上海锦江国际旅游股份有限公司
900929
2009 年半年度报告上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 4
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务会计报告...................................................................... 9
八、备查文件目录...................................................................... 9上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人宋超麒、主管会计工作负责人王均行及会计机构负责人（会计主管人员）郑红声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海锦江国际旅游股份有限公司
公司法定中文名称缩写：锦江旅游
公司英文名称：Shanghai Jinjiang International Travel Co.,ltd.
公司英文名称缩写：JJIT
公司B 股上市交易所：上海证券交易所
公司B 股简称：锦旅B 股
公司B 股代码：900929
2、 公司注册地址：上海市浦东新区杨高南路889 号
公司办公地址：上海市延安东路100 号联谊大厦27 楼
邮政编码：200002
公司国际互联网网址：www.jjtravel.com
公司电子信箱：scits@scits.com
3、 法定代表人：宋超麒
4、 公司董事会秘书： 王均行
电话： 63299090
传真： 63296636
E-mail：jjtwjx@sina.com
联系地址： 上海市延安东路100 号联谊大厦27 楼
公司证券事务代表：史萍
电话：63299090
传真：63296636
E-mail：ship@scits.com
联系地址：上海市延安东路100 号联谊大厦27 楼
5、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、香港《文汇报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司、上海证券交易所上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
3
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 1,516,082,236.09 1,148,161,239.92 32.04
所有者权益（或股东权益） 1,048,726,508.59 743,790,592.34 41.00
每股净资产(元) 7.91 5.61 41.00
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 23,844,969.47 16,537,817.59 44.18
利润总额 24,344,646.58 18,601,205.51 30.88
净利润 20,428,521.62 15,326,505.78 33.29
扣除非经常性损益后的净利润 12,809,206.95 13,302,738.57 -3.71
基本每股收益(元) 0.15 0.12 25.00
扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
0.10 0.10 0
稀释每股收益(元) 不适用不适用-
净资产收益率(%) 1.95 1.54 增加0.41 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -15,970,543.90 -11,066,141.95 -
每股经营活动产生的现金流量
净额（元）
-0.12 -0.08 -
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -381.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
346,657.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
7,259,733.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 153,401.11
少数股东权益影响额 -121,657.92
所得税影响额 -18,438.12
合计 7,619,314.67
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,491 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
持股总数
报告期内
增减
股份类
别
持有非流通股
数量
质押或冻结
的股份数量上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
4
(%)
锦江国际(集团)有限公司 国有法人 50.21 66,556,270 0 未流通66,556,270 无
刘如霖 境外自然人 1.19 1,581,185 -318,111 已流通0 未知
王雪玲 境外自然人 0.78 1,031,914 530,400 已流通0 未知
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C
CLIENT
境外法人
0.67 886,929 -39,500
已流通0 未知
刘晓东 境外自然人 0.50 663,632 652,728 已流通0 未知
NAITO SECURITIES CO., LTD. 境外法人 0.46 615,150 -72,100 已流通0 未知
黄春辉 境外自然人 0.41 542,100 254,200 已流通0 未知
AIZAWA SECURITIES CO.,LTD. 境外法人 0.30 398,705 15,000 已流通0 未知
王文 境内自然人 0.25 337,000 0 已流通0 未知
周娥 境内自然人 0.23 300,000 -60,000 已流通0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
刘如霖 1,581,185 境内上市外资股
王雪玲 1,031,914 境内上市外资股
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 886,929 境内上市外资股
刘晓东 663,632 境内上市外资股
NAITO SECURITIES CO., LTD. 615,150 境内上市外资股
黄春辉 542,100 境内上市外资股
AIZAWA SECURITIES CO.,LTD. 398,705 境内上市外资股
王文 337,000 境内上市外资股
周娥 300,000 境内上市外资股
徐允红 260,400 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动的说明：
（1） 未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动的情况；（2）未知前十名流通股股东之间存在关
联关系或一致行动的情况；（3）未知前十名流通股股东和前十名股东之间存在关联关系或一致行动的
情况。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司副董事长何成明先生因病医治无效，于2009 年1 月2 日逝世。详见2009 年1 月6 日公司在
《上海证券报》和香港《文汇报》董事会公告。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现入境组团3.88 万人次，比去年同期减少20.00％；实现入境接待7.62 万人
次，比去年同期减少15.71％；实现出境旅游5.78 万人次，比去年同期增加25.93％；实现国内旅游
8.53 万人次，比去年同期增加0.59％。
报告期内，公司实现营业收入682,443,292.90 元，比去年同期减少4.80％；实现营业利润
23,844,969.47 元，比去年同期增加44.18％；实现利润总额24,344,646.58 元，比去年同期增加30.88
％；实现归属母公司股东的净利润20,428,521.62 元，比去年同期增加33.29％。
2009 年上半年，由于金融危机和甲型H1N1 流感对旅游市场的重创，整体旅游业务收入下降，特上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
5
别是入境旅游业务降幅较大；另由于台湾出境旅游市场的快速增长，带动了旅游业务毛利率的提高，
出境旅游保持了较快的增长速度。此外，在利润构成中，本期投资收益同比增加，主要是处置可供出
售金融资产收益同比增加6,944,046.63 元所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业
利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本比
上年增减
(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
旅游及相
关业务收
入
664,859,248.39 588,144,310.41 11.54 -4.78 -7.69
增加2.79 个
百分点
一般贸易
收入
6,639,302.21 5,987,526.88 9.82 -17.12 -17.58
增加0.50 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额30.08 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
杭州 3,933,065.59 45.46
南京 13,500,427.96 -65.51
北京 19,539,263.80 -30.88
上海 634,525,793.25 -0.25
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
投资收益同比增加，主要是处置可供出售金融资产收益同比增加6,944,046.63 元所致。
联营公司投资收益同比减少，主要是上海锦江商旅有限公司今年利润同比大幅下降所致。
营业利润同比增加，主要是投资收益同比增加所致。
利润总额同比增加，主要是营业利润同比增加所致。
净利润同比增加，主要是利润总额同比增加所致。
4、公司在经营中出现的问题与困难
全球金融危机以及甲型H1N1 流感对旅游主营业务发展造成较大冲击，除国内游受到影响较小以
外，入境游市场将会继续呈现低迷状态，在北美、欧洲、日本等疫情爆发地区的出境游客流将有所减
少。
公司将继续坚持做好做足出境游、国内游市场业务，发挥品牌优势，加大营销力度，抓住经济逐
步回暖和2010 年上海世博会的契机，不断开拓国内外市场，努力提升经营业绩。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
6
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和上市公司治理规范性
文件，以及上海证券交易所《股票上市规则》的要求，结合自身实际情况，不断完善法人治理结构，
规范公司运作，并真实、准确、完整、及时地披露信息。
报告期内，公司按照证券监管部门新出台的法规和规范性文件要求，又进一步制定（修订）了《公
司章程》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》，使公司治理制度得到
进一步完善。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经2009 年6 月25 日公司第二十二次股东大会（2008 年年会）批准，公司2008 年度利润分配方案
为：以2008 年末公司总股本132,556,270 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.80 元(含税)。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
根据《公司章程》规定，公司利润分配政策为：弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股
东持有的股份比例分配，每年度分配一次。但公司当年净利润经弥补亏损和提取公积金后所余税后利
润不足以实行股利分配的情况除外。境内上市外资股的股利分配应当按照《境内上市外资股规定实施
细则》中的有关规定具体实施。公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司可以进行中期现金
分红。
2009 年7 月30 日，公司在《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登利润分配实施公告。B 股股权
登记日：2009 年8 月7 日。B 股最后交易日：2009 年8 月4 日。除息日：2009 年8 月5 日。B 股红利
发放日：2009 年8 月14 日。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券
品种
证券代
码
证券
简称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股）
期末账面值
（元）
占期末证券
投资比例
（％）
报告期损益
（元）
1 股票 600000
浦发
银行
6,550,000.00 12,427,611 286,083,605.22 37.17 2,041,678.95
2 股票 601328
交通
银行
39,375,000.00 31,500,000 283,815,000.00 36.87 3,150,000.00
3 股票 600655
豫园
商城
6,706,531.06 10,935,886 188,972,110.08 24.55 695,920.05
4 股票 600650
锦江
投资
2,147,430.00 818,269 10,817,516.18 1.41 0
报告期已出售证券投资损益 / / / / 7,259,733.60
合计 54,778,961.06 / 769,688,231.48 100 13,147,332.60
2、持有非上市金融企业股权情况上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
7
所持对
象名称
初始投资金额
（元）
持有数量（股）
占该公司
股权比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期所
有者权益
变动（元）
会计核
算科目
股份来
源
申万证
券股份
2,000,000.00 1,619,426.00 小于1% 2,000,000.00 0 0
可供出
售金融
资产
原持有
社会法
人股
宝鼎投
资公司
57,508.00 57,508.00 小于1% 57,508.00 0 0
可供出
售金融
资产
原持有
社会法
人股
合计 2,057,508.00 1,676,934.00 / 2,057,508.00 0 0 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联关
系
关联交
易类型
关联
交易
内容
关联交
易定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
交易价格与
市场参考价
格差异较大
的原因
上海锦江商
旅汽车服务
股份有限公
司
联营
公司
接受
劳务
旅游
用车
市场公
允价
按合
同
2,239,533.50 <35 银行
其他锦江国
际(集团)有
限公司的子
公司
母公司
的控股
子公司
接受
劳务
酒店
及综
和服
务
市场公
允价
按合
同
1,347,717.56 <10 银行
注：
（1）关联交易价格与市场价格之间无重大差异。
（2）关联交易属同一集团兄弟公司或关联企业与公司之间提供的客运、客房、旅游、物业等配套服务，
系旅游上、下游企业之间及与相关专业企业之间的业务关系。
（3）关联交易以市场公允价和便利服务为导向，不影响公司的独立性，无损害公司的利益和股东利益，
也不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
8
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任
境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所有限公司
注册会计师姓名
顾红雨
许捷
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日
期
刊载的互联网网站及检索路径
公司董事会公告
《上海证券报》
C11 版、香港《文
汇报》C7 版
2009
年1 月
6 日
网址：http://www.sse.com.cn，在该网
址的“上市公司资料检索”一栏输入本
公司的股票代码即可查阅
公司董事会五届五次会议决议公
告、公司监事会五届五次会议决议
公告、公司2009 年度日常关联交易
预测公告、公司2008 年度报告摘要
《上海证券报》
C22-C23 版、香港
《文汇报》A14 版
2009
年4 月
9 日
同上
公司2009 年第一季度报告
《上海证券报》
C90 版、香港《文
汇报》B13 版
2009
年4 月
29 日
同上
公司董事会临时会议（通讯表决）
决议暨召开公司第二十二次股东大
会（2008 年年会）的公告
《上海证券报》
C22 版、香港《文
汇报》A24 版
2009
年6 月
2 日
同上
公司第二十二次股东大会（2008 年
年会）决议公告
《上海证券报》
C23 版、香港《文
2009
年6 月
同上上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年半年度报告
9
汇报》B9 版 26 日
七、财务会计报告
未经审计，附后。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：宋超麒
上海锦江国际旅游股份有限公司
2009 年8 月24 日上海锦江国际旅游股份有限公司
2009 年半年度财务会计报告
法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
2009 年8 月26 日上海锦江国际旅游股份有限公司
- 2 -
公司及合并资产负债表
2009 年6 月30 日
单位：人民币元
资产 附注七 合并 公司
期末数 年初数 期末数 年初数
流动资产
货币资金 1 334,561,213.72 339,195,830.53 138,459,511.03 145,984,632.76
应收票据 102,559.28 - -
应收账款 2 31,851,194.85 43,992,616.01 3,290,707.45 4,924,571.93
预付款项 3 40,705,897.08 37,347,588.43 4,555,427.00 463,995.00
应收股利 4 2,885,509.69 2,885,509.69 2,885,509.69 2,885,509.69
其他应收款 5 11,393,069.56 10,424,374.46 1,444,473.45 3,032,908.90
存货 6 2,703,459.58 2,893,335.07 121,789.19 134,137.19
一年内到期的非流动资产 ___________-_ __ ___________-_ __ ____4_,0_0_0_,_0_0_0_.0_0_ ____4_,0_0_0_,_0_0_0_.0_0_
流 动资产合计 __4_2_4_,1_0_0_,_3_4_4_.4_8_ __4_3_6_,8_4_1_,_8_1_3_.4_7_ __1_5_4_,7_5_7_,_4_1_7_.8_1_ __1_6_1_,4_2_5_,_7_5_5_.4_7_
非流动资产
可供出售金融资产 7 772,602,591.28 379,587,301.50 770,077,505.18 377,722,389.27
长期股权投资 8 63,460,323.14 64,593,620.01 127,128,592.53 128,184,983.30
投资性房地产 9 174,996,228.53 177,138,793.55 174,996,228.53 177,138,793.55
固定资产 10 64,860,340.88 67,274,490.53 60,056,575.82 62,033,590.30
在建工程 11 2,371,189.30 1,392,148.30 2,371,189.30 1,392,148.30-
无形资产 12 368,561.94 450,676.20 148,127.74 157,355.92
长期待摊费用 13 2,547,656.54 2,807,396.36 -
其他非流动资产 1 4 ___1_0_,7_7_5_,_0_0_0_.0_0_ ___1_8_,0_7_5_,_0_0_0_.0_0_ ____5_,5_1_5_,_0_0_0_.0_0_ ____6_,5_1_5_,_0_0_0_.0_0_
非 流动资产合计 1_,_0_9_1_,9_8_1_,_8_9_1_.6_1_ __7_1_1_,3_1_9_,_4_2_6_.4_5_ 1_,_1_4_0_,2_9_3_,_2_1_9_.1_0_ __7_5_3_,1_4_4_,_2_6_0_.6_4_
资 产总计 1__,__5__1__6__,0__8__2__,__2__3__6__.0__9__ 1__,__1__4__8__,1__6__1__,__2__3__9__.9__2__ 1__,__2__9__5__,0__5__0__,__6__3__6__.9__1__ ____9__1__4__,5__7__0__,__0__1__6__.1__1__
(续)上海锦江国际旅游股份有限公司
- 3 -
单位：人民币元
负债及股东权益 附注七 合并 公司
期末数 年初数 期末数 年初数
流动负债
应付账款 16 51,360,855.89 62,676,638.42 24,414,616.09 11,479,436.32
预收款项 17 149,656,365.68 175,761,095.28 38,556,678.12 69,040,138.66
应付职工薪酬 18 18,036,840.98 19,669,530.71 3,470,573.68 6,288,493.39
应交税费 19 3,845,344.33 3,481,185.21 691,186.77 558,817.62
应付股利 10,604,501.60 10,604,501.60
其他应付款 20 47,084,042.64 ______________ ___5_3_,6_7_4_,_5_7_9_.0_3_ ___5_2_,0_4_1_,_2_5_0_.1_2_ ___6_9_,0_9_9_,_7_1_9_.0_2_
流 动负债合计 __2_8_0_,5_8_7_,_9_5_1_.1_2_ __3_1_5_,2_6_3_,_0_2_8_.6_5_ __1_2_9_,7_7_8_,_8_0_6_.3_8_ __1_5_6_,4_6_6_,_6_0_5_.0_1_
非流动负债
递延所得税负债 2 1 __1_7_8_,7_2_7_,_3_1_7_.6_2_ ___8_0_,3_5_6_,_6_8_5_.5_3_ __1_7_8_,2_4_2_,_9_0_3_.5_9_ ___8_0_,0_6_3_,_3_1_4_.9_7_
非 流动负债合计 __1_7_8_,7_2_7_,_3_1_7_.6_2_ ___8_0_,3_5_6_,_6_8_5_.5_3_ __1_7_8_,2_4_2_,_9_0_3_.5_9_ ___8_0_,0_6_3_,_3_1_4_.9_7_
负 债合计 __4_5_9_,3_1_5_,_2_6_8_.7_4_ __3_9_5_,6_1_9_,_7_1_4_.1_8_ __3_0_8_,0_2_1_,_7_0_9_.9_7_ __2_3_6_,5_2_9_,_9_1_9_.9_8_
股东权益
股本 22 132,556,270.00 132,556,270.00 132,556,270.00 132,556,270.00
资本公积 23 736,130,910.33 441,019,014.10 717,805,022.90 423,266,257.07
盈余公积 24 116,598,669.91 116,598,669.91 97,719,902.59 97,719,902.59
未分配利润 2 5 ___6_3_,4_4_0_,_6_5_8_.3_5_ ___5_3_,6_1_6_,_6_3_8_.3_3_ ___3_8_,9_4_7_,_7_3_1_.4_5_ ___2_4_,4_9_7_,_6_6_6_.4_7_
归属于母公司股东权益合计 1,048,726,508.59 743,790,592.34 987,028,926.94 678,040,096.13
少数股东权益 2 6 ____8_,0_4_0_,_4_5_8_.7_6_ ____8_,7_5_0_,_9_3_3_.4_0_ ___________-_ __ ____________ __
股 东权益合计 1_,_0_5_6_,7_6_6_,_9_6_7_.3_5_ __7_5_2_,5_4_1_,_5_2_5_.7_4_ __9_8_7_,0_2_8_,_9_2_6_.9_4_ __6_7_8_,0_4_0_,_0_9_6_.1_3_
负 债和股东权益总计 1__,__5__1__6__,0__8__2__,__2__3__6__.0__9__ 1__,__1__4__8__,1__6__1__,__2__3__9__.9__2__ 1__,__2__9__5__,0__5__0__,__6__3__6__.9__1__ ____9__1__4__,5__7__0__,__0__1__6__.1__1__
附注为财务报表的组成部分。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 4 -
公司及合并利润表
2009 年6 月30 日止
单位：人民币元
项目 附注七 合并 公司
本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数
营业收入 27 682,443,292.90 716,823,013.68 171,910,390.83 169,950,414.10
减：营业成本 28 598,307,316.98 648,571,628.83 160,287,788.81 157,589,388.06
营业税金及附加 29 5,257,078.97 4,790,929.72 2,068,059.73 1,764,541.77
销售费用 44,312,202.80 34,973,427.57 4,363,980.72 4,712,306.43
管理费用 24,487,089.38 20,848,382.84 7,838,133.72 8,084,233.13
财务费用 30 （1,751,328.97） （1,648,587.51） （660,871.86） （774,749.84）
资产减值损失 31 （12,955.54）
加：投资收益 32 12,014,035.73 7,237,629.82 26,956,799.22 21,596,012.95
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益 32 （1,133,296.87） 760,370.77 （1,133,296.87） 760,370.77
营业利润 23,844,969.47 16,537,817.59 24,970,098.93 20,170,707.50
加：营业外收入 33 517,816.29 2,096,906.39 90,967.65 605,939.34
其中：非流动资产处置收益 -
减：营业外支出 18,139.18 33,518.47 6,500.00 22,098.34
其中：非流动资产处置损失 381.00 18,487.94 15,898.34
利润总额 24,344,646.58 18,601,205.51 25,054,566.58 20,754,548.50
减 ：所得税费用 3 4 ___4_,_0_2_1_,3_6_8_._8_5 ___3_,2_5_3_,_1_3_9_.5_2_ ___________ __ ___________ __
净 利润 ____2__0__,__3__2__3__,2__7__7__.__7__3 ____1__5__,3__4__8__,__0__6__5__.9__9__ ____2__5__,0__5__4__,__5__6__6__.5__8__ ____2__0__,7__5__4__,__5__4__8__.5__0__
归属母公司股东的净利润 20,428,521.62 15,326,505.78 25,054,566.58 20,754,548.50
少数股东损益 （105,243.89） 21,560.21 -
每股收益 0.15 0.12
基本每股收益 35 0.15 0.12
附注为财务报表的组成部分。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 5 -
公司及合并现金流量表
2009 年6 月30 日止
单位：人民币元
附注七 合并 公司
本期累计数 上年同期数 本期累计数 上年同期数
经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 717,830,831.33 707,417,886.24 190,675,611.88 140,216,867.89
收到的税费返还 24,074,728.31- 36,938.85- -
收到的其他与经营活动有关的现金 ___5_6_,8_5_3_,_4_3_5_.4_3_ ____7_,_1_5_1_,9_4_1_._2_7 __2_0_,4_9_7_,_8_6_0_.2_5_ __2_8_,0_7_3_,_8_4_8_.9_5_
经营活动现金流入小计 __7_9_8_,7_5_8_,_9_9_5_.0_7_ __7_1_4_,_6_0_6_,7_6_6_._3_6 _2_1_1_,1_7_3_,_4_7_2_.1_3_ _1_6_8_,2_9_0_,_7_1_6_.8_4_
购买商品、接受劳务支付的现金 591,587,444.42 617,403,016.13 164,564,785.84 132,093,207.19
支付给职工以及为职工支付的现金 51,998,765.66 43,026,263.47 9,325,229.09 7,778,747.71
支付的各项税费 10,935,635.76 10,180,699.49 2,850,254.82 2,868,789.04
支付的其他与经营活动有关的现金 __1_6_0_,2_0_7_,_6_9_3_.1_3_ ___5_5_,_0_6_2_,9_2_9_._2_2 __6_8_,8_9_6_,_7_3_6_.3_9_ __2_2_,4_8_1_,_8_4_4_.0_3_
经营活动现金流出小计 __8_1_4_,7_2_9_,_5_3_8_.9_7_ __7_2_5_,_6_7_2_,9_0_8_._3_1 _2_4_5_,6_3_7_,_0_0_6_.1_4_ _1_6_5_,2_2_2_,_5_8_7_.9_7_
经 营活动产生的现金流量净额 37 __(_1_5_,9_7_0_,_5_4_3_.9_0_) __(_1_1_,0_6_6_,_1_4_1_._9_5 ) _(_3_4_,4_6_3_,_5_3_4_.0_1_) ___3_,0_6_8_,_1_2_8_.8_7_
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 467,238.54 363,238.54
取得投资收益收到的现金 13,147,332.60 613,3224.25 27,728,891.93 20,835,642.18
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净额 _____1_4_6_,_4_0_0_.0_0_ ______5_0_1_,0_0_0_._0_0 ____1_1_1_,_2_0_0_.0_0_ ____3_2_6_,_0_0_0_.0_0_
投资活动现金流入小计 ___1_3_,7_6_0_,_9_7_1_.1_4_ ____6_,_6_3_4_,2_2_4_._2_5 __2_8_,2_0_3_,_3_3_0_.4_7_ __2_1_,1_6_1_,_6_4_2_.1_8_
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产所支付的现金 1,795,017.21 212,6245.36 1,163,216.00 1,315,088.38
投资支付的现金 _____1_0_1_,_7_0_2_.1_9_ ____________, __ ____1_0_1_,_7_0_2_.1_9_ ___________ __
投资活动现金流出小计 ____1_,8_9_6_,_7_1_9_.4_0_ ____2_,_1_2_6_,2_4_5_._3_6 ___1_,2_6_4_,_9_1_8_.1_9_ ___1_,3_1_5_,_0_8_8_.3_8_
投 资活动产生的现金流量净额 ___1_1_,8_6_4_,_2_5_1_.7_4_ ____4_,_5_0_7_,9_7_8_._8_9 __2_6_,9_3_8_,_4_1_2_.2_8_ __1_9_,8_4_6_,_5_5_3_.8_0_
筹资活动产生的现金流量
筹资活动现金流入小计 ___________-_ __ ___________-_ __ __________-_ __ __________-_ __
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 528,324.65 568,776.61
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付的其他与筹资活动有关的现金 ___________-_ __ ___________-_ __ __________-_ __ ___________ __
筹资活动现金流出小计 _____5_2_8_,_3_2_4_.6_5_ ______5_6_8_,7_7_6_._6_1 ___________ __ ___________ __
筹资活动产生的现金流量净额 _____(5_2_8_,_3_2_4_.6_5_) _____(5__6_8_,7_7_6_._6_1 ) ___________ __ ___________ __
汇 率变动对现金及现金等价物的影响额 ___________-_ __ ___________-_ __ __________-_ __ ___________ __
现金及现金等价物净增加额 (4634,616.81) (7,126,939.67) (7,525,121.73) 22,914,682.67
加：年初现金及现金等价物余额 __3_3_9_,1_9_5_,_8_3_0_.5_3_ __3_1_3_,_3_9_2_,9_5_7_._2_5 _1_4_5_,9_8_4_,_6_3_2_.7_6_ _1_0_5_,1_1_0_,_3_7_2_.7_0_
年 末现金及现金等价物余额 ____3__3__4__,5__6__1__,__2__1__3__.7__2__ ____3__0__6__,__2__6__6__,0__1__7__.__5__8 __1__3__8__,4__5__9__,__5__1__1__.0__3__ __1__2__8__,0__2__5__,__0__5__5__.3__7__
附注为财务报表的组成部分上海锦江国际旅游股份有限公司
- 6 -
公司及合并股东权益变动表
2009 年6 月30 日止
合并 公司
未分配 归属于母公司 少数 股东权益 未分配 股东权益
股本 资本公积 盈余公积 利润 股东权益 股东权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 利润 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2008 年12 月31 日余额 132,556,270.00 441,019,014.10 116,598,669.91 53,616,638.33 743,790,592.34 8,750,933.40 752,541,525.74 132,556,270.00 423,266,257.07 97,719,902.59 24,497,666.47 678,040,096.13
本期增减变动金额
(一)净利润 - - - 20,428,521.62 20,218,033.84 (105,243.89) 20,323,277.73 - - - 25,054,566.58 25,054,566.58
(二)直接计入股东权益
的利得和损失 - 295,111,896.23 - - 295,111,896.23 - 295,111,896.23 - 294,538,765.83 - - 29,4538,765.83
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - 393,482,528.32 - - 393,482,528.32 - 393,482,528.32 - 392,718,354.45 - - 392,718,354.45
2.与计入股东权益项目
相关的所得税影响 - (98,370,632.09) ______________ ______________ ___________ ___ ___________ ___ __(_9_8_,3_7_0_,_6_3_2_.0_9_) ___________-_ __ __(_9_8_,3_7_0_,_6_3_2_.0_9_) ____________ __ （__9_8_,_1_7_9_,5_8_8_._6_2_） _ __________- ___ ___________- ___ （__9_8_,_1_7_9_,5_8_8_._6_2_）
(一)和(二)小计 ___________-_ __ __2_9_5_,_1_1_1_,8_9_6_._2_3 ___________- ___ __2_0_,_4_2_8_,5_2_1_._6_2_ __3_1_5_,3_2_9_,_9_3_0_.0_7_ ____(_1_0_5_,_2_4_3_.8_9_) __3_1_5_,4_3_5_,_1_7_3_.9_6_ ___________-_ __ _2_9_4_,_5_3_8_,7_6_5_._8_3_ ___________- ___ __2_5_,_0_5_4_,5_6_6_._5_8_ _3_1_9_,_5_9_3_,3_3_2_._4_1_
（三）直接计入所有者权益的利得和损失 （76,906.10） （76,906.10）
其他 （76,906.10） （76,906.10）
(四)利润分配 - - (10,604,501.60) (10,604,501.60) (528,324.65) (11,132,826.25) - - (10,604,501.60) (10,604,501.60)
1.提取盈余公积 - - - - - - -
2 .对股东的分配 ___________-_ __ ____________- __ ___________- ___ __(1_0_,_6_0_4_,5_0_1_._6_0_) __(_1_0_,6_0_4_,_5_0_1_.6_0_) ____(_5_2_8_,_3_2_4_.6_5_) __(_1_1_,1_3_2_,_8_2_6_.2_5_) ___________-_ __ ___________- ___ ___________- ___ __(1_0_,_6_0_4_,5_0_1_._6_0_) __(1_0_,_6_0_4_,5_0_1_._6_0_)
2009 年6 月30 日余额 ____1__3__2__,5__5__6__,__2__7__0__.0__0__ ____7__3__6__,__1__3__0__,9__1__0__.__3__3 __1__1__6__,__5__9__8__,6__6__9__.__9__1__ ______6__3__4__,4__0__6__5__8__.__3__5__ 1__,__0__4__8__,7__2__6__,__5__0__8__.5__9__ ________8__,0__4__0__,__4__5__8__.7__6__ 1__,__0__5__6__,7__6__6__,__9__6__7__.3__5__ ____1__3__2__,5__5__6__,__2__7__0__.0__0__ __7__1__7__,__8__0__5__,0__2__2__.__9__0__ ____9__7__,__7__1__9__,9__0__2__.__5__9__ ____3__8__,__9__4__7__,7__3__1__.__4__5__ __9__8__7__,__0__2__8__,9__2__6__.__9__4__上海锦江国际旅游股份有限公司
- 7 -
公司及合并股东权益变动表
2009 年6 月30 日止
合并 公司
未分配 归属于母公司 少数 股东权益 未分配 股东权益
股本 资本公积 盈余公积 利润 股东权益 股东权益 合计 股本 资本公积 盈余公积 利润 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
2007 年12 月31 日余额 132,556,270.00 1,016,920,535.79 112,915,604.08 61,781,201.16 1,324,173,611.03 11,562,693.05 1,335,736,304.08 132,556,270.00 997,549,076.85 95,940,430.40 34,993,670.76 1,261,039,448.01
本年增减变动金额
(一)净利润 - - - 22,029,757.00 22,029,757.00 (2,242,983.04) 19,786,773.96 - - - 17,794,721.90 17,794,721.90
(二)直接计入股东权益
的利得和损失 - (575,901,521.69) - - (575,901,521.69) - (575,901,521.69) - (574,282,819.78) - - (574,282,819.78)
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 - (767,868,695.58) - - (767,868,695.58) - (767,868,695.58) - (765,710,426.37) - - (765,710,426.37)
2.与计入股东权益项目
相关的所得税影响 ___________-_ __ __1_9_1_,_9_6_7_,1_7_3_._8_9 ___________ ___ ___________ ___ __1_9_1_,9_6_7_,_1_7_3_.8_9_ ___________-_ __ __1_9_1_,9_6_7_,_1_7_3_.8_9_ ____________ __ _1_9_1_,_4_2_7_,6_0_6_._5_9_ ___________- ___ ___________- ___ _1_9_1_,_4_2_7_,6_0_6_._5_9_
(一)和(二)小计 ___________-_ __ __(5_7_5_,_9_0_1_,5_2_1_._6_9 ) ___________- ___ __2_2_,_0_2_9_,7_5_7_._0_0_ _(_5_5_3_,8_7_1_,_7_6_4_.6_9_) ___(_2_,2_4_2_,_9_8_3_.0_4_) _(_5_5_6_,1_1_4_,_7_4_7_.7_3_) ___________-_ __ _(5_7_4_,_2_8_2_,8_1_9_._7_8_) ___________- ___ __1_7_,_7_9_4_,7_2_1_._9_0_ _(5_5_6_,_4_8_8_,0_9_7_._8_8_)
(三)利润分配 - - 3,683,065.83 (30,194,319.83) (26,511,254.00) (568,776.61) (27,080,030.61) - - 1,779,472.19 (28,290,726.19) (26,511,254.00)
1.提取盈余公积 - - 3,683,065.83 (3,683,065.83) - - - - - 1,779,472.19 (1,779,472.19) -
2 .对股东的分配 ___________-_ __ ____________- __ ___________- ___ __(2_6_,_5_1_1_,2_5_4_._0_0_) __(_2_6_,5_1_1_,_2_5_4_.0_0_) ____(_5_6_8_,_7_7_6_.6_1_) __(_2_7_,0_8_0_,_0_3_0_.6_1_) ___________-_ __ ___________- ___ ___________- ___ __(2_6_,_5_1_1_,2_5_4_._0_0_) __(2_6_,_5_1_1_,2_5_4_._0_0_)
2008 年12 月31 日余额 ____1__3__2__,5__5__6__,__2__7__0__.0__0__ ____4__4__1__,__0__1__9__,0__1__4__.__1__0 __1__1__6__,__5__9__8__,6__6__9__.__9__1__ ____5__3__,__6__1__6__,6__3__8__.__3__3__ ____7__4__3__,7__9__0__,__5__9__2__.3__4__ ________8__,7__5__0__,__9__3__3__.4__0__ ____7__5__2__,5__4__1__,__5__2__5__.7__4__ ____1__3__2__,5__5__6__,__2__7__0__.0__0__ __4__2__3__,__2__6__6__,2__5__7__.__0__7__ ____9__7__,__7__1__9__,9__0__2__.__5__9__ ____2__4__,__4__9__7__,6__6__6__.__4__7__ __6__7__8__,__0__4__0__,0__9__6__.__1__3__上海锦江国际旅游股份有限公司
- 8 -
财务报表附注
2009年6月30日止
一、 基本情况
上海锦江国际旅游股份有限公司(以下简称“本公司”)是由原上海中国国际旅行社集团作为
主发起人，于1994 年8 月改制设立的股份有限公司。主发起人以净资产投入公司折为国家
股6,050 万股；于1994 年9 月28 日公司发行B 股6,000 万股；1998 年6 月8 日，公司向
全体股东以每10 股派送1 股红股，送股后，公司总股本为13,255.63 万股，期年末股本详
细情况参见附注七、22。本公司总部位于上海市。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主
要从事组织海外游客入境旅游，中国公民国内旅游和出境旅游，交通票务代理以及物业出
租，贸易等。
本公司的母公司和最终控股母公司为锦江国际(集团)有限公司。
二、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2009 年6 月
30 日的公司及合并财务状况以及2009 年1-6 月的公司及合并经营成果和公司及合并现金流
量。
三、 重要会计政策及会计估计
下列会计政策和会计估计系根据新会计准则厘定。
1. 会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
4. 现金等价物
现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 9 -
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
5. 外币业务折算
外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期
汇率近似的汇率按月初汇率计算确定。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)
处理，计入当期损益或股东权益。
6. 金融工具的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中
的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
7. 金融资产的分类及计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应
收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他
类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
7.1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售或回购；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客
观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 10 -
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
7. 金融资产的分类及计量 - 续
7.1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 续
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的
正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以
公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
7.2.持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期
存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面
价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间
支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
7.3. 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
7.4. 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外计入当期损益外，直接计入股东权益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 11 -
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
8. 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值
准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已
减少且可计量，包括：
– 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
– 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，应包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资
产，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
- 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损
失转回计入权益，可供出售债务工具的减值损失计入当期损益。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 12 -
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
8. 金融资产减值 - 续
- 可供出售金融资产减值 - 续
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产以及不具有控制、共同控制以及重大影
响的没有活跃市场且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生的减值损失，不予转
回。
9. 金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；(3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
10. 存货
旅游餐饮业
旅游餐饮业存货主要为库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括买价、运输
费、保险费、应缴纳之税金及其他相关费用等。
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
工业
工业存货主要包括原材料和产成品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成
本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材
料，包括包装物和低值易耗品等，周转材料采用一次转销法摊销。
存货盘存制度为永续盘存制。
11. 存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准
备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 13 -
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
12. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
13. 长期股权投资
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他长期投资投资，按成本进行初
始计量。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长
期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公
允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在于该项经济活动相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一
个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些决策的制定。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 14 -
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
13. 长期股权投资 - 续
13.1. 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的
被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的
利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价
值。
13.2. 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按
照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被
投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号――资产减值》等规
定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者
权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承
担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单
位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认
收益分享额。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投
资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
13.3. 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 15 -
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
14. 固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、
预计净残值和年折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20-50年 5-10% 1.8-4.75%
机器设备 5-20年 5-10% 4.5-19%
电子设备、器具及家具 5-10年 5-10% 9.0-19%
运输设备 5-12年 5-10% 7.5-19%
其他 3-10年 5-10% 9.0-31.7%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、以及其他相关
费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
16. 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支
出，在发生时计入当期损益。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 16 -
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
16. 无形资产 - 续
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建
筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为
固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按
照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
18. 非金融资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程
及使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹
象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期
损益。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组
或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的
资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组
组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资
产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资
产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 17 -
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
19. 金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
19.1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
19.2. 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
20. 金融资产与金融负债的抵消
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产
和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
21. 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
22. 权益工具
权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益
工具在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。回购自身权益工具支付的对价
和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得或损失。
本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本集团不确认
权益工具的公允价值变动额。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 18 -
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
23. 收入确认
23.1. 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入的实现。
23.2. 提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确
定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)
相关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生
和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
23.3. 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
24. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，
直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 19 -
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
25. 所得税
25.1. 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定
计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
25.2. 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，
本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的 未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25.3. 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以
及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 20 -
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
25. 所得税 - 续
25.4. 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债
时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26. 企业合并
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取
得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决
策的控制权转移给本集团的日期。
26.1. 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调
整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
26.2. 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购
买方，参与合并的其他企业为被购买方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各
项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成
本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 21 -
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
26. 企业合并 - 续
26.2. 非同一控制下的企业合并及商誉 - 续
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，则计入当期损
益。
27. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
27.1. 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27.2. 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实
际发生时计入当期损益。
28. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业
的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。
本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其
自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 22 -
三、 重要会计政策及会计估计 - 续
28. 合并财务报表的编制方法 - 续
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份
额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或
协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归
属于本集团母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本集团母公司承
担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本集团母公司的股东权益。
29. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以后同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
四、 运用会计政策过程中所做的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注七所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结
果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
- 会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键
假设和不确定性主要有：
固定资产的使用寿命
如附注三、14所述，对固定资产可使用寿命的估计是根据对类似性质及功能的固定资产实
际可使用年限的历史经验为基础。本集团至少于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命
进行复核，本集团管理层未发现使本公司固定资产预计使用寿命发生重大变化的情况。
递延所得税资产
如附注七、34所述，如果亏损和暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣亏损和暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资
产。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 23 -
五、 税项
增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规定计算的销
售额的17%计算。
所得税
本公司及上海国旅国际旅行社有限公司、上海锦江旅游有限公司、上海锦江假日旅行社、
上海旅行社有限公司、上海华亭海外旅游有限公司、上海国旅广告公司、上海运伦涂布材
料有限公司、上海锦江因私出入境有限公司、北京锦江国际旅行社有限公司、上海国之旅
国际货运代理有限公司、上海国之旅导游服务有限公司、浙江锦旅国际旅行社有限公司和
上海锦江国际绿色假期旅游有限公司所得税税率为25%。
上海国之旅物业管理有限公司、江苏锦江华特国际旅行社有限公司、南京华特导游服务有
限公司、上海海峡交流有限责任公司属于微利企业，适用所得税税率为20%。
其他税项
营业税按旅游收入(扣除免税成本)的5%缴纳。
城市建设维护税按营业税7%缴纳。
教育费附加按营业税3%缴纳。
六、 合并财务报表范围
上年末及期末本公司 本集团期末 本集团合计 本集团合计享有
均持有之子公司 注册地点 经营范围 注册资本 实际投资额 持股比例 表决权比例
上海国旅国际旅行社有限公司 上海 旅游业务 人民币 20,000,000元 20,231,700.00 100% 100%
上海锦江旅游有限公司 上海 旅游业务 人民币 24,990,000元 15,338,838.00 100% 100%
上海旅行社有限公司 上海 旅游业务 人民币 2,000,000元 1,160,000.00 58% 55%
上海华亭海外旅游有限公司 上海 旅游业务 人民币 10,830,739元 13,021,230.81 100% 100%
上海国之旅物业管理有限公司 上海 物业管理及室内装潢 人民币 1,000,000元 1,129,900.00 100% 100%
上海国之旅国际货运代理有限公司 上海 货运代理 人民币 5,000,000元 5,000,000.00 100% 100%
上海国之旅导游服务有限公司 上海 导游相关业务 人民币 100,000元 288,960.00 100% 100%
上海国旅广告公司 上海 旅游广告业务 人民币 600,000元 600,000.00 100% 100%
上海锦江因私出入境有限公司 上海 因私出入境相关业务 人民币 1,000,000元 1,057,418.60 100% 100%
上海海峡交流有限责任公司 上海 旅游业务 人民币 500,000元 557,952.65 100% 100%
上海运伦涂布材料有限公司 上海 涂布生产 美金 1,120,000元 6,169,440.00 51% 51%
江苏锦江华特国际旅行社有限公司(注1) 南京 旅游业务 人民币 5,000,000元 2,000,000.00 40% 60%
北京锦江国际旅行社有限公司 北京 旅游业务 人民币 4,000,000元 2,419,245.70 80% 80%
浙江锦旅国际旅行社有限公司 杭州 旅游业务 人民币 5,000,000元 4,525,919.00 100% 100%
上海锦江假日旅行社 上海 旅游业务 人民币 1,000,000元 - 100% 100%
南京华特导游服务有限公司 南京 导游相关业务 人民币 100,000元 105,314.73 90% 90%
上海锦江国际绿色假期旅游有限公司 上海 旅游业务 人民币 2,000,000元 1,400,000.00 70％ 70％
注1：江苏锦江华特国际旅行社有限公司为公司合并范围内的子公司，公司实际持有该公司
40%的权益，同时，公司接受其另一持20%股份股东(自然人孙华来)的委托行使其表决
权，所以公司对该公司有实际控制权。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 24 -
七、 合并财务报表项目附注
1. 货币资金
期末数 年初数
外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 267,948.82 413,402.55
银行存款
人民币 323,562,040.22 327,955,564.16
澳元 147,150.51 5.5594 818,081.78 541,076.06 4.7135 2,550,362.01
美元 767,877.05 6.8361 5,249,360.38 874,952.54 6.8346 5,979,950.63
欧元 369,356.03 9.4657 3,496,224.11 77,597.76 9.6590 749,516.76
日元 1,239,084.00 0.0734 90,963.32 9,160,678.00 0.0757 693,463.32
港币 919,218.16 0.8816 810,428.69 37,114.16 0.8819 32,730.98
其他货币资金
人民币 232,016.40 42,916.13
港币 882,100.00 0.8819 777,923.99
美元 5,000.00 6.83 34,150.00
合计 __3__3__4__,5__6__1__,__2__1__3__.7__2__ __3__3__9__,1__9__5__,__8__3__0__.5__3__
2. 应收账款
应收账款账龄分析如下：
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1 年以内 31,627,496.97 78 957,902.58 30,669,594.39 43,585,906.87 83 957,902.58 42,628,004.29
1 至2 年 1,083,749.72 3 316,876.30 766,873.42 746,990.62 1 316,876.30 430,114.32
2 至3 年 1,675,127.53 4 1,572,138.41 102,989.12 2,012,172.03 4 1,684,282.36 327,889.67
3 年以上 __6_,_0_0_2_,_6_9_6_._2_7 __1_5_ _5_,_6_9_0_,_9_5_8_._3_5 ____3_1_1_,_7_3_7_._9_2 ___6_,_1_8_5_,4__2_2_.1_3_ __1_2_ __5_,_5_7_8_,8__1_4_.4_0_ _____6_0_6_,6_0_7__.7_3_
合 计 __4__0__,__3__8__9__,__0__7__0__.__4__9 __1__0__0__ __8__,__5__3__7__,__8__7__5__.__6__4 __3__1__,__8__5__1__,__1__9__4__.__8__5 ____5__2__,__5__3__0__,4____9__1__.6__5__ __1__0__0__ ____8__,__5__3__7__,8____7__5__.6__4__ ____4__3__,__9__9__2__,6__1__6____.0__1__
应收账款按客户类别披露如下：
期末数 年初数
类别 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
单项金额重大的款项 5,756,012.92 11 - 5,756,012.92 5,801,660.57 11 - 5,801,660.57
其 他不重大的款项 _3_4_,_6_3_3_,_0_5_7_._5_7 __8_9_ _8_,_5_3_7_,_8_7_5_._6_4 _2_6_,_0_9_5_,_1_8_1_._9_3 __4_6_,_7_2_8_,8__3_1_.0_8_ __8_9_ __8_,_5_3_7_,8__7_5_.6_4_ __3_8_,_1_9_0_,9_5_5__.4_4_
合 计 __4__0__,__3__8__9__,__0__7__0__.__4__9 __1__0__0__ __8__,__5__3__7__,__8__7__5__.__6__4 __3__1__,__8__5__1__,__1__9__4__.__8__5 ____5__2__,__5__3__0__,4____9__1__.6__5__ __1__0__0__ ____8__,__5__3__7__,8____7__5__.6__4__ ____4__3__,__9__9__2__,6__1__6____.0__1__上海锦江国际旅游股份有限公司
- 25 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
2. 应收账款 – 续
应收账款坏帐准备的变动如下：
2009年1-6 月 2008 □
人民币元 人民币元
年初数 8,537,875.64 11,163,235.72
本期计提额 725,939.70
本期转回数 (908,435.92)
本期转销数 __________ ___ (_2_,_4_4_2_,_8_6_3_._8_6_)
期末数 __8__,__5__3__7__,__8__7__5__.__6__4__ __8__,__5__3__7__,__8__7__5__.__6__4__
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 账龄 占应收账款总额比例
人民币元 %
10,591,652.85 1年以内 26
2,240,780.77(注) 3年以上 5
应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
应收账款年末余额中包括美元863,187.86 元（折算汇率6.8361）。
注：该款项已全额计提坏账准备。
3. 预付款项
预付款项账龄分析如下：
期末数 年初数
账龄 人民币元 % 人民币元 %
1 年以内 40,705,897.08 100 37,347,588.43 100
_________-_ __ ____- __________ __ ___
合 计 __4__0__,__7__0__5__,8__9__7__.__0__8 __1__0__0__ __3__7__,3__4__7__,__5__8__8__.4__3__ __1__0__0
预付款项中无预付持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 26 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
4. 应收股利
期末数 年初数
人民币元 人民币元
-
一年以上
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 _2_,_8_8_5_,_5_0_9_._6_9_ __2_,8_8__5_,5_0__9_.6_9_
__________ ___ _____________
5. 其他应收款
其他应收款账龄分析如下：
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1 年以内 10,331,380.02 89 - 10,331,380.02 8,131,292.42 76 - 8,131,292.42
1 至2 年 347,966.88 3 - 347,966.88 810,280.00 7 810,280.00
2 至3 年 391,161.02 3 287,502.00 103,659.02 737,115.40 7 287,502.00- 449,613.40
3 年以上 ____6_1_0_,_0_6_3_._6_4 ___5_ _________-_ __ ____6_1_0_,_0_6_3_._6_4 ___1_,_0_3_3_,1__8_8_.6_4_ __1_0_ __________-_ __ ___1_,_0_3_3_,1_8__8_.6_4_
合 计 __1__1__,__6__8__0__,__5__7__1__.__5__6 __1__0__0__ ______2__8__7__,__5__0__2__.__0__0 __1__1__,__3__9__3__,__0__6__9__.__5__6 ____1__0__,__7__1__1__,8____7__6__.4__6__ __1__0__0__ ________2__8__7__,5____0__2__.0__0__ ____1__0__,__4__2__4__,3__7__4____.4__6__
其他应收款中无单项金额重大，或单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款
项。
其他应收款坏帐准备的变动如下：
2009年1-6 月 2008 □
人民币元 人民币元
年初数 287,502.00 293,281.00
本期计提额 - -
本期转回数 __________ ___ ____(_5_,_7_7_9_._0_0_)
期末数 ______2__8__7__,__5__0__2__.__0__0__ ______2__8__7__,__5__0__2__.__0__0__上海锦江国际旅游股份有限公司
- 27 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
5. 其他应收款 – 续
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 账龄 占其他应收款总额比例
人民币元 %
1,412,750.66 1年以内 12
400,000.00 1-2年 3
470,000.00 3年以上 4
__2_,_2_8_2_,7_5_0_._6_6_ ___
上述欠款金额前五名余额主要是团购机票押金。
其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。
6. 存货
类别 期末数 年初数
金 额 跌价准备 账面价值 金 额 跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 2,696,968.41 872,399.50 1,824,568.91 3,152,296.74 872,399.50 2,279,897.24
库 存商品及产成品 _1_,_1_1_2_,6_5_6_._9_3 _2_3_3_,_7_6_6_.2_6_ ___8_7_8_,8_9_0_._6_7 ___8_4_7_,2_0_4_._0_9 ___2_3_3_,_7_6_6_.2_6 __6_1_3_,_4_3_7_.8_3_
合 计 __3__,__8__0__9__,6__2__5__.__3__4 1__,1__0__6__,__1__6__5__.7__6__ __2__,__7__0__3__,4__5__9__.__5__8 __3__,__9__9__9__,5__0__0__.__8__3 __1__,__1__0__6__,__1__6__5.__7__6 2__,__8__9__3__,3__3__5__.__0__7__
本期，存货跌价准备余额未发生变化。
7. 可供出售金融资产
期末 年初
类别 公允价值 公允价值
人民币元 人民币元
可供出售权益工具(1) 771,745,739.48 378,730,449.70
其他(2) ______8_5_6_,_8_5_1_._8_0_ ______8_5_6_,_8_5_1_._8_0
合 计 ____7__7__2__,__6__0__2__,__5__9__1__.__2__8__ ____3__7__9__,__5__8__7__,__3__0__1__.__5__0上海锦江国际旅游股份有限公司
- 28 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
7. 可供出售金融资产 – 续
(1) 主要可供出售权益工具情况如下：
计入权益的累
本期股票 计公允价值变动
被投资公司名称 股权性质 年初股票数量 年初公允价值 数量变动 期末股票数量 期末公允价值（扣除所得税影响）
股数 人民币元 股数 股数 人民币元 人民币元
交通银行股份有限公司 流通股 31,500,000 149,310,000.00 - 31,500,000 283,815,000.00 183,330,000.00
上海浦东发展银行股份有限公司 流通股 8,876,865 117,618,461.25 5,599,253 12,427,611 286,083,605.22 209,650,203.91
上海豫园旅游商城股份有限公司 流通股 10,341,715 102,589,812.80 2,317,790 10,935,886 188,972,110.08 136,699,184.26
上海锦江国际实业投资股份有限公司 流通 股 860,087 ____6,_8_8_9,_2_9_6._8_7_ (41,818)- 818,269 __1_0_,8_1_7_,5_1_6_.1_8_ ____6_,5_0_2_,5_6_4_.6_3_
主要项目合计 ____3__7__6,__4__0__7,__5__7__0.__9__2__ __7__6__9__,6__8__8__,2__3__1__.4__8__ ____5__3__6__,1__8__1__,9__5__2__.8__0__
(2) 其他系高尔夫球场的会员证等。
8. 长期股权投资
(1) 长期股权投资详细情况如下：
初始 本期 本期
被投资公司名称 投资额 年初数 权益调整 现金股利 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
上海东方航空国际旅游运输有限公司 3,920,000.00 17,326,858.98 (334,515.81) - 16,992,343.17
上海外航国际旅行社限公司 1,050,000.00 1,878,254.63 130,587.81 2,008,842.44
上海浦江游览有限公司 13,360,284.59 12,884,102.30 (1,573,123.75) - 11,310,978.56
上海旅游(香港)有限公司 224,320.00 4,641,424.88 393.55 - 4,641,818.43
上海聚星物业管理有限公司 246,500.00 494,578.66 (12,763.06) 481,815.6
上海一日旅行社有限公司 800,000.00 1,518,259.09 4,655.41 1,522,914.5
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 20,020,020.00 25,850,141.47 651,468.98 - 26,501,610.44
上海锦江国际旅游订房中心有限公司 ___8_2_7_,_9_7_0_.0_0_ __________-_ __ _________-_ __ __________-_ __ _________-_ __
合计 __4__0__,4__4__9__,__0__9__4__.5__9__ ____6__4__,5__9__3__,__6__2__0__.0__1__ __(__1__,1__3__3__,__2__9__6__.8__7__) ____________________ ______ ____6__3__,4__6__0__,__3__2__3__.1__4
减：减值准备 _________-_ __ __________-_ _
长期股权投资净额 __6__4__,5__9__3__,__6__2__0__.0__1__ ____6__3__,4__6__0__,__3__2__3__.1__4
(2) 主要联营企业清单及其主要财务信息
占被投资 占被投资 被投资 被投资 被投资单位 被投资
被投资 单位注册 单位表决权 单位期末 单位期末 本期营业 单位本期
单位名称 注册地 业务性质 注册资本 资本的比例 的比例 资产总额 负债总额 收入总额 净利润
上海锦江商旅汽车服务
股份有限公司 上海 汽车租赁 70,000,000.00 20% 20% 234,527,137.24 102,019,085.04 125,930,473.14 3,257,344.88
上海浦江游览
有限公司 上海 旅游 16,513,700.00 20% 20% 127,593,407.30 71,973,946.45 13,494,998.95 (7,865,618.76)
上海东方航空国际旅游
运输有限公司 上海 旅游 8,000,000.00 49% 49% 4,994,5961.77 15,267,710.40 60,117,396.41 (682,685.32)
(3) 本集团于2009 年6 月30 日持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力
未受到限制。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 29 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
9. 投资性房地产
房屋建筑物
人民币元
原值
年初数 222,968,151.19
自用房地产转换为投资性房地产 ___________ __
期 末数 _2_2_2_,_9_6_8_,1_5_1_._1_9
累计折旧及累计摊销
年初数 45,829,357.64
本期增加额 2,142,565.02
自 用房地产转换为投资性房地产 ___________ __
期 末数 __4_7_,_9_7_1_,9_2_2_._6_6
减值准备
年 初及期末数 __________-_ __
净额
年 初数 __1__7__7__,__1__3__8__,7__9__3__.__5__5
期 末数 __1__7__4__,__9__9__6__,2__2__8__.__5__3上海锦江国际旅游股份有限公司
- 30 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
10. 固定资产及累计折旧
电子设备、
房屋建筑物 机器设备 器具及家具 运输设备 其他 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初数 67,575,076.08 24,306,584.42 3,570,642.56 29,696,372.49 81,554.00 125,230,229.55
本期购置 117,960.00 202,398.08 107,884.00 200,958.00 8,540.00 637,740.08
本期在建工程转入
自用房地产转换
为投资性房地产
本期减少额 __________ __ __________ __ ___1_6_7_,_0_9_9_.7_2_ ____5_0_2_,_4_3_1_.4_1_ ____1_,_8_7_4_.3_8_ ____6_7_1_,_4_0_5_.5_1_
期末数 _6_7_,6_9_3_,_0_3_6_.0_8_ _2_4_,5_0_8_,_9_8_2_.5_0_ __3_,5_1_1_,_4_2_6_.8_4_ __2_9_,3_9_4_,_8_9_9_.0_8_ ___8_8_,_2_1_9_.6_2_ _1_2_5_,1_9_6_,_5_6_4_.1_2_
累计折旧k
年初数 15,578,377.89 17,554,544.04 2,160,777.37 18,724,103.74 62,385.46 54,080,188.50
本期计提额 871,320.1 663,392.36 197,034.76 1,206,165.42 8,062.57 2,945,975.21
自用房地产转换
为投资性房地产
本期减少额 __________ __ __________ __ ____9_1_,_0_6_9_.4_4_ ____4_7_2_,_7_9_2_.1_7_ ____1_,_6_2_9_.3_8_ ____5_6_5_,_4_9_0_.9_9_
期末数 _1_6_,4_4_9_,_6_9_7_.9_9_ _1_8_,2_1_7_,_9_3_6_.4_ _ __2_2_,6_6_,_7_4_2_.6_9_ __1_9_,4_5_7_,_4_7_6_.9_9_ ___6_8_,_8_1_8_.6_5_ __5_6_,4_6_0_,_6_7_2_.7_2_
减值准备
年初数 3,622,944.71 24,940.96 223,801.55- 3,863.30 3,875,550.52
本期增加及期末数 __________ __ __3_,6_2_2_,_9_4_4_.7_1_ ____2_4_,_9_4_0_.9_6_ ____2_2_3_,_8_0_1_.5_5_ ____3_,_8_6_3_.3_0_ ___3_,8_7_5_,_5_5_0_.5_2_
净额
年初数 __5__1__,9__9__6__,__6__9__8__.1__9__ ____3__,1__2__9__,__0__9__5__.6__7__ ____1__,3__8__4__,__9__2__4__.2__3__ ____1__0__,7__4__8__,__4__6__7__.2__0__ ______1__5__,__3__0__5__.2__4__ ____6__7__,2__7__4__,__4__9__0__.5__3__
期末数 __5__1__,2__4__3__,__3__3__8__.0__9__ ____2__,6__6__8__,__1__0__1__.3__9__ ____1__,2__1__9__,__7__4__3__.1__9__ ______9__,7__1__3__,__6__2__0__.5__4__ ______1__5__,__5__3__7__.6__7__ ____6__4__,8__6__0__,__3__4__0__.8__8__
11. 在建工程
本期完工 本期 工程投入占
项目名称 年初数 本期增加额 转入固定资产 其他转出 期末数 资金来源 预算数 预算比例
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币万元 %
国旅大厦外墙工程 751,980.00- 350.000.00 - - 1,101,980.00 自筹 150 73.46%
在线服务系统 640,168.30 534,041.00 - - 1,174,209.30 自筹 110 106.75%
信息中心机房改造工程 50,000.00 50,000.00 自筹
信息中心办公室装修 45,000.00 45,000.00 自筹
- ____________ __ ____________ __ ___________-_ __ ___________-_ __ ____________ __
合 计 ________1__,3__9__2__,__1__4__8__.3__0__ __________9__7__9__,__0__4__1__.0__0__ ________________________ ____ ________________________ ____ ________2__,3__7__1__,__1__8__9__.3__0__
减 ：资产减值 准备 ___________-_ __ ___________-_ __
在 建工程净值 ________1__,3__9__2__,__1__4__8__.3__0__ ________2__,3__7__1__,__1__8__9__.3__0__上海锦江国际旅游股份有限公司
- 31 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
12. 无形资产
软件 土地使用权 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
原值
年初数 1,891,513.00 540,000.00 2,431,513.00
本期增加 93,300.00 93,300.00
本期 减少额 __________ __ _______-_ __ __________ __
期末 数 __1_,_9_8_4_,8_1_3_._0_0 _5_4_0_,_0_0_0_.0_0_ __2_,5_2_4_,_8_1_3_.0_0_
累计摊销
年初数 1,591,586.80 389,250.00 1,980,836.80
本期 计提额 ____1_6_1_,9_1_4_._2_6 __1_3_,_5_0_0_.0_0_ ___1_7_5_,_4_1_4_.2_6_
期末 数 __1_,_7_5_3_,5_0_1_._0_6 _4_0_2_,_7_5_0_.0_0_ __2_,1_5_6_,_2_5_1_.0_6_
减值准备
年初 及期末数 __________- __ _______-_ __ _________-_ __
净额
年初 数 ________2__9__9__,9__2__6__.__2__0 __1__5__0__,__7__5__0__.0__0__ ______4__5__0__,__6__7__6__.2__0__
期末 数 ________2__3__1__,3__1__1__.__9__4 __1__3__7__,__2__5__0__.0__0__ ______3__6__8__,__5__6__1__.9__4__
剩余摊销年限 1-3年 5年
13. 长期待摊费用
项目 年初数 本期增加额 本期摊销额 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
经 营租入房屋装修费 ____2__,__8__0__7__,3__9__6__.__3__6 __________2__1__,0__0__0__.__0__0 ______2__8__0__,__7__3__9__.8__2__ ____2__,__5__4__7__,6__5__6__.__5__4
14. 其他非流动资产
期末数 年初数
人民币元 人民币元
质量保证金(注1) 4,100,000.00 11,400,000.00
民航保证金(注2) 6,635,000.00 6,635,000.00
其 他 _____4_0_,_0_0_0_.0_0_ ______4_0_,0_0_0_._0_0
合 计 ____1__0__,7__7__5__,__0__0__0__.0__0__ ____1__8__,__0__7__5__,0__0__0__.__0__0上海锦江国际旅游股份有限公司
- 32 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
14. 其他非流动资产 – 续
注1：质量保证金系公司及其子公司根据国家旅游局规定存入上海旅游局的质量保证金，
2008 年度利率为0.6%(2007：1.41%)。
注2：民航保证金系公司及其子公司支付给民航经济发展中心电脑开票系统BSP 押金以及
支付给航空公司的网点押金。
15. 资产减值准备
本期减少额
年初数 本期计提 本期转回数 本期转销数 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备 8,825,377.64 8,825,377.64
存货跌价准备 1,106,165.76 - - - 1,106,165.76
固定资产减值准备 __3_,8_7_5_,5_5_0_.5_2 _______ __ ________- __ _______- __ _3_,_8_75_,_5_50_._5_2
合计 __1__3__,8__0__7__,0__9__3__.9__2 ______________ ____ ________________ ____ ______________ ____ __13__,__8__07__,__0__93__.__9__2
16. 应付账款
应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
17. 预收款项
预收款项中无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项。
18. 应付职工薪酬
项目 年初数 本期计提 本期支付 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金、津贴和补贴 18,708,613.68 45,225,466.84 49,301,904.50 14,632,176.02
职工福利费 90,560.11 2,538,048.11 1,639,077.61 989,530.61
社会保险费 560,451.38 12,465,658.53 11,307,075.25 1,719,034.66
其中：医疗保险费 143,798.52 3,427,060.12 3,401,646.88 169,211.76
基本养老保险费 368,523.99 6,633,627.25 6,555,808.21 446,343.03
年金缴费 1,490,457.04 446,680.00 1,043,777.04
失业保险费 39,179.69 652,574.01 643,899.96 47,853.74
工伤保险费 4,024.43 130,180.32 128,327.57 5,877.18
生育保险费 4,924.75 131,759.79 130,712.63 5,971.91
住房公积金 27,833.00 3,092,994.00 3,054,630.00 66,197.00
工 会经费和职工教育经费 ____2_8_2_,_0_7_2_.5_4_ ___1_,1_2_3_,_9_4_9_.6_3_ ____7_7_6_,1_1_9_._4_8_ ____6_2_9_,_9_0_2_.6_9_
合 计 ____1__9__,6__6__9__,__5__3__0__.7__1__ ____6__4__,4__4__6__,__1__1__7__.1__1__ __6__6__,__0__7__8__,8__0__6__.__8__4__ __1____8__,0__3__6__,8____40____.9__8__上海锦江国际旅游股份有限公司
- 33 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
19. 应交税费
税种 期末数 年初数
人民币元 人民币元
所得税 2,098,845.23 1,862,257.03
营业税 1,056,041.08 1,273,921.93
城建税 72,321.28 86,104.42
增值税 63,974.24 13,122.77
其 他 ____5_5_4_,_1_6_2_.5_0_ _____2_4_5_,7_7_9_._0_6
合 计 ______3__,8__4__5__,__3__4__4__.3__3__ ______3__,__4__8__1__,1__8__5__.__2__1
20. 其他应付款
其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项见附注八、(4)(e)。
21. 递延所得税负债
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
项目 期末数 年初数 期末数 年初数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
可供出售金融资产 ____7__1__4__,__9__0__9__,2__7__0__.__4__8 __3__2__1__,__4__2__6__,7__4__2__.__1__0 __1__7__8__,7__2__7__,__3__1__7__.6__2__ __8__0__,__3__5__6__,6__8__5__.__5__3
22. 股本
本公司注册及实收股本计人民币132,556,270.00元，每股面值1元，股份种类及其结构如下：
期末、年初及
上年年末数(股)
一、未上市流通股份
发起人股份 - 国家持有股份 66,556,270
二、无限售条件股份
境 内上市外资股(B股) __6_6_,0_0_0_,_0_0_0
三 、股份总数 __1__3__2__,5__5__6__,__2__7__0
本年及上年内公司股份总额均未发生变动。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 34 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
23. 资本公积
2009 年.1-6 月
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 166,391,273.66 - - 166,391,273.66
其中：投资者投入的资本 166,391,273.66 - - 166,391,273.66
其他资本公积 274,627,740.44 295,111,896.23 569,739,636.67
其中：可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
（扣除所得税影响） 241,070,056.57 295,111,896.23- 536,181,952.80
原制度资本公积转入 33,557,683.87 - - 33,557,683.87
合计 441,019,014.10 295,111,896.23- ____________________________ __________________________ ______________________ __ ____7__3__6__,__1__3__0__,9__1__0__.__3__3__
2008 年
项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
股本溢价 166,391,273.66 - - 166,391,273.66
其中：投资者投入的资本 166,391,273.66 - - 166,391,273.66
其他资本公积 850,529,262.13 (575,901,521.69) 274,627,740.44
其中：可供出售金融资产公允价值 - - - -
变动产生的利得或损失
（扣除所得税影响） 816,971,578.26 (575,901,521.69) 241,070,056.57
原制度资本公积转入 33,557,683.87 - - 33,557,683.87
合 计 1__,0__1__6__,__9__2__0__,5__3__5__.__7__9 ______________________ ____ (5__7__5__,9__0__1__,__5__2__1__.6__9 ) ____4__4__1__,__0__1__9__,0__1__4__.__1__0__
24. 盈余公积
2009 年.1-6 月
法定盈余公积 任意盈余公积 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 91,752,706.38 24,845,963.53 116,598,669.91
本 期计提 __________ __ _________-_ __ ___________ _
期 末余额 __9__1__,__7__5__2__,7__0__6__.__3__8 __2__4__,8__4__5__,__9__6__3__.5__3__ 1__1__6__,__5__9__8__,6__6__9__.__9__1
2008 年 法定盈余公积 任意盈余公积 合 计
人民币元 人民币元 人民币元
年初余额 88,069,640.55 24,845,963.53 112,915,604.08
本 年计提 __3_,_6_8_3_,0_6_5_._8_3 _________-_ __ __4_,_8_4_5_,3_3_5_._2_4
年 末余额 __9__1__,__7__5__2__,7__0__6__.__3__8 __2__4__,8__4__5__,__9__6__3__.5__3__ 1__1__6__,__5__9__8__,6__6__9__.__9__1
法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转增公司资本。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 35 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
25. 未分配利润
2009年1-6 月 2008 年
人民币元 人民币元
年初未分配利润 53,616,638.33 61,781,201.16
加：本期净利润 20,428,521.62 22,029,757.00
减 ：提取法定盈余公积金(注1) _____________ __ ____3_,_6_8_3_,0_6_5_._8_3
可供股东分配的利润 74,045,159.95 80,127,892.33
减 ：应付股利-股东大会已批准的上年度现金股利(注2) ____1_0_,6_0_4_,_5_0_1_.6_0_ ___2_6_,_5_1_1_,2_5_4_._0_0
期末未分配利润 ________6__3__,4__4__0__,__6__5__8__.3__5__ ______5__3__,__6__1__6__,6__3__8__.__3__3
其中：资产负债表日后决议分配的现金股利(注3) 10,604,501.60
(1)提取法定盈余公积金
根据《公司法》及公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%(2007 年：10%)提取。
公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。
(2)股东大会已批准的上年度现金股利
2009 年按已发行之股份132,556,270 股(每股面值人民币1 元)计算，以每股向全体股
东派发现金红利人民币0.08 元，转入应付股利科目。
(3)资本负债表日后决议的利润分配情况
根据董事会的提议，2009 年度按已发行之股份132,556,270 股(每股面值人民币1 元)计算，
拟以每股向全体股东派发现金红利人民币0.08 元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
26. 少数股东权益
本集团子公司少数股东权益如下：
期末数 年初数
人民币元 人民币元
上海运伦涂布材料有限公司 2,899,564.52 3,015,052.47
江苏锦江华特国际旅行社有限公司 2,979,418.77 2,961,828.08
上海旅行社有限公司 1,291,416.39 1,681,916.05
北京锦江国际旅行社有限公司 666,389.07 745,717.30
上海锦江国际绿色假期旅游有限公司 181,398.02 325,675.47
南 京华特导游服务有限公司 _____2_2_,_2_7_1_.9_9_ ______2_0_,7_4_4_._0_3
合 计 ______8__,0__4__0__,__4__5__8__.7__6__ ______8__,__7__5__0__,9__3__3__.__4__0上海锦江国际旅游股份有限公司
- 36 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
27. 营业收入
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
主营业务 671,498,550.60 706,251,135.75
其中：旅游及相关业务收入 664,859,248.39 698,240,337.56
一般贸易收入 6,639,302.21 8,010,798.19
其他业务：房产业务收入 ____1_0_,9_4_4_,_7_4_2_.3_0_ ___1_0_,_5_7_1_,8_7_7_._9_3
合 计 ______6__8__2__,4__4__3__,__2__9__2__.9__0__ ____7__1__6__,__8__2__3__,0__1__3__.__6__8
前五名客户营业收入总额为人民币19,496,711元(上年同期：23,860,737人民币元)，占主营业
务收入比例为2.86%(上年同期：3%)。
28. 营业成本
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
主营业务 594,131,837.29 644,380,278.56
其中：旅游及相关业务成本 588,144,310.41 637,115,760.26
一般贸易成本 5,987,526.88 7,264,518.30
其他业务：房产业务成本 _____4_,1_7_5_,_4_7_9_.6_9_ ____4_,_1_9_1_,3_5_0_._2_7
合 计 ____5__9__8__,__3__0__7__,3__1__6__.__9__8__ ____6__4__8__,__5__7__1__,6__2__8__.__8__3
29. 营业税金及附加
税种 本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
营业税 3,683,154.14 3,715,388.38
房产税 1,190,392.32 687,540.90
城建税 265,260.58 267,593.64
教 育费附加 ____1_1_8_,2_7_1_._9_3_ ____1_2_0_,_4_0_6_.8_ _
合 计 ______5__,2__5__7__,__0__7__8__.9__7__ ______4__,7__9__0__,__9__2__9__.7__2__上海锦江国际旅游股份有限公司
- 37 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
30. 财务费用
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
利息收入(减支出) (1,714,498.17) (2,144,002.09)
汇兑差额 (522,186.91) 46,326.33
其 他 ____4_8_5_,_3_5_6_.1_1_ _____4_4_9_,0_8_8_._2_5
合 计 ____(__1__,7__5__1__,__3__2__8__.9__7__) ____(__1__,__6__4__8__,5__8__7__.__5__1 )
31. 资产减值损失
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
坏账损失(转回) (12,955.54)
固 定资产减值损失 ___________ __ ___________ __
___________ __ ___________ __
32. 投资收益
项目 本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
长期股权投资收益 (1,133,296.87) 760,370.77
其中：按权益法确认收益 (1,133,296.87) 760,370.77
处置长期股权投资收益 - -
可供出售金融资产收益 13,147,332.60 6,161,572.08
其中：股票红利收益 5,887,599.00 6,161,572.08
处置可供出售金融资产收益 7,259,733.60
交易性金融资产收益 ___________ __ _____3_1_5_,6_8_6_._9_7
合 计 ____1__2__,0__1__4__,__0__3__5__.7__3__ ______7__,__2__3__7__,6__2__9__.__8__2
公司的投资收益汇回不存在重大限制。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 38 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
33. 营业外收入
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
政府补助 346,657.00 205,000.00
押金没收收入 46,000.00 233,057.00
处置固定资产利得 116,859.29 15,869.30
其他 _____8_,_3_0_0_._0_0_ __1_,_6_4_2_,_9_8_0_._0_9
合 计 ______5__1__7__,__8__1__6__.__2__9__ ____2__,__0__9__6__,__9__0__6__.__3__9
34. 所得税
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
当期所得税费用 3,468,385.22 3,152,894.75
上年度所得税调整 ___5_5_2_,_9_8_3_._6_3_ ____1_0_0_,_2_4_4_._7_7
合 计 __4__,__0__2__1__,__3__6__8__.__8__5__ ____3__,__2__5__3__,__1__3__9__.__5__2
所得税费用与会计利润的调节表如下：
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
会计利润 24,344,646.58 18,601,205.51
按25%的税率计算的所得税费用 6,086,161.65 4,650,301.38
不可抵扣费用的纳税影响
免税收入的纳税影响 2,064,792.80 1,397,161.86
___________ ___ _____________
所 得税费用 ____4__,__0__2__1__,__3__6__8__.__8__5__ ____3__,__2__5__3__,__1__3__9__.__5__2上海锦江国际旅游股份有限公司
- 39 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
35. 每股收益
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
归 属于普通股股东的当期净利润 __2__0__,__4__2__8__,__5__2__1__.__6__2__ ____1__5__,__3__2__6__,__5__0__5__.__7__8
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
本期累计数 上年同期数
年 初及期末发行在外的普通股股数 ______1__3__2____,5__5__6____,2__7__0__ ______1__3__2__,__5__5__6__,__2__7__0__
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
每股收益 0.15 0.12
按 归属于母公司股东的净利润计算的基本每股收益 ______________ ______ ______________ ____
本集团不存在具稀释性潜在普通股，因此无需列报稀释每股收益。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 40 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
36. 扣除非经常性损益后的净利润
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
净利润 20,323,277.73 15,348,065.99
加/减：非经常性损益项目
-非流动资产处理损益 381.00 18,487.94
-计入当期损益的政府补助 (346,657.00) (205,000.00)
-除上述各项之外的其他营业外收支净额 (153,401.11) (1,876,875.86)
-处置交易性金融资产和可供出售金融资产取得的投资收益 (7,259,733.60) (315,686.97)
非经常性损益的所得税影响数 _____1_8_,_4_3_8_.1_2_ ____3_5_5_,_3_0_7_.6_8_
扣除非经常性损益后净利润 12,582,305.14 13,324,298.78
其中：归属于母公司股东的净利润 12,809,206.95 13,334,022.47
归属于少数股东的净利润 ____（____2__2__6__,__9__0__1__.8__1__） ____________(9__,__7__2__3__.6__9__)
注：上述非经常性损益系按照中国证券监督管理委员会公告《公开发行证券的公司信息披
露解释性公告第1 号－非经常性损益(2008)》 (证监会公告[2008]43 号)的要求确定和披露，
2008 年度比较数字已重列。
37. 现金流量表补充资料
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,323,277.73 15,348,065.99
加：资产减值准备 (12,955.54)
固定资产折旧 5,088,540.23 5,233,779.06
无形资产摊销 174,414.26 216,089.04
长期待摊费用摊销 280,739.82 135,993.94
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减收益) (115,914.29) 2,589.60
财务费用 11,838.82
投资损失(减收益) (12,014,035.73) (7,237,629.82)
存货的减少(减增加) 1,082,073.47 735,438.20
经营性应收项目的减少(减增加) 3,971,621.04 (53,696,832.04)
经营性应付项目的增加(减减少) _(3_4_,_7_6_1_,2_6_0_._4_3_) __2_8_,1_9_7_,_4_8_0_.8_0_
经营活动产生的现金流量净额 __(1__5__,__9__7__0__,5__4__3__.__9__0__) __(__1__1__,0__6__6__,__1__4__1__.9__5__)
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 334,561,213.72 306,266,017.58
减：现金的年初余额 3_3_9_,_1_9_5_,8_3_0_._5_3_ _3_1_3_,3_9_2_,_9_5_7_.2_5_
现金及现金等价物净增加额 ____(4__,__6__3__4__,6__1__6__.__8__1__) ____(__7__,1__2__6__,__9__3__9__.6__7__)上海锦江国际旅游股份有限公司
- 41 -
七、 合并财务报表项目附注 – 续
38. 分部报告
本集团90%以上的营业收入和合并净利润均产生于中国境内的旅游业务，且集团所有的业
务和可辨认资产均在中国境内，因此未列报分部报告。
八、 关联方关系及其交易
(1) 存在控制关系的关联方：
公司名称 法人代表 企业类型 组织机构代码 注册地点 业务性质 注册资本 表决权比例 持股比例
人民币万元
锦江国际(集团) 俞敏亮 有限责任公司 13222031-2 中国上海 国有资产经营与管理，企业投资 200,000 50.21% 50.21%
有限公司 (国有独资) 及管理、饭店管理，游乐业、
配套服务，国内贸易，物业管理，
自有办公楼，公寓租赁，产权经纪
及相关项目咨询。
本集团的最终控制方是锦江国际(集团)有限公司。
(2) 子公司相关信息详见附注六所述。
(3) 与本集团发生交易但不存在控制关系的其他关联方如下
组织机构代码 关联方关系
上海聚星物业管理有限公司 13451089-0 联营
上海一日旅行社有限公司 13462817-8 联营
上海东方航空国际旅游运输有限公司 13220577-X 联营
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 73455279-5 联营
上海浦江游览有限公司 13231206-5 联营
上海锦江汽车服务有限公司 13373676-7 同一控股股东
上海锦佳汽车贸易有限公司 13382805-5 同一控股股东
上海和平饭店有限公司 13229106-5 同一控股股东
上海锦江国际JTB会展有限公司 77370010-5 同一控股股东
上海锦江国际HRG商务旅行有限公司 71785180-6 控股公司的联营公司
上海锦江德尔互动有限公司 78154238-9 控股公司子公司的合营公司
其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 同一控股股东
公司董事和其他高级管理人员 关键管理人员上海锦江国际旅游股份有限公司
- 42 -
八、 关联方关系及其交易 - 续
(4) 本集团与关联方在本年度发生了如下重大关联交易：
(a)提供及接受服务
本集团向关联方提供及接受服务有关明细资料如下：
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
提供服务
上海一日旅行社有限公司 300,800.00 164,502.20
其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 ___________ ___ _____7_5_,_5_5_0_._0_0_
________3__0__0__,__8__0__0__.__0__0__ ________2__4__0__,__0__5__2__.__2__0__
上述交易价格按合同价执行。
接受服务
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 2,239,533.50 3,620,075.00
其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 1,347,717.56 2,133,775.20
上海聚星物业管理有限公司 404,502.36 404,502.36
上海浦江游览有限公司 101,736.40 339,796.00
上海锦江汽车服务有限公司 105,200.00
上海一日旅行社有限公司 16,825.00 93,831.00
上海和平饭店有限公司 ___________ ___ ______1_,_8_4_8_._0_0_
____4__,__2__1__5__,__5__1__4__.__8__2__ ____6__,__5__9__3__,__8__2__7__.__5__6__
上述交易价格按合同价执行。
(b)其他资产交易
本集团向关联方购置资产有关明细资料如下：
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
购置
上海锦佳汽车贸易有限公司 ______________________ ______ ________9__4__9__,__0__8__5__.__0__0__
上述交易价格按协议价执行。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 43 -
八、 关联方关系及其交易 - 续
(4) 本集团与关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续
(c)费用
本集团对关联方发生费用有关明细资料如下：
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
租金费用
其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 ________2__2__4__,__4__8__1__.__5__0__ ________2__1__2__,__9__2__7__.__2__6__
上述交易价格按合同价执行。
(d)其他收入
本集团对关联方发生其他收入有关明细资料如下：
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元 -
_______ _______ ______________
物业管理费收入
上海锦江德尔互动有限公司 394,491.00 257,484.00
上海锦江国际HRG 商务旅行有限公司 223,878.00 223,878.00
上海锦江国际JTB 会展有限公司 _____6_8_,_2_1_4_._0_0_ _____5_2_,_4_3_4_._0_0_
________6__8__6__,__5__8__3__.__0__0__ ________5__3__3__,__7__9__6__.__0__0__
房屋租赁收入
上海锦江德尔互动有限公司 926,770.00 591,183.00
上海锦江国际HRG 商务旅行有限公司 652,986.00 634,329.00
. 上海锦江国际JTB 会展有限公司 ____1_8_7_,_5_9_0_._0_0_ ____1_4_4_,_1_9_8_._0_0_
____1__,__7__6__7__,__3__4__6__.__0__0__ ____1__,__3__6__9__,__7__1__0__.__0__0__
上述交易价格按合同价执行。
(e)债权债务往来余额
科 目 关联方名称 期末数 年初数
人民币元 人民币元
应收账款 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 22,350.00 34,800.00
其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 36,000.00 30,005.00
上海一日旅行社有限公司 __1_6_3_,_4_0_0_.0_0_ ____1_2_,4_5_4_._8_0
____2__2__1__,__7__5__0__.0__0__ ________7__7__,2__5__9__.__8__0上海锦江国际旅游股份有限公司
- 44 -
八、 关联方关系及其交易 - 续
(4) 本集团与关联方在本年度发生了如下重大关联交易： - 续
(e)债权债务往来余额 - 续
科 目 关联方名称 期末数 年初数
人民币元 人民币元
其他应收款 其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 63,620.00 124,670.20
上海浦江游览有限公司 14,682.50 24,859.30
上海一日旅行社有限公司 ___3_7_,_8_1_0_.9_2_ ______7_5_0_._0_0
____1__1__6__,__1__1__3__.4__2__ ______1__5__0__,2__7__9__.__5__0
应收股利 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 2,885,509.69 2,885,509.69
-
___________ ___________
预付款项 其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 76,182.34 208,994.00
上海一日旅行社有限公司 __________9__6__0__0__.0__0__ ______________________
应付账款 上海东方航空国际旅游运输有限公司 1,037,861.40
其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 409,644.80 615,525.50
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 1,031,256.67 528,628.20
上海浦江游览有限公司 1,406.00 201,621.00
上海一日旅行社有限公司 24,028.00 9,288.00
________-_ __ _________ __
__1__,4__6__6__,__3__3__5__.4__7__ __2__,__3__9__2__,9__2__4__.__1__0
其他应付款 锦江国际(集团)有限公司 3,390,102.43 3,390,102.43
其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 1,653,413.30 2,592,741.20
上海锦江国际HRG 商务旅行有限公司 5,463.69 813,423.69
上海锦江德尔互动有限公司 544,594.00 544,594.00
上海一日旅行社有限公司 ___2_8_,_3_6_2_.9_0_ ____4_2_,1_5_6_._5_8
__5__,6__2__1__,__9__3__6__.3__2__ __7__,__3__8__3__,0__1__7__.__9__0
九、 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括可供出售金融资产、应收账款、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 45 -
九、 金融工具及风险管理 - 续
1. 风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1.1 市场风险
1.1.1. 外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元，欧元，日
元，澳元和港币有关，本集团的主要业务活动以人民币计价结算。于2009 年6 月30
日，外币资产和负债详见附注七、1，2 和16。该等外币余额的资产和负债产生的外
汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规
避外汇风险。
1.1.2. 其他价格风险
本集团持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因
此，本集团承担着证券市场变动的风险。
1.2. 信用风险
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户, 因此本集团没有重大的信用集
中风险。
1.3. 流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
2. 公允价值
金融资产的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产公允价值分别参照相应的活跃市场
现行出价及现行要价确定。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 46 -
九、 金融工具及风险管理 - 续
2. 公允价值 - 续
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接
近该等资产及负债的公允价值。
3. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性
对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一
变量的变化是独立的情况下进行的。
3.1. 外汇风险
在其他变量不变的情况下，根据汇率可能发生的合理变动，所有外币对人民币贬值(升
值)10%对当期损益(税前影响)为损失(收益)人民币1,636,589.71 元。
3.2. 其他价格风险
本集团因持有以公允价值计量的可供出售金融资产而面临价格风险。在其他变量不变
的情况下，根据其公允价值可能发生的合理变动，所有可供出售权益工具公允价值如
分别下跌(上涨)10%及20%对权益税前的影响分别为减少(增加)权益人民币
77,174,573.95 元及人民币154,349,147.90 元。
十、 或有事项
截至资产负债表日止，本集团不存在需要披露的重大或有事项。
十一、经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
期末数 年初数
人民币千元 人民币千元
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1 年 1,563 2,394
资产负债表日后第2 年 228 543
资产负债表日后第3 年 174 213
以后 年度 _1_,7_4_8_ _2_,3_0_2_
合计 __3__,7__1__3__ __5__,4__5__2__上海锦江国际旅游股份有限公司
- 47 -
十二、公司财务报表主要项目注释
货币资金
1.
期末数 年初数
外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元
现金
人民币 22,334.68 22,139.39
银行存款
人民币 138,237,669.74 145,763,011.69
美元 29,190.68 6.8346 199,506.61 _____________ 29,187.03 6.8346 _____1_9_9_,4_8_1_._6_8
合 计 __1__3__8__,4__5____9,__5__1__1__.0__3__ __1__4__5__,9__8__4__,__6__3__2__.7__6__
2. 应收账款
应收账款账龄分析如下：
期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1 年以内 3,70,040.14 279,332.69 3,290,707.45 5,051,591.16 84 279,332.69 4,772,258.47
1 至2 年 26,922.25 26,922.25 82,887.00 1 26,922.25 55,964.75
2 至3 年 462,711.46 462,711.46 535,566.77 9 462,711.46- 72,855.31
3 年以上 ____3_2_4_,_9_8_0_._0_0 ____ ___3_2_4_,_9_8_0_._0_0 ___________ __ _____3_4_8_,4__7_3_.4_0_ ___6_ ____3_2_4_,9__8_0_.0_0_ ______2_3_,4_9_3__.4_0_
合 计 ____4__,__3__8__4__,__6__5__3__.__8__5 __1__0__0__ __1__,__0__9__3__,__9__4__6__.__4__0 ____3__,__2__9__0__,__7__0__7__.__4__5 ______6__,__0__1__8__,5__1____8__.3__3__ __1__0__0__ ____1__,__0__9__3__,9____4__6__.4__0__ ______4__,__9__2__4__,5__7__1____.9__3__
应收账款中无单项金额重大，或单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款项。
应收账款坏帐准备的变动如下：
2009年1-6 月 2008 年
人民币元 人民币元
年初数 1,093,946.40 1,093,946.40
本期计提数 -
本期转回数 -
本期转销 数 _________-_ __ _________ __
期末数 ____1__,__0__9__3__,9__4__6__.__4__0 __1__,__0__9__3__,9__4__6__.__4__0
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款总额 账龄 占应收账款总额比例
人民币元 %
365,401.80 1年以内 8
430,524.06 2-3年 10
311,704.00 3年以上 7
应收账款中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 48 -
十二、公司财务报表主要项目注释 – 续
3. 其他应收款
其他应收款账龄分析如下：
期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1 年以内 1,244,384.81 - 1,244,384.81 2,619,050.26 86 - 2,619,050.26
1 至2 年 120,000.00 - 120,000.00 7,000.00 1 7,000.00
2 至3 年 16,700.00 2,200.00 14,500.00 64,770.00 2 2,200.00- 62,570.00
3 年以上 65,588.64 - 65,588.64 _____________ ____ ____________ _____________ _____3_4_4_,2__8_8_.6_4_ __1_1_ __________-_ __ _____3_4_4_,2_8__8_.6_4_
合计 ____1__,__4__4__6__,__6__7__3__.__4__5 __1__0__0__ __________2__,2__0__0__.__0__0__ ____1__,__4__4__4__,__4__7__3__.__4__5 ______3__,__0__3__5__,1____0__8__.9__0__ __1__0__0__ ____________2__,2__0____0__.0__0__ ______3__,__0__3__2__,9__0__8____.9__0__
其他应收款中无单项金额重大，或单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的款
项。
其他应收款坏帐准备的变动如下：
2009年1-6 月 2008 □
人民币元 人民币元
年初数 2,200.00 7,979.00
本期转回数 __________ ___ ____(_5_,_7_7_9_._0_0_)
期末数 __________2__,__2__0__0__.__0__0__ __________2__,__2__0__0__.__0__0__
4. 一年内到期的非流动资产
期末数 年初数
人民币元 人民币元
委托借款(参见附注十二、13(c)) _____4_,0_0_0_,_0_0_0_.0_0_ ____4_,_0_0_0_,0_0_0_._0_0
合 计 __________4__,0__0__0__,__0__0__0__.0__0__ ________4__,__0__0__0__,0__0__0__.__0__0
5. 长期股权投资
期末数 年初数
人民币元 人民币元
对子公司投资 (1) 67,889,077.18 67,812,171.08
对联 营企业投资(参见附注七、8) _6__3_,4_6__0_,3_2__3_.1_4_ _6_4_,_5_9_3_,_6_2_0_._0_1_
合计 131,349,400.32 132,405,791.09
减： 长期股权投资减值准备 (2) __(_4_,2_2__0_,8_0__7_.7_9_ ) _(_4_,_2_2_0_,_8_0_7_._7_9_)
长期 股权投资净额 1__2____7__,1__2____8__,5__9____2__.5__3__ __1__2__8__,__1__8__4__,__9__8__3__.__3__0上海锦江国际旅游股份有限公司
- 49 -
十二、公司财务报表主要项目注释 – 续
5. 长期股权投资 – 续
(1) 对子公司长期股权投资详细情况如下：
初始
被投资公司名称 投资额 期末数
人民币元 人民币元
按成本法核算
上海国旅国际旅行社有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
上海锦江旅游有限公司 13,379,802.00 13,379,802.00
上海旅行社有限公司 1,061,700.00 1,138,606.10
上海国之旅物业管理有限公司 900,000.00 900,000.00
上海国之旅国际货运代理有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
上海国之旅导游服务有限公司 256,960.00 256,960.00
上海国旅广告公司 600,000.00 600,000.00
上海锦江因私出入境有限公司 1,340,698.25 908,452.14
上海海峡交流有限公司 507,673.23 501,544.51
上海运伦涂布材料有限公司 6,169,440.00 6,169,440.00
浙江锦旅国际旅行社有限公司 3,995,919.00 3,995,919.00
上海华亭海外旅游有限公司 11,719,107.73 11,719,107.73
北京锦江国际旅行社有限公司 2,419,245.70 2,419,245.70
江苏锦江华特国际旅行社有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
上 海锦江国际绿色假期旅游有限公司 ___1_,_4_0_0_,0_0_0_._0_0_ ____1_,_4_0_0_,0_0_0_._0_0
____6__8__,__2__5__0__,5__4__5__.__9__1__ ______6__7__,__8__8__9__,0__7__7__.__1__8
(2) 长期股权投资减值准备如下：
被投资公司名称 年初数 本期增加 期末数
人民币元 人民币元 人民币元
浙江锦旅国际旅行社有限公司 1,189,483.62 - 1,189,483.62
上海运伦涂布材料有限公司 __3_,0_3_1_,_3_2_4_.1_7_- __________ __ _3_,0_3_1_,_3_2_4_.1_7_
合计 ____4__,2__2__0__,__8__0__7__.7__9__ ____________________ ____ __4__,2__2__0__,__8__0__7__.7__9__
(3) 本公司于2009 年6 月30 日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力
未受到限制。
6. 其他非流动资产
期末数 年初数
人民币元 人民币元
委托借款(参见附注十二、13(c)) -
质量保证金(注1) 600,000.00 1,600,000.00
民航保证金(注2) 4,885,000.00 4,885,000.00
其 他 _______3_0_,_0_0_0_.0_0_ _______3_0_,0_0_0_._0_0
合 计 __________5__,5__1__5__,__0__0__0__.0__0__ ________6__,__5__1__5__,0__0__0__.__0__0上海锦江国际旅游股份有限公司
- 50 -
十二、公司财务报表主要项目注释 – 续
6. 其他非流动资产 – 续
注1：质量保证金系公司根据国家旅游局规定存入上海旅游局的质量保证金，2008 年度利
率为0.6%(2007：1.41%)。
注2：民航保证金系公司支付给民航经济发展中心电脑开票系统BSP 押金以及支付给航空
公司的网点押金。
7. 应付职工薪酬
项目 年初数 本期计提 本期支付 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金、津贴和补贴 6,155,903.51 6,103,313.89 9,024,606.89 3,234,610.51
职工福利费 - 254,664.00 254,649.00 15.00
社会保险费 98,705.40 2,752,153.52 2,753,227.02 97,631.90
其中：医疗保险费 17,949.90 706,127.52 706,322.92 17,754.50
基本养老保险费 71,774.00 1,514,857.22 1,515,636.02 70,995.20
年金缴费 - 329,170.00 329,170.00
失业保险费 8,981.50 151,632.42 151,731.72 8,882.20
工伤保险费 - 25,183.18 25,183.18
生育保险费 - 25,183.18 25,183.18
住房公积金 - 1,054,740.00 1,012,950.00 41,790.00
工会经费和职工教育经费 33,884.48 _____________ ____1_2_1_,_7_4_3_.1_1_ _____5_9_,1_0_1_._3_2_ _____9_6_,5__26__.2_7_
合 计 ______6__,2__8__8__,__4__9__3__.3__9__ ____1__0__,2__8__6__,__6__1__4__.5__2__ __1__3__,__1__0__4__,5__3__4__.__2__3__ ____3__,__4__7__0__,5__7__3____.6__8__
8. 营业收入
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
主营业务：旅游及相关业务收入 163,753,508.43 162,220,436.24
其 他业务：房产业务收入 _____8_,1_5_6_,_8_8_2_.4_0_ ____7_,_7_2_9_,9_7_7_._8_6
合 计 ______1__7__1__,9__1__0__,__3__9__0__.8__3__ ____1__6__9__,__9__5__0__,4__1__4__.__1__0上海锦江国际旅游股份有限公司
- 51 -
十二、公司财务报表主要项目注释 – 续
9. 营业成本
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
主营业务：旅游及相关业务成本 157,247,824.97 154,563,938.64
其 他业务：房产业务成本 _ _ _ _ _3_,0_3_9_,_9_6_3_.8_4_ _____3_0_2_5_,4_4_9_._4_2
合 计 __ __1__6__0__,__2__8__7__,7__8__8__.__8__1__ ____1__5__7__,__5__8__9__,3__8__8__.__0__6
10. 营业税金及附加
税种 本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
营业税 797,879.44 974,491.97
房产税 1,190,392.32 692,600.61
城建税 55,851.57 68,214.45
教 育税附加 _____2_3_,_9_3_6_.4_0_ _____2_9_,_2_3_4_.7_4_
合 计 ______2__,0__6__8__,__0__5__9__.7__3__ ______1__,7__6__4__,__5__4__1__.7__7__
11. 投资收益
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
长期股权投资收益 14,043,253.51 15,332,172.42
其中：按成本法核算的被投资单位宣告分派利润 15,176,550.38 14,571,801.65
按权益法确认收益 (1,133,296.87) 760,370.77
持有至到期投资收益 120329.30
可供出售金融资产收益 12,793,216.41 6,068,442.88
其中：股票红利收益 5,887,599.00 6,068,442.88
处置可供出售金融资产收益 6,905,617.41
交易性金融资产收益 ___________ __ _____1_9_5_,3_9_7_._6_5
合 计 ____2__6__,9__5__6__,__7__9__9__.2__2__ ____2__1__,__5__9__6__,0__1__2__.__9__5
公司的投资收益汇回不存在重大限制。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 52 -
十二、公司财务报表主要项目注释 – 续
12. 现金流量表补充资料
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 25,054,566.58 20,754,518.50
加：资产减值准备
固定资产折旧 4,160,806.52 4,283,958.33
无形资产摊销 102,528.18 132,753.61
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(减收益) (89,667.65)
财务费用 (64,975.09) 184.65
投资损失(减收益) (26,956,799.22) （21,596,012.95）
存货的减少(减增加) 12,348.00 4,879.00
经营性应收项目的减少(减增加) (9,994,542.70) (25,827,524.01)
经营性应付项目的增加 _(2_6_,_6_8_7_,7_9_8_._6_3_) __2_5_,3_1_5_,_3_4_1_.7_4_
经营活动产生的现金流量净额 __(_3__4_,,__4__6__3__,5__3__4__.__0__1__) ______3__,0__6__8__,__1__2__8__.8__7__
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 138,459,511.03 128,025,055.37
减：现金的年初余额 1_4_5_,_9_8_4_,6_3_2_._7_6_ _1_0_5_,1_1_0_,_3_7_2_.7_0_
现金及现金等价物净增加(减少)额 ____(7__,__5__2__5__,1__2__1__.__7__3__) ____2__2__,9__1__4__,__6__8__2__.6__7__
13. 公司重大关联交易
公司与关联方在本年度发生了如下重大关联交易
(a) 提供及接受服务
公司向关联方提供及接受服务有关明细资料如下：
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
提供服务
上海国旅国际旅行社有限公司 1,627,754.19 2,018,928.00
上海锦江旅游有限公司 1,735,029.77 1,590,858.00
上海一日旅行社有限公司 300,800.00 160,672.20
上海旅行社有限公司 ____6_0_5_,_2_0_5_._0_0_ _____8_6_,_1_7_0_._0_0_
____4__,__2__6__8__,__7__8__8__.__9__6__ ____3__,__8__5__6__,__6__2__8__.__2__0__上海锦江国际旅游股份有限公司
- 53 -
十二、公司财务报表主要项目注释 – 续
13. 公司与关联方在本年度发生了如下重大交易 – 续
(a) 提供及接受服务 – 续
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
接受服务
上海锦江旅游有限公司 72,276,277.30 50,745,532.00
上海国旅国际旅行社有限公司 44,683,377.34 47,061,535.00
上海旅行社有限公司 38,736,929.69 34,479,601.03
上海聚星物业管理有限公司 404,502.36 404,502.36
上海一日旅行社有限公司 129,852.00 73,052.00
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 ___________- ___ _____2_3_2_,_1_0_1_._0_0_
1__5__6__,__2__3__0__,__9__3__8__.__6__9__ __1__3__2__,__9__9__6__,__3__2__3__.__3__9__
上述交易价格按合同价执行。
(b) 其他资产交易
公司向关联方购置资产有关明细资料如下：
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
购置
上海锦佳汽车贸易有限公司 ______________________ ______ ________9__4__9__,__0__8__5__.__0__0__
上述交易价格按协议价执行。
(c) 资金拆借
本期及
年利率 上年年末余额
人民币元
借出
上海锦江国际绿色假期旅游有限公司 6.3% ____4__,__0__0__0__,__0__0__0__.__0__0__
上述委托贷款于2006 年发生，期限3 年，将于2009 年10 月26 日到期。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 54 -
十二、公司财务报表主要项目注释 – 续
13. 公司与关联方在本年度发生了如下重大交易 – 续
(d) 其他收入
公司对关联方发生其他收入有关明细资料如下：
本期累计数 上年同期数
人民币元 人民币元
委托贷款利息收入
上海锦江国际绿色假期旅游有限公司 ________1__2__0__,__3__2__9__.__3__0__ ________1__2__0__,__9__9__0__.__4__5__
上述交易价格按合同价执行。上海锦江国际旅游股份有限公司
- 55 -
十二、公司财务报表主要项目注释 – 续
13. 公司与关联方在本年度发生了如下重大交易 – 续
(f) 债权债务往来余额
科 目 关联方名称 期末数 年初数
人民币元 人民币元
应收账款 上海国旅国际旅行社有限公司 1,085,766.70 2,071,571.28
上海锦江旅游有限公司 471,783.38 881,128.02
上海旅行社有限公司 242,865.49
上海一日旅行社有限公司 ___1_6_3_,_4_0_0_.0_0_ _____1_2_,4_5_4_._8_0
____1__,9__6__3__,__8__1__5__.5__7__ ____2__,__9__6__5__,1__5__4__.__1__0
其他应收款 北京锦江国际旅行社有限公司 1,000,000.00
上海国旅广告公司 541,960.26
上海一日旅行社有限公司 _____1_,_3_0_0_.0_0_ _______7_5_0_._0_0
__________1__,__3__0__0__.0__0__ ____1__,__5__4__2__,7__1__0__.__2__6
预付款项 其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 51,607.40 120,600.00
上海锦江旅游有限公司 __________ __ ______5_,3_8_0_._0_0
________5__1__,__6__0__7__.4__0__ ________1__2__5__,9__8__0__.__0__0
应收股利 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 2,885,509.69 2,885,509.69
__________ __ __________ __
__________ __ __________ __
应付账款 上海锦江旅游有限公司 349,825.20 5,777,830.53
上海旅行社有限公司 242,865.49 3,380,958.72
上海国旅国际旅行社有限公司 799,598.55 1,461,593.40
其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 161,770.00
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 6,535.00
上海锦江国际绿色假期旅游有限公司 ____1_7_,_9_5_0_.0_0_ __________ __
____1__,4__1__0__,__2__3__9__.2__4__ __1__0__,__7__8__8__,6__8__7__.__6__5
其他应付款 上海国旅国际旅行社有限公司 17,353,684.71 22,488,822.71
上海锦江旅游有限公司 70,000.00 16,361,238.41
上海华亭海外旅游公司 14,036,467.00 3,400,000.00
其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 1,653,413.30 2,567,741.20
上海国之旅国际货运代理有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
上海锦江国际HRG 商务旅行有限公司 813,423.69 813,423.69
上海一日旅行社有限公司 42,156.58
上海旅行社有限公司 __________ __ _____1_8_,0_0_0_._0_0
__3__5__,4__2__6__,__9__8__8__.7__0__ __4__7__,__1__9__1__,3__8__2__.__5__9上海锦江国际旅游股份有限公司
- 56 -
* * *财务报表结束* * *2009年6月30日
管理层提供的补充信息
1、全面摊薄和加权平均计算后净资产收益率及每股收益
本期净资产收益率和每股收益计算表是上海锦江国际旅游股份有限公司按照中国证券监督管理委
员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第09 号 – 净资产收益率和每股收益的计算及
披露》(2007 年修订)的有关规定而编制的。
报告期利润 按照归属于公司普通股
股东的净利润计算
按照扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润计算
净资产收益率 全面摊薄 1.95 1.22
加权平均 2.71 1.70
每股收益（元） 基本 0.15 0.10
稀释 不适用 不适用
