 第 99 页
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2013 年度
财务报表附注
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 年初金额 年末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
其他
上述合计 304,635.30 2.21 20,469.46 339,106.97
(六) 本公司无其他需要披露的重要事项
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,038,995.49 100.00 12,968.49 1.25 3,024,280.64 100.00 5,951.96 0.20
合计 1,038,995.49 100.00 12,968.49 3,024,280.64 100.00 5,951.96
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
账龄组合 648,424.48 62.41 12,968.49 2.00 297,598.11 9.84 5,951.96 2.00
关联方组合（合并范围内） 390,571.01 37.59 2,726,682.53 90.16
组合小计 1,038,995.49 100.00 12,968.49 1.25 3,024,280.64 100.00 5,951.96 0.20
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 1,038,995.49 100.00 12,968.49 3,024,280.64 100.00 5,951.96
应收账款种类的说明：
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 648,424.48 100.00 12,968.49 297,598.11 100.00 5,951.96
合计 648,424.48 100.00 12,968.49 297,598.11 100.00 5,951.96
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
3、 本期无转回或收回应收账款情况
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
浙江奥特莱斯广场有限公
客户 366,982.26 1 年以内 35.32
司
武汉市百联奥特莱斯购物
控股子公司 168,814.57 1 年以内 16.25
广场有限公司
杭州大厦有限公司 客户 103,437.17 1 年以内 9.96
无锡百联奥特莱斯商业有
全资子公司 87,805.05 1 年以内 8.45
限公司
上海奥特莱斯品牌直销广
全资子公司 85,496.40 1 年以内 8.23
场有限公司
合 计 812,535.45 78.21
7、 应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 账面余额
比例(%)
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 全资子公司 85,496.40 8.23
全资子公司的全
上海普陀友谊商店有限公司 42,419.58 4.08
资子公司
无锡百联奥特莱斯商业有限公司 全资子公司 87,805.05 8.45
台州百联东森购物中心有限公司 控股子公司 6,035.41 0.58
武汉市百联奥特莱斯购物广场有限公司 控股子公司 168,814.57 16.25
合计 390,571.01 37.59
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 2,998,927,384.15 99.98 57,515.73 0.00 2,775,273,159.56 99.98 1,305,780.69 0.05
1-2 年（含 2 年） 217,634.71 0.01 65,290.41 30.00 127,663.90 0.01 38,299.17 30.00
2-3 年（含 3 年） 115,228.10 0.00 57,614.05 50.00
3 年以上 286,967.00 0.01 286,967.00 100.00 326,020.27 0.01 326,020.27 100.00
合计 2,999,547,213.96 100.00 467,387.19 2,775,726,843.73 100.00 1,670,100.13
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单 项 金 额 重大 并 单
项 计 提 坏 账准 备 的
其他应收款
按 组 合 计 提坏 账 准
备的其他应收款
账龄组合 3,495,616.66 0.12 467,387.19 13.37 65,742,718.79 2.37 1,670,100.13 2.54
关联方组合（合并范
2,996,051,597.30 99.88 2,709,984,124.94 97.63
围内）
组合小计 2,999,547,213.96 100.00 467,387.19 0.02 2,775,726,843.73 100.00 1,670,100.13 0.06
单 项 金 额 虽不 重 大
但 单 项 计 提坏 账 准
备的其他应收款
合计 2,999,547,213.96 100.00 467,387.19 2,775,726,843.73 100.00 1,670,100.13
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注 第 103 页
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 2,875,786.85 82.27 57,515.73 65,289,034.62 99.31 1,305,780.69
1－2 年 217,634.71 6.23 65,290.41 127,663.90 0.19 38,299.17
2－3 年 115,228.10 3.30 57,614.05
3 年以上 286,967.00 8.20 286,967.00 326,020.27 0.50 326,020.27
合计 3,495,616.66 100.00 467,387.19 65,742,718.79 100.00 1,670,100.13
期末单项无金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、 本期无转回或收回其他应收款情况
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款 性质或
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%) 内容
沈阳百联购物中心
全资子公司 671,493,530.83 1 年以内 22.39 往来款
有限公司
上海百联中环购物
控股子公司 649,201,175.70 1 年以内 21.64 往来款
广场有限公司
无锡百联奥特莱斯
全资子公司 361,000,000.00 1 年以内 12.04 往来款
商业有限公司
上海百联金山购物
全资子公司 344,575,917.95 1 年以内 11.49 往来款
中心有限公司
上海百联杨浦滨江
控股子公司 341,591,087.25 1 年以内 11.39 往来款
购物中心有限公司
合 计 2,367,861,711.73 78.95
财务报表附注 第 104 页
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财务报表附注
7、 应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
上海百联百货经营有限公司 全资子公司 30,296,197.75 1.01
上海浦东永安百货有限公司 全资子公司 71,370,000.00 2.38
宁波百联东方商厦有限公司 全资子公司 73,000,000.00 2.43
上海百联购物中心有限公司 全资子公司 317,181,216.00 10.57
上海百联徐汇购物广场有限公司 全资子公司 17,000,000.00 0.57
上海百联中环购物广场有限公司 控股子公司 649,201,175.70 21.64
上海又一城购物中心有限公司 全资子公司 101,138,200.00 3.37
沈阳百联购物中心有限公司 全资子公司 671,493,530.83 22.39
无锡百联奥特莱斯商业有限公司 全资子公司 361,000,000.00 12.04
上海百联杨浦滨江购物中心有限公司 全资子公司 341,795,359.07 11.39
上海百联金山购物中心有限公司 全资子公司 344,575,917.95 11.49
台州百联东森购物中心有限公司 控股子公司 3,000,000.00 0.10
南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司 控股子公司 15,000,000.00 0.50
合计 2,996,051,597.30 99.88
财务报表附注 第 105 页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合营 在被投资单位持股比
核算 在被投资单位持股 在被投资单位表决权 本期计提减
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
方法 比例(%) 比例(%) 值准备
变动中享有的份额 致的说明
联营企业：
蓝格赛－华联电工器材商业有限公司 权益法 29,050,000.00 16,024,516.53 -1,240,994.85 14,783,521.68 35.00 35.00
上海诺依薇雅商贸有限公司 权益法 1,250,000.00 1,518,551.21 507,505.63 2,026,056.84 25.00 25.00
上海一百第一太平物业管理有限公司 权益法 788,901.00 2,231,581.34 297,456.55 2,529,037.89 49.00 49.00 639,765.36
百联集团财务有限责任公司 权益法 200,000,000.00 201,395,415.57 201,395,415.57 40.00 40.00
权益法小计 19,774,649.08 200,959,382.90 220,734,031.98 639,765.36
子公司：
东方商厦有限公司 成本法 85,680,872.97 85,680,872.97 85,680,872.97 100.00 100.00 107,723,399.04
上海又一城购物中心有限公司 成本法 295,252,342.82 295,252,342.82 295,252,342.82 100.00 100.00
上海第一百货松江店有限公司 成本法 4,997,523.62 4,997,523.62 4,997,523.62 100.00 100.00 5,130,237.36
上海百联购物中心有限公司 成本法 29,726,231.75 29,726,231.75 29,726,231.75 100.00 100.00
上海第一八佰伴有限公司 成本法 2,141,862,443.74 2,141,862,443.74 2,141,862,443.74 100.00 100.00
永安百货有限公司 成本法 50,455,429.05 50,455,429.05 50,455,429.05 100.00 100.00 39,367,177.00
上海新华联大厦有限公司 成本法 210,000,000.00 210,000,000.00 210,000,000.00 70.00 70.00 21,000,000.00
上海奥特莱斯品牌直销广场有限公司 成本法 184,489,300.00 184,489,300.00 184,489,300.00 100.00 100.00 115,449,698.10
财务报表附注 第 106 页
上海友谊集团股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
其中：联营及合营 在被投资单位持股比
核算 在被投资单位持股 在被投资单位表决权 本期计提减
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
方法 比例(%) 比例(%) 值准备
变动中享有的份额 致的说明
上海杨浦百联东方商厦有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
上海浦东华联购物中心有限公司 成本法 6,210,194.07 6,210,194.07 6,210,194.07 100.00 100.00 6,736,512.31
上海华联商厦 成本法 12,742,500.00 12,742,500.00 12,742,500.00 50.00 50.00
宁波百联东方商厦有限公司 成本法 128,437,382.49 128,437,382.49 128,437,382.49 100.00 100.00
上海百联中环购物广场有限公司 成本法 464,731,033.47 464,731,033.47 464,731,033.47 51.00 51.00
上海华联商厦普陀有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
上海嘉定百联东方商厦有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 100.00 9,548,421.22
沈阳百联购物中心有限公司 成本法 243,565,569.00 243,565,569.00 243,565,569.00 100.00 100.00
上海闵燕贸易有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
上海普雁贸易有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
上海百联金山购物中心有限公司 成本法 168,300,000.00 168,300,000.00 168,300,000.00 100.00 100.00
上海青浦百联东方商厦有限公司 成本法 39,944,714.88 39,944,714.88 39,944,714.88 100.00 100.00 18,420,403.72
无锡百联奥特莱斯商业有限公司 成本法 280,000,000.00 280,000,000.00 280,000,000.00 100.00 100.00
上海浦东永安百货有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
上海倍联贸易有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100.00 100.00
上海百联徐汇购物广场有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 100.00
上海东方大学城校区商业有限公司 成本法 953,323.73 953,323.73 953,323.73 55.00 55.00 385,000.00
财务报表附注 第 107 页
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2013 年度
财务报表附注
其中：联营及合营 在被投资单位持股比
核算 在被投资单位持股 在被投资单位表决权 本期计提减
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
方法 比例(%) 比例(%) 值准备
变动中享有的份额 致的说明
联华超市股份有限公司 成本法 463,018,782.97 463,018,782.97 463,018,782.97 34.03 34.03 26,666,640.00
好美家装潢建材有限公司 成本法 312,372,924.15 312,372,924.15 312,372,924.15 90.00 90.00
上海友谊百货有限公司 成本法 47,700,000.00 47,700,000.00 47,700,000.00 90.00 90.00
上海友谊南方商城有限公司 成本法 267,001,351.91 267,001,351.91 267,001,351.91 65.80 65.80 85,540,000.00
上海百联西郊购物中心有限公司 成本法 127,500,000.00 127,500,000.00 127,500,000.00 75.00 75.00
联华电子商务有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 9.09 9.09
上海友谊拍卖有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 -2,000,000.00 242,845.44
上海百联集团投资有限公司 成本法 698,113,839.48 698,113,839.48 698,113,839.48 100.00 100.00
上海百联百货经营有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 100.00
上海世博百联商业有限公司 成本法 183,600,000.00 81,600,000.00 102,000,000.00 183,600,000.00 51.00 51.00
上海百联东郊购物中心有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 100.00
南京汤山百联奥特莱斯商业有限公司 成本法 150,000,000.00 7,500,000.00 142,500,000.00 150,000,000.00 75.00 75.00
武汉市百联奥特莱斯购物广场有限公
成本法 10,193,000.00 10,193,000.00 10,193,000.00 51.00 51.00
司
台州百联东森购物中心有限公司 成本法 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 51.00 51.00
上海百联川沙购物中心有限公司 成本法 290,000,000.00 290,000,000.00 290,000,000.00 100.00 100.00
上海百联杨浦滨江购物中心有限公司 成本法 266,266,342.66 266,266,342.66 266,266,342.66 85.00 85.00
财务报表附注 第 108 页
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2013 年度
财务报表附注
其中：联营及合营 在被投资单位持股比
核算 在被投资单位持股 在被投资单位表决权 本期计提减
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 企业其他综合收益 期末余额 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
方法 比例(%) 比例(%) 值准备
变动中享有的份额 致的说明
百联江阴购物中心有限公司(注) 成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00 100.00
其他被投资单位
上海申宏公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 3.25 3.25
上海宏达进出口公司 成本法 279,405.00 279,405.00 279,405.00 5.00 5.00 279,405.00
600610S 中纺机 成本法 409,000.00 409,000.00 409,000.00 5％以下 5％以下
000805*ST 炎黄 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 5％以下 5％以下
400008 水仙 A3 成本法 6,908,400.00 6,908,400.00 6,908,400.00 5％以下 5％以下 6,908,400.00
上海国际信托投资公司 成本法 14,999,200.00 14,999,200.00 14,999,200.00 5％以下 5％以下 1,799,856.00
申银万国证券股份有限公司 成本法 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 5％以下 5％以下 1,256,856.60
太原五一百货商店股份有限公司 成本法 261,000.00 261,000.00 261,000.00 5％以下 5％以下
长沙百联东方商厦有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 10.00 10.00
上海宝鼎投资股份有限公司 成本法 268,770.00 268,770.00 268,770.00 5％以下 5％以下 40,315.50
百联电子商务有限公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00 5.00
成本法小计 6,509,281,535.10 825,039,342.66 7,334,320,877.76 7,187,805.00 439,307,362.29
合计 6,529,056,184.18 1,025,998,725.56 7,555,054,909.74 7,187,805.00 439,947,127.65
注：2014 年 1 月 6 日，百联江阴购物中心有限公司已办妥工商设立登记手续，该公司注册资本为 1,200.00 万元，本公司出资比例为 100%。
财务报表附注 第 109 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 54,971,424.28 1,473,939,964.12
其他业务收入 36,869,693.52 147,981,465.63
营业成本 23,649,434.23 1,179,546,200.39
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）综合百货 54,971,424.28 23,638,434.23 1,453,032,656.98 1,176,141,425.91
（2）连锁超市
（3）连锁建材
（4）其他 20,907,307.14 465,859.25
合 计 54,971,424.28 23,638,434.23 1,473,939,964.12 1,176,607,285.16
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 439,307,362.29 1,113,964,118.25
权益法核算的长期股权投资收益 1,599,148.26 -857,988.27
可供出售金融资产等取得的投资收益 69,617,608.01 56,206,234.80
合 计 510,524,118.56 1,169,312,364.78
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
上海第一百货松江店有限公司 5,130,237.36 4,234,560.23
上海奥特莱斯品牌直销广场有限
115,449,698.10 96,822,913.93
公司
东方商厦有限公司 107,723,399.04 106,635,853.30
财务报表附注 第 110 页
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被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
永安百货有限公司 39,367,177.00 38,391,801.81
上海浦东华联购物中心有限公司 6,736,512.31 6,155,502.87
上海青浦百联东方商厦有限公司 18,420,403.72 10,711,207.68
上海东方大学城校区商业有限公
385,000.00 1,702,538.87
司
上海嘉定百联东方商厦有限公司 9,548,421.22 6,274,999.41
上海友谊南方商城有限公司 85,540,000.00 89,868,993.65
上海新华联大厦有限公司 21,000,000.00 17,500,000.00
上海友谊拍卖有限公司 242,845.44
上海百联集团投资有限公司 70,000,000.00
联华超市股份有限公司 26,666,640.00 76,190,400.00
上海第一八佰伴有限公司 579,900,000.00
百联电子商务有限公司 5,000,000.00
上海国际信托投资公司 1,799,856.00 1,499,880.00
上海宝鼎投资股份有限公司 40,315.50 40,315.50
上海联华电子商务有限公司 3,035,151.00
申银万国证券股份有限公司 1,256,856.60
合计 439,307,362.29 1,113,964,118.25
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变
被投资单位 本期金额 上期金额
动的原因
蓝格赛－华联电工器材商业有限
-1,240,994.85 -1,894,682.85
公司
上海诺依薇雅商贸有限公司 507,505.63 353,597.76
上海一百第一太平物业管理有限
937,221.91 683,096.82
公司
百联集团财务有限责任公司 1,395,415.57
合计 1,599,148.26 -857,988.27
财务报表附注 第 111 页
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(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 448,164,767.62 1,179,761,472.57
加：资产减值准备 -41,116.19 -97,281.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,058,228.64 65,448,132.53
无形资产摊销 44,664,462.26 43,702,535.25
长期待摊费用摊销 5,470,487.74 1,306,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
533.50 1,593,110.73
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 133,009,768.82 94,171,047.96
投资损失（收益以“－”号填列） -510,524,118.56 -1,169,312,364.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,179,239.63 -1,295,487.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,755,671.08 24,126,691.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 654,632,562.84 340,004,968.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -757,063,256.85 -945,641,286.12
其 他 -1,700,000.00
经营活动产生的现金流量净额 54,437,409.11 -367,931,710.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,335,550,830.65 872,985,827.44
减：现金的期初余额 872,985,827.44 1,125,899,662.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 462,565,003.21 -252,913,834.66
财务报表附注 第 112 页
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十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -10,436,404.69
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 5,013,658.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
134,823,820.30
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 429.77
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 11,638,984.10
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
11,545,877.79
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,075,758.38
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,934,681.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -42,356,255.05
少数股东权益影响额（税后） -31,656,709.89
合 计 104,583,840.61
财务报表附注 第 113 页
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(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.22 0.60 0.60
扣除非经常性损益后归属于公司
7.39 0.54 0.54
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要系期末增加交易性金融资产投资
交易性金融资产 140,022,069.60
所致
主要系期末留存的未承兑票据减少所
应收票据 410,000.00 798,469.25 -48.65%
致
主要系年末应收定期存款利息增加所
应收利息 452,293,913.48 292,729,140.16 54.51%
致
主要系本年子公司百联杨浦滨江纳入
其他应收款 156,181,165.99 280,950,468.46 -44.41% 合并报表范围往来款抵消及子公司联
华超市期末应收款项减少所致
持有至到期投资 455,607,791.57 670,013,683.34 -32.00% 主要系期末信托投资产品减少所致
主要系百联杨浦滨江商铺改建工程、世
在建工程 1,599,737,753.57 566,593,732.55 182.34% 博百联二期工程、青浦奥莱改扩建工程
及无锡奥莱建造工程未完工所致
主要系本年收回杭州土地预付款与结
其他非流动资产 432,106,432.42 944,029,811.62 -54.23%
转百联杨浦滨江项目投资款所致
短期借款 721,000,000.00 1,331,000,000.00 -45.83% 主要系本年短期银行借款减少所致
主要系本年新增到期一次还本付息短
应付利息 45,644,407.65 1,988,933.33 2194.92%
期融资券，期末计提利息尚未支付所致
主要系期末增加尚未支付的少数股东
应付股利 44,720,857.09 31,599,130.32 41.53%
股利所致
一年内到期的非流 主要系本年取得子公司百联杨浦滨江，
50,000,000.00
动负债 其原持有的长期借款带入所致
其他流动负债 1,902,738,482.48 655,430,180.20 190.30% 主要系本年增加短期融资券所致
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期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
主要系本年取得子公司百联杨浦滨江，
长期借款 99,960,000.00
其原持有的长期借款带入所致
主要系本年收到的与资产相关的政府
其他非流动负债 42,223,933.15 26,293,853.22 60.58%
补助增加所致
主要系本年计提固定资产减值损失与
资产减值损失 45,304,333.87 18,297,932.76 147.59%
存货跌价准备所致
主要系本年取得违约金收入与收到的
营业外收入 249,548,247.44 187,042,250.44 33.42%
其他补偿增加所致
主要系子公司联华超市关店损失增加
营业外支出 109,408,820.14 29,961,525.25 265.16%
所致
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 4 月 24 日批准报出。
上海友谊集团股份有限公司
二〇一四年四月二十四日
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