上海百联商业品牌投资有限公司
审计报告及财务报表
2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 115060 号
上海百联商业品牌投资有限公司：
我们审计了后附的上海百联商业品牌投资有限公司（以下简称贵
公司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016
年 4 月 30 日的资产负债表，2014 年度、2015 年度、2016 年 1- 4 月
的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
审计报告 第 1 页
三、 审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31
日、2016 年 4 月 30 日的财务状况以及 2014 年度、2015 年度、2016
年 1-4 月的经营成果和现金流量。
本报告仅供贵公司股权转让目的所用,不得用于其他方面。如贵
公司将本报告用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本事务所
无关。
立信会计师事务所 中国注册会计师：江 强
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：季晓明
中国上海 二〇一六年五月三十日
审计报告 第 2 页
上海百联商业品牌投资有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 144,161,410.45 80,547.98 49,990.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 654,440,000.00 812,940,000.00 57,430,000.00
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 798,601,410.45 813,020,547.98 57,479,990.21
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 691,886,843.72
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 691,886,843.72
资产总计 798,601,410.45 813,020,547.98 749,366,833.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
上海百联商业品牌投资有限公司
资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费 142,851,492.63 158,443,342.76 250,636.59
应付利息
应付股利
其他应付款 20,000.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 142,871,492.63 158,443,342.76 250,636.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 142,871,492.63 158,443,342.76 250,636.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 292,176,556.18 292,176,556.18 292,176,556.18
其他权益工具
资本公积 58,168,756.53 58,168,756.53 49,662,647.96
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 84,310,439.17 84,310,439.17 84,310,439.17
未分配利润 221,074,165.94 219,921,453.34 322,966,554.03
所有者权益（或股东权益）合计 655,729,917.82 654,577,205.22 749,116,197.34
负债和所有者权益（或股东权益）总计 798,601,410.45 813,020,547.98 749,366,833.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 20,000.00 79,257.35 20,000.00
财务费用 749.87 -4,595,315.41 -1,045,585.94
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 50,882,184.01 7,876,234.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -29,693,572.56 7,876,234.65
二、营业利润（亏损以“-”填列） -20,749.87 55,398,242.07 8,901,820.59
加：营业外收入 1,557,700.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,536,950.13 55,398,242.07 8,901,820.59
减：所得税费用 384,237.53 158,443,342.76 250,636.59
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,152,712.60 -103,045,100.69 8,651,184.00
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
其中：1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,152,712.60 -103,045,100.69 8,651,184.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,557,908.13 4,596,883.66 1,046,927.74
经营活动现金流入小计 1,557,908.13 4,596,883.66 1,046,927.74
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 15,976,087.66 250,636.59
支付其他与经营活动有关的现金 958.00 80,825.60 21,341.80
经营活动现金流出小计 15,977,045.66 331,462.19 21,341.80
经营活动产生的现金流量净额 -14,419,137.53 4,265,421.47 1,025,585.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 158,500,000.00 751,275,136.30
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 158,500,000.00 751,275,136.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
投资支付的现金 755,510,000.00 20,980,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 755,510,000.00 20,980,000.00
投资活动产生的现金流量净额 158,500,000.00 -4,234,863.70 -20,980,000.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 144,080,862.47 30,557.77 -19,954,414.06
加：年初现金及现金等价物余额 80,547.98 49,990.21 20,004,404.27
六、期末现金及现金等价物余额 144,161,410.45 80,547.98 49,990.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2016 年 1-4 月
项目 实收资本(或股 其他权益工具 其他综合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 292,176,556.18 58,168,756.53 84,310,439.17 219,921,453.34 654,577,205.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 292,176,556.18 58,168,756.53 84,310,439.17 219,921,453.34 654,577,205.22
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,152,712.60 1,152,712.60
（一）综合收益总额 1,152,712.60 1,152,712.60
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 292,176,556.18 58,168,756.53 84,310,439.17 221,074,165.94 655,729,917.82
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年度
项 目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 益 计
一、上年年末余额 292,176,556.18 49,662,647.96 84,310,439.17 322,966,554.03 749,116,197.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 292,176,556.18 49,662,647.96 84,310,439.17 322,966,554.03 749,116,197.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 8,506,108.57 -103,045,100.69 -94,538,992.12
（一）综合收益总额 -103,045,100.69 -103,045,100.69
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 8,506,108.57 8,506,108.57
四、本期期末余额 292,176,556.18 58,168,756.53 84,310,439.17 219,921,453.34 654,577,205.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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上海百联商业品牌投资有限公司
所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年度
项 目 其他权益工具 其他综合收
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 292,176,556.18 49,662,647.96 83,445,320.77 315,180,488.43 740,465,013.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 292,176,556.18 49,662,647.96 83,445,320.77 315,180,488.43 740,465,013.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 865,118.40 7,786,065.60 8,651,184.00
（一）综合收益总额 8,651,184.00 8,651,184.00
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 865,118.40 -865,118.40
1．提取盈余公积 865,118.40 -865,118.40
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 292,176,556.18 49,662,647.96 84,310,439.17 322,966,554.03 749,116,197.34
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日
财务报表附注
上海百联商业品牌投资有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日
财务报表附注
一、 公司基本情况
上海百联商业品牌投资有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名“上海百青投
资有限公司”、“上海实业联合集团商务网络发展有限公司”、“上海百联集团投资有
限公司”，于 2001 年 6 月，由上海实业联合集团股份有限公司和上海华瑞投资有限
公司共同出资设立。公司 2008 年变更工商登记，原股东上海实业联合集团股份有限
公司更名为“上海实业医药投资股份有限公司”。2009 年 2 月，百联集团有限公司经
上海市国有资产监督管理委员会沪国资委规[2009]41 号文件批准，通过上海联合产
权交易所，收购了上海实业医药投资股份有限公司所持有公司的 72.62%股权，以及
上海华瑞投资有限公司所持有公司的 27.38%股权，收购完成后百联集团有限公司持
有本公司的 100%股权。2010 年 4 月，经上海市工商行政管理局青浦分局登记注册，
公司更名为“上海百联集团投资有限公司”。2011 年 8 月，上海友谊集团股份有限公
司（2014 年 7 月变更为上海百联集团股份有限公司）向百联集团有限公司以发行股
份为对价，购买其持有公司的 100%股权，股东变更为上海百联集团股份有限公司。
2014 年 9 月，经上海市工商行政管理局青浦分局变更登记，公司更名为“上海百青
投资有限公司”。 2016 年 5 月，经上海市工商行政管理局青浦分局变更登记，公司
更名为“上海百联商业品牌投资有限公司”。
截至 2016 年 4 月 30 日，本公司注册资本为贰亿玖仟贰佰壹拾柒万柒仟元，全部由
上海百联集团股份有限公司持有。
企业统一社会信用代码：91310118703431077U，公司注册地：青浦区华浦路 500 号
6 幢 A 区 1 层 163 室。公司经营范围为：实业投资，资产经营管理，投资咨询，国
内贸易（专项审批除外），目前为经营期。
二、 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则—基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第 1 页
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日
财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度；
本报告会计期间为：2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现
金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不
对其预计未来现金流量进行折现。
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在 500 万元及以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
财务报表附注 第 2 页
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2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日
财务报表附注
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据:
关联方组合（母公司合并范围内） 按纳入合并财务报表合并范围内的关联方划分组合
除纳入合并财务报表合并范围内的关联方组合及单项金额
账龄组合 重大并已单项计提坏账准备的应收款项之外，其余应收款项
按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法:
关联方组合（母公司合并范围内） 单独进行减值测试
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年 30 30
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未
关联方组合（母公司合并范围内） 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
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(七) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具
确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
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(八) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(九) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：
《企业会计准则—基本准则》（修订）、
《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》（修订）、
《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》（修订）、
《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》（修订）、
《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》（修订）、
《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》（修订）、
《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号—合营安排》、
《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》。
（2）本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：
本公司根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）将基本养老保险及
失业保险单独分类至设定提存计划核算，本公司按准则要求职工薪酬中设定
提存计划,进行了相应披露。
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2、 重要会计估计变更
公司本报告期无重要会计估计的变更。
四、 税项
公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
五、 财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
项 目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
库存现金
银行存款 144,161,410.45 80,547.98
其他货币资金
合 计 144,161,410.45 80,547.98
(二) 其他应收款
1、 其他应收款构成
2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
账龄 占总额 坏账 坏账准 占总额 坏账 坏账准
账面余额 账面余额
比例 准备 备比例 比例 准备 备比例
1 年以内 654,440,000.00 100% 755,800,000.00 92.97%
1-2 年 21,000,000.00 2.58%
2-3 年 16,590,000.00 2.04%
3 年以上 19,550,000.00 2.40%
合计 654,440,000.00 100% 812,940,000.00 100.00%
2、 期末余额较大的其他应收款
单位名称 与本公司关系 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
上海百联集团股份有限公司 母公司 654,440,000.00 812,940,000.00
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(三) 应交税费
税费项目 2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
企业所得税 142,851,492.63 158,443,342.76
合计 142,851,492.63 158,443,342.76
(四) 实收资本
2013 年 2014 年度 2014 年 2014 年
出资方名称 出资比例
12 月 31 日 增加 度减少 12 月 31 日
上海百联集团股份有限公司 292,176,556.18 292,176,556.18 100.00%
合计 292,176,556.18 292,176,556.18 100.00%
2014 年 2015 年度 2015 年 2015 年
出资方名称 出资比例
12 月 31 日 增加 度减少 12 月 31 日
上海百联集团股份有限公司 292,176,556.18 292,176,556.18 100.00%
合计 292,176,556.18 292,176,556.18 100.00%
2016 年 2016 年
2015 年 2016 年
出资方名称 1-4 月 1-4 月减 出资比例
12 月 31 日 4 月 30 日
增加 少
上海百联集团股份有限公司 292,176,556.18 292,176,556.18 100.00%
合计 292,176,556.18 292,176,556.18 100.00%
(五) 资本公积
项目 2013 年 12 月 31 日 2014 年度增加 2014 年度减少 2014 年 12 月 31 日
其他资本公积 49,662,647.96 49,662,647.96
合计 49,662,647.96 49,662,647.96
项目 2014 年 12 月 31 日 2015 年度增加 2015 年度减少 2015 年 12 月 31 日
其他资本公积 49,662,647.96 8,506,108.57 58,168,756.53
合计 49,662,647.96 8,506,108.57 58,168,756.53
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项目 2015 年 12 月 31 日 2016 年 1-4 月增加 2016 年 1-4 月减少 2016 年 4 月 30 日
其他资本公积 58,168,756.53 58,168,756.53
合计 58,168,756.53 58,168,756.53
注：公司 2015 年因转让联华超市股份导致资本公积增加 8,506,108.57 元。
(六) 盈余公积
项目 2013 年 12 月 31 日 2014 年度增加 2014 年度减少 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积 83,445,320.77 865,118.40 84,310,439.17
合 计 83,445,320.77 865,118.40 84,310,439.17
项目 2014 年 12 月 31 日 2015 年度增加 2015 年度减少 2015 年 12 月 31 日
法定盈余公积 84,310,439.17 84,310,439.17
合 计 84,310,439.17 84,310,439.17
项目 2015 年 12 月 31 日 2016 年 1-4 月增加 2016 年 1-4 月减少 2016 年 4 月 30 日
法定盈余公积 84,310,439.17 84,310,439.17
合 计 84,310,439.17 84,310,439.17
(七) 未分配利润
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
年初未分配利润 219,921,453.34 322,966,554.03 315,180,488.43
加： 本期净利润 1,152,712.60 -103,045,100.69 8,651,184.00
减：提取法定盈余公积 865,118.40
期末未分配利润 221,074,165.94 219,921,453.34 322,966,554.03
(八) 财务费用
类别 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
利息支出
减：利息收入 208.13 4,596,883.66 1,046,927.74
汇兑损益
其他 958.00 1,568.25 1,341.80
合计 749.87 -4,595,315.41 -1,045,585.94
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(九) 投资收益
项目或被投资单位名称 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
长期股权投资收益 50,882,184.01 7,876,234.65
（1）按权益法核算确认的长期股权投资收益 -29,693,572.56 7,876,234.65
（2）处置长期股权投资产生的投资收益 80,575,756.57
合 计 50,882,184.01 7,876,234.65
(十) 营业外收入
项目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
政府补助 1,557,700.00
合计 1,557,700.00
(十一) 所得税费用
项目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 384,237.53 158,443,342.76 250,636.59
合计 384,237.53 158,443,342.76 250,636.59
(十二) 现金流量表补充资料
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,152,712.60 -103,045,100.69 8,651,184.00
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -50,882,184.01 -7,876,234.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -15,571,850.13 158,192,706.17 250,636.59
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -14,419,137.53 4,265,421.47 1,025,585.94
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 144,161,410.45 80,547.98 49,990.21
减：现金的年初余额 80,547.98 49,990.21 20,004,404.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 144,080,862.47 30,557.77 -19,954,414.06
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六、 关联方及关联交易
(一) 关联方情况
控制本公司的关联方情况 （金额单位：万元）
关联关 法定 对本公司的 对本公司的 本公司
关联方名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
系 代表人 持股比例 表决权比例 最终控制方
上海百联集团股 综合百货、专业连锁、服装针纺 百联集团
母公司 股份有限公司（上市） 上海 叶永明 172,249.58 100% 100%
份有限公司 织品、五金交电等 有限公司
(二) 关联方交易
关联方应收应付款项
2016 年 4 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项 目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
上海百联集团股份有限公司 654,440,000.00 812,940,000.00 57,430,000.00
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七、 承诺及或有事项
(一) 重大承诺事项
截至 2016 年 4 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至 2016 年 4 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
八、 资产负债表日后事项
截至 2016 年 5 月 30 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
九、 其他重要事项说明
本公司与永辉超市股份有限公司于 2015 年 5 月签订《股份转让合同》及其补充协议，
约定将本公司持有的 21.17%联华超市股权转让给永辉超市股份有限公司，每股转让
价格为 4.01 港元/股，折合人民币 7.51 亿元。公司已于 2015 年 9 月 21 日收到股权
转让款，联华超市于 2015 年 9 月 22 日办妥工商变更手续。
截至 2016 年 4 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
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