2024 年半年度报告
公司代码：900929 公司简称：锦旅Ｂ股
上海锦江国际旅游股份有限公司
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整
性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人沙德银、主管会计工作负责人周嵘及会计机构负责人（会计主管人员）毛佳丽声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅“管理层讨论与分析”部分
的内容。
十一、其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................................. 4
第二节 公司简介和主要财务指标............................................................................................................... 5
第三节 管理层讨论与分析 .......................................................................................................................... 8
第四节 公司治理 ........................................................................................................................................ 17
第五节 环境与社会责任 ............................................................................................................................ 19
第六节 重要事项 ........................................................................................................................................ 20
第七节 股份变动及股东情况 .................................................................................................................... 25
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................ 27
第九节 债券相关情况 ................................................................................................................................ 28
第十节 财务报告 ........................................................................................................................................ 29
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
备查文件目录 章的财务报表。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
集团、锦江国际、锦江国际集团 指 锦江国际（集团）有限公司
上海锦江资本有限公司，本公司控股股东，原名“上
锦江资本 指 海锦江资本股份有限公司”、“上海锦江国际酒店
（集团）股份有限公司”
WeHotel 指 上海齐程网络科技有限公司
上海锦江在线网络服务股份有限公司（原上海锦江国
锦江在线 指
际实业投资股份有限公司更名）
财务公司 指 锦江国际集团财务有限责任公司
公司、本公司、锦江旅游 指 上海锦江国际旅游股份有限公司
锦旅优选 指 上海锦江优选旅行服务有限公司
锦江会展 指 上海锦江国际会展有限公司
上海国旅 指 上海国旅国际旅行社有限公司
上海锦江旅游控股有限公司（原上海锦江旅游有限公
锦旅控股（原上海锦旅） 指
司更名）
上旅 指 上海旅行社有限公司
华亭海外 指 上海华亭海外旅游有限公司
锦江商旅 指 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司
交通银行 指 交通银行股份有限公司
中国银行 指 中国银行股份有限公司
公司及下属旅行社招徕、组织和接待中国内地居民在
国内旅游业务 指 境内旅游的业务，包括安排交通、住宿、餐饮、观光
旅游、休闲度假、导游服务等
公司及下属旅行社招徕、组织和接待外国旅游者来我
入境旅游业务 指 国境内旅游的业务，包括安排交通、住宿、餐饮、观
光旅游、休闲度假、导游服务等
公司及下属旅行社招徕、组织中国公民赴境外旅游的
出境旅游业务 指 业务，包括安排境外交通、住宿、餐饮、观光旅游、
休闲度假、导游领队服务等
公司及下属旅行社为企事业单位、机关团体等组织提
供相关的会议（Meeting）、奖励旅游（Incentive）、
会奖旅游业务 指 大会（Convention）、展览（Exhibition）等活动的
相关服务，包括提供全方位的咨询、策划、安排、执
行等专业会奖服务
《公司章程》 指 《上海锦江国际旅游股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期、本期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
报告期末、本期期末、期末 指 2024 年 6 月 30 日
上年同期、上期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
上年度末、上期期末 指 2023 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称 上海锦江国际旅游股份有限公司
公司的中文简称 锦江旅游
公司的外文名称 Shanghai Jinjiang International Travel Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 JJIT
公司的法定代表人 沙德银
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴兴华 钱松筠
联系地址 上海市长乐路191号A座2楼 上海市长乐路191号A座2楼
电话 021-32128021 021-32128781
传真 021-63296636 021-63296636
电子信箱 wuxh@jjtravel.com qiansj@jjtravel.com
三、基本情况变更简介
公司注册地址 上海市延安东路100号联谊大厦27楼
1、1996 年 5 月 20 日，公司注册地址由成立时的“上海市
浦东大道 580 号”变更为“上海市浦东南路 555 号”；
2、2002 年 5 月 28 日，公司注册地址变更为“上海市浦东
新区商城路 550号”；
公司注册地址的历史变更情况
3、2004 年 2 月 17 日，公司注册地址变更为“上海市浦东
新区杨高南路 889 号”；
4、2013年 9 月12日，公司注册地址变更为“上海市黄浦区
延安东路100号27楼”。
公司办公地址 上海市长乐路191号
公司办公地址的邮政编码 200020
公司网址 www.jjtravel.com
电子信箱 wuxh@jjtravel.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《香港商报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司、上海证券交易所
五、公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
B股 上海证券交易所 锦旅B股 900929 国旅B股
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六、其他有关资料
√适用 □不适用
服务热线：400-820-8286
微信公众订阅号：锦江国际旅游
微信号：jinjiangtravel
微信二维码：
七、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 345,842,047.42 227,705,620.20 51.88
归属于上市公司股东的净利润 33,040,918.50 32,460,418.63 1.79
归属于上市公司股东的扣除非经常性
32,217,240.94 30,336,426.99 6.20
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -42,802,044.28 -54,208,728.67 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 957,732,021.54 805,184,264.04 18.95
总资产 1,498,312,359.34 1,222,544,726.26 22.56
(二)主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.2493 0.2449 1.80
稀释每股收益（元／股） 不适用 不适用 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.2432 0.2289 6.25
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.70 4.23 下降0.53个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
3.61 3.96 下降0.35个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
830,889.46
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享 294,569.10
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 288.51
减：所得税影响额 281,206.80
少数股东权益影响额（税后） 20,862.71
合计 823,677.56
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为的
非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
1、 报告期内公司从事的业务情况
本公司及下属子公司主要从事旅游服务、会展商旅和文旅目的地运营业务，组织海外游客入境旅
游，中国公民国内旅游和出境旅游,提供观光旅游、休闲度假、会务会展、旅游咨询、景区管理、旅游
开发项目策划咨询等服务。
公司销售以 “锦江旅游”为主品牌的旅行产品，提供以“锦江会展”为主品牌的会务会展服务。
报告期内，公司旅游及相关业务占公司本期全部营业收入的比重为 93.21%，与上年同期相比增长
2.26 个百分点。
2、报告期内公司所处行业情况
公司所处的行业为旅游行业，根据中国证监会《上市公司行业分类指引》，公司归属于“商务服务
业”。
2024 年 7 月 26 日，文化和旅游部发布了 2024 年上半年国内旅游数据情况。根据国内旅游抽样调
查统计结果，2024 年上半年，国内出游人次 27.25 亿，同比增长 14.3%。其中，城镇居民国内出游人
次 20.87 亿，同比增长 12.3%；农村居民国内出游人次 6.38 亿，同比增长 21.5%。分季度看，一季度
国内出游人次 14.19 亿，同比增长 16.7%；二季度国内出游人次 13.06 亿，同比增长 11.8%。2024 年
上半年，国内游客出游总花费 2.73 万亿元，同比增长 19.0%。其中，城镇居民出游花费 2.31 万亿
元，同比增长 16.8%；农村居民出游花费 0.42 万亿元，同比增长 32.6%。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、品牌优势。公司拥有“锦江旅游”等品牌，公司下属旅行社上海国旅、锦旅控股被上海市文化
和旅游局评定为首批“5A 级旅行社”。为实现品牌统一管理，锦旅控股整合了上海国旅、上旅、华亭
海外的业务资源，依托各家旅行社的市场竞争力，公司拥有一批较为稳定的客户群体。
2、规模优势。公司和控股子公司历年来在全国百强旅行社评比中均名列前茅，市场影响力较大、
信用度较高。
3、资源优势。公司管理制度健全，经营运作规范，旅游产品不断丰富，业务系统不断优化升级，
一线接待服务质量不断提高，客源基础充实，拥有一批素质较高的专业人才队伍和国内外供应商。
4、集团优势。公司依托锦江国际集团综合实力和社会影响力，在同行竞争中处于相对优势地位。
集团在多次“中国旅游集团 20 强”排名中名列前茅。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现合并营业收入 34,584.20 万元，比上年同期上升 51.88%；实现营业利润
3,154.60 万元，比上年同期下降 4.03%，同比下降主要由于其他收益和投资收益同比减少 367.29 万元
所致；实现利润总额 3,154.62 万元，比上年同期下降 3.84%； 实现归属于上市公司股东的净利润
3,304.09 万元，比上年同期上升 1.79%。
报告期内，围绕董事会的战略决策，锚定“全国领先的文旅会展综合服务商”愿景，坚持“改革
永远在路上”的方针政策，实施商业模式和机制体制“两个持续创新”，不断推进锦江旅游高质量发
展。结合旅游产业环境变化，在巩固优势业务的基础上，重构主营业务、产品策略和管理体系，持续
完善旅游业态结构，通过推进“业财一体化”建设，实现数字化转型。
（一）以“高精定”为引领，加快旅游产品和服务转型升级
公民游业务细化“高精定”产品定义，通过提升产品和服务，将从单一的产业链客户终端、向产
业链的资源上游延伸。一是拓展有效触达高端客群渠道；二是探索基于 B 端客户的 BtoC 模式，不断累
积高端客群；三是明确业务重点市场发展目标及措施；四是结合文旅目的地开发合作，利用稀缺资源
产品吸引高客人群；五是连通集团会员体系，通过会员积分兑换活动，提升集团高端会员客群对旅游
产品兴趣度和粘性；六是加强人才培养，打造“高精定”产品团队。
入境游业务积极创新，扩大欧美区域销售前移队伍，采取熟悉当地文化的母语工作者，对接各地
国外客户需求；参加 2024 年柏林国际旅游交易会（ITB），高细分化的旅游服务入境旅行社洽谈。
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（二）聚焦“产品、客源、文旅目的地”三个维度
1、创新协同产品，强化产业协同中的客源引流作用
（1）联手昆仑酒店上线“云居系列”“玩转北京”等酒店套餐，推出“上博古埃及特展+高新酒
店套餐”等专属产品。（2）出境游业务线与丽笙在高端商务出访领域进行合作，推出“游沙特、住丽
笙”沙特-巴林-多哈联动产品，与沙特丽笙酒店完成“欢迎中国项目”的接待保障。（3）大客户协
同。通过内引外联，承接大客户业务，签约多家企事业单位员工旅游和员工疗休养。（4） 结合福建
三明项目，做好客源导入。上线 4 条三明主题游产品，组织开展赴三明疗休养活动，参与三明研学大
本营建设，组织研学夏令营。
2、做好目的地市场培育，孵化重点项目
（1）成立“文旅发展部”，不断强化文旅目的地业务专业力量。（2） 引进文旅拓展项目 23
个，重点对西藏、贵州、云南、新疆、安徽等市场进行开拓。（3）加大集团产业链落地文旅目的地。
共计在 30 个目的地推介多个酒店合作项目标的。
（三）提高市场竞争优势，会奖商旅板块加快新客户开发
会议会展业务坚持“新老”并举，一方面深化与核心老客户合作，另一方面积极开拓新客户，深
化与国内外客户的合作，成功举办多场具有行业影响力的大型会议展览活动，同时承接了近 800 场覆
盖多个行业领域的企业会议及奖励旅游项目。TMC 获得巴林海湾航空中国总代理 GSA，并在一季度启动
航司业务。
（四）加强数仓建设，推进“业财一体化”走深走实
根据旅游数字化转型实施计划及任务清单，推进“业财一体化”工作要求，实施和推进了主要业
务实现财务核算自动化，同步推进业务数仓建设。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有
重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 345,842,047.42 227,705,620.20 51.88
营业成本 308,064,882.95 194,196,244.90 58.64
财务费用 704,756.50 -140,160.23 不适用
其他收益 294,569.10 2,912,798.20 -89.89
所得税费用 -1,256,665.13 16,441.90 -7,743.07
经营活动产生的现金流量净额 -42,802,044.28 -54,208,728.67 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -1,983,538.85 -1,624,229.14 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 17,546,722.25 -88,965.00 不适用
营业收入变动原因说明：本期 345,842,047.42 元，上年同期 227,705,620.20 元，上升 51.88%，
主要是本期旅游业务恢复所致。
营业成本变动原因说明：本期 308,064,882.95 元，上年同期 194,196,244.90 元，上升 58.64%，
主要是本期旅游业务恢复所致。
财务费用变动原因说明：本期 704,756.50 元，上年同期-140,160.23 元，同比增加 844,916.73 元，
主要是业务付外汇手续费增加所致。
其他收益变动原因说明：本期 294,569.10 元，上年同期 2,912,798.20 元，比上年同期下降 89.89%，
主要是本期收到的政府补助减少所致。
所得税费用变动原因说明：本期-1,256,665.13 元，上年同期 16,441.90 元，比上年同期下降
7,743.07%，主要是本期使用权资产和租赁负债确认递延所得税所致。
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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期-42,802,044.28 元，上年同期-54,208,728.67
元，比上年同期净流出减少 11,406,684.39 元，主要是本期业务现金回款增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期-1,983,538.85 元，上年同期-1,624,229.14 元，
净流出增加 359,309.71 元，主要是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期 17,546,722.25 元，上年同期-88,965.00 元，
净流入增加 17,635,687.25 元，主要是本期新增对外借款所致。
收入和成本分析
单位：元 币种：人民币
2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月 本期比上年同期增减
项目
营业收入 营业收入 (%)
出境旅游 106,423,759.00 22,071,875.91 382.17
入境旅游 33,515,563.82 5,643,440.97 493.89
国内旅游 36,784,781.98 69,612,409.10 -47.16
票务业务 1,834,381.89 2,230,780.11 -17.77
会奖等旅游业务 143,792,425.35 107,526,176.24 33.73
旅游及相关业务小计 322,350,912.04 207,084,682.33 55.66
其他业务 9,500,774.26 5,124,202.51 85.41
主营业务收入小计 331,851,686.30 212,208,884.84 56.38
房产业务收入 13,990,361.12 15,496,735.36 -9.72
营业收入合计 345,842,047.42 227,705,620.20 51.88
主营业务分行业情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增 上年同期
（%）
减（%） 减（%） 增减（%）
旅游及相 下降 3.20
322,350,912.04 297,225,765.70 7.79 55.66 61.26
关业务 个百分点
上升 10.45
其他业务 9,500,774.26 5,426,193.26 42.89 85.41 56.73
个百分点
下降 2.72
合计 331,851,686.30 302,651,958.96 8.80 56.38 61.18
个百分点
主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分地区情况
分地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
中国大陆地区 298,336,122.48 44.43
除中国大陆外其他地区 33,515,563.82 493.89
合计 331,851,686.30 56.38
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成本分析表
单位:元 币种:人民币
分行业情况
本期占 上年同期 本期金额较
成本构成 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目 说明
比例(%) 比例(%) 动比例(%)
旅游及相 旅游垫付 旅游业
297,225,765.70 96.48 184,312,624.00 94.91 61.26
关业务 成本等 务恢复
其他业务 旅游业
其他业务 5,426,193.26 1.76 3,462,156.11 1.78 56.73
成本 务恢复
合计 302,651,958.96 98.24 187,774,780.11 96.69 61.18
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
报告期持有可上市流通股票取得的股利收入 4,137.34 万元，比上年同期增加 37.17 万元。
(三)资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数 上年期末数 本期期末金额
情况
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数 占总资产的 较上年期末变
说明
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
应收账款 171,308,239.33 11.43 128,756,100.86 10.53 33.05
预付款项 120,352,468.29 8.03 71,499,363.81 5.85 68.33
其他应收款 46,875,782.00 3.13 6,343,283.11 0.52 638.98
其他流动资产 1,227,824.58 0.08 113,125.65 0.01 985.36
在建工程 88,073.40 0.01 639,121.31 0.05 -86.22
使用权资产 3,434,066.57 0.23 5,503,094.23 0.45 -37.60
其他非流动资产 3,139,587.64 0.21 4,899,851.80 0.40 -35.92
短期借款 20,000,000.00 1.33 -
合同负债 212,129,562.39 14.16 143,812,192.11 11.76 47.50
应付职工薪酬 5,294,544.16 0.35 21,858,800.54 1.79 -75.78
应交税费 17,400,892.23 1.16 11,449,319.65 0.94 51.98
一年内到期的非
2,703,701.44 0.18 5,208,148.77 0.43 -48.09
流动负债
租赁负债 397,090.58 0.03 -
递延所得税负债 70,419,420.72 4.70 29,510,885.82 2.41 138.62
其他综合收益 212,780,135.23 14.20 86,247,813.92 7.05 146.71
其他说明
资产及负债状况变化的原因说明：
(1) 应收账款
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本期末 171,308,239.33 元，上期末 128,756,100.86 元，上升 33.05%，主要是旅游业务恢复，应
收客户业务款增加所致。
(2) 预付款项
本期末 120,352,468.29 元，上期末 71,499,363.81 元，上升 68.33%，主要是旅游业务恢复，预付
供应商业务款增加所致。
(3) 其他应收款
本期末 46,875,782.00 元，上期末 6,343,283.11 元，上升 638.98%，主要是旅游业务恢复,业务周
转金增加所致。
(4) 其他流动资产
本期末 1,227,824.58 元，上期末 113,125.65 元，上升 985.36%，主要是本期待抵扣进项税增加所
致。
(5) 在建工程
本期末 88,073.40 元，上期末 639,121.31 元，下降 86.22%，主要是装修工程完工结转所致。
(6) 使用权资产
本期末 3,434,066.57 元，上期末 5,503,094.23 元，下降 37.60%，主要是使用权资产摊销所致。
(7) 其他非流动资产
本期末 3,139,587.64 元，上期末 4,899,851.80 元，下降 35.92%，主要是民航保证金退回所致。
(8) 短期借款
本期末 20,000,000.00 元，上期末 0.00 元，增加 20,000,000.00 元，主要是业务恢复，经营性资
金需求增加所致。
(9) 合同负债
本期末 212,129,562.39 元，上期末 143,812,192.11 元，上升 47.50%，主要是业务恢复，预收客
户业务款项增加所致。
(10)应付职工薪酬
本期末 5,294,544.16 元，上期末 21,858,800.54 元，下降 75.78%，主要是上期末有年终奖，本期
末无此项所致。
(11)应交税费
本期末 17,400,892.23 元，上期末 11,449,319.65 元，上升 51.98%，主要是业务恢复，应交增值
税增加所致。
(12)一年内到期的非流动负债
本期末 2,703,701.44 元，上期末 5,208,148.77 元，下降 48.09%，主要是租赁负债经本期摊销、
需重分类的余额减少所致。
(13)租赁负债
本期末 397,090.58 元，上期末 0.00 元，增加 397,090.58 元，主要是本期新增以新租赁准则计量
的资产所致。
(14)递延所得税负债
本期末 70,419,420.72 元，上期末 29,510,885.82 元，上升 138.62%，主要是其他权益工具投资公
允价值变动增加、计提递延所得税负债所致。
(15)其他综合收益
本期末 212,780,135.23 元，上期末 86,247,813.92 元，上升 146.71%，主要是其他权益工具投资
公允价值变动增加所致。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
截止报告期末，公司受限资产总额为 12,407,246.56 元。
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2024 年半年度报告
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四)投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
于报告期内，公司新增对外股权投资总额 4,000,000 元，比上年同期增加 4,000,000 元。
4 月，公司以自有货币资金与锦江(北方)管理有限公司对公司控股子公司北京锦江国际旅行社有
限公司进行同比例增资，合计增资人民币 500 万元整，全部计入注册资本。其中，公司增资人民币
400 万元，锦江(北方)管理有限公司增资人民币 100 万元。本次增资后，北京锦旅的注册资本由人民
币 400 万元增至人民币 900 万元，对应持股比例在增资前后保持不变。上述增资事项已经公司第十届
董事会第二十三次会议审议通过。详见上海锦江国际旅游股份有限公司关于向控股子公司同比例增资
暨关联交易的公告，公告编号： 2024-021。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的 本期出售/赎回
资产类别 期初数 本期购买金额 其他变动 期末数
变动损益 公允价值变动 减值 金额
股票 651,161,761.88 - 168,709,761.76 - - - - 819,871,523.64
其他 1,000,000.00 - - - - - - 1,000,000.00
合计 652,161,761.88 - 168,709,761.76 - - - - 820,871,523.64
注：“其他”为公司持有的上海宝鼎投资股份有限公司股份。
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期公允
证券品 证券代 计入权益的累计 本期购买 本期出售 本期投资 会计核算
证券简称 最初投资成本 资金来源 期初账面价值 价值变动 期末账面价值
种 码 公允价值变动 金额 金额 损益 科目
损益
其他权益
股票 601328 交通银行 347,184,719.86 自有资金 459,200,068.88 - 138,400,020.76 - - - 597,600,089.64
工具投资
其他权益
股票 601988 中国银行 192,284,887.46 自有资金 191,961,693.00 - 30,309,741.00 - - - 222,271,434.00
工具投资
合计 / / 539,469,607.32 / 651,161,761.88 - 168,709,761.76 - - - 819,871,523.64 /
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(五)重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、 主要子公司分析
单位：万元 币种：人民币
主要产品 归属于母公 归属于母公
子公司名称 行业 注册资本 总资产
或服务 司的净资产 司的净利润
上海锦江优选旅行
服务业 旅游业务 5,000.00 948.18 906.84 -416.27
服务有限公司
上海国旅 服务业 旅游业务 2,000.00 7,534.55 -2,088.38 327.49
锦旅控股 服务业 旅游业务 2,499.00 28,770.14 -21,324.73 -65.64
上旅 服务业 旅游业务 200.00 895.43 -623.77 -1.80
华亭海外 服务业 旅游业务 1,083.07 57.42 -523.81 -4.19
上海国之旅物业管 物业管理及室内
服务业 100.00 538.28 155.92 34.13
理有限公司 装潢
上海国之旅国际货
服务业 货运代理 500.00 87.97 -164.71 -171.04
运代理有限公司
上海锦江出入境服
服务业 出入境相关业务 100.00 310.22 159.09 0.20
务有限公司
北京锦江国际旅行
服务业 旅游业务 400.00 2,146.82 463.70 -27.38
社有限公司
浙江锦旅国际旅行
服务业 旅游业务 500.00 88.22 -10.29 -
社有限公司
上海锦江国际绿色
服务业 旅游业务 600.00 56.63 -1,206.66 -61.08
假期旅游有限公司
上海锦江国际会展 展览展示、会务
服务业 827.65 1,193.83 -307.44 -274.07
有限公司 服务
2、 主要参股企业分析
单位：万元 币种：人民币
参股公司 营业收入变 营业利润变 净利润变化 变化原因说
营业收入 营业利润 净利润
名称 化率（%） 化率（%） 率（%） 明
去年同期有
上海锦江商旅
车辆处置收
汽车服务股份 15,808.67 12.40 -763.77 -583.98 -762.71 -563.03
益，今年无
有限公司
此事项所致
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
五、其他披露事项
(一)可能面对的风险
√适用 □不适用
第一，行业风险。旅行社行业对社会政治、经济、文化、安全保护、自然灾害、疫情等各类重大
事件较为敏感，突发性的境内外重大事件一旦发生将直接影响旅游目的地和旅游客源地，造成旅行社
业务发展的波动性。
第二，经营风险。旅行社业务经营会产生比较大的应收账款。市场波动以及债务人偿债能力的降
低，都会直接影响应收账款的回收。作为劳动密集型企业，劳动力成本费用的逐年递增，要求旅行社
必须保持一定的发展速度。当前市场中的不正当竞争、低价低层次竞争现象仍然存在，在线旅行社的
兴起推动行业整体利润率进一步下滑。公司现有的业务大量依托传统的线下营销，近年来快速增长的
在线旅游业对公司业务模式带来较大挑战。
第三，市场竞争风险。传统旅行社企业受迅速成长的在线旅游业巨大的冲击，传统团队业务面临
较大挑战，利润空间、市场份额不断被挤压，政策优势逐步衰减。在出行方式上，也受到消费升级的
影响，标准化的旅游方式已经不能满足多数消费者的消费需求。因此，散客化的出行方式以及碎片
化、定制化、高端化的产品需求，网络科技的发展等，使团队游产品在市场上受到冲击。
第四，核心经营人员变动风险。公司的经营比较倚重于经营部门和核心业务人员。这些部门和人
员的变动会对公司的经营规模和业绩带来较大影响。
第五，汇率变动风险。公司的业务大量涉及外汇交易和结算，人民币与相应外汇的汇率变化会影
响到公司的成本和收益。
对于以上风险，公司通过聚焦商业模式、组织架构和管理体系改革，优化传统业务并拓展创新业
务，同时通过加强制度建设、制定风险防控预案、完善内部控制体系、辨析重要风险控制点、严格执
行各项规章制度、建立应急机制等方式，不断提高风险防范、控制和应对能力。
(二)其他披露事项
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
查询索引 披露日期
详见《上海锦江国际旅游股
第四十五次股东大
2024 年 2024 年 份有限公司 2024 年第一次
会（2024 年第一次 http://www.sse.com.cn
1 月 26 日 1 月 27 日 临时股东大会决议公告》，公
临时股东大会）
告编号：2024-005
详见《上海锦江国际旅游股
第四十六次股东大
2024 年 2024 年 份有限公司 2024 年第二次
会（2024 年第二次 http://www.sse.com.cn
2 月 28 日 2 月 29 日 临时股东大会决议公告》，公
临时股东大会）
告编号：2024-014
详见《上海锦江国际旅游股
第四十七次股东大
2024 年 2024 年 份有限公司 2023 年年度股
会（2023 年年度股 http://www.sse.com.cn
6 月 21 日 6 月 22 日 东大会决议公告》，公告编
东大会）
号：2024-032
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
黄海杰 独立董事 选举
周嵘 财务负责人 聘任
吴兴华 董事会秘书 聘任
王琦 原财务负责人 离任
张君 原董事会秘书 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1、 经公司 2024 年第一次临时股东大会决议通过，黄海杰先生自 2024 年 1 月 26 日起担任本公司
独立董事职务（请详见公司 2024 年第一次临时股东大会决议公告，公告编号：2024-005）；
2、 于 2024 年 1 月 29 日，公司发布公告，聘任周嵘先生为公司财务负责人，王琦女士不在担任公
司财务负责人、高级管理人员或其他任何职务（详见公司第十届董事会第二十次决议公告，公告编号：
2024-008）；
3、 于 2024 年 6 月 21 日，公司发布公告，聘任吴兴华先生为公司董事会秘书，张君女士因到龄退
休，不再担任公司董事会秘书职务（详见公司第十届董事会第二十六次会议决议公告，公告编号：2024-
033）。
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2024 年半年度报告
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） -
每 10 股派息数(元)（含税） -
每 10 股转增数（股） -
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司所处的行业为旅游行业，公司在经营上积极践行环境保护的理念，倡导游客文明出行。公司在
生产销售旅游产品过程中,在产品的设计、采购、生产和销售等各个环节，确保绿色全产业链过程，注
重不产生环境污染情况；在旅游途中，导游人员会及时提醒游客注意垃圾收集，不破坏当地环境，做文
明游客。公司持续践行“无纸化办公”理念，深化协同办公平台 OA 系统，不断调整完善平台功能，已
上线的账号、流程涵盖母公司与下属企业等多个层面，实现文件审批流转、合同审批、用印证件审批、
因公出差审批、付款申请等无纸化操作。
报告期内，公司无环境保护违法违规的负面报道，没有发生重大环保事件。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司积极践行环境保护理念，倡导游客文明出行。公司在生产销售旅游产品的各个环节，确保不
产生环境污染情况；在旅游途中，导游人员会及时提醒游客注意垃圾收集，不破坏当地环境，注重旅
游景点的生态保护，做文明游客。公司持续践行“无纸化办公”理念，利用办公平台 OA 系统，在母公
司与下属企业等多个层面，实现文件审批流转、合同审批、用印证件审批、因公出差审批、付款申请
等无纸化操作，减少办公用纸的使用量。
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺 承诺 有履 承诺 及时 履行应说明 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间
类型 内容 行期 期限 严格 未完成履行 说明下一
限 履行 的具体原因 步计划
本次收购完成后，保证采取有效措施，避免其下属企业从事
2011 年 1 月 28 日，就锦江资本向锦江国际收购其持有的 该承
解决 锦江国 与上市公司构成或可能构成实质性同业竞争的业务或活动。
本公司 66,556,270 股国有股份（占总股本的比例为 诺将
同业 际、锦 如将来经营的产品或服务与上市公司或其下属企业有可能 否 是 - -
50.21%），在锦江资本签署的《收购报告书》中，锦江国 长期
竞争 江资本 形成竞争，上市公司有权按合理价格收购相关竞争性业务和
际与锦江资本做出承诺，该承诺将长期有效。 有效
资产。
收购报告
本次收购完成后，将尽量减少与上市公司之间的关联交易；
书或权益 2011 年 1 月 28 日，就锦江资本向锦江国际收购其持有的 该承
解决 锦江国 在进行确有必要且无法规避的关联交易时，将按照相关法律
变动报告 本公司 66,556,270 股国有股份（占总股本的比例为 诺将
关联 际、锦 法规、规范性文件以及《公司章程》的相关规定履行交易决 否 是 - -
书中所作 50.21%），在锦江资本签署的《收购报告书》中，锦江国 长期
交易 江资本 策程序及信息披露义务，并保证按市场化原则和公允价格进
承诺 际与锦江资本做出承诺，该承诺将长期有效。 有效
行公平操作。
2011 年 1 月 28 日，就锦江资本向锦江国际收购其持有的 该承
锦江国
保证上市公司人员独立、资产独立完整、财务独立、机构独 本公司 66,556,270 股国有股份（占总股本的比例为 诺将
其他 际、锦 否 是 - -
立、业务独立。 50.21%），在锦江资本签署的《收购报告书》中，锦江国 长期
江资本
际与锦江资本做出承诺，该承诺将长期有效。 有效
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
□适用 √不适用
2. 贷款业务
□适用 √不适用
3. 授信业务或其他金融业务
□适用 √不适用
4. 其他说明
√适用 □不适用
截止报告期末，本公司通过关联方锦江国际集团财务有限责任公司向控股子公司及联营企业提供
委托贷款余额为 19,162.15 万元人民币。报告期内，发生的关联交易金额（手续费）合计 10.16 万元
人民币。
(六)其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七)其他
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
是否
出租方 租赁方 租赁资产 租赁资产 租赁起 租赁终 租赁收 租赁收益 租赁收益对 关联
关联
名称 名称 情况 涉及金额 始日 止日 益 确定依据 公司影响 关系
交易
上海摩 上海市静 收入-成本 占 2024 上半
尔星象 安区北京 2023 2031 -房产税- 年归属于上
本公司 口腔医 西路 1271 4,243.70 年8月 年8月 141.99 增值税及 市公司股东 否
院有限 号国旅大 16 日 15 日 附加-费用 的净利润的
公司 厦 2-4 层 -所得税 4.30%
租赁情况说明
2023 年 8 月 29 日，公司第十届董事会第十四次会议一致审议通过了《关于签订房屋租赁合同的
议案》（公告编号：2023-025）。
2024 年 1 月 29 日，公司第十届董事会第二十次会议一致审议通过了《关于房屋租赁合同主体变
更事宜的议案》，同意房屋租赁合同承租主体由上海摩尔口腔医院管理集团股份公司变更为上海摩尔
星象口腔医院有限公司（公告编号：2024-009）。
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 万元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公
-
司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
-
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,183.50
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,183.50
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,183.50
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.29
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
-
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
2,183.50
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
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2024 年半年度报告
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,183.50
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
上旅与巴林海湾航空公司签订《客运销售总代理协议》，
董事会同意授权公司为上旅该业务向巴林海湾航空公司提
供银行保函，金额不超过人民币 1,000 万元。
上述事项详见《公司关于向全资子公司提供担保预计的公
告》（公告编号：2024-011）、《公司 2024 年第二次临
时股东大会决议公告》（公告编号：2024-014）。
担保情况说明
锦旅控股与中航鑫港签订了《担保与反担保协议》，由中
航鑫港为锦旅控股的票务代理业务提供保证担保，最高担
保额度为 1,500 万元人民币。本公司与中航鑫港签署了
《反担保函》，为锦旅控股提供相应反担保。
上述事项详见《公司关于担保预计事项进展的公告》，
（公告编号： 2024-034）。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一)股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 10,888
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） -
(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或
持有有限售
股东名称 报告期内 期末持股 冻结情况
比例(%) 条件股份数 股东性质
（全称） 增减 数量 股份
量 数量
状态
上海锦江资本有限公司 0 66,556,270 50.21 66,556,270 无 - 国有法人
王雪玲 0 1,042,014 0.79 - 未知 - 境内自然人
SPDR Portfolio
11,600 973,800 0.73 - 未知 - 境外法人
Emerging Markets ETF
陈尔愈 850,000 0.64 - 未知 - 境内自然人
缪国庆 600,000 0.45 - 未知 - 境内自然人
王文 497,309 0.38 - 未知 - 境内自然人
GUOTAI JUNAN
SECURITIES（HONG -22,201 489,738 0.37 - 未知 - 境外法人
KONG） LIMITED
宋伟铭 24,000 471,000 0.36 - 未知 - 境内自然人
黄春辉 0 462,882 0.35 - 未知 - 境内自然人
招商证券（香港）有限
458,862 458,862 0.35 - 未知 - 境外法人
公司
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2024 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
王雪玲 1,042,014 境内上市外资股 1,042,014
SPDR Portfolio Emerging
973,800 境内上市外资股 973,800
Markets ETF
陈尔愈 850,000 境内上市外资股 850,000
缪国庆 600,000 境内上市外资股 600,000
王文 497,309 境内上市外资股 497,309
GUOTAI JUNAN SECURITIES（HONG
489,738 境内上市外资股 489,738
KONG） LIMITED
宋伟铭 471,000 境内上市外资股 471,000
黄春辉 462,882 境内上市外资股 462,882
招商证券（香港）有限公司 458,862 境内上市外资股 458,862
武丽 400,100 境内上市外资股 400,100
前十名股东中回购专户情况说明
上述股东委托表决权、受托表决
权、放弃表决权的说明
1.未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动的情况；
上述股东关联关系或一致行动的 2.未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动的情况；
说明 3.未知前十名流通股股东和前十名股东之间存在关联关系和一致
行动的情况。
表决权恢复的优先股股东及持股
数量的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三)其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
第九节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
第十节 财务报告
审计报告
□适用 √不适用
财务报表
合并资产负债表
2024 年 6 月 30 日
编制单位： 上海锦江国际旅游股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 (五)1 112,656,727.36 131,694,080.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (五)5 171,308,239.33 128,756,100.86
应收款项融资
预付款项 (五)8 120,352,468.29 71,499,363.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (五)9 46,875,782.00 6,343,283.11
其中：应收利息
应收股利 41,373,373.98 -
买入返售金融资产
存货 (五)10 150,340.19 169,285.85
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (五)13 1,227,824.58 113,125.65
流动资产合计 452,571,381.75 338,575,239.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (五)17 55,812,825.31 57,214,996.01
其他权益工具投资 (五)18 820,871,523.64 652,161,761.88
其他非流动金融资产
投资性房地产 (五)20 138,236,287.77 138,945,818.22
固定资产 (五)21 6,363,821.42 6,922,024.57
在建工程 (五)22 88,073.40 639,121.31
生产性生物资产
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2024 年半年度报告
油气资产
使用权资产 (五)25 3,434,066.57 5,503,094.23
无形资产 (五)26 8,460,132.81 8,272,397.14
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 (五)27 631,400.11 631,400.11
长期待摊费用 (五)28 694,515.40 770,277.77
递延所得税资产 (五)29 8,008,743.52 8,008,743.52
其他非流动资产 (五)30 3,139,587.64 4,899,851.80
非流动资产合计 1,045,740,977.59 883,969,486.56
资产总计 1,498,312,359.34 1,222,544,726.26
流动负债：
短期借款 (五)32 20,000,000.00 -
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 (五)36 81,090,760.00 81,059,284.31
预收款项
合同负债 (五)38 212,129,562.39 143,812,192.11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 (五)39 5,294,544.16 21,858,800.54
应交税费 (五)40 17,400,892.23 11,449,319.65
其他应付款 (五)41 43,784,616.27 37,777,521.19
其中：应付利息
应付股利 7,025,482.31 -
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 (五)43 2,703,701.44 5,208,148.77
其他流动负债
流动负债合计 382,404,076.49 301,165,266.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 (五)47 397,090.58 -
长期应付款
长期应付职工薪酬 (五)49 90,052,340.10 90,138,886.00
预计负债
递延收益
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2024 年半年度报告
递延所得税负债 (五)29 70,419,420.72 29,510,885.82
其他非流动负债
非流动负债合计 160,868,851.40 119,649,771.82
负债合计 543,272,927.89 420,815,038.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (五)53 132,556,270.00 132,556,270.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (五)55 194,489,011.45 194,489,011.45
减：库存股
其他综合收益 (五)57 212,780,135.23 86,247,813.92
专项储备
盈余公积 (五)59 147,798,842.16 147,798,842.16
一般风险准备
未分配利润 (五)60 270,107,762.70 244,092,326.51
归属于母公司所有者权益（或股东权
957,732,021.54 805,184,264.04
益）合计
少数股东权益 -2,692,590.09 -3,454,576.17
所有者权益（或股东权益）合计 955,039,431.45 801,729,687.87
负债和所有者权益（或股东权益）
1,498,312,359.34 1,222,544,726.26
总计
公司负责人：沙德银 主管会计工作负责人：周嵘 会计机构负责人：毛佳丽
母公司资产负债表
2024 年 6 月 30 日
编制单位：上海锦江国际旅游股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 (十八)1 41,011,942.80 61,445,449.11
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 6,578,869.64 2,175,954.46
应收款项融资
预付款项 347,179.00 347,179.00
其他应收款 48,439,340.97 6,939,216.48
其中：应收利息
应收股利 41,373,373.98
存货 - 5,131.82
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (十八)4 216,522,597.78 215,108,954.83
流动资产合计 312,899,930.19 286,021,885.70
31 / 152
2024 年半年度报告
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 (十八)5 114,596,277.45 111,998,448.15
其他权益工具投资 820,871,523.64 652,161,761.88
其他非流动金融资产
投资性房地产 138,236,287.77 138,945,818.22
固定资产 (十八)6 5,827,850.02 6,487,199.49
在建工程 88,073.40 639,121.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,704,448.37 5,408,896.71
无形资产 (十八)7 8,460,132.81 8,272,397.14
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 694,515.40 770,277.77
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 (十八)8 2,179,587.64 2,006,851.80
非流动资产合计 1,093,658,696.50 926,690,772.47
资产总计 1,406,558,626.69 1,212,712,658.17
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 -
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,737,019.82 2,092,871.51
预收款项
合同负债 (十八)9 14,237,295.14 32,108,444.75
应付职工薪酬 1,223,416.87 3,645,294.54
应交税费 1,611,580.83 1,571,029.30
其他应付款 (十八)10 23,482,062.24 24,088,994.50
其中：应付利息
应付股利 7,025,482.31 -
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,408,116.72 5,112,281.90
其他流动负债
流动负债合计 64,699,491.62 68,618,916.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 21,250,668.00 21,255,552.00
32 / 152
2024 年半年度报告
预计负债
递延收益
递延所得税负债 70,410,185.00 29,510,885.82
其他非流动负债
非流动负债合计 91,660,853.00 50,766,437.82
负债合计 156,360,344.62 119,385,354.32
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 132,556,270.00 132,556,270.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 183,076,312.17 183,076,312.17
减：库存股
其他综合收益 212,645,740.23 86,113,418.92
专项储备
盈余公积 124,813,366.95 124,813,366.95
未分配利润 597,106,592.72 566,767,935.81
所有者权益（或股东权益）合计 1,250,198,282.07 1,093,327,303.85
负债和所有者权益（或股东权益）
1,406,558,626.69 1,212,712,658.17
总计
公司负责人：沙德银 主管会计工作负责人：周嵘 会计机构负责人：毛佳丽
合并利润表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 345,842,047.42 227,705,620.20
其中：营业收入 (五)61 345,842,047.42 227,705,620.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 355,399,837.92 238,781,951.63
其中：营业成本 (五)61 308,064,882.95 194,196,244.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (五)62 2,159,616.26 1,791,874.56
销售费用 (五)63 26,133,739.93 26,442,795.45
管理费用 (五)64 18,336,842.28 16,491,196.95
研发费用
财务费用 (五)66 704,756.50 -140,160.23
其中：利息费用 (五)66 498,002.51 707.22
利息收入 (五)66 302,670.49 383,485.12
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2024 年半年度报告
加：其他收益 (五)67 294,569.10 2,912,798.20
投资收益（损失以“－”号填列） (五)68 39,978,282.88 41,032,970.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,402,170.70 31,283.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） - -
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） (五)73 830,889.46 -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,545,950.94 32,869,437.45
加：营业外收入 (五)74 4,828.81 3,051.73
减：营业外支出 4,540.30 65,833.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,546,239.45 32,806,655.88
减：所得税费用 (五)76 -1,256,665.13 16,441.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,802,904.58 32,790,213.98
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 32,802,904.58 32,790,213.98
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
33,040,918.50 32,460,418.63
号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -238,013.92 329,795.35
六、其他综合收益的税后净额 (五)57 126,532,321.31 92,486,589.90
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
126,532,321.31 92,486,589.90
额
1.不能重分类进损益的其他综合收益 126,532,321.31 92,486,589.90
（1）重新计量设定受益计划变动额 - -
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 126,532,321.31 92,486,589.90
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 159,335,225.89 125,276,803.88
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 159,573,239.81 124,947,008.53
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -238,013.92 329,795.35
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.2493 0.2449
（二）稀释每股收益(元/股) 不适用 不适用
公司负责人：沙德银 主管会计工作负责人：周嵘 会计机构负责人：毛佳丽
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2024 年半年度报告
母公司利润表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 (十八)11 67,121,148.01 23,271,240.05
减：营业成本 (十八)11 58,005,661.99 13,399,557.33
税金及附加 1,494,012.49 1,404,731.93
销售费用 3,660,040.96 3,440,304.31
管理费用 10,444,772.47 10,318,119.93
研发费用
财务费用 -998,581.66 -206,669.17
其中：利息费用 33,611.11 707.22
利息收入 1,211,864.78 233,761.63
加：其他收益 221,492.73 2,050,514.83
投资收益（损失以“－”号填列） (十八)12 40,884,310.00 44,750,003.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,402,170.70 31,283.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） (十八)13 - 500,000.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 466,753.46 -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,087,797.95 42,215,713.84
加：营业外收入 - -
减：营业外支出 1,800.00 13,368.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,085,997.95 42,202,345.19
减：所得税费用 -1,278,141.27 15,843.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,364,139.22 42,186,501.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
37,364,139.22 42,186,501.28
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额 126,532,321.31 92,486,589.90
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 126,532,321.31 92,486,589.90
1.重新计量设定受益计划变动额 - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 126,532,321.31 92,486,589.90
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 163,896,460.53 134,673,091.18
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2024 年半年度报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：沙德银 主管会计工作负责人：周嵘 会计机构负责人：毛佳丽
合并现金流量表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024年半年度 2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 535,785,403.52 242,350,018.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 - 10,227.49
收到其他与经营活动有关的现金 (五)78(1) 1,443,142.49 3,047,564.66
经营活动现金流入小计 537,228,546.01 245,407,810.86
购买商品、接受劳务支付的现金 496,635,443.79 235,353,838.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 55,862,610.87 46,560,482.98
支付的各项税费 8,895,296.33 5,898,080.22
支付其他与经营活动有关的现金 (五)78(1) 18,637,239.30 11,804,137.65
经营活动现金流出小计 580,030,590.29 299,616,539.53
经营活动产生的现金流量净额 (五)79(1) -42,802,044.28 -54,208,728.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 (五)78(2) 7,079.60 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,309,494.04 8,880.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,316,573.64 8,880.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
3,300,112.49 1,633,109.14
的现金
投资支付的现金
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2024 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,300,112.49 1,633,109.14
投资活动产生的现金流量净额 -1,983,538.85 -1,624,229.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 21,000,000.00 -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 498,002.52 -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (五)78(3) 2,955,275.23 88,965.00
筹资活动现金流出小计 3,453,277.75 88,965.00
筹资活动产生的现金流量净额 17,546,722.25 -88,965.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -54,049.21 274,112.70
五、现金及现金等价物净增加额 -27,292,910.09 -55,647,810.11
加：期初现金及现金等价物余额 (五)79(4) 127,542,390.89 130,019,892.03
六、期末现金及现金等价物余额 (五)79(4) 100,249,480.80 74,372,081.92
公司负责人：沙德银 主管会计工作负责人：周嵘 会计机构负责人：毛佳丽
母公司现金流量表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2024年半年度 2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 46,344,100.00 23,083,324.43
收到的税费返还 - 8,702.79
收到其他与经营活动有关的现金 (十八)15(1) 1,489,502.52 4,632,948.73
经营活动现金流入小计 47,833,602.52 27,724,975.95
购买商品、接受劳务支付的现金 58,084,395.34 12,953,673.96
支付给职工及为职工支付的现金 6,912,924.56 7,675,011.17
支付的各项税费 1,660,427.28 2,075,885.84
支付其他与经营活动有关的现金 (十八)15(1) 19,747,765.28 3,437,174.10
经营活动现金流出小计 86,405,512.46 26,141,745.07
经营活动产生的现金流量净额 (十八)16(1) -38,571,909.94 1,583,230.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 723,131.60 3,717,032.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
944,794.04 1,095.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,079.60 -
收到其他与投资活动有关的现金 (十八)15(2) 53,500,000.00 57,550,000.00
投资活动现金流入小计 55,175,005.24 61,268,127.61
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2024 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
3,128,397.45 1,488,612.68
付的现金
投资支付的现金 4,000,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (十八)15(2) 53,800,000.00 82,050,000.00
投资活动现金流出小计 60,928,397.45 93,538,612.68
投资活动产生的现金流量净额 -5,753,392.21 -32,270,485.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 -
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,611.12 -
支付其他与筹资活动有关的现金 (十八)15(3) 2,774,977.55 88,965.00
筹资活动现金流出小计 2,808,588.67 88,965.00
筹资活动产生的现金流量净额 17,191,411.33 -88,965.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,827.48 27,116.45
五、现金及现金等价物净增加额 -27,129,063.34 -30,749,102.74
加：期初现金及现金等价物余额 (十八)16(2) 61,073,759.58 62,592,552.27
六、期末现金及现金等价物余额 (十八)16(2) 33,944,696.24 31,843,449.53
公司负责人：沙德银 主管会计工作负责人：周嵘 会计机构负责人：毛佳丽
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2024 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具
实收资本 一般风
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
(或股本) 险准备
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 132,556,270.00 - - - 194,489,011.45 - 86,247,813.92 - 147,798,842.16 - 244,092,326.51 - 805,184,264.04 -3,454,576.17 801,729,687.87
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 132,556,270.00 - - - 194,489,011.45 - 86,247,813.92 - 147,798,842.16 - 244,092,326.51 - 805,184,264.04 -3,454,576.17 801,729,687.87
三、本期增减变动金额（减少以
- - - - - - 126,532,321.31 - - - 26,015,436.19 - 152,547,757.50 761,986.08 153,309,743.58
“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 126,532,321.31 - - - 33,040,918.50 - 159,573,239.81 -238,013.92 159,335,225.89
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1,000,000.00 1,000,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 - - - - - - - - - - - - - 1,000,000.00 1,000,000.00
少数股东投入资本 - - - - - - - - - - - - - 1,000,000.00 1,000,000.00
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -7,025,482.31 - -7,025,482.31 - -7,025,482.31
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -7,025,482.31 - -7,025,482.31 - -7,025,482.31
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 132,556,270.00 - - - 194,489,011.45 - 212,780,135.23 - 147,798,842.16 - 270,107,762.70 - 957,732,021.54 -2,692,590.09 955,039,431.45
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2024 年半年度报告
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 其他权益工具 专项 一般风
资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 小计
(或股本) 储备 险准备
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 132,556,270.00 - - - 199,948,957.53 - -5,787,095.44 - 147,798,842.16 - 221,743,304.74 - 696,260,278.99 -4,299,953.02 691,960,325.97
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - - -
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 132,556,270.00 - - - 199,948,957.53 - -5,787,095.44 - 147,798,842.16 - 221,743,304.74 - 696,260,278.99 -4,299,953.02 691,960,325.97
三、本期增减变动金额（减少以
- - - - - - 92,486,589.90 - - - 31,797,637.28 - 124,284,227.18 329,795.35 124,614,022.53
“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 92,486,589.90 - - - 32,460,418.63 - 124,947,008.53 329,795.35 125,276,803.88
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -662,781.35 - -662,781.35 - -662,781.35
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -662,781.35 - -662,781.35 - -662,781.35
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 132,556,270.00 - - - 199,948,957.53 - 86,699,494.46 - 147,798,842.16 - 253,540,942.02 - 820,544,506.17 -3,970,157.67 816,574,348.50
公司负责人：沙德银 主管会计工作负责人：周嵘 会计机构负责人：毛佳丽
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2024 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2024 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2024 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 132,556,270.00 - - - 183,076,312.17 - 86,113,418.92 - 124,813,366.95 566,767,935.81 1,093,327,303.85
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 132,556,270.00 - - - 183,076,312.17 - 86,113,418.92 - 124,813,366.95 566,767,935.81 1,093,327,303.85
三、本期增减变动金额（减少以
- - - - - - 126,532,321.31 - - 30,338,656.91 156,870,978.22
“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 126,532,321.31 - - 37,364,139.22 163,896,460.53
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 - - - - - - - - - -7,025,482.31 -7,025,482.31
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -7,025,482.31 -7,025,482.31
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 132,556,270.00 - - - 183,076,312.17 - 212,645,740.23 - 124,813,366.95 597,106,592.72 1,250,198,282.07
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2024 年半年度报告
2023 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 132,556,270.00 183,076,312.17 -5,623,744.44 124,813,366.95 547,145,061.49 981,967,266.17
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 132,556,270.00 - - - 183,076,312.17 - -5,623,744.44 - 124,813,366.95 547,145,061.49 981,967,266.17
三、本期增减变动金额（减少以
- - - - - - 92,486,589.90 - - 41,523,719.93 134,010,309.83
“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - 92,486,589.90 - - 42,186,501.28 134,673,091.18
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 - - - - - - - - - -662,781.35 -662,781.35
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -662,781.35 -662,781.35
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 132,556,270.00 - - - 183,076,312.17 - 86,862,845.46 - 124,813,366.95 588,668,781.42 1,115,977,576.00
公司负责人：沙德银 主管会计工作负责人：周嵘 会计机构负责人：毛佳丽
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2024 年半年度报告
(一)公司基本情况
1、 公司概况
√适用 □不适用
上海锦江国际旅游股份有限公司(以下简称“本公司”)是由原上海中国国际旅行社集团作为主发
起人，于 1994 年 8 月改制设立的股份有限公司，主发起人以净资产投入公司，折为国有法人股 6,050
万股，注册地址为：上海市延安东路 100 号联谊大厦 27 楼，总部位于上海。本公司于 1994 年 9 月 28
日公司在上海证券交易所上市，发行 B 股 6,000 万股；于 1998 年 6 月 8 日，本公司向全体股东以每 10
股派送 1 股红股，送股后，本公司总股本为 13,256 万股。
于 2011 年 2 月 14 日，锦江国际(集团)有限公司(以下简称“锦江国际”)将其持有的本公司
66,556,270 股国有法人股(占本公司总股本的 50.21%)转让给上海锦江资本有限公司(曾用名：上海锦
江资本股份有限公司，以下简称“锦江资本”)。转让后，锦江资本成为本公司的母公司。锦江国际成
为本公司的最终控股公司。
本公司股本详细情况参见附注(五)53。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事组织海外游客入境旅游，中国公民国内旅游和
出境旅游，交通票务代理，会奖以及物业出租等。
本集团的合并及母公司财务报表于 2024 年 8 月 29 日已经本公司董事会批准。
(二)财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定(2023 年修订)》披露有关财务信息。
2、 持续经营
√适用 □不适用
本集团对自 2024 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
3、 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史
成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允
价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，
或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公
允价值均在此基础上予以确定。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入
值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价
格等。
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2024 年半年度报告
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者
将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，
被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(三)重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2024 年 6 月 30 日的公
司及合并财务状况以及 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日止期间的公司及合并经营成果、公司及合
并股东权益变动和公司及合并现金流量。
2、 会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业从提供旅游及相关服务起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期
小于 12 个月，本集团以 12 个月作为资产和负债流动性的划分标准。
4、 记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本集
团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款 1,000 万元
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项 1,000 万元
账龄超过 1 年且金额重要的应付账款 1,000 万元
账龄超过 1 年且金额重要的其他应付款 1,000 万元
账龄超过 1 年且金额重要的合同负债 1,000 万元
重要的在建工程 1,000 万元
收到的重要的投资活动有关的现金 1,000 万元
支付的重要的投资活动有关的现金 1,000 万元
重要的非全资子公司 子公司期末净资产占本集团期末净资产的 5%以上
重要的联营企业 长期股权投资余额大于 1,000 万元
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6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
□适用 √不适用
7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
7.1 控制的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关
要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
7.2 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权
时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生
在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其
自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润
表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润
项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额
仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益
性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的
变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益,同时
冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
9、 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从
购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率近似
的汇率按月初汇率计算确定。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
11、金融工具
√适用 □不适用
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在
交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量(金融资产和金融负债的公允价值的确定方法参
见附注(二)中记账基础和计价原则的相关披露)。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收入准则”)初始确认未包
含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价
格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面
余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损
失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，
再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
11.1金融资产的分类、确认和计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产
分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和其他非
流动资产等。
本集团持有的金融资产为以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，此外还不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团暂未持有指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超
过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
11.1.1 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产
生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金
融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其
信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，
本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
11.1.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
11.1.3 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金
融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，
在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠
计量时，确认股利收入并计入当期损益。
11.2金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评
估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著
增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
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他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期
损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团
在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此
形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
11.2.1 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
(2) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(3) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不
利变化。
(4) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(5) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(6) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(7) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30 日，则表
明该金融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
11.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为
已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；
(2) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
(3) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额
偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。
11.2.3 预期信用损失的确定
本集团对于记录于其他应收款、其他流动资产及其他非流动资产的保证金及委托贷款等在单项资
产的基础上确定其信用损失，对应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本
集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工
具类型、债务人所处行业等。
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本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的
有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
11.2.4 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
11.3金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债
和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
11.3.1 金融负债的分类及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
本集团暂无划分为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产
生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，
但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当
期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债
的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后
的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
11.3.2 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与
借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款
实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
11.3.3 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与
权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
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11.4金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时
本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销
后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵
销。
12、应收票据
□适用 √不适用
13、应收账款
√适用 □不适用
13.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对应收账款在组合基础上采用减值矩阵来确定应收账款的信用损失。应收账款预期信用损
失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。
13.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本集团以共同风险特征为依据将应收账款分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括债
务人经营性质和所处行业等。
13.3基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
本集团以应收账款的账龄作为信用风险特征，采用减值矩阵确定其信用损失。账龄自其初始确认日
起算。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
14、应收款项融资
□适用 √不适用
15、其他应收款
√适用 □不适用
15.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对其他应收款在单项资产的基础上确定其信用损失。其他应收款预期信用损失准备的增加
或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
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16、存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
16.1存货类别、发出计价方法、盘存制度
16.1.1 存货类别
本集团的存货主要为原材料。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本和其他使存货达到
目前场所和状态所发生的支出。
16.1.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
16.1.3 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
16.2存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
本集团对于存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17、合同资产
□适用 √不适用
18、持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
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19、长期股权投资
√适用 □不适用
19.1共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且
该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财
务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定
能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换
公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
19.2初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追
加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
19.3后续计量及损益确认方法
19.3.1 成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的
被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
19.3.2 权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资
单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别
确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合
收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享
有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投
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资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公
司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对
于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单
位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
19.4长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
20、投资性房地产
20.1如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要为已出租的房屋建筑
物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利
益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧。本
集团投资性房地产的折旧年限为 50 年，残值率为 5%。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项
投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
21、固定资产
21.1确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
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21.2折旧方法
√适用 □不适用
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产
的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5%-10% 1.80%-4.75%
机器设备 年限平均法 5-20 5%-10% 4.50%-19.00%
电子设备、器具及家具 年限平均法 5-10 5%-10% 9.00%-19.00%
运输工具 年限平均法 5-8 5%-10% 11.25%-19.00%
固定资产装修支出 年限平均法 5 0% 20.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
21.3其他说明
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
22、在建工程
√适用 □不适用
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建
工程不计提折旧。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产或长期待摊费用。各类在建工程结转为固定资
产或长期待摊费用的标准和时点如下：
类别 结转为固定资产/长期待摊费用的标准和时点
装修工程完工并达到设计要求或合同规定的标准，满足验收质量标
经营租入固定资产装修
准后转入长期待摊费用。
设备 完成安装调试，验收通过达到可使用状态后转入固定资产。
23、借款费用
□适用 √不适用
24、生物资产
□适用 √不适用
25、油气资产
□适用 √不适用
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26、无形资产
26.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
本集团的无形资产为软件。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用
寿命内采用直线法分期平均摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年) 确定依据 残值率(%)
软件 直线法 3-5 预期受益年限 0
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
26.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法
□适用 √不适用
27、长期资产减值
√适用 □不适用
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产及长期待摊费用是否存在可能发生减值的迹象。如果该
等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处
置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产
组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，
确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的
账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28、长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在预计受益期间分期平均摊销。长期待摊费用的预计受益期间及年摊销率如下：
类别 受益期间(年) 年摊销率(%)
经营租入固定资产装修支出 3-5 20.00-33.33
软件服务费 3-5 20.00-33.33
29、合同负债
√适用 □不适用
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户提供服务的义务。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。
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30、职工薪酬
30.1短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集
团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础
和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
30.2离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分
为下列组成部分：
服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；
设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息)；以及
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计
划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资
产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。
30.3辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
30.4其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
31、预计负债
□适用 √不适用
32、股份支付
□适用 √不适用
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33、优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34、收入
34.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
(1) 国内游及出境游业务：系本集团向客户提供的组织中国公民出境旅游和国内旅游的服务。
(2) 会务会奖等业务：系本集团为客户提供开展各项会议、年度员工出游、承办会展活动的服务。
(3) 入境游业务：系本集团向客户提供招徕、组织和接待外国旅游者来我国境内旅游的服务。
(4) 票务代理业务：系本集团为客户代理预订、改签、退订航空客票及火车票的服务。
(5) 其他业务：系本集团为客户提供海运、空运进出口货物的国际运输服务，及为客户提供的物业
管理服务。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的
交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分服务的承诺。本集团上述主要
业务的收入确认的具体时点参见附注(五)61。
本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约
义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1) 客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带
来的经济利益；(2) 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3) 本集团履约过程中所产出的商品
具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本
集团在客户取得相关服务控制权的时点确认收入。
本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度。
交易价格，是指本集团因向客户转让服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款
项以及本集团预期将退还给客户的款项。
本集团根据在向客户转让服务前是否拥有对该服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是
主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让服务前能够控制该服务的，本集团为主要责任人，按照已
收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收
入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。在本集团的票务代
理业务中，本集团为代理人身份，其他业务均为主要责任人。
本集团向客户预收销售服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收
入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得
与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；
否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
34.2同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35、合同成本
□适用 √不适用
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36、政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助
所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括财政扶持资金以及税金减免等，由于与本集团长期资产的形成无关，该
等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的
政府补助，计入营业外收入。
37、租赁
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集
团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
37.1本集团作为承租人
37.1.1 租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，
按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
为简化处理，本集团对于房屋建筑物的租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，将各租赁部
分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。
37.1.2 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，
是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本
包括租赁负债的初始计量金额及在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额；
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短
的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。
37.1.3 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值
对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确
定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
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租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括固定
付款额及实质固定付款额；
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计
入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期发生变化，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需
进一步调减的，本集团将差额计入当期损益。
37.1.4 作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
本集团对房屋建筑物的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租
赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
37.2作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
37.2.1 租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第 14 号——收入》关于交易价
格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
37.2.2 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。
37.2.2.1 本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生
的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损
益。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
38.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期
应交纳(或返还)的所得税金额计量。
38.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初
始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且不
导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，
除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可
能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资
产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综
合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，减记的金额予以转回。
38.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的
净额列报。
其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
39、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当
期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来
期间予以确认。
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39.1重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的关
键假设和不确定性有：
39.2递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产的确定，以很可能取得用来抵扣税务亏损及暂时性差异的应纳税所得额为限。如果
预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异带来的经济
利益，本集团管理层将减记递延所得税资产的账面价值。
由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异是否很可能转回，故本集团对于部分可抵
扣税务亏损及可抵扣暂时性差异未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期，将视情况
调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的合并利润表中。
39.3长期应付职工薪酬
对于本集团职工退休福利计划等设定受益计划，于各年度末，管理层聘请专家进行精算。精算涉及
折现率、职工离职率、长期通货膨胀率、工资增长率及死亡率等主要估计，若未来现金流量的实际情况
与估计数不同，有关差额则会影响长期应付职工薪酬的账面价值。
39.4长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产及长
期待摊费用的减值
本集团管理层根据附注(三)27 所述的会计政策，于资产负债表日评估长期股权投资、投资性房地
产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产及长期待摊费用是否出现任何减值。
可收回金额为资产预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额两者中较高者，是按可
以取得的最佳信息作出估计，以反映知情自愿各方于各资产负债表日进行公平交易以处置资产而获取
的款项(经扣减处置成本)或持续使用该资产所产生的现金。相关计算涉及管理层的判断及假设，如折现
率、收入增长率及长期增长率等。该估计于每次减值测试时都可能予以调整。
40、重要会计政策和会计估计的变更
40.1重要会计政策变更
□适用 √不适用
40.2重要会计估计变更
□适用 √不适用
40.32024 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41、其他
□适用 √不适用
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(四)税项
1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
本集团所提供的不动产经营租赁服务，系本公司出租其于 2016 年 5%
4 月 30 日前取得的不动产，选择适用简易计税方法，以不含税销
售额为计税基础，按照 5%的征收率计算应纳税额。
本集团所提供的旅游服务适用税率为 6%，以取得的全部价款和价 6%
外费用，扣除向旅游购买方收取并支付给其他单位或个人的住宿
费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企
业的旅游费用后的余额为销售额，以不含税销售额为计税基础。
增值税
提供其他现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)，税率为 6%。 6%
上海锦江国际绿色假期旅游有限公司为增值税小规模纳税人，以不 1%
含税销售额为计税基础，按照 3%减按 1%征收率计算应纳税额。
上海锦江国际旅游股份有限公司汽车分公司所提供的交通运输服 9%
务，以不含税销售额为计税基础，适用税率 9%。
城市维护建设税 实际缴纳的增值税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、5%(注 1)
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2、 税收优惠
√适用 □不适用
注 1：根据财政部、国家税务总局于 2022 年 3 月 14 日联合发布的，《关于进一步实施小微企业所
得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号)，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月
31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局于 2023 年 3 月 26 日联合发布的，《关于小微企业和个体工商户所得税优惠
政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对
小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
本公司的子公司上海锦江国际会展有限公司、上海锦江出入境服务有限公司、上海锦江优选旅行服
务有限公司本期间符合小型微利企业的标准。
3、 其他
□适用 √不适用
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(五)合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 38,449.20 105,250.09
银行存款 98,834,145.53 127,116,047.77
其他货币资金 13,784,132.63 4,472,782.56
存放财务公司存款
合计 112,656,727.36 131,694,080.42
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
单位：元
本期期末余额 本期期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 38,449.20 105,250.09
人民币 38,449.20 105,250.09
银行存款： 98,834,145.53 127,116,047.77
人民币 94,768,876.41 122,223,551.07
美元 441,466.05 7.1268 3,146,240.17 538,819.80 7.0827 3,816,298.98
日元 11,575,647.00 0.0447 517,871.30 11,575,641.00 0.0502 581,244.36
澳大利亚元 1,247.45 4.7650 5,944.10 1,247.39 4.8484 6,047.85
欧元 51,583.01 7.6617 395,213.55 62,208.05 7.8592 488,905.51
其他货币资金(注 1): 13,784,132.63 4,472,782.56
人民币 13,784,132.63 4,472,782.56
合计 112,656,727.36 131,694,080.42
注 1：于 2024 年 6 月 30 日，其他货币资金中包括使用受限的保函保证金等及相关利息人民币
12,407,246.56 元(于 2023 年 12 月 31 日：人民币 4,151,689.53 元)。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1) 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
63 / 152
2024 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
0-90 天 147,139,195.65 108,965,873.37
91-365 天 22,106,087.15 20,158,045.27
1 年以内小计 169,245,282.80 129,123,918.64
1至2年
2至3年
1至3年 4,406,008.89 1,975,234.58
3 年以上 1,856,436.30 1,856,436.30
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 175,507,727.99 132,955,589.52
64 / 152
2024 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期期末余额 本期期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%) 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
0-90 天 147,139,195.65 65,447.10 0.04 108,965,873.37 65,447.10 0.06
91-365 天 22,106,087.15 302,370.68 1.37 20,158,045.27 302,370.68 1.50
1至3年 4,406,008.89 1,975,234.58 44.83 1,975,234.58 1,975,234.58 100.00
3 年以上 1,856,436.30 1,856,436.30 100.00 1,856,436.30 1,856,436.30 100.00
合计 175,507,727.99 4,199,488.66 2.39 132,955,589.52 4,199,488.66 3.16
65 / 152
2024 年半年度报告
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
175,507,727.99 100.00 4,199,488.66 2.39 171,308,239.33 132,955,589.52 100.00 4,199,488.66 3.16 128,756,100.86
准备
其中：
会务会奖业务 101,201,612.14 57.66 2,149,339.85 2.12 99,052,272.29 90,038,077.77 67.72 2,149,339.85 2.39 87,888,737.92
入境旅游业务 27,960,358.68 15.93 400,587.28 1.43 27,559,771.40 12,912,339.80 9.71 400,587.28 3.10 12,511,752.52
国内游及出境游 46,345,757.17 26.41 1,649,561.53 3.56 44,696,195.64 30,005,171.95 22.57 1,649,561.53 5.50 28,355,610.42
合计 175,507,727.99 / 4,199,488.66 / 171,308,239.33 132,955,589.52 / 4,199,488.66 / 128,756,100.86
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
66 / 152
2024 年半年度报告
作为本集团信用风险管理的一部分，本集团将应收账款分为上述三个类别。上述三个类别的应收账款
均涉及大量的客户，本集团在组合基础上采用账龄来评估应收账款的预期信用损失。相同组合的客户
具有相同的风险特征，各组合客户的账龄信息均能反映该类客户于应收账款到期时的偿付能力。各组
合的应收账款信用风险与其信用损失情况如下：
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：会务会奖业务
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
计提比例（%） 应收账款 坏账准备 账面价值
0-90 天 0.05 93,333,629.75 50,203.31 93,283,426.44
91-365 天 5.78 5,569,301.91 66,691.22 5,502,610.69
1至3年 19.84 1,185,875.05 919,639.89 266,235.16
3 年以上 100.00 1,112,805.43 1,112,805.43 -
合计 / 101,201,612.14 2,149,339.85 99,052,272.29
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期初余额
账龄
预期平均损失率(%) 账面余额 损失准备 账面价值
0-90 天 0.06 83,559,551.06 50,203.31 83,509,347.75
91-365 天 1.50 4,446,081.39 66,691.22 4,379,390.17
1至3年 100.00 919,639.89 919,639.89 -
3 年以上 100.00 1,112,805.43 1,112,805.43 -
合计 / 90,038,077.77 2,149,339.85 87,888,737.92
组合计提项目：入境旅游业务
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
计提比例（%） 应收账款 坏账准备 账面价值
0-90 天 0.02 23,834,756.03 5,827.05 23,828,928.98
91-365 天 1.21 3,517,377.26 42,728.38 3,474,648.88
1至3年 11.77 290,382.97 34,189.43 256,193.54
3 年以上 100.00 317,842.42 317,842.42 -
合计 / 27,960,358.68 400,587.28 27,559,771.40
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期初余额
账龄
预期平均损失率(%) 账面余额 损失准备 账面价值
0-90 天 0.08 9,711,749.33 7,769.40 9,703,979.93
91-365 天 1.43 2,848,558.62 40,786.03 2,807,772.59
1至3年 100.00 34,189.43 34,189.43 -
3 年以上 100.00 317,842.42 317,842.42 -
合计 / 12,912,339.80 400,587.28 12,511,752.52
67 / 152
2024 年半年度报告
组合计提项目：国内游及出境游
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
计提比例（%） 应收账款 坏账准备 账面价值
0-90 天 0.03 29,970,809.87 9,416.74 29,961,393.13
91-365 天 1.48 13,019,407.98 192,951.08 12,826,456.90
1至3年 34.86 2,929,750.87 1,021,405.26 1,908,345.61
3 年以上 100.00 425,788.45 425,788.45 -
合计 / 46,345,757.17 1,649,561.53 44,696,195.64
按组合计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期初余额
账龄
预期平均损失率(%) 账面余额 损失准备 账面价值
0-90 天 0.04 15,694,572.98 6,277.83 15,688,295.15
91-365 天 1.52 12,863,405.26 196,089.99 12,667,315.27
1至3年 100.00 1,021,405.26 1,021,405.26 -
3 年以上 100.00 425,788.45 425,788.45 -
合计 / 30,005,171.95 1,649,561.53 28,355,610.42
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款 4,199,488.66 - - - - 4,199,488.66
合计 4,199,488.66 - - - - 4,199,488.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
68 / 152
2024 年半年度报告
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
于 2024 年 6 月 30 日，本集团按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款合计人民币 22,581,511.33
元(2023 年 12 月 31 日：人民 21,017,673.69 元)，累计计提坏账准备人民币 202,542.65 元(2023 年 12
月 31 日：人民币 53,761.88 元)，占应收账款余额的比例为 12.87%(2023 年 12 月 31 日：15.81%)。
其他说明：
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1) 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
70 / 152
2024 年半年度报告
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 119,991,619.28 99.70 70,058,788.64 97.99
1至2年 624.13 0.00 231,804.22 0.32
2至3年 - 0.00 1,195,725.07 1.67
3 年以上 360,224.88 0.30 13,045.88 0.02
合计 120,352,468.29 100.00 71,499,363.81 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
于 2024 年 6 月 30 日，无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%)
供应商甲 5,344,493.53 4.44
供应商乙 3,910,909.30 3.25
供应商丙 3,706,245.00 3.08
供应商丁 3,447,169.00 2.86
供应商戊 2,913,318.56 2.42
合计 19,322,135.39 16.05
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
9.1 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 - -
应收股利 41,373,373.98 -
其他应收款 5,502,408.02 6,343,283.11
合计 46,875,782.00 6,343,283.11
其他说明：
□适用 √不适用
71 / 152
2024 年半年度报告
9.2 应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
72 / 152
2024 年半年度报告
9.3 应收股利
(1) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
交通银行 11,373,369.48 -
中国银行 30,000,004.50 -
合计 41,373,373.98 -
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
于 2024 年 6 月 30 日，应收股利的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照未来 12 个月
内预期信用损失计量的损失准备并不重大。
73 / 152
2024 年半年度报告
9.4 其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 3,296,141.22 3,555,339.76
1 年以内小计 3,296,141.22 3,555,339.76
1 年以上 2,861,970.60 3,443,647.15
合计 6,158,111.82 6,998,986.91
单位：元 币种：人民币
本期期末余额 本期期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,296,141.22 - - 3,555,339.76 - -
1 年以上 2,861,970.60 655,703.80 22.91 3,443,647.15 655,703.80 19.04
合计 6,158,111.82 655,703.80 10.65 6,998,986.91 655,703.80 9.37
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 3,445,397.43 3,407,726.17
业务周转金 1,504,680.28 2,202,767.40
其他 552,330.31 732,789.54
合计 5,502,408.02 6,343,283.11
(3) 于 2024 年 6 月 30 日，本公司无重要的按单项计提坏账准备的其他应收款。
(4) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本集团以单项资产为基础确认其他应收款的预期信用损失，于 2024 年 6 月 30 日，其他应收款的
信用风险与预期信用损失情况如下：
单位：元 币种：人民币
本期期末余额
整个存续期 整个存续期
内部信用评级 未来 12 个月内
预期信用损失 预期信用损失 合计
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
正常 3,904,288.10 - - 3,904,288.10
关注 - - - -
损失 - - 655,703.80 655,703.80
账面余额合计 3,904,288.10 - 655,703.80 4,559,991.90
减值准备 - - 655,703.80 655,703.80
账面价值 3,904,288.10 - - 3,904,288.10
74 / 152
2024 年半年度报告
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款 655,703.80 - - - - 655,703.80
合计 655,703.80 - - - - 655,703.80
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 款项的性质 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
甲 617,346.00 11.22 业务周转金 一年以内
乙 500,000.00 9.09 旅行社押金 3 年以上
丙 500,000.00 9.09 航空公司押金 3 年以上
丁 459,974.00 8.36 航空公司押金 3 年以上
戊 188,798.00 3.42 业务周转金 一年以内
合计 2,266,118.00 41.18 / / -
于 2024 年 6 月 30 日，本集团按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款合计人民币
2,266,118.00 元(2023 年 12 月 31 日：人民币 2,208,367.01 元)，占其他应收款余额的比例为
41.18%(2023 年 12 月 31 日：34.80%)。
(8) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
10、存货
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 292,181.70 141,841.51 150,340.19 311,127.36 141,841.51 169,285.85
合计 292,181.70 141,841.51 150,340.19 311,127.36 141,841.51 169,285.85
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、持有待售资产
□适用 √不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
13、其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 - -
应收退货成本 - -
委托贷款： - -
一日旅行社(注) - -
预缴税费 - -
待抵扣进项税 1,227,824.58 113,125.65
合计 1,227,824.58 113,125.65
其他说明：
单位：元 币种：人民币
本期期末余额 本期期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
委托贷款：
一日旅行社(注) 331,480.00 331,480.00 - 331,480.00 331,480.00 -
待抵扣进项税 1,227,824.58 - 1,227,824.58 113,125.65 - 113,125.65
合计 1,559,304.58 331,480.00 1,227,824.58 444,605.65 331,480.00 113,125.65
注：于 2024 年 6 月 30 日，本集团对下属联营企业上海一日旅行社有限公司发放的余额为人民币
331,480.00 元的委托贷款按单项资产为基础计提全额减值准备。
坏账准备计提情况
本集团以单项资产为基础确认其他流动资产的预期信用损失，于 2024 年 6 月 30 日，其他流动资
产的信用风险与预期信用损失情况如下：
单位：元 币种：人民币
本期期末金额
内部信用 整个存续期 整个存续期
未来 12 个月内
评级 预期信用损失 预期信用损失 合计
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
正常 - - - -
关注 - - - -
损失 - - 331,480.00 331,480.00
账面余额合计 - - 331,480.00 331,480.00
减值准备 - - 331,480.00 331,480.00
账面价值 - - - -
14、债权投资
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
15、其他债权投资
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
16、长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
17、长期股权投资
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 期末 减值准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其
余额 余额 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
一、合营企业
小计 - - - - - - - - - - -
二、联营企业
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 51,843,467.67 - - -1,525,418.11 - - - - - 50,318,049.56 -
上海东方航空国际旅游运输有限公司 1,342,830.21 - - - - - - - - 1,342,830.21 -
上海外航国际旅行社有限公司 1,439,544.76 - - 51,214.81 - - - - - 1,490,759.57 -
上海一日旅行社有限公司(注) - - - - - - - - - - -
福建环大金湖发展有限公司 1,486,250.72 - - 193,865.99 - - - - - 1,680,116.71 -
上海聚星物业管理有限公司 1,102,902.65 - - -121,833.39 - - - - - 981,069.26 -
小计 57,214,996.01 - - -1,402,170.70 - - - - - 55,812,825.31 -
合计 57,214,996.01 - - -1,402,170.70 - - - - - 55,812,825.31 -
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
其他说明
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 在被投资单位持股比例(%)
联营企业
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 20,020,020.00 20.00
上海东方航空国际旅游运输有限公司 3,920,000.00 49.00
上海外航国际旅行社有限公司 1,050,000.00 30.00
上海一日旅行社有限公司(注) 800,000.00 22.86
福建环大金湖发展有限公司 1,500,000.00 15.00
上海聚星物业管理有限公司 246,500.00 24.65
合计 27,536,520.00
注：于 2024 年 6 月 25 日，本集团收到上海一日旅行社有限公司清算产生的投资收益 7,079.60 元，该公司相关注销手续仍在进行。
18、其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 累计计入其 指定为以公允价值计量且其
期初 期末 本期确认的股 累计计入其他综
项目 追加 减少 本期计入其他综 本期计入其他综 其 他综合收益 变动计入其他综合收益的原
余额 余额 利收入 合收益的利得
投资 投资 合收益的利得 合收益的损失 他 的损失 因
交通银行(注 1) 459,200,068.88 - - 138,400,020.76 - - 597,600,089.64 30,000,004.50 187,811,527.33 - 长期持有且不以交易为目的
中国银行(注 2) 191,961,693.00 - - 30,309,741.00 - - 222,271,434.00 11,373,369.48 22,489,909.90 - 长期持有且不以交易为目的
宝鼎投资 1,000,000.00 - - - - - 1,000,000.00 - 706,869.00 - 长期持有且不以交易为目的
合计 652,161,761.88 - - 168,709,761.76 - - 820,871,523.64 41,373,373.98 211,008,306.23 - /
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
注 1：系本集团自公开市场购入并持有交通银行(股票代码：601328)股票共计 80,000,012 股，该
股票为非受限股。本集团按资产负债表日前最后一个交易日之收盘价确认其公允价值人民币
597,600,089.64 元。
注 2：系本集团自公开市场购入并持有中国银行(股票代码：601988)股票共计 48,110,700 股，该
股票为非受限股。本集团按资产负债表日前最后一个交易日之收盘价确认其公允价值人民币
222,271,434.00 元。
19、其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 278,277,984.62 278,277,984.62
2.本期增加金额 1,918,349.55 1,918,349.55
（1）外购 - -
（2）存货\固定资产\在建工程转入 1,918,349.55 1,918,349.55
（3）企业合并增加 - -
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.期末余额 280,196,334.17 280,196,334.17
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 139,332,166.40 139,332,166.40
2.本期增加金额 2,627,880.00 2,627,880.00
（1）计提或摊销 2,627,880.00 2,627,880.00
3.本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.期末余额 141,960,046.40 141,960,046.40
三、减值准备
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3、本期减少金额 - -
（1）处置 - -
（2）其他转出 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值
1.期末账面价值 138,236,287.77 138,236,287.77
2.期初账面价值 138,945,818.22 138,945,818.22
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2024 年半年度报告
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、固定资产
21.1项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 6,363,821.42 6,922,024.57
合计 6,363,821.42 6,922,024.57
21.2固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子设备、器 固定资产装修
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
具及家具 支出
一、账面原值：
1.期初余额 11,570,393.65 5,234,532.48 1,396,178.76 7,920,443.76 9,926,158.76 36,047,707.41
2.本期增加金额 - 189,854.87 7,431.85 - - 197,286.72
（1）购置 - 189,854.87 7,431.85 - - 197,286.72
（2）在建工程转入 - - - - - -
（3）企业合并增加 - - - - - -
3.本期减少金额 - 11,280.00 - 2,925,748.29 - 2,937,028.29
（1）处置或报废 - 11,280.00 - 2,925,748.29 - 2,937,028.29
4.期末余额 11,570,393.65 5,413,107.35 1,403,610.61 4,994,695.47 9,926,158.76 33,307,965.84
二、累计折旧
1.期初余额 6,573,127.60 4,248,235.70 1,266,823.33 7,113,004.37 9,924,491.84 29,125,682.84
2.本期增加金额 111,917.82 109,758.38 6,697.20 47,799.93 711.96 276,885.29
（1）计提 111,917.82 109,758.38 6,697.20 47,799.93 711.96 276,885.29
3.本期减少金额 - 10,716.00 - 2,447,707.71 - 2,458,423.71
（1）处置或报废 - 10,716.00 - 2,447,707.71 - 2,458,423.71
4.期末余额 6,685,045.42 4,347,278.08 1,273,520.53 4,713,096.59 9,925,203.80 26,944,144.42
三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置或报废 - - - - - -
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 4,885,348.23 1,065,829.27 130,090.08 281,598.88 954.96 6,363,821.42
2.期初账面价值 4,997,266.05 986,296.78 129,355.43 807,439.39 1,666.92 6,922,024.57
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2024 年半年度报告
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北京丰台房产一处 21,324.40 该房产非商品房，无法办理产权证书
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
21.3固定资产清理
□适用 √不适用
22、在建工程
22.1项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 88,073.40 639,121.31
合计 88,073.40 639,121.31
22.2在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
国旅大厦外立面维
- - - 639,121.31 - 639,121.31
修施工项目等
国旅大厦一楼营业
部室内装饰施工项 88,073.40 - 88,073.40 - - -
目瀚荃建筑
合计 88,073.40 - 88,073.40 639,121.31 - 639,121.31
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
22.3工程物资
□适用 √不适用
23、生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
25、使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,301,740.09 8,301,740.09
2.本期增加金额 767,834.35 767,834.35
（1）本期增加金额 767,834.35 767,834.35
3.本期减少金额 - -
4.期末余额 9,069,574.44 9,069,574.44
二、累计折旧
1.期初余额 2,798,645.86 2,798,645.86
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2024 年半年度报告
2.本期增加金额 2,836,862.01 2,836,862.01
(1)计提 2,836,862.01 2,836,862.01
3.本期减少金额 - -
(1)处置
4.期末余额 5,635,507.87 5,635,507.87
三、减值准备
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
(1)计提 - -
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值
1.期末账面价值 3,434,066.57 3,434,066.57
2.期初账面价值 5,503,094.23 5,503,094.23
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
26、无形资产
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,523,654.57 21,523,654.57
2.本期增加金额 1,318,580.73 1,318,580.73
(1)购置 - -
(2)内部研发 - -
(3)企业合并增加 - -
(4)在建工程转入 1,318,580.73 1,318,580.73
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - -
4.期末余额 22,842,235.30 22,842,235.30
二、累计摊销
1.期初余额 13,251,257.43 13,251,257.43
2.本期增加金额 1,130,845.06 1,130,845.06
（1）计提 1,130,845.06 1,130,845.06
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - -
4.期末余额 14,382,102.49 14,382,102.49
三、减值准备
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
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2024 年半年度报告
(1)处置 - -
4.期末余额 - -
四、账面价值
1.期末账面价值 8,460,132.81 8,460,132.81
2.期初账面价值 8,272,397.14 8,272,397.14
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、商誉
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
上海锦江国际会展有限公司 631,400.11 - - 631,400.11
合计 631,400.11 - - 631,400.11
(2) 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定
592,524.99 - 367,555.32 - 224,969.67
资产装修支出
软件服务费 177,752.78 416,943.40 125,150.45 - 469,545.73
合计 770,277.77 416,943.40 492,705.77 - 694,515.40
29、递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
租赁负债 3,100,792.02 775,198.01 - -
可抵扣亏损 32,646,217.57 8,008,743.52 32,646,217.57 8,008,743.52
合计 35,747,009.59 8,783,941.53 32,646,217.57 8,008,743.52
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值 - - - -
其他债权投资公允价值变动 - - - -
其他权益工具投资公允价值变动 281,344,408.32 70,336,102.09 112,634,646.56 28,158,661.64
使用权资产 3,434,066.57 858,516.64 5,408,896.71 1,352,224.18
合计 284,778,474.89 71,194,618.73 118,043,543.27 29,510,885.82
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2024 年半年度报告
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末余额 金额 初余额
递延所得税资产 775,198.01 8,008,743.52 - 8,008,743.52
递延所得税负债 775,198.01 70,419,420.72 - 29,510,885.82
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 208,167,039.28 198,128,078.04
可抵扣暂时性差异 105,596,934.12 110,709,216.02
合计 313,763,973.40 308,837,294.06
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未对以上可抵扣暂时性差异和可抵扣
亏损确认递延所得税资产。
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 18,926,344.60 18,926,344.60
2025 - -
2026 34,826,960.81 38,065,474.33
2027 88,160,603.06 88,501,917.60
2028 55,129,726.68 52,634,341.51
2029 11,123,404.13 -
合计 208,167,039.28 198,128,078.04 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
民航保证金 2,100,000.00 - 2,100,000.00 4,033,000.00 - 4,033,000.00
货运行业协会保证金 10,000.00 - 10,000.00 10,000.00 - 10,000.00
其他(注) 1,029,587.64 - 1,029,587.64 856,851.80 - 856,851.80
合计 3,139,587.64 - 3,139,587.64 4,899,851.80 - 4,899,851.80
其他说明：
注：其他系高尔夫球场的会员证和预付设备款。
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2024 年半年度报告
按单项计提坏账准备的其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
其他非流动资产 本期期末余额
(按单位) 账面余额 坏账准备 计提比例 (%)
国际航协 950,000.00 - -
中航鑫港担保有限公司 1,150,000.00 - -
合计 2,100,000.00 - -
坏账准备计提情况
本集团以单项资产为基础确认其他非流动资产的预期信用损失，于 2024 年 6 月 30 日，其他非流
动资产的信用风险与预期信用损失情况如下：
单位：元 币种：人民币
本期期末金额
整个存续期 整个存续期
内部信用评级 未来 12 个月内
预期信用损失 预期信用损失 合计
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
正常 2,100,000.00 - - 2,100,000.00
关注 - - - -
损失 - - - -
账面余额合计 2,100,000.00 - - 2,100,000.00
减值准备 - - - -
账面价值 2,100,000.00 - - 2,100,000.00
31、所有权或使用权受限资产
□适用 √不适用
32、短期借款
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 20,000,000.00 -
合计 20,000,000.00 -
其他说明：
√适用 □不适用
于 2024 年 6 月 30 日，短期借款的利率为 1.15%(2023 年 12 月 31 日：无)。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
33、交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
34、衍生金融负债
□适用 √不适用
35、应付票据
□适用 √不适用
36、应付账款
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
旅游业务应付账款 80,987,865.29 78,218,632.48
其他 102,894.71 2,840,651.83
合计 81,090,760.00 81,059,284.31
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、预收款项
(1) 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、合同负债
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
旅游服务及相关业务 212,129,562.39 143,812,192.11
合计 212,129,562.39 143,812,192.11
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
旅游消费卡 11,682,189.97 客户尚未使用
合计 11,682,189.97 /
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2024 年半年度报告
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
(4) 有关合同负债的定性分析
本集团与旅游及其他服务相关的收入在一段时间内确认，尽管客户预先支付了全额服务款。在交
易时将收到的服务款确认为一项合同负债，并在服务期间转为收入。
(5) 期初合同负债账面价值中金额为人民币 108,470,808.34 元已于本期间确认为收入。期末合同负债
账面价值中旅游消费卡将基于客户意愿在客户实际消费时结转收入，剩余合同负债人民币
200,447,372.42 元预计将于未来 12 个月内确认为收入。
39、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,427,302.48 29,259,718.51 43,428,249.10 1,258,771.89
二、离职后福利-设定提存计划 251,445.06 4,045,268.62 4,017,763.53 278,950.15
三、辞退福利 - 116,658.66 116,658.66 -
四、一年内到期的其他福利 6,180,053.00 - 2,423,230.88 3,756,822.12
合计 21,858,800.54 33,421,645.79 49,985,902.17 5,294,544.16
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,861,737.60 24,364,814.29 38,291,971.50 934,580.39
二、职工福利费 - 67,484.21 67,484.21 -
三、社会保险费 149,359.60 2,287,099.18 2,285,792.59 150,666.19
其中：医疗保险费 142,618.33 2,235,910.55 2,234,758.80 143,770.08
工伤保险费 6,741.27 51,188.63 51,033.79 6,896.11
生育保险费
四、住房公积金 39,938.00 1,744,049.00 1,783,987.00 -
五、工会经费和职工教育经费 283,494.94 443,698.17 553,917.80 173,275.31
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他 92,772.34 352,573.66 445,096.00 250.00
合计 15,427,302.48 29,259,718.51 43,428,249.10 1,258,771.89
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 243,995.03 3,928,190.43 3,901,483.38 270,702.08
2、失业保险费 7,450.03 117,078.19 116,280.15 8,248.07
合计 251,445.06 4,045,268.62 4,017,763.53 278,950.15
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2024 年半年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
本集团按规定参加由政府机构设立的基本养老保险、失业保险计划。根据基本养老保险计划，本集
团按员工上一年度月平均工资的 16%每月向这些计划缴存费用。根据失业保险计划，本集团分别按员工
上一年度月平均工资的 0.5%或 0.8%每月向这些计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承
担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团本期间应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币 3,928,190.43 元及人民币
117,078.19 元(2023 半年度：人民币 3,470,501.27 元及人民币 108,248.84 元)。于 2024 年 6 月 30
日，本集团尚有人民币 270,702.08 元及人民币 8,248.07 元(2023 年 12 月 31 日：人民币 243,995.03
元及人民币 7,450.03 元)的应缴存费用是于本期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关
应缴存费用已于期后支付。
40、应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,270,019.84 10,141,803.42
所得税 33,888.38 33,887.46
其他 1,096,984.01 1,273,628.77
合计 17,400,892.23 11,449,319.65
41、其他应付款
41.1项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 7,025,482.31 -
其他应付款 36,759,133.96 37,777,521.19
合计 43,784,616.27 37,777,521.19
41.2应付利息
□适用 √不适用
41.3应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 7,025,482.31 -
合计 7,025,482.31 -
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2024 年半年度报告
41.4其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金 16,440,665.95 12,549,961.98
房租 6,740,491.06 5,218,312.87
劳务费 3,497,807.44 1,462,264.13
代垫款 871,468.41 567,757.85
其他 9,208,701.10 17,979,224.36
合计 36,759,133.96 37,777,521.19
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
本期末，账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为收取的押金。
42、持有待售负债
□适用 √不适用
43、1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债 2,703,701.44 5,208,148.77
合计 2,703,701.44 5,208,148.77
44、其他流动负债
□适用 √不适用
45、长期借款
(1) 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
46、应付债券
(1) 应付债券
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 3,100,792.02 5,208,148.77
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债(附注(五)、43) -2,703,701.44 -5,208,148.77
合计 397,090.58 -
其他说明：
本集团的租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析
人民币元
项目 本期期末余额 本期期初余额
1 年以内 2,745,028.56 5,303,271.64
1 年以上 408,073.84 -
合计 3,153,102.40 5,303,271.64
48、长期应付款
48.1项目列示
□适用 √不适用
48.2长期应付款
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
48.3专项应付款
□适用 √不适用
49、长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 67,996,371.10 68,082,917.00
二、辞退福利 22,055,969.00 22,055,969.00
三、其他长期福利
合计 90,052,340.10 90,138,886.00
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 68,082,917.00 72,706,226.00
二、计入当期损益的设定受益成本 - -
1.当期服务成本 - -
2.过去服务成本 - -
3.结算利得（损失以“－”表示） - -
4、利息净额 - -
三、计入其他综合收益的设定收益成本 - -
1.精算利得（损失以“－”表示） - -
四、其他变动 -86,545.90 -100,654.80
1.结算时支付的对价 - -
2.已支付的福利 -86,545.90 -100,654.80
五、期末余额 67,996,371.10 72,605,571.20
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
√适用 □不适用
是为职工提供的退休后的补充医疗保险金。设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利
率风险、长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受
益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计
划负债的增加。此外，设定受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据医疗费用通
胀年增长率确定，因此，医疗费用通胀年增长率的上升亦将导致计划负债的增加。
本集团根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。这项计划以医
疗费用通胀年增长率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日
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2024 年半年度报告
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。本
集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或
净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。
在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、医疗费用通胀年增长率及死亡
率。本财务报表期间折现率与医疗费用通胀年增长率分别为 2.75%以及 3%(2023 半年度：3.25%以及 3%)。
死亡率的假设是以中国保险监督管理委员会发布的统计资料为依据。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、预计负债
□适用 √不适用
51、递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、其他非流动负债
□适用 √不适用
53、股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
一、有限售条件股份
66,556,270.00 - - - - - 66,556,270.00
-国有法人持股
二、无限售条件股份
66,000,000.00 - - - - - 66,000,000.00
-境内上市外资股
股份总数 132,556,270.00 - - - - - 132,556,270.00
54、其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
--投资者投入的资本 166,391,273.66 - - 166,391,273.66
与少数股东的股权交易 -5,459,946.08 - - -5,459,946.08
其他资本公积
--原制度资本公积转入 33,557,683.87 - - 33,557,683.87
合计 194,489,011.45 - - 194,489,011.45
56、库存股
□适用 √不适用
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57、其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入 减：前期计入其 期末
项目 本期所得税前发 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于
余额 其他综合收益 他综合收益当期 余额
生额 用 司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 86,247,813.92 168,709,761.76 - - 42,177,440.45 126,532,321.31 - 212,780,135.23
其中：重新计量设定受益计划变动额 1,771,829.00 - - - - - - 1,771,829.00
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 84,475,984.92 168,709,761.76 - - 42,177,440.45 126,532,321.31 - 211,008,306.23
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 86,247,813.92 168,709,761.76 - - 42,177,440.45 126,532,321.31 - 212,780,135.23
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58、专项储备
□适用 √不适用
59、盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 122,952,878.63 - - 122,952,878.63
任意盈余公积 24,845,963.53 - - 24,845,963.53
储备基金
企业发展基金
其他
合计 147,798,842.16 - - 147,798,842.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按期间母公司净利润的 10%提取法定盈余
公积金，当法定盈余公积金累计额达到股本的 50%时，可不再提取。
本公司法定盈余公积期末余额为人民币 122,952,878.63 元，已达到本公司股本的 50%，故本期间
内，本公司未计提法定盈余公积。
60、未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 244,092,326.51 221,743,304.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 244,092,326.51 221,743,304.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 33,040,918.50 23,011,803.12
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 7,025,482.31 662,781.35
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 270,107,762.70 244,092,326.51
应付普通股股利、期末未分配利润：
注 1：股东大会已批准的现金股利情况：
于 2023 年 6 月 9 日根据本公司股东大会决议批准，本公司按已发行之股份 132,556,270 股计算，
以每股向全体股东派发 2022 年度现金股利人民币 0.005 元(含税)，共计派发现金红利人民币
662,781.35 元。
于 2024 年 6 月 21 日根据本公司股东大会决议批准，本公司按已发行之股份 132,556,270 股计算，
以每股向全体股东派发 2023 年度现金股利 0.053 元(含税)，共计派发现金红利 7,025,482.31 元。
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2024 年半年度报告
61、营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 331,851,686.30 302,651,958.96 212,208,884.84 187,774,780.11
其他业务 13,990,361.12 5,412,923.99 15,496,735.36 6,421,464.79
合计 345,842,047.42 308,064,882.95 227,705,620.20 194,196,244.90
其他说明：
(2) 主营业务(分地区)
人民币元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆地区 298,336,122.48 271,981,783.37 206,565,443.87 182,516,625.19
除中国大陆外其他地区 33,515,563.82 30,670,175.59 5,643,440.97 5,258,154.92
合计 331,851,686.30 302,651,958.96 212,208,884.84 187,774,780.11
(3) 主营业务(分业务)
人民币元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内游及出境游业务 143,208,540.98 130,180,502.31 91,684,285.01 83,389,499.72
会务会奖等业务 143,792,425.35 135,070,084.74 107,526,176.24 94,186,603.94
入境游业务 33,515,563.82 30,670,175.59 5,643,440.97 5,258,154.92
票务及差旅收入 1,834,381.89 1,305,003.06 2,230,780.11 1,478,365.42
其他业务 9,500,774.26 5,426,193.26 5,124,202.51 3,462,156.11
合计 331,851,686.30 302,651,958.96 212,208,884.84 187,774,780.11
(4) 其他业务
人民币元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房屋租赁 11,317,140.16 3,680,892.32 10,918,113.85 3,286,428.19
物业服务收入 2,673,220.96 1,732,031.67 4,578,621.51 3,135,036.60
合计 13,990,361.12 5,412,923.99 15,496,735.36 6,421,464.79
(5) 合同产生的收入的情况
人民币元
合同分类 分部 合计
国内游及出境游业务 旅游及相关业务 143,208,540.98
会务会奖等业务 旅游及相关业务 143,792,425.35
入境游业务 旅游及相关业务 33,515,563.82
票务代理业务 旅游及相关业务 1,834,381.89
其他业务 其他业务 9,500,774.26
物业服务 房产业务 2,673,220.96
合计 334,524,907.26
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2024 年半年度报告
(6) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(7) 履约义务的说明
□适用 √不适用
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
国内游及出境游业务：本集团为散客及企业客户提供国内游、出境游等服务，由于客户在企业履约
的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，相关收入按合同规定的收费金额在提供相关服务期
间确认，按照时间进度确认履约进度。合同价款按照合同约定的方式支付。对于散客，公司通常要求对
方在合同履约义务发生之前进行预付，相关款项计入合同负债。对于企业客户，公司通常要求对方在服
务提供完毕后一定信用期内支付。
会务会奖等业务：本集团为客户提供会务会奖等服务业务，由于客户在企业履约的同时即取得并消
耗企业履约所带来的经济利益，相关收入按合同规定的收费金额在提供相关服务期间确认，按照时间进
度确认履约进度。合同价款按照合同约定在服务提供完毕后一定信用期内支付。
入境游业务：本集团为客户提供入境游服务，由于客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所
带来的经济利益，相关收入按合同规定的收费金额在提供相关服务期间确认，按照时间进度确认履约进
度。合同价款按照合同约定在服务提供完毕后一定信用期内支付。
票务代理业务：本集团为企业客户提供票务代理服务，以代理人身份与客户签订合同，相关收入按
合同规定的手续费金额在订票、退票、改签等代理服务提供完毕时点确认。合同价款按照合同约定在服
务提供完毕后一定信用期内支付。
物业服务：本集团为租客提供物业服务，由于客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来
的经济利益，相关收入按合同规定的收费方法计算确认的金额在提供相关服务期间确认，按照时间进度
确认履约进度。合同价款按照合同约定的方式支付，并通常需要在合同履约义务发生之前进行预付，相
关款项计入合同负债。
(8) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
本期末本集团签订合同的期限均在一年以内。
(9) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
62、税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 451,010.62 255,474.54
教育费附加 328,552.74 188,009.69
房产税 1,346,766.40 1,324,861.19
其他 33,286.50 23,529.14
合计 2,159,616.26 1,791,874.56
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2024 年半年度报告
63、销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,321,233.62 19,230,063.17
短期租赁费用 2,932,875.40 2,676,851.94
劳务费 2,496,422.33 1,384,351.06
差旅费 602,787.08 462,439.11
交际应酬费 449,625.71 152,403.19
其他 2,330,795.79 2,536,686.98
合计 26,133,739.93 26,442,795.45
64、管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,356,477.52 9,238,308.83
折旧与摊销 2,735,510.29 1,269,297.89
信息技术费 987,519.21 734,214.52
能源费及物料消耗 803,413.64 793,036.49
短期租赁费用 318,060.91 1,241,823.75
其他 2,135,860.71 3,214,515.47
合计 18,336,842.28 16,491,196.95
65、研发费用
□适用 √不适用
66、财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出(注) 578,086.65 707.22
减：利息收入 -302,670.49 -383,485.12
汇兑差额 -297,279.53 15,717.28
其他 726,619.87 226,900.39
合计 704,756.50 -140,160.23
其他说明：
注：其中本期间租赁负债的利息费用为人民币 80,084.13 元。
67、其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
政府补助 294,569.10 2,912,798.20 294,569.10
合计 294,569.10 2,912,798.20 294,569.10
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2024 年半年度报告
68、投资收益
√适用 □不适用
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,402,170.70 31,283.80
处置长期股权投资产生的投资收益 7,079.60 -
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 41,373,373.98 41,001,686.88
合计 39,978,282.88 41,032,970.68
其他说明：
(2) 其他权益工具投资在持有期间的投资收益
人民币元
其他权益工具名称 股票代码 本期发生额 上期发生额
交通银行(注) 601328 30,000,004.50 29,840,004.48
中国银行(注) 601988 11,373,369.48 11,161,682.40
合计 41,373,373.98 41,001,686.88
注：本报告期内，交通银行向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3.75 元(2023 年度人民币 3.73
元)；中国银行向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.364 元(2023 年度人民币 2.32 元)。
69、净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、信用减值损失
□适用 √不适用
72、资产减值损失
□适用 √不适用
73、资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置收益 830,889.46 -
合计 830,889.46 -
其他说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
74、营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 4,828.81 3,051.73 4,828.81
合计 4,828.81 3,051.73 4,828.81
其他说明：
□适用 √不适用
75、营业外支出
□适用 √不适用
76、所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,240.42 597.99
递延所得税费用 -1,268,905.55 15,843.91
合计 -1,256,665.13 16,441.90
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 31,546,239.45 32,806,655.88
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,886,559.86 8,201,663.97
子公司适用不同税率的影响 -427.78 -2,391.93
调整以前期间所得税的影响 - -
非应税收入的影响 -9,759,697.09 -10,158,862.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,455.53 90,079.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -899,571.91 -276,303.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,512,016.26 2,162,256.93
所得税费用 -1,256,665.13 16,441.90
其他说明：
□适用 √不适用
77、其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注（五）、57
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2024 年半年度报告
78、现金流量表项目
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补贴 294,768.10 2,661,027.81
利息收入 302,670.49 383,485.12
业务周转金 698,087.12 -
其他 147,616.78 3,051.73
合计 1,443,142.49 3,047,564.66
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用及管理费用中的支付额 8,318,589.40 8,225,389.72
业务周转金的增加 - 3,001,866.30
支付的银行手续费 726,619.87 226,900.39
受限货币资金的增加 8,255,557.03 192.28
其他 1,336,473.00 349,788.96
合计 18,637,239.30 11,804,137.65
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
取得投资收益所收到的现金 7,079.60 -
合计 7,079.60 -
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁款 2,955,275.23 88,965.00
合计 2,955,275.23 88,965.00
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
应付股利 - - 7,025,482.31 - - 7,025,482.31
租赁负债 5,208,148.77 - - 2,955,275.23 - 2,252,873.54
合计 5,208,148.77 - 7,025,482.31 2,955,275.23 - 9,278,355.85
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
□适用 √不适用
79、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,802,904.58 32,790,213.98
加：资产减值准备 - -
信用减值损失 - -
固定资产及投资性房地产折旧 2,904,765.29 2,923,001.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 - -
使用权资产摊销 2,836,862.01 82,230.24
无形资产摊销 1,130,845.06 664,756.48
长期待摊费用摊销 492,705.77 460,138.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-830,889.46 -
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 65,233.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 632,135.87 -273,405.48
投资损失（收益以“－”号填列） -39,978,282.88 -41,032,970.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - 15,843.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,268,905.55 -
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,945.66 45,736.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -89,918,802.64 -81,945,796.68
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2024 年半年度报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 56,631,229.04 31,996,481.71
受限制货币资金的减少 -8,255,557.03 -192.28
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -42,802,044.28 -54,208,728.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 100,249,480.80 74,372,081.92
减：现金的期初余额 127,542,390.89 130,019,892.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,292,910.09 -55,647,810.11
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 100,249,480.80 127,542,390.89
其中：库存现金 38,449.20 105,250.09
可随时用于支付的银行存款 98,834,145.53 127,116,047.77
可随时用于支付的其他货币资金 1,376,886.07 321,093.03
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 100,249,480.80 127,542,390.89
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额 理由
迪士尼保函保证金 4,500,000.00 3,500,000.00 保证金
银行保函保证金 6,834,996.00 - 保证金
旅委保证金 1,072,250.56 420,000.00 保证金
旅委保证金利息 - 231,689.53 保证金
合计 12,407,246.56 4,151,689.53 /
其他说明：
□适用 √不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - - 4,065,269.12
其中：美元 441,466.05 7.1268 3,146,240.17
欧元 51,583.01 7.6617 395,213.55
日元 11,575,647.00 0.0447 517,871.30
澳大利亚元 1,247.45 4.7650 5,944.10
应收账款 - -
其中：美元
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
(2) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
本期发生额 上期发生额
归属于普通股股东的当期净利润 32,802,904.58 32,790,213.98
其中：归属于持续经营的净利润 32,802,904.58 32,790,213.98
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2024 年半年度报告
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
本期发生额 上期发生额
期初发行在外的普通股股数 132,556,270.00 132,556,270.00
加：本期发行的普通股加权数 - -
本期发行在外的普通股加权数 132,556,270.00 132,556,270.00
每股收益
人民币元
本期发生额 上期发生额
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.2493 0.2449
稀释每股收益(注) 不适用 不适用
按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：
基本每股收益 0.2493 0.2449
稀释每股收益(注) 不适用 不适用
注：本集团无稀释性普通股。
83、租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
本集团租赁了三项资产，均为房屋建筑物租赁，租赁期分别为 1.5 年、2 年及 3 年。上述租赁协
议并无除出租人持有的租赁资产担保权益之外的任何承诺。上述使用权资产无法用于借款抵押、担保
等目的。
本集团的租赁负债详见附注(五)、47，租赁负债利息支出详见附注(五)、66。截至 2024 年 6 月 30
日止，除本集团向出租人支付的押金作为租入资产的担保权益外，租赁协议不附加任何其他担保条款。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
本期间计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币 4,185,196.09 元(2023 半年度：人民币
3,749,359.69 元)。
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额 4,842,835.30(单位：元 币种：人民币) (2023 半年度：人民币
3,514,814.66 元)。
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可变
项目 租赁收入
租赁付款额相关的收入
房屋建筑物租赁 11,317,140.16 -
合计 11,317,140.16 -
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2024 年半年度报告
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 17,813,355.42 22,004,816.83
第二年 12,597,938.32 11,047,232.17
第三年 9,213,111.37 9,554,966.17
第四年 6,631,425.14 8,099,642.00
第五年 5,732,035.14 7,717,375.27
以后年度 10,749,071.37 17,216,493.80
未折现租赁收款额合计 62,736,936.76 75,640,526.24
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
84、数据资源
□适用 √不适用
85、其他
□适用 √不适用
(六)研发支出
1、 按费用性质列示
□适用 √不适用
2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
3、 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(七)合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(八)在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册资本 注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
上海国旅国际旅行社有限公司 中国 2,000.00 上海市静安区北京西路 1277 号 7、8 楼 服务 90.00 10.00 通过设立或投资等方式取得
上海国之旅物业管理有限公司 中国 100.00 上海市静安区北京西路 1277 号 101 室底楼夹层 服务 90.00 10.00 通过设立或投资等方式取得
上海国之旅国际货运代理有限公司 中国 500.00 上海市浦东新区杨高南路 889 号 215 室 服务 90.00 10.00 通过设立或投资等方式取得
上海锦江国际绿色假期旅游有限公司 中国 600.00 上海市金山区廊下镇漕廊公路 9188 号 服务 70.00 - 通过设立或投资等方式取得
浙江锦旅国际旅行社有限公司 中国 500.00 浙江省杭州市江干区新塘路 58 号广新大厦 802 室 服务 90.00 10.00 通过设立或投资等方式取得
上海锦江旅游控股有限公司 中国 2,499.00 上海市黄浦区长乐路 191 号 服务 90.00 10.00 同一控制下企业合并取得的子公司
上海锦江国际会展有限公司 中国 827.65 上海市黄浦区长乐路 191 号 4 幢 209 室 服务 50.00 50.00 通过设立或投资等方式取得
上海旅行社有限公司 中国 200.00 上海市黄浦区福州路 739 号 服务 98.00 2.00 同一控制下企业合并取得的子公司
上海华亭海外旅游有限公司 中国 1,083.07 上海市黄浦区茂名南路 58-3 号 610 室 服务 90.00 10.00 同一控制下企业合并取得的子公司
上海锦江出入境服务有限公司 中国 100.00 上海市黄浦区长乐路 400 号 5 楼 501 室 服务 90.00 10.00 同一控制下企业合并取得的子公司
北京锦江国际旅行社有限公司 中国 400.00 北京市朝阳区农展馆南路 13 号 7 层 810 服务 80.00 - 同一控制下企业合并取得的子公司
上海锦江优选旅行服务有限公司 中国 5,000.00 上海市嘉定区澄浏中路 2270 号 2 层 246-248 室 服务 100.00 - 通过设立或投资等方式取得
其他说明：
企业集团的构成 注：以上对企业集团构成的披露包含本集团的全部 12 家子公司。本集团的非全资子公司均不重要。
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2024 年半年度报告
(2) 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
主要 持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业
经营 注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 直接 间接
地 计处理方法
(1) 重要的联营企业
上海锦江商旅汽车服 上海市浦东新区龙东
旅游及相
务股份有限公司 中国 大道 6111 号 1 幢 20.00 - 权益法
关服务
(“锦江商旅”) 493 室
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
锦江商旅 锦江商旅
流动资产 121,915,993.59 109,871,610.76
非流动资产 286,580,020.08 284,316,384.11
资产合计 408,496,013.67 394,187,994.87
流动负债 109,508,930.82 95,421,881.48
非流动负债 47,396,835.00 39,548,775.00
负债合计 156,905,765.82 134,970,656.48
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2024 年半年度报告
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 251,590,247.85 259,217,338.39
按持股比例计算的净资产份额 50,318,049.57 51,843,467.67
调整事项 - -
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 50,318,049.57 51,843,467.67
存在公开报价的联营企业权益投资 - -
的公允价值
营业收入 158,086,696.03 140,652,462.07
净利润 -7,627,090.54 1,647,200.51
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 -7,627,090.54 1,647,200.51
本年度收到的来自联营企业的股利 - -
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 5,494,775.75 5,371,528.34
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 123,247.41 -298,156.30
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 123,247.41 -298,156.30
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
累积未确认前期 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
合营企业或联营企业名称
累计的损失 （或本期分享的净利润） 损失
上海一日旅行社有限公司
-755,754.48 - -755,754.48
(“一日旅行社”)
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2024 年半年度报告
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
(九)政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
□适用 √不适用
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 294,569.10 2,912,798.20
合计 294,569.10 2,912,798.20
其他说明：
人民币元
补助项目 本期发生额 上期发生额
财政扶持资金 281,128.20 2,652,856.51
进项税加计扣除 - 251,770.39
其他政府补助 13,440.90 8,171.30
合计 294,569.10 2,912,798.20
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2024 年半年度报告
(十)与金融工具相关的风险
金融工具的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、其他权益工具投资、应收账款、其他应收款、其他非流动
资产、短期借款应付账款及其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(五)。与这些金融工
具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风
险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
人民币元
本期期末余额
金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 -
其他权益工具投资 820,871,523.64
以摊余成本计量
货币资金 112,656,727.36
应收账款 171,308,239.33
其他应收款 46,875,782.00
其他非流动资产 2,100,000.00
金融负债
以摊余成本计量 -
应付账款 81,090,760.00
其他应付款 36,759,133.96
短期借款 20,000,000.00
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影
响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影
响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
1、 风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险
管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并
及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1 市场风险
1.1.1 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未
来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)存在外汇风险。本集团持续
监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融
资产、外币合同资产、外币金融负债和外币租赁负债折算成人民币的金额列示如下：
2024 年 6 月 30 日
美元项目 欧元项目 日元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产—
货币资金 3,146,240.17 395,213.55 517,871.30 5,944.10 4,065,269.12
应收账款 1,340,976.91 - - 35,476.28 1,376,453.19
其他应收款 39,318.56 - - - 39,318.56
4,526,535.64 395,213.55 517,871.30 41,420.38 5,481,040.87
外币金融负债—
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2024 年半年度报告
应付账款 8,873,173.31 10,827,348.18 10,982,518.18 13,265,259.07 43,948,298.74
其他应付款 - - - 40,693.50 40,693.50
8,873,173.31 10,827,348.18 10,982,518.18 13,305,952.57 43,988,992.24
2023 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 日元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产—
货币资金 3,816,298.98 488,905.51 581,244.36 6,047.85 4,892,496.70
外汇风险敏感性分析
于 2024 年 6 月 30 日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果
人民币对美元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约 325,997.83 元
(2023 年 12 月 31 日：减少或增加净利润约 381,629.90 元)；对于各类欧元金融资产和欧元金融负
债，如果人民币对欧元升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约
782,410.10 元 (2023 年 12 月 31 日：减少或增加净利润约 48,890.55 元)。
1.1.2 利率风险
本集团的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团会产生一定的现金流
量利率风险。于报告期末，本集团带息债务主要为人民币计价挂钩 LPR 的浮动利率合同 (详见附注五、
32)。本集团持续密切关注利率变动对于本集团利率风险的影响。目前本集团并无利率互换安排。
于报告期末，如果以浮动利率 LPR 计算的借款利率上升或下降 50 个基点，其他因素保持不变，则
本集团的净利润会减少或增加约 75,000 元(2023 年 12 月 31 日：无)。
1.1.3 其他价格风险
其他价格风险，是指外汇风险和利率风险以外的市场风险。本集团面临的主要其他价格风险产生于
其他权益工具投资，详见附注(五)18。其他权益工具投资的价格风险可能对本集团的股东权益产生影响。
本集团密切关注证券价格变动对本集团其他价格风险的影响。本集团对证券价值风险进行了如下敏感
性分析，本集团认为目前的证券价值风险对于本集团的经营影响重大。
本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。于 2024 年 6 月 30 日，本集团持有以公
允价值计量的金融资产为人民币 820,871,523.64 元。在其他变量不变的情况下，根据证券价值可能发
生的合理变动，有关权益工具价格上升(下降)10%，将会导致本集团股东权益的税前影响金额增加(减少)
人民币 82,087,152.36 元。
1.2 信用风险
于本期末，可能引起本集团财务损失之最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而
导致本集团金融资产产生之损失，具体包括：货币资金(附注(五)1)、应收账款(附注(五)5)、其他应收
款(附注(五)9)、其他流动资产(附注(五)13)、其他非流动资产(附注(五)30)。于资产负债表日，本集
团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
为降低信用风险，本公司及各子公司均由专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控
程序以确保采取必要之措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产之回收情况，
以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用
风险已经大为降低。于 2024 年 6 月 30 日，本集团对前五大客户的应收账款余额为人民币 22,581,511.33
元(2023 年 12 月 31 日：人民币 21,017,673.69 元)，占本集团应收账款余额的 12.87%(2023 年 12 月 31
日：15.81%)。除此之外，本集团无其他重大信用风险敞口集中于单一金融资产或有类似特征的金融资
产组合。
本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行以及其他金融机构，故货币资金的信用风险较低。
1.3 流动风险
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2024 年半年度报告
流动风险是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团
保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波
动的影响。
本集团金融负债到期期限约在 1-12 个月。鉴于较低的资本负债率以及持续的融资能力，本集团管
理层相信本集团不存在重大流动性风险。
2、 资本管理
本集团通过优化负债与股东权益的结构来管理资本，以确保集团内的主体能够持续经营，并同时最
大限度增加股东回报。
3、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(十一)公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公允
合计
值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 819,871,523.64 - 1,000,000.00 820,871,523.64
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用
权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 819,871,523.64 - 1,000,000.00 820,871,523.64
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本期末公允价值参考上海证券交易所资产负债表日前最后一个交易日之收盘价确定。
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2024 年半年度报告
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
人民币元
本期期末的
估值技术 输入值 加权平均值
公允价值
其他权益工具投资 1,000,000.00 上市公司比较法 流动性折价 33.00%
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分
析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本集团未以公允价值计量的金融资产与金融负债主要系流动资产及流动负债，其账面价值接近公
允价值。
9、 其他
□适用 √不适用
(十二)关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本 母公司对本
母公司
注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
名称
比例(%) 权比例(%)
经营范围为酒店管理、酒店投
资、企业投资管理、国内贸易，
上海市浦东新
锦江 自有办公楼、公寓租赁、泊车、
区杨新东路 24 556,600 50.21 50.21
资本 培训及相关项目的咨询(依法须
号 316-318 室
经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动)
本企业的母公司情况的说明
锦江资本是一家在中华人民共和国境内由上海新亚(集团)有限公司改制而成的股份有限公司，成
立于 1995 年 6 月 6 日，主要从事酒店，食品等业务。2006 年 12 月 15 日，锦江资本股票(证券代码：
02006)获准在香港联合交易所有限公司挂牌交易。2021 年 11 月 24 日，锦江国际与锦江资本联合宣布
了吸收合并私有化方案。2022 年 5 月 5 日所有条件已达成，发行人私有化锦江资本交易生效，锦江资
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2024 年半年度报告
本正式从 H 股退市。2022 年 9 月 22 日，锦江资本由“上海锦江资本股份有限公司”更名为“上海锦
江资本有限公司”，由锦江国际 100%持股。
本企业最终控制方是锦江国际。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司的基本情况及相关信息参见附注(八)1。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本集团无合营企业。本集团的联营企业的基本情况及相关信息参见附注(八)3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海申迪(集团)有限公司及其下属企业 最终控股方的联营企业
上海中旅国际旅行社有限公司 同一最终控股方
上海中旅杨休国际旅行社有限公司 同一最终控股方
上海锦江国际电子商务有限公司 同一最终控股方
上海锦江国际电子商务有限公司广州分公司 同一最终控股方
上海新亚(集团)摄影有限公司 同一最终控股方
上海锦江国际实业发展有限公司 同一最终控股方
上海锦江花园饭店有限公司 同一最终控股方
上海锦江杰酒店管理有限公司 同一最终控股方
上海禾寓公寓管理有限公司 同一最终控股方
上海临港新片区锦江城市服务有限公司 同一最终控股方
上海锦江城市服务有限公司 同一最终控股方
锦江国际旅游中心有限公司 同一最终控股方
锦江国际商务有限公司 同一最终控股方
上海龙华肉类联合加工厂有限公司 同一最终控股方
上海华亭宾馆有限公司 同一最终控股方
上海锦江国际购物中心有限公司 同一最终控股方
上海锦江乐园有限公司 同一最终控股方
上海中旅会展有限公司 同一最终控股方
上海锦江资产管理有限公司 同一最终控股方
上海锦创源商业有限公司 同一最终控股方
上海锦江国际投资管理有限公司 同一最终控股方
上海锦江国际购物中心 同一最终控股方
上海静安昆仑大酒店有限公司 同一最终控股方
上海新亚(集团)摄影公司 同一最终控股方
上海虹桥宾馆有限公司 同一母公司
上海锦江饭店有限公司 同一母公司
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2024 年半年度报告
上海锦江在线网络服务股份有限公司 同一母公司
上海扬子江大酒店有限公司 同一母公司
上海锦江汽车服务有限公司 同一母公司
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 同一母公司
上海中油锦友油品经营有限公司 同一母公司
上海锦江御味食品科技有限公司 同一母公司
上海锦江卢浮亚洲酒店管理有限公司 同一母公司
上海锦江通永汽车销售服务有限公司 同一母公司
上海白玉兰宾馆有限公司 同一母公司
上海锦江国际饭店有限公司 同一母公司
上海锦江国际酒店股份有限公司南华亭宾馆 同一母公司
上海锦闵旅馆有限公司 同一母公司
锦海捷亚国际货运有限公司 同一母公司
七天酒店(深圳)有限公司 同一母公司
上海和平饭店有限公司 同一母公司
上海市上海宾馆有限公司 同一母公司
上海建国宾馆有限公司 同一母公司
上海龙柏饭店有限公司 同一母公司
昆明锦江大酒店有限公司 同一母公司
上海新亚广场长城酒店有限公司 同一母公司
锦江国际酒店管理有限公司 同一母公司
锦江信息技术(广州)有限公司 同一母公司
上海一机游信息技术有限公司 同一母公司
锦江国际集团财务有限责任公司 同一母公司
上海中心大厦锦江酒店资产管理有限公司 同一母公司
深圳市维也纳国际酒店管理有限公司 同一母公司
上海锦江国际酒店股份有限公司 同一母公司
丽枫舒适酒店管理(深圳)有限公司 同一母公司
希岸酒店管理(广州)有限公司 同一母公司
喆啡酒店管理(深圳)有限公司 同一母公司
深圳锦江酒店管理有限公司南山分公司 同一母公司
上海锦江都城酒店管理有限公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司 同一母公司
深圳锦都酒店管理有限公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司南方分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司华中分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司西南分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司北方分公司 同一母公司
希岸酒店管理(广州)有限公司深圳分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司秦皇岛分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司绍兴柯桥分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司重庆分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司东北分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司大连开发区分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司嘉峪关兰新路分公司 同一母公司
伊犁锦旅酒店管理有限公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司克拉玛依分公司 同一母公司
重庆锦江之星旅馆投资有限公司 同一母公司
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2024 年半年度报告
上海锦江联采供应链有限公司 同一母公司
铂涛酒店管理（深圳）有限公司 同一母公司
潮漫酒店管理（深圳）有限公司 同一母公司
成都市七天酒店管理有限公司成都劲松路店 同一母公司
成都市七天酒店管理有限公司广元琴台广场店 同一母公司
成都市七天酒店管理有限公司重庆解放碑二店 同一母公司
成都市七天酒店管理有限公司重庆解放碑三店 同一母公司
成都维也纳酒店管理有限公司 同一母公司
成都维也纳酒店管理有限公司重庆宝圣大道店 同一母公司
福州锦旅投资管理有限公司 同一母公司
广州柒天百川投资管理有限公司南昌丁公路店 同一母公司
广州赛文软件开发有限公司 同一母公司
广州市七天酒店管理有限公司南昌坛子口店 同一母公司
广州市七天酒店管理有限公司重庆南坪二店 同一母公司
广州市七天酒店管理有限公司重庆沙坪坝店 同一母公司
广州市七天酒店管理有限公司重庆杨公桥店 同一母公司
贵州七天合创投资管理有限公司菊花分公司 同一母公司
河南华天之星酒店管理有限公司 同一母公司
湖南荷花快捷酒店管理有限公司石鼓书院分店 同一母公司
湖南华天大酒店股份有限公司郑州华天之星酒店 同一母公司
湖南华天之星酒店管理有限公司长沙五一西路分店 同一母公司
欢朋酒店管理（广州）有限公司 同一母公司
欢朋酒店管理（广州）有限公司深圳分公司 同一母公司
嘉兴锦江之星旅馆有限公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司成都东风路分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司哈尔滨分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司华东分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司华东南分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司南昌分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司南京清凉门分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司宁波南站分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司厦门分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司绍兴分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司西安小寨西路分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司长春火车站分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司长沙南湖路分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司郑州火车站分公司 同一母公司
锦江之星旅馆有限公司郑州文化路分公司 同一母公司
昆明七天酒店管理有限公司火车站店 同一母公司
拉萨锦江之星旅馆有限公司 同一母公司
庐山锦江国际旅馆投资有限公司 同一母公司
南昌华天之星酒店管理有限公司 同一母公司
南昌南京西路锦江之星旅馆有限公司 同一母公司
南昌孺子路锦江之星旅馆有限公司 同一母公司
南昌市七天酒店管理有限公司火车站三店 同一母公司
南昌市七天酒店管理有限公司南昌大学店 同一母公司
南昌维也纳酒店管理有限公司 同一母公司
南宁维也纳酒店管理有限公司阳朔店 同一母公司
宁波锦波旅馆有限公司 同一母公司
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2024 年半年度报告
七天酒店（深圳）有限公司成都小天竺店 同一母公司
七天酒店（深圳）有限公司南昌站前路店 同一母公司
七天酒店（深圳）有限公司南京汉中门店 同一母公司
七天酒店（深圳）有限公司韶关风采楼分店 同一母公司
七天酒店（深圳）有限公司长沙袁家岭店 同一母公司
七天酒店管理有限公司 同一母公司
七天四季酒店（广州）有限公司 同一母公司
七天四季酒店（广州）有限公司福州塔头路店 同一母公司
七天四季酒店（广州）有限公司琼海元亨街店 同一母公司
七天四季酒店（广州）有限公司韶关市西河客运站店 同一母公司
七天四季酒店（广州）有限公司长春全安广场分公司 同一母公司
七天四季酒店有限公司 同一母公司
山西金广快捷酒店管理有限公司 同一母公司
山西金广快捷酒店管理有限公司晋城七星广场店 同一母公司
山西金广快捷酒店管理有限公司临汾解放路店 同一母公司
山西金广快捷酒店管理有限公司西辑虎营店 同一母公司
山西金广快捷酒店管理有限公司榆次老城店 同一母公司
山西金广快捷酒店管理有限公司长风店 同一母公司
上海锦北投资管理有限公司 同一母公司
上海锦江国际酒店股份有限公司第一分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司包头分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司成都白果林分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司成都双流分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司大连联合路分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司东阳横店分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司海口分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司惠州桥东分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司嘉善谈公北路分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司拉萨分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司柳州北站分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司绵阳分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司宁波天一分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司攀枝花东区分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司秦皇岛山海关南海西路分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司泉州鲤城新华北路分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司汕头金砂路分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司绍兴解放北路分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司沈阳三好街分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司台州黄岩分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司台州椒江云西路分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司威海新威路分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司新昌分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司宜宾翠屏分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司营口东升分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司长春东风大街分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司长春分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司长治分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司重庆菜园坝分公司 同一母公司
上海锦江国际旅馆投资有限公司诸暨城西分公司 同一母公司
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2024 年半年度报告
上海锦江国际旅馆投资有限公司自贡同兴路分公司 同一母公司
上海锦江国际食品餐饮管理有限公司 同一母公司
上海锦江旅馆投资管理有限公司（锦江之星） 同一母公司
上海锦江品牌管理有限公司 同一母公司
上海锦江品牌管理有限公司北京分公司 同一母公司
上海锦江品牌管理有限公司成都分公司 同一母公司
上海锦江品牌管理有限公司广州分公司 同一母公司
上海锦江品牌管理有限公司杭州分公司 同一母公司
上海锦江品牌管理有限公司济南分公司 同一母公司
上海锦江品牌管理有限公司昆明分公司 同一母公司
上海锦江品牌管理有限公司沈阳分公司 同一母公司
上海锦江品牌管理有限公司武汉分公司 同一母公司
上海锦江品牌管理有限公司西安分公司 同一母公司
上海锦江品牌管理有限公司郑州分公司 同一母公司
上海锦江资本有限公司新锦江大酒店 同一母公司
上海闵行饭店有限公司 同一母公司
上海七天酒店管理股份有限公司厦门中山路分公司 同一母公司
上海维也纳酒店管理有限公司 同一母公司
上海新苑宾馆有限公司 同一母公司
深圳华南柒天酒店管理有限公司西安西大街店 同一母公司
深圳市都之华酒店管理有限公司惠州分公司 同一母公司
深圳市维也纳国际酒店管理有限公司杭州东宁路分公司 同一母公司
沈阳锦富酒店投资管理有限公司 同一母公司
时尚之旅酒店管理有限公司福州台江分公司 同一母公司
时尚之旅酒店管理有限公司合肥政务区分公司 同一母公司
时尚之旅酒店管理有限公司红谷滩分公司 同一母公司
时尚之旅酒店管理有限公司晋江梅岭分公司 同一母公司
时尚之旅酒店管理有限公司廊坊分公司 同一母公司
时尚之旅酒店管理有限公司宁德蕉城分公司 同一母公司
时尚之旅酒店管理有限公司芜湖镜湖万达广场分公司 同一母公司
时尚之旅酒店管理有限公司长沙分公司 同一母公司
苏州维也纳酒店管理有限公司 同一母公司
太原维也纳酒店管理有限公司火车南站分公司 同一母公司
维也纳酒店有限公司桂林店 同一母公司
武汉七天四季投资发展有限公司长沙南门口分公司 同一母公司
武汉市七天酒店管理有限公司长沙识字岭分公司 同一母公司
武汉市七天酒店管理有限公司郑州西站路店 同一母公司
武汉市七天酒店管理有限公司郑州紫荆山店 同一母公司
武汉市维也纳酒店管理有限公司 同一母公司
西安维也纳酒店管理有限公司 同一母公司
扬州锦扬旅馆有限公司 同一母公司
长春锦江之星旅馆有限公司 同一母公司
长沙维也纳酒店管理有限公司 同一母公司
上海聚星物业管理有限公司 联营企业
其他说明
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2024 年半年度报告
以下将锦江国际、上述最终控股方的联营企业、和同一最终控股方的公司统称为“锦江国际及其下
属企业”。
5、 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
获批的交易 是否超过
关联交易内
关联方 本期发生额 额度 交易额度 上期发生额
容
（如适用） （如适用）
接受旅游相
锦江国际及其下属企业 7,994,918.74 31,000,000.00 否 6,017,261.56
关服务
接受物业管
本公司的联营企业 630,602.88 1,200,000.00 否 552,324.00
理服务
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
锦江国际及其下属企业 提供旅游相关服务 16,038,616.43 5,198,316.24
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
未纳入租赁负债
简化处理的短期租赁和低价值
计量的可变租赁 承担的租赁负债利息
资产租赁的租金费用 支付的租金 增加的使用权资产
租赁资产 付款额 支出
出租方名称 （如适用）
种类 （如适用）
本期发 上期发 上期发 上期发
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 本期发生额
生额 生额 生额 生额
锦江国际及 办公场所/经
496,082.34 3,315,766.95 - - 3,255,172.14 3,404,731.95 70,812.37 707.22 - -
其下属企业 营区域
锦江资本及
经营区域 - 48,860.16 - - 48,860.16 48,860.16 1,351.48 - - -
其下属企业
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(5) 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
- - - - -
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
一日旅行社 331,480.00 2021 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日 -
2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间关联方委托贷款变动如下：
人民币元
本期 本期 本期期末减值
关联方 上期期末 本期期末 合同起始日 合同到期日
贷出 收回 准备余额
借出
2021 年 2022 年
一日旅行社 331,480.00 - - 331,480.00 331,480.00
5 月 18 日 5 月 17 日
合计 331,480.00 - - 331,480.00 331,480.00
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8) 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 锦江国际及其下属企业 24,950,992.31 - 12,417,670.85 -
其他应收款 本公司的联营企业 226,422.79 226,422.79 226,422.79 226,422.79
其他应收款 锦江国际及其下属企业 77,480.50 - 107,480.50 -
预付款项 锦江国际及其下属企业 7,002,399.96 - 6,665,825.57 -
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 锦江国际及其下属企业 7,226,334.83 3,458,697.97
应付账款 本公司的联营企业 - 6,000.00
其他应付款 锦江国际及其下属企业 6,448,159.15 5,218,312.87
合同负债 锦江国际及其下属企业 54,204.90 65,758.90
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2024 年半年度报告
(3) 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
(十三)股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
(十四)或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
2、 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至本期末，本集团不存在需要披露的重大或有事项。
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2024 年半年度报告
(十五)承诺事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1) 资本承诺
人民币万元
本期期末余额 本期期初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 101 211
2、 其他
□适用 √不适用
(十六)资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
(十七)其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个经营分部，
本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础
上本集团确定了 3 个经营分部，分别为旅游及相关业务分部、房产业务分部和其他业务分部。这些报告
分部是以公司内部管理报告制度为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制
财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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2024 年半年度报告
(2) 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 旅游及相关业务 房产业务 其他业务 不分配项目 分部间抵销 合计
本期
营业收入 - - - - - -
对外交易收入 331,851,686.30 13,990,361.12 - - - 345,842,047.42
分部间交易收入 - 7,641.51 - - 7,641.51 -
分部营业收入合计 331,851,686.30 13,998,002.63 - - 7,641.51 345,842,047.42
营业成本 302,597,749.01 5,412,923.99 54,209.95 - - 308,064,882.95
分部营业利润 29,253,937.29 8,585,078.64 -54,209.95 - 7,641.51 37,777,164.47
税金及附加 - - - 2,159,616.26 - 2,159,616.26
销售费用 - - - 26,133,739.93 - 26,133,739.93
管理费用 - - - 18,336,842.28 - 18,336,842.28
财务费用 - - - 704,756.50 - 704,756.50
投资收益 - - - 39,978,282.88 - 39,978,282.88
资产处置收益 - - - 830,889.46 - 830,889.46
其他收益 - - - 294,569.10 - 294,569.10
营业利润 - - - 31,545,950.94 - 31,545,950.94
营业外收入 - - - 4,828.81 - 4,828.81
营业外支出 - - - 4,540.30 - 4,540.30
利润总额 - - - 31,546,239.45 - 31,546,239.45
所得税 - - - -1,256,665.13 - -1,256,665.13
净利润 - - - 32,802,904.58 - 32,802,904.58
补充资料： - - - - - -
当期确认的减值损失 - - - - - -
在建工程支出 2,685,882.37 - - - - 2,685,882.37
购置固定资产支出 197,286.72 - - - - 197,286.72
上期
营业收入 - - - - - -
对外交易收入 207,084,682.33 15,496,735.36 5,124,202.51 - - 227,705,620.20
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2024 年半年度报告
分部间交易收入 - 933.96 - - 933.96 -
分部营业收入合计 207,084,682.33 15,497,669.32 5,124,202.51 - 933.96 227,705,620.20
营业成本 184,312,624.00 6,421,464.79 3,462,156.11 - - 194,196,244.90
分部营业利润 22,772,058.33 9,076,204.53 1,662,046.40 - 933.96 33,509,375.30
税金及附加 - - - 1,791,874.56 - 1,791,874.56
销售费用 - - - 26,442,795.45 - 26,442,795.45
管理费用 - - - 16,491,196.95 - 16,491,196.95
财务费用 - - - -140,160.23 - -140,160.23
投资收益 - - - 41,032,970.68 - 41,032,970.68
资产处置收益 - - - - - -
其他收益 - - - 2,912,798.20 - 2,912,798.20
营业利润 - - - 32,869,437.45 - 32,869,437.45
营业外收入 - - - 3,051.73 - 3,051.73
营业外支出 - - - 65,833.30 - 65,833.30
利润总额 - - - 32,806,655.88 - 32,806,655.88
所得税 - - - 16,441.90 - 16,441.90
净利润 - - - 32,790,213.98 - 32,790,213.98
补充资料： - - - - - -
当期确认的减值损失 - - - - - -
在建工程支出 1,473,081.71 - - - - 1,473,081.71
购置固定资产支出 160,027.43 - - - - 160,027.43
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2024 年半年度报告
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
7、 按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
人民币元
项目 本期 上期
来源于中国大陆的对外交易收入 312,326,483.60 222,062,179.23
来源于中国大陆外的对外交易收入 33,515,563.82 5,643,440.97
合计 345,842,047.42 227,705,620.20
本集团的非流动资产均位于中国大陆。
8、 对主要客户的依赖程度
不存在占收入 10%以上的主要客户。
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部成本按各分部的实际收入和成本确
定。
9、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
其他
□适用 √不适用
(十八)母公司财务报表主要项目注释
1、 货币资金
人民币元
本期期末余额 本期期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 5,410.39 42,478.19
人民币 5,410.39 42,478.19
银行存款： 33,939,285.85 61,031,281.39
人民币 33,179,752.36 60,276,575.38
美元 106,574.28 7.1268 759,533.49 106,556.26 7.0827 754,706.01
其他货币资
7,067,246.56 371,689.53
金(注 1):
人民币 7,067,246.56 371,689.53
合计 41,011,942.80 61,445,449.11
注 1：于 2024 年 6 月 30 日，其他货币资金中包括使用受限的保证金及相关利息人民币 7,067,246.56
元（于 2023 年 12 月 31 日：人民币 371,689.53 元。)
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2024 年半年度报告
2、 应收账款
(1) 按账龄披露
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 其他应收款
3.1 项目列示
□适用 √不适用
3.2 应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3.3 应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3.4 其他应收款
(1) 按账龄披露
□适用 √不适用
(2) 按款项性质分类
□适用 √不适用
(3) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
□适用 √不适用
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 其他流动资产
人民币元
本期期末余额 本期期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
委托贷款及借款：
锦旅控股 215,000,000.00 - 215,000,000.00 215,000,000.00 - 215,000,000.00
绿色假期 7,490,000.00 7,490,000.00 - 7,490,000.00 7,490,000.00 -
货运代理 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 1,000,000.00 -
华亭 2,300,000.00 2,000,000.00 300,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 -
上旅 800,000.00 800,000.00 - 800,000.00 800,000.00 -
一日旅行社 331,480.00 331,480.00 - 331,480.00 331,480.00 -
待抵扣进项税 1,222,597.78 - 1,222,597.78 108,954.83 - 108,954.83
合计 228,144,077.78 11,621,480.00 216,522,597.78 226,730,434.83 11,621,480.00 215,108,954.83
按单项计提坏账准备的其他流动资产
人民币元
其他流动资产 本期期末余额
(按单位) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
锦旅控股 215,000,000.00 - -
绿色假期 7,490,000.00 7,490,000.00 100.00
货运代理 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
华亭 2,300,000.00 2,000,000.00 86.96
上旅 800,000.00 800,000.00 100.00
一日旅行社 331,480.00 331,480.00 100.00
合计 226,921,480.00 11,621,480.00 5.12
注：于 2024 年 6 月 30 日，本公司对下属子公司和联营企业发放的余额合计人民币 11,621,480.00
元的委托贷款及借款按单项资产为基础计提减值准备。
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2024 年半年度报告
坏账准备计提情况
本公司以单项资产为基础确认其他流动资产的预期信用损失，于 2024 年 6 月 30 日，其他流动资
产的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
本期期末金额
内部信用 整个存续期 整个存续期
未来 12 个月内
评级 预期信用损失 预期信用损失 合计
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
正常 215,300,000.00 - - 215,300,000.00
关注 - - - -
损失 - - 11,621,480.00 11,621,480.00
账面余额合计 215,300,000.00 - 11,621,480.00 226,921,480.00
减值准备 - - 11,621,480.00 11,621,480.00
账面价值 215,300,000.00 - - 215,300,000.00
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2024 年半年度报告
5、 长期股权投资
√适用 □不适用
(1) 长期股权投资分类汇总如下：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 96,164,764.14 37,381,312.00 58,783,452.14 92,164,764.14 37,381,312.00 54,783,452.14
对联营、合营企业投资 55,812,825.31 - 55,812,825.31 57,214,996.01 - 57,214,996.01
合计 151,977,589.45 37,381,312.00 114,596,277.45 149,379,760.15 37,381,312.00 111,998,448.15
(2) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值准备本期 本期计提 减值准备
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
期初余额 减值准备 期末余额
上海国旅国际旅行社有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 2,574,000.00 - 2,574,000.00
上海锦江旅游控股有限公司 成本法 13,379,802.00 13,379,802.00 - - 13,379,802.00 5,045,802.00 - 5,045,802.00
上海华亭海外旅游有限公司 成本法 11,719,107.73 11,719,107.73 - - 11,719,107.73 11,719,107.73 - 11,719,107.73
上海国之旅国际货运代理有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 - - 4,500,000.00 4,500,000.00 - 4,500,000.00
上海锦江国际会展有限公司 成本法 4,215,000.00 4,215,000.00 - - 4,215,000.00 - - -
浙江锦旅国际旅行社有限公司 成本法 3,995,919.00 3,995,919.00 - - 3,995,919.00 3,995,919.00 - 3,995,919.00
北京锦江国际旅行社有限公司 成本法 2,419,245.70 2,419,245.70 4,000,000.00 - 6,419,245.70 2,419,245.70 - 2,419,245.70
上海锦江国际绿色假期旅游有限公司 成本法 1,400,000.00 4,200,000.00 - - 4,200,000.00 4,200,000.00 - 4,200,000.00
上海锦江出入境服务有限公司 成本法 1,340,698.25 908,452.14 - - 908,452.14 - - -
上海旅行社有限公司 成本法 1,061,700.00 2,927,237.57 - - 2,927,237.57 2,927,237.57 - 2,927,237.57
上海国之旅物业管理有限公司 成本法 900,000.00 900,000.00 - - 900,000.00 - - -
上海锦江优选旅行服务有限公司 成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 - - 25,000,000.00 - - -
合计 87,931,472.68 92,164,764.14 4,000,000.00 - 96,164,764.14 37,381,312.00 - 37,381,312.00
(以下将上述子公司统称为“本公司的子公司”)
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2024 年半年度报告
(3) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 期末 减值准备
追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减值
单位 余额 其他 余额 期末余额
投资 投资 投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 51,843,467.67 - - -1,525,418.11 - - - - - 50,318,049.56 -
上海东方航空国际旅游运输有限公司 1,342,830.21 - - - - - - - - 1,342,830.21 -
上海外航国际旅行社有限公司 1,439,544.76 - - 51,214.81 - - - - - 1,490,759.57 -
福建环大金湖发展有限公司 1,486,250.72 - - 193,865.99 - - - - - 1,680,116.71 -
上海聚星物业管理有限公司 1,102,902.65 - - -121,833.39 - - - - - 981,069.26 -
小计 57,214,996.01 - - -1,402,170.70 - - - - - 55,812,825.31 -
合计 57,214,996.01 - - -1,402,170.70 - - - - - 55,812,825.31 -
(4) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2024 年半年度报告
6、 固定资产
人民币元
机器设备、电子 固定资产
项目 房屋及建筑物 运输工具 合计
设备及其他 装修支出
一、账面原值
1.本期期初余额 10,433,796.95 3,019,848.11 7,700,366.00 6,206,888.30 27,360,899.36
2.本期增加
(1)购置 - 25,571.68 - - 25,571.68
(2)在建工程转入 - - - - -
3.本期减少
(1)处置或报废 - - 2,925,748.29 - 2,925,748.29
4.本期期末余额 10,433,796.95 3,045,419.79 4,774,617.71 6,206,888.30 24,460,722.75
二、累计折旧
1.本期期初余额 5,464,319.33 2,308,301.59 6,894,960.80 6,206,118.15 20,873,699.87
2.本期增加 - 计提 111,917.82 46,977.84 47,799.93 184.98 206,880.57
3.本期减少
(1)处置或报废 - - 2,447,707.71 - 2,447,707.71
4.本期期末余额 5,576,237.15 2,355,279.43 4,495,053.02 6,206,303.13 18,632,872.73
三、减值准备
1.本期期初余额 - - - - -
2.本期期末余额 - - - - -
四、账面价值
1.本期期初余额 4,969,477.62 711,546.52 805,405.20 770.15 6,487,199.49
2.本期期末余额 4,857,559.80 690,140.36 279,564.69 585.17 5,827,850.02
7、 无形资产
人民币元
项目 软件
一、账面原值
1.本期期初余额 20,288,501.60
2.在建工程转入 1,318,580.73
3.本期期末余额 21,607,082.33
二、累计摊销
1.本期期初余额 12,016,104.46
2.本期增加金额 - 计提摊销 1,130,845.06
3.本期期末余额 13,146,949.52
三、减值准备
1.本期期初余额 -
2.本期期末余额 -
四、账面价值
1.本期期初余额 8,272,397.14
2.本期期末余额 8,460,132.81
8、 其他非流动资产
人民币元
本期期末余额 本期期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
民航保证金:
中航鑫港担
1,150,000.00 - 1,150,000.00 1,150,000.00 - 1,150,000.00
保有限公司
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2024 年半年度报告
其他(注) 1,029,587.64 - 1,029,587.64 856,851.80 - 856,851.80
合计 2,179,587.64 - 2,179,587.64 2,006,851.80 - 2,006,851.80
注：其他系本公司高尔夫球场的会员证及预付设备款。
按单项计提坏账准备的其他非流动资产
人民币元
其他非流动资产 本期期末余额
(按单位) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
中航鑫港担保有限公司 1,150,000.00 - -
合计 1,150,000.00 - -
坏账准备计提情况
本公司以单项资产为基础确认其他非流动资产的预期信用损失，于 2024 年 6 月 30 日，其他非流
动资产的信用风险与预期信用损失情况如下：
人民币元
本期期末金额
整个存续期 整个存续期
内部信用评级 未来 12 个月内
预期信用损失 预期信用损失 合计
预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
正常 1,150,000.00 - - 1,150,000.00
关注 - - - -
损失 - - - -
账面余额合计 1,150,000.00 - - 1,150,000.00
减值准备 - - - -
账面价值 1,150,000.00 - - 1,150,000.00
9、 合同负债
(1) 合同负债情况
人民币元
项目 本期期末余额 本期期初余额
旅游服务及相关业务 14,237,295.14 32,108,444.75
合计 14,237,295.14 32,108,444.75
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
人民币元
项目 期末余额 未结转的原因
旅游消费卡 11,682,189.97 客户尚未使用
合计 11,682,189.97 /
(3) 有关合同负债的定性分析
本公司与旅游及其他服务相关的收入在一段时间内确认，尽管客户预先支付了全额服务款。在交
易时将收到的服务款确认为一项合同负债，并在服务期间转为收入。
(4) 期初合同负债账面价值中金额为人民币 20,749,958.07 元已于本期间确认为收入。期末合同负债
账面价值中旅游消费卡将基于客户意愿在客户实际消费时结转收入，剩余合同负债人民币
2,555,105.17 元预计将于未来 12 个月内确认为收入。
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2024 年半年度报告
10、其他应付款
10.1应付股利
人民币元
项目 本期期末余额 本期期初余额
普通股股利 7,025,482.31 -
合计 7,025,482.31 -
10.2其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款：
人民币元
项目 本期期末余额 本期期初余额
押金 4,254,424.22 4,011,546.37
房租 6,740,491.06 5,218,312.87
劳务费 3,497,807.44 1,462,264.13
其他 1,963,857.21 13,396,871.13
合计 16,456,579.93 24,088,994.50
(2) 本期末，账龄超过 1 年的大额其他应付款主要为收取的押金。
11、营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 55,804,007.85 54,324,769.67 12,353,126.20 10,113,129.14
其他业务 11,317,140.16 3,680,892.32 10,918,113.85 3,286,428.19
合计 67,121,148.01 58,005,661.99 23,271,240.05 13,399,557.33
其他说明：
(2) 主营业务(分地区)
人民币元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆地区 55,804,007.85 54,324,769.67 12,353,126.20 10,113,129.14
合计 55,804,007.85 54,324,769.67 12,353,126.20 10,113,129.14
(3) 主营业务
人民币元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内游及出境游业务 55,804,007.85 54,324,769.67 12,353,126.20 10,113,129.14
合计 55,804,007.85 54,324,769.67 12,353,126.20 10,113,129.14
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(4) 其他业务
人民币元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
房屋租赁 11,317,140.16 3,680,892.32 10,918,113.85 3,286,482.19
合计 11,317,140.16 3,680,892.32 10,918,113.85 3,286,482.19
(5) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(6) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(7) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(8) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
12、投资收益
√适用 □不适用
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - 3,577,670.52
权益法核算的长期股权投资收益 -1,402,170.70 31,283.80
处置长期股权投资产生的投资收益 7,079.60 -
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 41,373,373.98 41,001,686.88
委托贷款取得的利息收入 906,027.12 139,362.09
合计 40,884,310.00 44,750,003.29
其他说明：
(2) 其他权益工具投资在持有期间的投资收益详情参见附注(五)68(2)。
其他
√适用 □不适用
13、信用减值损失
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
其他流动资产坏账利得 - 500,000.00
合计 - 500,000.00
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14、资产减值损失
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
长期股权投资减值损失 - -
合计 - -
15、现金流量表项目注释
(1) 与经营活动有关的现金
收到其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,211,864.78 233,761.63
收到的政府补助 221,492.73 2,050,514.83
其他 56,145.01 2,348,672.27
合计 1,489,502.52 4,632,948.73
支付其他与经营活动有关的现金
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用及管理费用中的支付额 12,763,985.30 3,383,672.41
支付的银行手续费 113,558.72 16,500.39
其他 6,870,221.26 37,001.30
合计 19,747,765.28 3,437,174.10
(2) 与投资活动有关的现金
收到其他与投资活动有关的现金
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款 53,500,000.00 57,550,000.00
合计 53,500,000.00 57,550,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款 53,800,000.00 82,050,000.00
合计 53,800,000.00 82,050,000.00
(3) 与筹资活动有关的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁款 2,774,977.55 88,965.00
合计 2,774,977.55 88,965.00
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16、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
人民币元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 37,364,139.22 42,186,501.28
加：计提的资产减值准备 - -
计提的信用减值(转回)损失 - -500,000.00
固定资产及投资性房地产折旧 2,834,760.57 2,859,421.56
使用权资产折旧 2,704,448.34 82,230.24
无形资产摊销 1,130,845.06 664,756.48
长期待摊费用摊销 492,705.77 460,138.64
固定资产报废损失 -466,753.46 13,368.65
财务费用 99,596.01 -26,409.23
投资收益 -40,884,310.00 -44,750,003.29
递延所得税资产减少 - 15,843.91
递延所得税负债增加 -1,278,141.27 -
存货的减少 5,131.82 -16,221.83
经营性应收项目的减少 -5,633,148.96 -3,023,720.24
经营性应付项目的增加 -28,245,626.01 3,617,136.41
受限制货币资金的减少(增加) -6,695,557.03 188.30
经营活动产生的现金流量净额 -38,571,909.94 1,583,230.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的期末余额 33,944,696.24 31,843,449.53
减：现金及现金等价物的期初余额 61,073,759.58 62,592,552.27
现金及现金等价物净减少额 -27,129,063.34 -30,749,102.74
(2) 现金和现金等价物的构成
人民币元
项目 本期期末余额 本期期初余额
一、现金 33,944,696.24 61,073,759.58
其中：库存现金 5,410.39 42,478.19
可随时用于支付的银行存款 33,939,285.85 61,031,281.39
二、期末现金及现金等价物余额 33,944,696.24 61,073,759.58
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金
人民币元
项目 本期金额 上期金额 理由
旅委保证金 - 140,000.00 保证金
旅委保证金利息 232,250.56 231,689.53 保证金
银行保函保证金 6,834,996.00 - 保证金
合计 7,067,246.56 371,689.53 /
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17、关联交易情况
(1) 接受和提供劳务以及购销商品
接受劳务情况如下：
人民币元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
本公司的子公司 接受旅游相关服务 53,699,108.87 4,820,653.64
锦江国际及其下属企业 接受旅游相关服务 960,272.76 302,356.50
小计 54,659,381.63 5,123,010.14
本公司的联营企业 接受物业管理服务 630,602.88 553,257.96
小计 630,602.88 553,257.96
合计 55,289,984.51 5,676,268.10
提供劳务情况如下：
人民币元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
本公司的子公司 提供旅游相关服务 4,128.43 25,412.84
锦江国际及其下属企业 提供旅游相关服务 - 8,401.38
合计 4,128.43 33,814.22
(2) 关联租赁情况
本集团作为承租方：
人民币元
简化处理的短期租赁和
承担的租赁负债利 增加的使用权资
低价值资产租赁的租金费 支付的租金
出租方名 租赁资产 息支出 产
用
称 种类
上期发生 本期发生 上期发 本期发 上期发
本期发生额 上期发生额 本期发生额
额 额 生额 生额 生额
锦江国际
办公场所
及其下属 496,082.34 1,912,143.99 3,255,172.14 88,965.00 70,812.38 707.22
/经营区域
企业
合计 496,082.34 1,912,143.99 3,255,172.14 88,965.00 70,812.38 707.22
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2024 年半年度报告
(3) 资金拆借
2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间关联方委托贷款及借款变动如下：
人民币元
关联方 上期期末 本期贷出 本期收回 本期期末 本期期末减值准备余额 合同起始日 合同到期日
借出
绿色假期 5,740,000.00 - - 5,740,000.00 -5,740,000.00 2022 年 9 月 21 日 2024 年 9 月 19 日
绿色假期 1,050,000.00 - - 1,050,000.00 -1,050,000.00 2023 年 5 月 30 日 2024 年 5 月 29 日
绿色假期 700,000.00 - - 700,000.00 -700,000.00 2022 年 7 月 28 日 2024 年 7 月 26 日
上旅 500,000.00 - - 500,000.00 -500,000.00 2022 年 12 月 8 日 2024 年 12 月 6 日
上旅 300,000.00 - - 300,000.00 -300,000.00 2022 年 10 月 27 日 2024 年 10 月 25 日
货运代理 1,000,000.00 - -1,000,000.00 - - 2022 年 3 月 24 日 2024 年 3 月 22 日
货运代理 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 -1,000,000.00 2024 年 3 月 23 日 2025 年 3 月 20 日
华亭 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 -2,000,000.00 2022 年 12 月 12 日 2024 年 12 月 10 日
华亭 - 300,000.00 - 300,000.00 - 2024 年 5 月 1 日 2025 年 4 月 30 日
锦旅控股 20,000,000.00 - -20,000,000.00 - - 2022 年 8 月 24 日 2024 年 8 月 22 日
锦旅控股 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 - 2024 年 5 月 22 日 2025 年 5 月 21 日
锦旅控股 18,000,000.00 - - 18,000,000.00 - 2023 年 3 月 10 日 2024 年 3 月 9 日
锦旅控股 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - 2023 年 5 月 23 日 2024 年 5 月 22 日
锦旅控股 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - 2023 年 9 月 11 日 2024 年 9 月 10 日
锦旅控股 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - 2023 年 9 月 12 日 2024 年 9 月 11 日
锦旅控股 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 - 2023 年 11 月 15 日 2024 年 11 月 14 日
锦旅控股 - 15,000,000.00 - 15,000,000.00 - 2024 年 4 月 25 日 2025 年 4 月 26 日
锦旅控股 15,000,000.00 - -15,000,000.00 - - 2023 年 4 月 27 日 2024 年 4 月 26 日
锦旅控股 17,000,000.00 - -17,000,000.00 - - 2022 年 2 月 22 日 2024 年 2 月 20 日
锦旅控股 - 17,000,000.00 - 17,000,000.00 - 2024 年 2 月 21 日 2025 年 2 月 17 日
锦旅控股 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 - 2022 年 10 月 9 日 2024 年 10 月 7 日
锦旅控股 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - 2023 年 8 月 9 日 2024 年 8 月 8 日
一日旅行社 331,480.00 - - 331,480.00 -331,480.00 2021 年 5 月 18 日 2022 年 5 月 17 日
合计 226,621,480.00 53,300,000.00 -53,000,000.00 226,921,480.00 -11,621,480.00
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2024 年半年度报告
本公司与关联方之间委托贷款及借款产生的利息收入列示如下：
人民币元
项目 本期发生额 上期发生额
委托贷款及借款利息收入(注) 2,389,311.67 139,362.09
注：系本公司对锦旅控股、绿色假期、货运代理、上旅、华亭的委托贷款及借款利息收入。
(4) 应收、应付关联方等未结算项目情况
(a) 应收关联方款项
人民币元
本期期末余额 本期期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 本公司的子公司 1,929,450.00 - 162,000.00 -
应收账款 锦江国际及其下属企业 93.53 - 93.53 -
小计 1,929,543.53 - 162,093.53 -
其他应收款 本公司的子公司 6,873,672.04 - 6,674,576.52 -
其他应收款 本公司的联营企业 226,422.79 226,422.79 226,422.79 226,422.79
其他应收款 锦江国际及其下属企业 50,000.00 - 50,000.00 -
小计 7,150,094.83 226,422.79 6,950,999.31 226,422.79
预付款项 锦江国际及其下属企业 347,179.00 - - -
小计 347,179.00 - - -
其他流动资产 本公司的子公司 226,290,000.00 11,290,000.00 226,290,000.00 11,290,000.00
其他流动资产 本公司的联营企业 331,480.00 331,480.00 331,480.00 331,480.00
小计 226,621,480.00 11,621,480.00 226,621,480.00 11,621,480.00
(b) 应付关联方款项
人民币元
项目名称 关联方 本期期末余额 本期期初余额
应付账款 本公司的子公司 559,254.15 1,956,244.10
应付账款 锦江国际及其下属企业 85,354.58 107,886.02
小计 644,608.73 2,064,130.12
其他应付款 本公司的子公司 6,524,933.59 6,524,933.59
其他应付款 锦江国际及其下属企业 6,448,159.15 5,218,312.87
小计 12,973,092.74 11,743,246.46
合同负债 锦江国际及其下属企业 512,998.06 43,054.00
小计 512,998.06 43,054.00
(十九)补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
本非经常性损益明细表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号—非经常性损益(2023 年修订)》的有关规定而编制的。
单位：元 币种：人民币
项目 金额 上期金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
830,889.46 -65,233.30
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 294,569.10 2,912,798.20
益产生持续影响的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 288.51 2,451.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
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2024 年半年度报告
减：所得税影响额 281,206.80 711,758.68
少数股东权益影响额（税后） 20,862.71 14,266.31
合计 823,677.56 2,123,991.64
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为
的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
本净资产收益率和每股收益计算表是上海锦江国际旅游股份有限公司按照中国证券监督管理委员
会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 09 号—净资产资产收益率和每股收益的计算及披
露》(2010 年修订)的有关规定而编制的。
人民币元
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.70 0.2493 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司
3.61 0.2432 不适用
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：沙德银
董事会批准报送日期：2024 年 8 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用
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