上海锦江国际旅游股份有限公司

    900929

    2009 年年度报告上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、会计数据和业务数据摘要............................................................ 4

    四、股本变动及股东情况................................................................ 5

    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8

    六、公司治理结构..................................................................... 10

    七、股东大会情况简介................................................................. 13

    八、董事会报告....................................................................... 14

    九、监事会报告....................................................................... 21

    十、重要事项......................................................................... 22

    十一、财务会计报告................................................................... 26

    十二、备查文件目录................................................................... 27

    1上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 德勤华永会计师事务所有限公司 为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    (四)

    公司负责人姓名 宋超麒

    主管会计工作负责人姓名 王均行

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 郑红

    公司负责人宋超麒、主管会计工作负责人王均行及会计机构负责人（会计主管人员）郑红声明：保证

    年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 上海锦江国际旅游股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 锦江旅游

    公司的法定英文名称 Shanghai Jinjiang International Travel Co.,ltd.

    公司的法定英文名称缩写 JJIT

    公司法定代表人 宋超麒

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 王均行 史萍

    联系地址 上海市延安东路100 号联谊大厦27 楼 上海市延安东路100 号联谊大厦27 楼

    电话 63299090 63299090

    传真 63296636 63296636

    电子信箱 jjtwjx@sina.com ship@scits.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 上海市浦东新区杨高南路889 号

    注册地址的邮政编码 200125

    办公地址 上海市延安东路100 号联谊大厦27 楼

    办公地址的邮政编码 200002

    公司国际互联网网址 www.jjtravel.com

    电子信箱 scits@scits.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、香港《文汇报》

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

    公司年度报告备置地点 本公司、上海证交所

    2上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    B 股 上海证交所 锦旅B 股 900929

    (六) 其他有关资料

    公司首次注册登记日期 1994 年9 月24 日

    公司首次注册登记地点 上海市工商行政管理局

    最近变更

    公司变更注册登记日期 2009 年2 月18 日

    公司变更注册登记地点 上海市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号 企股沪总字第019034 号

    税务登记号码 沪字310101132207505

    组织机构代码 13220750-5

    公司聘请的会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址 上海市延安东路222 号外滩中心30 楼

    公司其他基本情况

    一、公司注册资本变更

    1998 年5 月28 日，公司注册资本由成立时的

    120,505,700 元变更为132,556,270 元，领取新

    的营业执照。

    二、公司名称变更

    2004 年2 月17 日，公司名称由成立时的“上海

    中国国际旅行社股份有限公司”变更为“上海锦

    江国际旅游股份有限公司”，领取新的营业执照。

    三、公司注册地址变更

    1.1996 年5 月20 日，公司注册地址由成立时的

    “上海市浦东大道580 号”变更为“上海市浦东

    南路555 号”，领取新的营业执照。

    2.2002 年5 月28 日，公司注册地址变更为“上

    海市浦东新区商城路550 号”，领取新的营业执

    照。

    3.2004 年2 月17 日，公司注册地址变更为“上

    海市浦东新区杨高南路889 号”，领取新的营业

    执照。

    四、经营范围变更

    1.1994 年9 月24 日，公司成立时的经营范围为：

    国际、国内旅游业务；国际、国内客票代理业务，

    非贸易物品的提取、托运、报关、汽车货、客运

    及汽车配件；旅游服务、旅游商品、旅游摄像及

    旅游设施建设；广告设计制作（不含霓虹灯）发

    布；房地产开发经营、信息咨询、物业管理、建

    筑装璜施工、建材材料、水暖器材。

    2.1996 年5 月20 日，公司经营范围增加“餐饮、

    附属商场（百货零售）和汽车维修”内容，领取

    新的营业执照。

    3.1998 年5 月28 日，公司原经营范围中的“国

    际、国内旅游”变更为“入境、国内、出国旅游”，

    增加“房屋租赁”内容，取消原经营范围中的“服

    务”及“水暖器材”，领取新的营业执照。

    4.2008 年5 月28 日，取消原经营范围中的“餐

    饮、广告设计制作（不含霓虹灯）发布”，领取

    新的营业执照。

    3上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    三、会计数据和业务数据摘要

    (一) 主要会计数据

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    营业利润 43,824,247.19

    利润总额 46,575,187.34

    归属于上市公司股东的净利润 38,983,345.33

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 23,111,574.54

    经营活动产生的现金流量净额 9,073,730.36

    (二) 非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -234,793.07

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

    或定量享受的政府补助除外）

    1,681,489.59

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    18,562,336.59

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,304,243.63

    所得税影响额 -5,321,931.87

    少数股东权益影响额（税后） -119,574.08

    合计 15,871,770.79

    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

    单位：元 币种：人民币

    主要会计数据 2009 年 2008 年

    本期比上年同期

    增减(%)

    2007 年

    营业收入 1,599,917,212.16 1,696,593,775.69 -5.70 1,642,348,641.99

    利润总额 46,575,187.34 26,513,413.64 75.67 41,374,454.69

    归属于上市公司股东

    的净利润

    38,983,345.33 22,029,757.00 76.96 36,207,009.81

    归属于上市公司股东

    的扣除非经常性损益

    的净利润

    23,111,574.54 20,365,868.70 13.48 28,016,680.01

    经营活动产生的现金

    流量净额

    9,073,730.36 45,768,926.57 -80.17 66,890,594.33

    2009 年末 2008 年末

    本期末比上年同

    期末增减(%)

    2007 年末

    总资产 1,649,696,634.66 1,148,161,239.92 43.68 1,927,974,530.22

    所有者权益（或股东

    权益）

    1,134,956,444.72 743,790,592.34 52.59 1,324,173,611.03

    主要财务指标 2009 年2008 年

    本期比上年同期增减

    (%)

    2007 年

    基本每股收益（元／股） 0.29 0.17 70.59 0.27

    稀释每股收益（元／股） 不适用不适用不适用 不适用

    扣除非经常性损益后的基本每股收益（元0.17 0.15 13.33 0.21

    4上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    ／股）

    加权平均净资产收益率（%） 4.14 2.13 增加2.01 个百分点 3.65

    扣除非经常性损益后的加权平均净资产

    收益率（%）

    2.46 1.97 增加0.49 个百分点 2.86

    每股经营活动产生的现金流量净额（元／

    股）

    0.07 0.35 -80.00 0.5

    2009 年

    末

    2008 年

    末

    本期末比上年同期末增

    减(%)

    2007 年

    末

    归属于上市公司股东的每股净资产（元／

    股）

    8.56 5.61 52.58 9.99

    (四) 采用公允价值计量的项目

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

    对当期利润的影

    响金额

    可供出售金融资产 379,587,301.50 882,468,118.49 502,880,816.99 27,673,249.75

    合计 379,587,301.50 882,468,118.49 502,880,816.99 27,673,249.75

    四、股本变动及股东情况

    (一) 股本变动情况

    1、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其

    他

    小计 数量

    比例

    (%)

    一、未上市流通股份 66,556,270 50.21 66,556,270 50.21

    1、发起人股份 66,556,270 50.21 66,556,270 50.21

    其中：

    国家持有股份 66,556,270 50.21 66,556,270 50.21

    境内法人持有股份

    境外法人持有股份

    其他

    2、募集法人股份

    3、内部职工股

    4、优先股或其他

    二、已上市流通股份 66,000,000 49.79 66,000,000 49.79

    1、人民币普通股

    2、境内上市的外资股 66,000,000 49.79 66,000,000 49.79

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 132,556,270 100 132,556,270 100

    (二) 证券发行与上市情况

    1、前三年历次证券发行情况

    截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

    5上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    2、公司股份总数及结构的变动情况

    报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

    3、现存的内部职工股情况

    本报告期末公司无内部职工股。

    (三) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 13,945 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    股份类

    别

    持有非流通

    股数量

    质押或冻结

    的股份数量

    锦江国际(集

    团)有限公司

    国有法人 50.21 66,556,270 0 未流通 66,556,270 无

    刘晓东 境外自然人 0.97 1,292,064 1,281,160 已流通 0 未知

    王雪玲 境外自然人 0.79 1,042,014 540,500 已流通 0 未知

    TOYO

    SECURITIES

    ASIA LTD. A/C

    CLIENT

    境外法人 0.62 822,719 -103,710 已流通 0 未知

    高俊全 境内自然人 0.54 712,200 680,600 已流通 0 未知

    NAITO

    SECURITIES

    CO., LTD.

    境外法人 0.50 658,297 -28,953 已流通 0 未知

    黄春辉 境外自然人 0.41 542,100 254,200 已流通 0 未知

    申淑娥 境内自然人 0.40 529,792 468,092 已流通 0 未知

    王敏文 境外自然人 0.35 462,600 462,600 已流通 0 未知

    AIZAWA

    SECURITIES

    CO.,LTD.

    境外法人 0.30 402,705 19,000 已流通 0 未知

    前十名流通股股东持股情况

    股东名称 持有流通股的数量 股份种类及数量

    刘晓东 1,292,064 境内上市外资股

    王雪玲 1,042,014 境内上市外资股

    TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C

    CLIENT

    822,719 境内上市外资股

    高俊全 712,200 境内上市外资股

    NAITO SECURITIES CO., LTD. 658,297 境内上市外资股

    黄春辉 542,100 境内上市外资股

    申淑娥 529,792 境内上市外资股

    王敏文 462,600 境内上市外资股

    AIZAWA SECURITIES CO.,LTD. 402,705 境内上市外资股

    王文 342,500 境内上市外资股

    上述股东关联关系或一致行动

    的说明

    1. 未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动的情况；2. 未知前十

    名流通股股东之间存在关联关系或一致行动的情况；3. 未知前十名流

    通股股东和前十名股东之间存在关联关系或一致行动的情况。

    2、控股股东及实际控制人情况

    6上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    (1) 控股股东情况

    ○ 法人

    单位：亿元 币种：人民币

    名称 锦江国际（集团）有限公司

    单位负责人或法定代表人 俞敏亮

    成立日期

    2003 年6 月,在原锦江(集团)有限公司和上海新

    亚（集团）有限公司国有资产重组基础上组建。

    注册资本 20

    主要经营业务或管理活动

    国有资产经营与管理，企业投资及管理，饭店管

    理，游乐业配套服务，国内贸易，物业管理，自

    有办公楼、公寓租赁、产权经纪及相关项目的咨

    询（以上项目涉及许可的凭许可证经营）。

    (2) 实际控制人情况

    ○ 法人

    单位：元 币种：人民币

    名称 上海市国有资产监督管理委员会

    单位负责人或法定代表人 杨国雄

    主要经营业务或管理活动

    上海市国有资产监督管理会，为市政府直属的特

    设机构。市政府授权上海市国有资产监督管理委

    员会代表市政府履行出资人职责。上海市国有资

    产监督管理委员会负责监督市属国有资产。

    (3) 控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

    3、其他持股在百分之十以上的法人股东

    截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。

    7上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    五、董事、监事和高级管理人员

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

    单位：股

    姓名 职务 性别 年龄

    任期起始日

    期

    任期终止

    日期

    年初

    持股数

    年末

    持股数

    变动

    原因

    报告期

    内从公

    司领取

    的报酬

    总额（万

    元）（税

    前）

    是否在

    股东单

    位或其

    他关联

    单位领

    取报

    酬、津

    贴

    宋超麒

    董事长、首

    席执行官

    男 58

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0 40.6 否

    张宝华 副董事长 男 58

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0 0 是

    马名驹 董事 男 48

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0 0 是

    王均行

    董事、财务

    总监、董秘

    男 56

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0 29.3 否

    朱虔 董事 男 36

    2008 年11

    月11 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0 0 是

    赵叶龙 独立董事 男 64

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0 6 否

    朱荣恩 独立董事 男 55

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0 6 否

    余炳炎 独立董事 男 65

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0 6 否

    章宏益 监事长 男 59

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0 29.5 否

    赵璧美 监事 女 55

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0 0 是

    王军 监事 男 43

    2007 年8 月

    8 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0 16.3 否

    葛万军 副总裁 男 57

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0 38.5 否

    陈爱国 副总裁 男 54

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0 30.7 否

    袁庄 总裁助理 男 54

    2007 年5 月

    18 日

    2010 年5 月

    17 日

    0 0 22.1 否

    合计 / / / / / 0 0 / 225 /

    宋超麒：现任公司董事长、首席执行官、党委书记、中国旅行社协会副会长、上海旅游业协会副会长

    等职。

    张宝华：曾任上海新亚（集团）股份有限公司资深副总经理、上海新亚（集团）股份有限公司副董事

    长等职。现任公司副董事长、锦江国际（集团）有限公司总裁助理、上海锦江国际酒店发展股份有限

    公司副董事长、上海锦江国际实业投资股份有限公司董事、长江证券股份有限公司董事等职。

    马名驹：曾任锦江（集团）有限公司计财部经理等职。现任公司董事、锦江国际（集团）有限公司副

    总裁、计划财务部经理、上海锦江国际实业投资股份有限公司董事、上海航空股份有限公司董事、上

    海长江养老保险股份有限公司董事等职。

    王均行：曾任上海新锦江股份有限公司财务总监、董事会秘书等职。现任公司董事、财务总监、董事

    会秘书等职。

    朱虔：曾任锦江（集团）有限公司、锦江国际（集团）有限公司投资发展部部员。现任公司董事、锦

    江国际（集团）有限公司资源集成部经理助理兼金融事业部投资发展部副经理。

    赵叶龙：曾任上海中国国际旅行社股份有限公司独立董事、上海证券有限责任公司总经理、上海国际

    集团有限公司投资管理部经理等职。现任公司独立董事、中国诚信信用管理有限公司副董事长、中诚

    信证券评估有限公司副董事长等职。

    8上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    朱荣恩：曾任上海中国国际旅行社股份有限公司独立董事、上海财经大学教师、教授、上海新世纪投

    资服务有限公司总经理等职。现任公司独立董事、上海财经大学会计学院教授、上海新世纪资信评估

    投资服务有限公司总裁、上海信用服务行业常务副会长等职。

    余炳炎：曾任上海中国国际旅行社股份有限公司独立董事、上海旅游高等专科学校教授、常务副校长

    等职。现任公司独立董事、上海师范大学旅游学院（上海旅游高等专科学校）教授、硕士生导师等职，

    1998 年被国务院定为享受政府特殊津贴专家。

    章宏益：曾任锦江集团法务部副主任、主任等职。现任公司监事长、党委副书记、纪委书记、工会主

    席等职。

    赵璧美：曾任新亚（集团）股份有限公司审计室主任、新亚（集团）有限公司监事会秘书。现任公司

    监事、锦江国际（集团）有限公司审计室副主任。

    王军：曾任上海中国国际旅行社股份有限公司欧洲接待部导游、欧洲接待部党支部委员等职。现任公

    司监事、上海国旅国际旅行社有限公司党委委员、公司工会副主席、公司欧洲部党支部书记、欧洲接

    待部经理。

    葛万军：曾任锦江国际集团（香港）有限公司董事、总经理，香港锦江旅游有限公司董事、总经理。

    现任公司副总裁、上海锦江旅游有限公司总经理等职。

    陈爱国：曾任上海中国国际旅行社股份有限公司副总经理、董事、监事长、上海锦江旅游有限公司总

    经理等职。现任公司副总裁、上海国旅国际旅行社有限公司总经理等职。

    袁庄：曾任上海锦江旅游有限公司副总经理等职。现任公司总裁助理、上海国旅国际旅行社有限公司

    副总经理等职。

    (二) 在股东单位任职情况

    姓名

    股东单位名

    称

    担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

    是否领取报酬津

    贴

    张宝华

    锦江国际（集

    团）有限公司

    总裁助理

    2003 年7 月11

    日

    至今 是

    马名驹

    锦江国际（集

    团）有限公司

    副总裁、计划财务部

    经理

    2005 年12 月30

    日

    至今 是

    朱虔

    锦江国际（集

    团）有限公司

    资源集成部经理助理

    兼金融事业部投资发

    展部副经理

    2003-12 至今 是

    赵璧美

    锦江国际（集

    团）有限公司

    审计室副主任 2003-08 2009-06 是

    在其他单位任职情况

    姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期

    是否领取报酬津

    贴

    张宝华

    上海锦江国际酒店

    发展股份有限公司

    副董事长 2009-05 2012-05 否

    上海锦江国际实业

    投资股份有限公司

    董事 2009-05 2012-05 否

    马名驹

    上海锦江国际酒店

    （集团）股份有限

    公司

    监事 2009-06 2012-06 否

    上海锦江国际实业

    投资股份有限公司

    董事 2009-05 2012-05 否

    宋超麒

    上海锦江国际JTB

    会展有限公司

    董事长

    2008 年4 月11

    日

    2011 年1 月1 日 否

    上海锦江国际HRG

    商务旅行有限公司

    董事长 2008-08 2012-08 否

    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

    9上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    董事、监事、高级管理人

    员报酬的决策程序

    薪酬委员会、董事会、股东大会审议通过等程序。

    董事、监事、高级管理人

    员报酬确定依据

    高管人员（包括董事会成员）薪酬由公司董事会薪酬与考核委员会审议

    决定；独立董事的津贴依据公司2008 年年度股东大会通过的独立董事津

    贴标准执行；监事报酬按公司员工岗位工资有关规定执行。

    董事、监事和高级管理人

    员报酬的实际支付情况

    董事、监事、高级管理人员报酬合计为225 万元。

    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

    何成明 副董事长、执行总裁 离任 因病逝世

    (五) 公司员工情况

    在职员工总数 1,052

    公司需承担费用的离退休职工人数 339

    专业构成

    专业构成类别 专业构成人数

    导游人员 325

    财务人员 75

    销售人员 399

    技术人员 85

    行政人员 130

    生产人员 38

    教育程度

    教育程度类别 数量（人）

    硕士 13

    大学本科 208

    大学专科 521

    高中、中专及以下 310

    六、公司治理结构

    (一) 公司治理的情况

    公司严格按照国家颁布的法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。根据中

    国证监会[2007]第28 号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和上海证监局《关于

    开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》要求，公司于2007 年4 月底启动了公司治理专项活动。

    《公司治理专项活动整改报告》、《公司治理专项活动整改情况说明》已经过董事会审计通过，并在

    相关媒体披露。

    报告期内，公司照中国证券监督管理委员会的要求，制定（修订）了《审计委员会年报工作规则》、

    《独立董事年报工作制度》等，进一步通过公司治理专项活动，完善公司治理机制，使公司运作更为

    规范。公司治理专项活动整改事项已全部完成整改，公司将严格按照有关文件要求，继续认真做好公

    司治理专项活动工作，使公司能够在规范运作的前提下健康持续地发展。

    (二) 董事履行职责情况

    1、董事参加董事会的出席情况

    董事姓名

    是否独立

    董事

    本年应参

    加董事会

    次数

    亲自出席

    次数

    以通讯方

    式参加次

    数

    委托出席

    次数

    缺席次数

    是否连续

    两次未亲

    自参加会

    议

    宋超麒 否 8 2 6 0 0 否

    张宝华 否 8 2 6 0 0 否

    10上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    马名驹 否 8 2 6 0 0 否

    王均行 否 8 2 6 0 0 否

    朱虔 否 8 2 6 0 0 否

    赵叶龙 是 8 2 6 0 0 否

    朱荣恩 是 8 2 6 0 0 否

    余炳炎 是 8 2 6 0 0 否

    年内召开董事会会议次数 8

    其中：现场会议次数 2

    通讯方式召开会议次数 6

    现场结合通讯方式召开会议次数 0

    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

    报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

    3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况

    公司建立了《独立董事制度》、《独立董事年报工作制度》，涵盖独立董事的任职条件和独立性，

    提名、选举和更换的规定，职权，独立意见的发表，工作条件，年报编制和披露过程中的责任和义务

    等内容，进一步完善了公司法人治理结构，促进了公司规范运作，保障了公司独立董事依法独立行使

    职权。

    报告期内，公司独立董事履职情况如下：

    （1）参加董事会会议情况

    三位独立董事全部亲自出席了董事会会议，履行了独立董事的忠实义务和勤勉义务。独立董事未

    对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

    （2）发表独立意见情况

    2009 年4 月7 日，独立董事就公司五届五次董事会审议的《关于2008 年度公司高级管理人员薪

    酬的议案》、《关于2009 年度日常关联交易预测的议案》发表了专项说明及独立意见。

    （3）保护投资者权益方面所做的工作

    ① 公司信息披露情况。严格按照《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的有关规定，关

    注公司信息披露工作。报告期内，公司信息披露真实、准确、及时、完整。

    ② 保护社会公众股股东合法权益情况。严格执行中国证监会发布《上市公司股东大会规则》等相

    关规定，切实保护公众股股东的利益。报告期内，未发现公司有损害公众股股东利益的行为。

    ③ 对公司治理结构及经营管理的调查。参与公司董事会审计委员会、薪酬与考核委员会的相关工

    作，认真履行相应职责。重视公司经营和治理的调查，时常了解公司的生产经营和内部管理控制情况、

    关联交易和财务管理情况、股东大会和董事会决议执行情况、业务发展和投资项目的进展等情况，并

    查阅有关资料，与相关人员沟通。报告期内，对需董事会审议的议案，均认真审核议案材料并向有关

    人员了解情况，再独立、客观、审慎地行使表决权。

    （4）年报工作

    ① 根据中国证监会关于年报工作的要求，在公司年报编制期间，召开独立董事与公司管理层现场

    年度沟通会，听取公司经营管理层对公司本年度的生产经营情况和投、融资活动等重大事项的进展情

    况汇报，听取公司财务总监对公司本年度财务状况和经营成果的汇报，实地考察上海国旅国际旅行社

    有限公司。

    ②独立董事于2009 年12 月21 日召开2009 年年报工作第一次会议，在年审会计师事务所确定的

    进场日审计前，与年审注册会计师沟通审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊

    的测试和评价方法、本年度审计重点。

    ③独立董事于2010 年3 月26 日召开2009 年年报工作第二次会议，在年审注册会计师出具初步审

    核意见后和召开董事会会议审计年报前，与年审注册会计师见面，沟通审计过程中发现的问题，建议

    改进措施。

    （5）其他工作

    ① 未有提议召开董事会情况发生；

    11上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    ② 未有提议聘用或解聘会计师事务所情况发生；

    ③ 未有独立聘请外部审计机构和咨询机构的情况发生。

    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

    是否独立完整 情况说明 对公司产生的影响 改进措施

    业务方面独立完

    整情况

    是

    公司具有独立完整的

    业务及自主经营能力，

    公司与控股股东及关

    联企业之间存在的同

    业竞争和关联交易，已

    由公司与控股股东通

    过重组资产的途径或

    签订协议或承诺的方

    式予以避免和规范。

    人员方面独立完

    整情况

    是

    公司具有独立的人事

    制度。公司全体员工均

    与本公司签订劳动合

    同。公司董事和监事均

    由本公司股东大会选

    举或罢免，职工代表监

    事由公司职工代表大

    会选举或罢免。公司高

    级管理人员均由本公

    司董事会聘任或解聘。

    资产方面独立完

    整情况

    是

    公司对所有的资产实

    行独立登记、建帐、核

    算、管理。资产独立完

    整、权属清晰。

    机构方面独立完

    整情况

    是

    公司董事会、监事会等

    内部机构均独立运作，

    与控股股东及其职能

    部门之间没有上下级

    关系。

    财务方面独立完

    整情况

    是

    公司建立独立的财务

    和会计管理制度，实行

    独立核算。

    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况

    内部控制建设的总体方案

    公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企

    业内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》

    等有关法律法规要求，建立健全以“三会”议事规则

    等为基础的基本管理制度，下设行政管理制度、财务

    管理制度、规划发展制度和人力资源管理制度，部门

    职能、岗位职责等涵盖股份公司经营活动的各层面和

    各环节，体系完整、层次分明的内部控制制度，并使

    之得到有效运行。

    内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况

    公司建立和实施内部控制制度时，着重考虑以下基本

    要素：目标设定、内部环境、风险确认、风险评估、

    风险管理策略选择、控制活动、信息沟通、检查监督。

    内部控制制度涵盖重大投资决策、关联交易、经营管

    12上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    理、财务管理、人力资源管理、信息披露事务管理等

    各环节，确保各项工作有章可循，使公司经营活动在

    制度框架下进行，实现公司内部控制目标。

    内部控制检查监督部门的设置情况

    公司确定审计室为内部控制检查监督的具体职能部

    门，在董事会审计委员会领导下开展相关工作。

    内部监督和内部控制自我评价工作开展情况

    董事会审计委员会对审计室的审计及内部控制检查

    工作提出要求，予以指导。公司审计室对公司所属子

    公司的经营活动、财务收支、经济效益等进行内部审

    计监督，并对其内部控制制度的建立和执行情况进行

    检查、审计和评价，提交董事会审计委员会审议。

    董事会对内部控制有关工作的安排

    公司董事会进一步制订（修订）和完善内部控制制度，

    着力加强内部控制制度的落实。董事会审计委员会定

    期听取和审议审计室提交的内部控制检查监督工作

    报告，并在此基础上对公司内部控制作出相应评估。

    与财务核算相关的内部控制制度的完善情况

    公司根据《企业会计准则》及国家相关规定，制订了

    《内控预算管理制度》、《房产管理办法》、《工程

    项目审计制度》、《经济合同管理办法》、《公司募

    集资金管理制度》、《应收、预收款管理办法》、《发

    票管理制度》、《资金管理暂行规定》、《委派财务

    总监（财务经理）联签制度》、等一系列基本财务管

    理制度，并在实际工作中的予以了有效实施与执行。

    内部控制存在的缺陷及整改情况

    公司未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺

    陷。公司将继续完善内部控制制度的制订、修订工作，

    完善业务流程，不断强化公司内部控制。

    (五) 高级管理人员的考评及激励情况

    公司对高级管理人员实行有组织的考评和职工民主评议。

    公司高级管理人员薪酬根据公司的薪酬制度执行。

    (六) 公司是否披露内部控制的自我评价报告或履行社会责任的报告：否

    (七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况

    根据公司《信息披露事务管理制度》第十三章的规定，信息披露义务人或内幕信息知情人因信息

    披露事务违规而造成公司或投资者损失，或导致证券监管部门追究责任的，查明原因，依情节轻重追

    究当事人的责任。

    报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。

    七、股东大会情况简介

    (一) 年度股东大会情况

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    第二十二次股

    东大会（2008

    年年会）

    2009 年6 月25 日

    《上海证券报》、香港《文汇

    报》

    2009 年6 月26 日

    公司于2009 年6 月25 日下午1：00 在上海市北京西路1277 号国旅大厦3 楼召开公司第二十二次

    股东大会（2008 年年会）。出席本次会议的股东（股东代理人）共18 人，代表公司股份67,099,943

    股，占公司股本总额的50.62％；其中，国家股股东1 名，代表股份66,556,270 股，占公司股本总额

    的50.2098％；B 股股东（股东代理人）共 17 人，代表股份543,673 股，占公司股本总额的0.4101

    ％。

    会议由公司董事会召集，董事长宋超麒先生主持。公司部分董事、监事及高级管理人员等出席会

    议。会议的召集、召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

    13上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    会议审议并以记名投票方式通过如下议案：

    1、公司董事会2008 年年度工作报告

    2、公司监事会2008 年年度工作报告

    3、公司2008 年度财务决算方案的报告

    4、公司2008 年度利润分配预案的报告

    5、关于2009 年度续聘会计师事务所的报告

    6、关于修订《公司章程》的报告

    7、关于公司独立董事津贴的报告

    本次大会聘请上海市金茂律师事务所袁杰律师、陈峥宇律师出席会议，并出具《法律意见书》，

    确认公司本次股东大会的召集、召开程序、出席会议人员的资格、股东大会的提案，以及本次股东大

    会的表决程序符合《证券法》、《公司法》、《股东大会规则》等有关法律、法规和规范性文件及《公

    司章程》的规定；本次股东大会通过的决议合法、有效。

    八、董事会报告

    (一) 管理层讨论与分析

    公司是否披露过盈利预测或经营计划：否

    （1）报告期内公司经营总体情况

    2009 年，面对全球金融危机和甲型流感对旅游主营业务以及其他相关业务的负面影响，公司及时

    启动应急预案，积极采取应对措施，以“公民旅游、在线平台、世博商机”作为2009 年三大突破方向，

    “增信心，抗危机，保发展，比贡献”。本年度，旅游主业保持了平稳发展，加之公司出售持有的部

    分可供出售金融资产导致投资收益增长，经济效益有了较大提高。同时由于金融资产市值的上升，相

    关财务指标与去年同期有较大提升。本年度除入境旅游业务有一定下降外，其余业务基本正常，公司

    流动性充裕，总体资产状况、财务状况良好。

    全年实现营业收入1,599,917,212.16 元，同比减少5.70%；实现营业利润43,824,247.19 元，同

    比增长90.59%；实现归属母公司股东的净利润38,983,345.33 元，同比增长79.96%。

    全年实现出境旅游11.27 万人，同比增长14.30%；国内旅游19.60 万人，同比减少2.63%；入境

    外联10.42 万人，同比减少5.10%；入境接待17.39 万人，同比减少8.67%。

    出境旅游——本年度出境旅游业务中台湾市场发展迅猛，美国市场略有增长，其余出境旅游市场

    均有不同程度的下跌，其中港澳市场跌幅最大。甲型流感和市场竞争加剧是导致这一现象的重要原因。

    公司抓住台湾市场需求旺盛的机遇，加大优质产品的开发和销售力度，全面提升产品档次，并根据市

    场需求情况，积极策划满足市场需求的产品和新开放的旅游目的地线路产品，取得一定的成效。

    国内旅游——本年度国内旅游人数比去年同期有所下降，主要是受金融危机及产品结构等影响，

    上海旅行社组团业务量略有下降。

    入境外联和接待——本年度由于金融危机等多重因素影响，入境业务继2008 年大幅下降以来持续

    低迷。日本入境市场依旧不振，欧美市场由于全球宏观经济的不景气，本年度业务也有较大滑坡。

    世博会前期介入——公司成为首批“中国2010 年上海世博会世博游指定旅行社”，公司成立迎世

    博项目领导小组和工作小组，制定世博行动纲要，落实经营、安全等责任制度。目前各旅行社已经开

    始设计和完善世博游旅游产品，并进行在线销售，通过旅游交易会、新闻媒体加大世博游产品营销力

    度。下属旅行社企业明确主攻方向，积极落实世博团队门票的包销任务。以“迎世博600 天行动计划”

    为切入口，有计划地开展领队、导游培训工作，提高员工的综合素质和服务技能。上海国旅成立了“世

    博办”；上海锦旅将2009 年的主题定为“迎世博年”，并设立了专门的“世博服务中心”；上海旅行

    社成立了“世博及综合业务部”。

    在线平台建设——锦江旅游在线服务项目一期建设于2009 年9 月27 日通过验收，主要内容包括：

    锦江旅游在线电子商务B2C 网站和锦江旅游在线电子商务B2B 呼叫中心。通过在线项目的一期建设，

    实现了锦江旅游商务网站（www.jjtravel.com）与公司内部业务平台（公民游、订房订票系统）无缝

    对接，实现上海国旅、上海锦旅、上海旅行社的旅游产品的在线销售和在线支付。电子商务的应用不

    仅拓展了网络销售新的渠道，而且实现了资源的优化组合，大大提高了锦江旅游呼叫中心的效能。

    （2）公司主要优势和困难

    面临境内外日益增多的同行企业的挑战，公司将注重充分发挥以下优势：

    14上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    ①品牌优势。公司拥有“锦江旅游”等品牌，公司下属的全资及控股子公司上海国旅、上海锦旅、

    上海旅行社等旅游企业均是我国经营历史较久，经营规模较大的国际旅行社和国内旅行社，具有较强

    的市场吸引力，拥有一批较为稳定的消费群体。

    ②规模优势。公司和控股子公司历年来在全国百强国际和国内旅行社评比中均名列前茅，在上海

    旅行社行业中的营业收入、利润、接待人天数、外联人天数、上缴税金、创汇额等项指标均较为领先，

    市场影响力较大、信用度较高。

    ③客源优势。公司管理制度健全，经营运作规范，业务内容不断丰富，操作手段不断成熟，服务

    质量不断提高，客源基础充实，拥有一批素质较高的国内外供应商。

    ④集团优势。公司依托锦江国际集团综合实力和社会影响力的支撑，在同行竞争中处于相对优势

    地位。

    公司面临的困难主要有：

    ①成本费用上升的压力

    旅行社作为劳动密集型企业，劳动力成本费用的逐年递增，要求公司必须保持一定的发展速度。

    ②行业利润率不断下降的压力

    旅行社行业有待进一步规范，当前市场中的不正当竞争、低价低层次竞争加剧，致使行业利润率

    不断下滑。

    ②行业抗风险能力较弱

    旅行社行业对社会政治、经济、文化等各类重大事件较为敏感，一旦危机产生就会对旅行社业务

    造成负面影响。

    （3）公司技术创新情况

    详见“报告期内公司经营总体情况”相关部分。

    （4）公司主营业务及其经营状况

    ①2009 年主营业务分行业、产品情况

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润率

    (%)

    营业收入比

    上年增减

    （％）

    营业成本

    比上年增

    减（％）

    营业利润

    率比上年

    增减（%）

    分行业

    旅游及相

    关业务

    1,553,640,471.90 1,399,896,918.27 9.90 -6.32 -7.67

    增加0.51

    个百分点

    一般贸易 24,922,446.79 19,213,391.19 22.91 62.83 36.42

    增加14.24

    个百分点

    ②2009 年主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    中国大陆地区 1,315,433,003.18 -2.96

    除中国大陆外其他地区 263,129,915.51 -17.34

    ③2009 年主要客户情况

    前五名客户营业收入金额合计 99,304,199.13 元 占主营业务收入比重 6.20%

    15上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    （5）报告期资产和利润构成同比发生重大变动及影响因素

    （单位：人民币元）

    资产负债表项目 2009 年

    12 月31 日

    2008 年

    12 月31 日

    变化率

    （％） 变化原因说明

    存货 3,818,965.91 2,893,335.07 32.0% 本年新增世博会门票。

    可供出售金融资产 882,468,118.49 379,587,301.50 132.5%

    本年股票的公允价值上升及新购入

    浦发置业信托产品。

    在建工程 2,528,644.30 1,392,148.30 81.6% 本年新增在线服务系统工程。

    长期待摊费用 3,737,924.57 2,807,396.36 33.1% 本年新增租入固定资产装修费摊销。

    其他非流动资产 4,530,000.00 18,075,000.00 -74.9% 本年退还旅游保证金。

    应交税费 5,456,861.15 3,481,185.21 56.8% 本年应交所得税增加。

    递延所得税负债 201,285,688.41 80,356,685.53 150.5% 本年股票的公允价值上升。

    资本公积 803,806,022.75 441,019,014.10 82.3% 本年其他综合收益增加。

    利润表项目 2009 年1 月1 日至

    12 月31 日

    2008 年1 月1 日至12

    月31 日

    变化率

    （％） 变化原因说明

    营业收入 1,599,917,212.16 1,696,593,775.69 -5.7% 金融危机导致市场需求下降。

    营业成本 1,427,617,575.69 1,538,753,992.98 -7.2% 本年旅游收入下降。

    销售费用 94,591,013.90 83,693,463.52 13.0%

    本年人工费用、租赁费以及广告费用

    用增加。

    管理费用 59,851,736.56 53,143,038.96 12.6% 本年人工费用以及劳务费用增加。

    投资收益 33,633,534.72 13,364,255.68 151.7% 本年处置部分可供出售金融资产。

    营业外支出 448,547.65 338,482.43 32.5% 本年固定资产处置损失增加。

    （6）报告期公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况

    （单位：人民币元）

    项 目 2009年 2008年

    比上年

    增减

    （％）

    情况说明

    经营活动产生的现金流

    量净额

    9,073,730.36 45,768,926.57 -80.17

    主要是营业收入同比减少9,667.65 万元,以及预收账款等项目

    的减少，相应减少现金流量净额

    投资活动产生的现金流

    量净额

    7,195,303.34 7,113,977.32 1.14

    主要是出售可供出售金融资产取得现金1888.71 万元,新增投

    资浦发置业信托产品2000 万元, 及其他收回投资现金增加等

    筹资活动产生的现金流

    量净额

    -11,132,826.25 -27,080,030.61 不适用 主要是分配股利减少1572.94 万元

    （7）公司主要控股子公司经营情况及业绩分析

    子公司名称

    业务性质

    或服务

    主要产品

    或服务

    注册资本

    （单位: 人

    民币元）

    总资产

    （单位: 人民币

    元）

    净资产

    （单位: 人民币

    元）

    净利润

    （单位: 人民币

    元）

    上海国旅国际旅行社

    有限公司

    服务业

    旅游业务 20,000,000 130,975,668.85 53,951,379.52 7,574,823.42

    上海锦江旅游有限公

    司

    服务业

    旅游业务 24,990,000 131,991,655.80 47,603,202.26 10,330,020.35

    上海旅行社有限公司 服务业 旅游业务 2,000,000 30,280,067.19 3,945,102.66 1,381,566.23

    上海华亭海外旅游有

    限公司

    服务业

    旅游业务 10,830,739 17,040,459.18 16,117,860.27 256,324.68

    上海国之旅物业管理

    有限公司

    服务业 物业管理及

    室内装璜

    1,000,000 5,833,237.06 1,151,648.09 2,153.17

    上海国之旅国际货运

    代理有限公司

    服务业

    货运代理 5,000,000 7,208,530.22 5,642,671.33 221,171.59

    上海国之旅导游服务

    有限公司

    服务业 导游相关业

    务

    100,000 1,092,627.65 410,013.96 23,390.40

    上海国旅广告公司

    服务业 旅游广告业

    务

    600,000 4,778,149.20 1,553,576.29 216,446.37

    16上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    上海锦江因私出入境

    服务有限公司

    服务业 因私出入境

    相关业务

    1,000,000 5,795,134.72 1,133,567.26 33,217.12

    上海海峡交流有限责

    任公司

    服务业

    旅游业务 500,000 1,159,316.98 810,118.81 211,394.93

    上海运伦涂布材料有

    限公司

    制造业

    涂布生产

    美金

    1,120,000 元

    6,907,622.75 6,119,766.25 -33,402.05

    江苏锦江华特国际旅

    行社有限公司

    服务业

    旅游业务 5,000,000 9,623,844.39 5,161,278.58 224,898.45

    北京锦江国际旅行社

    有限公司

    服务业

    旅游业务 4,000,000 6,940,797.53 3,291,698.58 -436,887.91

    浙江锦旅国际旅行社

    有限公司

    服务业

    旅游业务 5,000,000 2,432,275.34 1,646,844.85 -431,556.76

    南京华特导游服务有

    限公司

    服务业 导游相关业

    务

    100,000 330,473.09 263,749.61 73,067.36

    上海锦江国际绿色假

    期旅游有限公司

    服务业

    旅游业务 2,000,000 4,851,864.21 15,240.65 -1,070,344.24

    注1：相关重要的资产负债表日后事项说明如下：

    项目 内容

    对财务状况和经营成果的影响

    数

    子公司处置 本公司参股40%（拥有实际控制权）的江苏锦江华特国际旅行

    社有限公司的股权已于报告日后转让。转让工作于2010 年1

    月完成。

    共计收到股权转让款258 万元，产

    生投资收益58 万元。

    联营公司清算 本公司参股24.5%的联营公司上海旅游(香港)有限公司，已于

    2009 年4 月终止经营进入清算关闭程序。清算工作已于2010

    年2 月结束。

    共计收回投资款人民币662 万元，

    产生投资收益201 万元。

    对公司净利润影响达到10％以上的子公司的经营业绩及变化原因 （单位：人民币元）

    子公司名

    称 营业收入

    营业收

    入变化

    率（％）

    营业利润

    营业利润

    变化率

    （％）

    净利润

    净利润

    变化率

    （％）

    变化原因说明

    上海国旅

    国际旅行

    社有限公

    司

    454,447,339.61 -8.89 8,971,817.45 -7.54 7,574,823.42 -3.78

    主要是营业收入

    同比减少4,434.18

    万元,相应减少净

    利润

    上海锦江

    旅游有限

    公司

    686,152,557.33 4.92 12,764,689.96 9.16 10,330,020.35 12.84

    主要是营业收入

    同比增加3,219.95

    万元,相应增加净

    利润

    （8）以公允价值计量的资产和负债

    金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指

    易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发

    生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包

    括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工

    具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。详见“财务报表附注”相关部分。

    项目

    期初金额（人民

    币元

    本期公允价

    值变动损益

    （人民币元）

    计入权益的累计

    公允价值变动

    （人民币元）

    本期计提的减

    值（人民币元）

    期末金额

    （人民币元）

    金融资产

    1.以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资

    产(不含衍生金融资产)

    2.衍生金融资产

    3.可供出售金融资产 379,587,301.50 603,857,065.22 882,468,118.49

    金融资产小计

    投资性房地产

    生产性生物资产

    17上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    其他

    上述合计 379,587,301.50 603,857,065.22 882,468,118.49

    金融负债

    2、对公司未来发展的展望

    （1）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局

    《国务院关于加快发展旅游业的意见》的出台，明确“要把旅游业培育成为国民经济战略型支柱

    产业和人民群众更加满意的现代服务业”。由此可以预见，在我国工业化、城镇化快速发展的当前时

    期，日益增长的大众化、多样化消费需求将把中国旅游业带入新的发展时期，尤其推动中国公民旅游

    的蓬勃发展。

    与此同时，由于全球宏观经济不景气的持续影响，旅行社行业中以欧美、日本为主要客源地的入

    境外联和入境接待业务，由于2010 年上海世博会的推动有所回升，但总体仍将继续呈现相对弱势。

    （2）管理层所关注的未来公司发展机遇与挑战

    公司发展的机遇：2010 年上海世博会将带动上海经济新一轮增长，公司可以依托锦江国际集团的

    资源优势，结合行业特点，充分发挥世博会效应，推动公司主营业务登上一个新台阶；《上海市旅游

    条例修正案》于2009 年12 月1 日起施行，旅游市场经营秩序将进一步得到规范，公司将力争以新《条

    例》的实施为契机，推进旅游服务质量上一个新台阶。

    公司发展的挑战：全球宏观经济不景气，促使公司入境外联和入境接待业务将在一段时期内受到

    较大影响。

    （3）公司发展思路

    ① 新年度经营计划

    2010 年，公司预计营业收入19 亿元，预计费用成本18.79 亿元。

    ② 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否

    ③ 新年度经营目标及为达目标拟采取的策略和行动

    公司将落实《国务院关于加快发展旅游业的意见》精神,更加注重推动经济工作发展方式转变和结

    构调整,做好“两篇文章”，交出一份“满意答卷”，即一手抓世博会商机，开创经济工作新局面；一

    手抓企业可持续发展和提高核心竞争力，为2010 年以后的旅游业务升级、企业快速有序发展奠定好基

    础。

    第一，乘世博会东风，确立一个总体目标，落实五项工作目标。

    总体目标：品牌建设上台阶，旅游人数破纪录，经济效益创新高。

    产品目标——继续坚持公民游市场的中高端定位，全方位发展国内旅游，特别是在2010 年上海世

    博会期间要打造亮点，形成热点；注重产品开发的多样化；做好门票、住房、用车、旅游节目等组合

    产品的深度开发。

    营销目标——制作并派发“锦江旅游世博营销手册”，推广锦江旅游世博产品；加强与境外客户、

    外省市客户以及本地社区的沟通与合作，开拓各地业务合作网络；加大世博产品主题广告在媒体的投

    放力度。

    培训目标——配合“迎世博600 天行动计划”，从2009 年旅游淡季开始至2010 年初，开展世博

    知识和服务的全员培训，开展“锦江旅游杯世博知识竞赛”，确保世博会一线服务质量。

    质量目标——以ISO9001 管理体系为抓手，严格贯彻执行“一流品牌、完美服务、真实享受、顾

    客满意”的质量方针，真正达到“总体顾客投诉率不超过2‰，力争无差错无投诉；顾客投诉处理率

    100％，各项服务质量的顾客满意率95％，力争100％”的目标，确保世博会服务和接待工作的有序进

    行。

    品牌目标——继续以名牌产品为抓手，在上海世博会这个平台上，通过丰富的产品、优质的服务、

    过硬的质量获得国内外游客的认同和赞赏，树立起“锦江旅游”在上海乃至中国旅游批发运营商的一

    流企业品牌形象，以及“锦江旅游——品质保证”的产品品牌形象，使以“锦江旅游”为首的旅游产

    品成为家喻户晓的首选之一。

    第二，抓企业可持续发展和核心竞争力，推进旅游产业转型升级

    在保证旅游主营业务发展的同时，适度发展多种经营，弥补旅游市场波动性、脆弱性所导致的不

    足，为旅游主营业务的可持续健康发展提供支持，构建以旅游为主营的具有多元化业务结构的上市公

    18上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    司；充分利用资本市场，不断提高核心竞争力；确定旅游及相关产业并举的业态发展方向，抓住机遇

    向具有发展潜力的、旅游产业链中的上游资源领域突破；进一步完善法人治理结构，促进管理队伍的

    年轻化、知识化、市场化，规范企业领导人员的薪酬管理，完善企业管理人员的激励约束机制。

    通过在线项目的二期、三期建设的推进，促进旅行社商业模式更新、操作流程优化，培育新的利

    润增长点；二期工程将凸显四大亮点（引入自由行产品板块、加强资金控制、推出积分奖励、开发附

    加值项目）；充分利用互联网技术，在条件合适的城市和地区建立区域性合作网络，推动锦江旅游步

    入现代服务业。

    （4）为实现未来发展战略所需的资金需求、使用计划及资金来源情况

    2010 年,公司投资活动现金流出主要是计划购置物业、在线项目二期建设、固定资产更新，约7707

    万元，资金主要来源于自有资金。

    （5）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素

    第一，突发性的境内外政治、经济、安全保护、卫生防疫等重大事件一旦发生将直接影响旅游目

    的地和旅游客源地，造成旅行社业务发展的波动性。

    第二，旅行社业务经营会产生比较大的应收帐款。市场的波动以及债务人的偿债能力的降低都会

    直接影响应收帐款的回收。

    第三，公司的经营比较倚重于经营部门和业务人员。这些部门和人员的变化会直接影响公司的经

    营规模和业绩。

    (二) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预

    告修正的原因及影响的讨论结果，以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果

    报告期内，公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预

    告修正。

    (四) 董事会日常工作情况

    1、董事会会议情况及决议内容

    会议届次 召开日期 决议内容

    决议刊登的信息披

    露报纸

    决议刊登的信息

    披露日期

    五届五次董事会会

    议

    2009 年4 月7 日

    《上海证券报》、

    香港《文汇报》

    2009 年4 月9 日

    临时会议（通讯表

    决）董事会会议

    2009 年4 月27 日

    《上海证券报》、

    香港《文汇报》

    2009 年4 月29 日

    临时会议（通讯表

    决）董事会会议

    2009 年6 月1 日

    《上海证券报》、

    香港《文汇报》

    2009 年6 月2 日

    临时会议（通讯表

    决）董事会会议

    2009 年7 月25 日

    江苏锦江华特国际旅行社

    有限公司40％股权转让事

    宜

    五届六次董事会会

    议

    2009 年8 月24 日

    《上海证券报》、

    香港《文汇报》

    2009 年8 月26 日

    临时会议（通讯表

    决）董事会会议

    2009 年10 月21 日

    公司委托中信银行外滩支

    行向上海锦江国际绿色假

    期旅游有限公司发放人民

    19上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    币委托贷款肆佰万元

    临时会议（通讯表

    决）董事会会议

    2009 年10 月26 日

    《上海证券报》、

    香港《文汇报》

    2009 年10 月28

    日

    临时会议（通讯表

    决）董事会会议

    2009 年12 月2 日

    公司将闲置资金2000 万元

    用于认购由上海浦东发展

    银行股份有限公司代理的

    上海国际信托有限公司“浦

    发置业公司股权投资信托

    产品”

    2009 年12 月2 日

    2、董事会对股东大会决议的执行情况

    (1)通过签订协议2009 年度续聘德勤永华会计师事务所有限公司

    (2)修改后的公司章程已按规定的程序报请有关部门备案

    (3)实施利润分配方案

    公司第二十二次股东大会（2008 年年会）于2009 年6 月25 日审议通过公司2008 年度利润分配预

    案的报告，并于2009 年6 月26 日刊登在上海证券报、香港文汇报和上海证券交易所网站。B 股红利

    按公司第二十二次股东大会（2008 年年会）决议日的下一个工作日即2009 年6 月26 日中国人民银行

    公布的美元兑人民币的中间价1：6.8328 折算，每股派发0.011708 美元（含税）。

    2009 年7 月30 日，公司在《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登《2008 年利润分配实施公告》。

    B 股最后交易日：2009 年8 月4 日；除息日：2009 年8 月5 日；B 股股权登记日：2009 年8 月7 日；

    B 股现金红利发放日：2009 年8 月14 日。B 股红利委托中国证券登记结算有限责任公司上海分公司发

    放。国家股红利由公司直接向国家股股东发放。

    3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告

    公司董事会审计委员会由3 名董事组成，其中2 名独立董事，主任委员由独立董事担任。

    公司董事会制定了《审计委员会实施细则》、《审计委员会年报工作规程》，涵盖审计委员会人

    员组成、职责权限、决策程序、年报工作规则等主要内容。

    报告期内，公司董事会审计委员会严格按照《公司法》、《公司章程》和《审计委员会实施细则》、

    《审计委员会年报工作规程》授予的职权，认真维护了全体股东的权益。根据中国证监会《关于做好

    上市公司2009 年度报告及相关工作的通知》的要求，审计委员会对2009 年年度报告及财务报表的编

    制、审计和披露工作，履行了必要的监督程序。

    审计委员会履职情况总结如下：

    （1）审计委员会于2009 年12 月21 日召开2009 年年报工作第一次会议，与德勤华永会计师事务

    所有限公司协商确定年度财务报告审计工作的时间安排。

    （2）在会计师事务所正式进场审计期间，审计委员会以书面形式于2009 年12 月21 日发出《关

    于督促会计师事务所按期提交审计报告的函》，要求会计事务所按照相关规定和审计计划如期完成年

    报审计工作。

    （3）在会计师事务所正式进场审计前，审计委员会于2010 年1 月29 日召开2009 年年报工作临

    时会议（通讯表决）。会议审阅了公司编制的财务会计报表初稿，形成书面同意意见。

    （4）根据会计师事务所出具初步意见后的公司2009 年度财务报表，审计委员会于2010 年3 月

    26 日召开2009 年年报工作第二次会议。审阅年审注册会计师出具初步审计意见后的财务会计报表，

    形成书面同意意见和决议，提交董事会；审议会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结和下年度

    续聘会计师事务所事项，形成决议，提交董事会；审议同意公司内审机构的《2009 年度内部控制检查

    监督工作报告》；通过公司《2009 年度内部控制自我评估报告》。

    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

    公司董事会薪酬与考核委员会由3 名董事组成，其中主任委员由独立董事担任。

    报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会薪酬与

    考核委员会实施细则》授予的职权，认真维护了全体股东的权益。薪酬与考核委员会履职情况总结如

    下：

    2010 年3 月26 日召开2010 年度第一次会议。会议审议同意《关于实施2009 年度公司高级管理

    20上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    人员薪酬分配方案的议案》，审议同意《上海锦江国际旅游股份有限公司完成三年战略目标激励计划

    （试行）》。以上事项形成决议，提交董事会审议。

    (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案

    经德勤华永会计师事务所有限公司审计确认，2009 年度母公司净利润35,034,324.10 元。根据公

    司章程和公司的实际情况，董事会建议，按10％提取法定盈余公积金3,503,432.41 元。加上年积余

    未分配利润13,893,164.87 元，本年度可供股东分配利润为45,424,056.56 元。本年度分配预案为每

    10 股派发现金红利人民币2 元（含税）,红利派发总额计26,511,254.00 元，剩余未分配利润

    18,912,802.56 元结转下年度。

    (六) 公司前三年分红情况

    单位：元 币种：人民币

    分红年度 现金分红的数额（含税）

    分红年度合并报表中归

    属于上市公司股东的净

    利润

    占合并报表中归属于上

    市公司股东的净利润的

    比率(%)

    2006 15,906,752.40 23,240,991.53 68.44

    2007 26,511,254.00 36,207,009.81 73.22

    2008 10,604,501.60 22,029,757.00 48.14

    (七) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情况

    为进一步加强对外部单位报送信息的管理和披露，根据相关监管要求，公司制订了《内幕信息知

    情人和外部信息使用人管理制度》，严格对向外部报送信息进行登记和备案，防止有关人员利用内幕

    信息从事内幕交易的行为。

    九、监事会报告

    (一) 监事会的工作情况

    监事会会议情况 监事会会议议题

    2009 年4 月7 日召开五届五次监事会会议

    公司监事会2008 年年度工作报告、公司2008 年

    年度财务报告、公司2008 年年度报告（全文和摘

    要）

    2009 年4 月27 日召开临时会议（通讯表决）监

    事会会议

    公司2009 年第一季度报告（全文和正文）

    2009 年8 月24 日召开五届六次监事会会议 公司2009 年半年度报告（全文和摘要）

    2009 年10 月26 日召开临时会议（通讯表决）监

    事会会议

    公司2009 年第三季度报告（全文和正文）

    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见

    公司董事会和经营班子依法经营、规范运作，年内没有发现公司董事和高级管理人员执行公司职

    务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见

    公司的财务制度健全，财务运行稳健，会计处理方法选用适当。德勤华永会计师事务所有限公司

    对本公司出具了2009 年度标准无保留意见的审计报告，该报告真实地反映了公司的财务状况和经营成

    果。

    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

    报告期内公司未有募集资金投入情况。

    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

    报告期内公司发生的收购、出售资产行为，均严格履行了法定审批程序和信息披露义务，未发

    现内幕交易情形，没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情形，不存在违法、违规的情况。

    21上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见

    报告期内，公司遵循公平、公开、公正和规范关联交易的原则，未发现在日常关联交易中存在损

    害公司、公司股东特别是中小股东和债权人利益的交易行为，未发现存在内幕交易的违规行为，符合

    现行法律、法规的规定。

    十、重要事项

    (一) 重大诉讼仲裁事项

    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (二) 破产重整相关事项

    本年度公司无破产重整相关事项。

    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代

    码

    证券

    简称

    最初投资成本

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面价值 报告期损益

    报告期所有者权

    益变动

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    601328

    交通

    银行

    39,375,000.00 <1 294,525,000.00 6,300,000.00 108,911,250.00

    可供出

    售金融

    资产

    原持有

    社会法

    人股

    600000

    浦发

    银行

    6,550,000.00 <1.5 269,554,882.59 2,041,678.95 113,952,316.00

    可供出

    售金融

    资产

    原持有

    社会法

    人股

    600655

    豫园

    商城

    6,706,531.06 <1.5 282,479,764.38 695,920.05 135,395,809.59

    可供出

    售金融

    资产

    原持有

    社会法

    人股

    600650

    锦江

    投资

    2,147,430.00 <1 12,994,111.72 245,480.70 4,656,611.14

    可供出

    售金融

    资产

    原持有

    社会法

    人股

    合计 54,778,961.06 / 859,553,758.69 9,283,079.70 362,915,986.73 / /

    注:"报告期损益"指本公司于报告期内所获得的现金股利收入。

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对

    象名称

    最初投资成本

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例（%）

    期末账面价值

    （元）

    报告期损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    申万证

    券股份

    2,000,000.00 1,619,426.00 小于1% 2,000,000.00 323,885.20 0

    可供出

    售金融

    资产

    原持有

    社会法

    人股

    宝鼎投

    资公司

    57,508.00 57,508.00 小于1% 57,508.00 14,377.00 0

    可供出

    售金融

    资产

    原持有

    社会法

    人股

    合计 2,057,508.00 1,676,934.00 / 2,057,508.00 338,262.20 0 / /

    22上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    3、买卖其他上市公司股份的情况

    买卖

    方向

    股份名称

    期初股份数量

    （股）

    报告期买入/

    卖出股份数量

    （股）

    期末股份数量

    （股）

    使用的资金数

    量（元）

    产生的投资收

    益（元）

    卖出

    申购的新

    股

    0 163,500.00 0 1,293,165.00 510,428.74

    卖出 锦江投资 860,087.00 41,818.00 818,269.00 354,116.69

    卖出 豫园商城 10,341,715.00 1,000,000.00 10,335,886.00 17,270,256.67

    卖出 爱建股份 47,219.00 47,219.00 0 427,534.99

    报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额510,428.74 元。

    报告期内，豫园商城实施每10 转增1 股方案，公司增加豫园商城994,171 股。

    (四) 资产交易事项

    1、出售资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交易对方 被出售资产

    出售

    日

    出售价格

    本年初起至出

    售日该资产为

    上市公司贡献

    的净利润

    出售产

    生的损

    益

    是否为

    关联交

    易（如

    是，说

    明定价

    原则）

    资产出

    售定价

    原则

    所

    涉

    及

    的

    资

    产

    产

    权

    是

    否

    已

    全

    部

    过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    该资

    产出

    售贡

    献的

    净利

    润占

    上市

    公司

    净利

    润的

    比例

    (%)

    关

    联

    关

    系

    孙华来

    公司持有的江苏

    锦江华特国际旅

    行社有限公司

    40%股权

    2010

    年1

    月8

    日

    2,610,000 224,898.45 580,000 否

    通过产

    权市场

    公开交

    易程序

    是 是

    注：公司董事会于2009 年7 月25 日召开临时会议（通讯表决）。经董事会研究决定，同意以江苏锦

    江华特国际旅行社有限公司2009 年3 月31 日为基准日的净资产评估值526.78 万元为基数（经江苏天

    衡资产评估有限公司评估），公司将持有的江苏锦江华特国际旅行社有限公司40%股权，以不低于

    210.712 万元作为挂牌基准价格，在江苏省联合产权交易所公开挂牌转让。2010 年1 月8 日，江苏省

    产权交易所确认通过产权市场公开交易程序，公司将持有的江苏锦江华特国际旅行社有限公司共计

    200 万元出资额（占注册资本40％）以261 万元价格转让给孙华来先生。转让各方已签订《国有产权

    转让合同》，受让方已按约定足额支付产权转让价款。同日，经南京市工商行政管理局确认，完成营

    业职照变更手续。

    23上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交

    易定价

    原则

    关联交

    易价格

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易价

    格与市

    场参考

    价格差

    异较大

    的原因

    上海锦江国际

    JTB 会展有限

    公司

    其他

    提供

    劳务

    旅游

    相关

    服务

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    1,243,180.00 0.08 银行

    参考同

    行公认

    价格

    上海锦江商旅

    汽车服务股份

    有限公司

    联营

    公司

    提供

    劳务

    旅游

    相关

    服务

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    305,150.00 0.02 银行

    参考同

    行公认

    价格

    上海一日旅行

    社有限公司

    联营

    公司

    提供

    劳务

    旅游

    相关

    服务

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    650,836.00 0.04 银行

    参考同

    行公认

    价格

    其他锦江国际

    (集团)有限公

    司的子公司

    股东

    的子

    公司

    提供

    劳务

    旅游

    相关

    服务

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    72,800.00 银行

    参考同

    行公认

    价格

    上海锦江商旅

    汽车服务股份

    有限公司

    联营

    公司

    接受

    劳务

    旅游

    相关

    服务

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    5,054,967.80 0.36 银行

    参考同

    行公认

    价格

    上海东方航空

    国际旅游运输

    有限公司

    联营

    公司

    接受

    劳务

    旅游

    相关

    服务

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    2,239,685.60 0.16 银行

    参考同

    行公认

    价格

    其他锦江国际

    (集团)有限公

    司的子公司

    股东

    的子

    公司

    接受

    劳务

    旅游

    相关

    服务

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    3,270,211.48 0.23 银行

    参考同

    行公认

    价格

    上海聚星物业

    管理有限公司

    联营

    公司

    接受

    劳务

    物业

    管理

    费支

    出

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    893,004.72 100.00 银行

    参考同

    行公认

    价格

    上海浦江游览

    有限公司

    联营

    公司

    接受

    劳务

    旅游

    相关

    服务

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    94,350.80 0.01 银行

    参考同

    行公认

    价格

    上海锦江汽车

    服务有限公司

    股东

    的子

    公司

    接受

    劳务

    旅游

    相关

    服务

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    234,450.00 0.02 银行

    参考同

    行公认

    价格

    上海一日旅行

    社有限公司

    联营

    公司

    接受

    劳务

    旅游

    相关

    服务

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    46,758.00 银行

    参考同

    行公认

    价格

    汇通百达网络

    科技(上海)有

    限公司

    其他

    其它

    流入

    物业

    管理

    费收

    入

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    823,599.00 12.90 银行

    参考同

    行公认

    价格

    上海锦江国际

    HRG 商务旅行

    有限公司

    其他

    其它

    流入

    物业

    管理

    费收

    入

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    651,756.00 10.21 银行

    参考同

    行公认

    价格

    24上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    上海锦江国际

    JTB 会展有限

    公司

    其他

    其它

    流入

    物业

    管理

    费收

    入

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    141,248.00 2.21 银行

    参考同

    行公认

    价格

    其他锦江国际

    (集团)有限公

    司的子公司

    股东

    的子

    公司

    其它

    流出

    租金

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    3,099,736.84 60.14 银行

    参考同

    行公认

    价格

    汇通百达网络

    科技(上海)有

    限公司

    其他

    其它

    流入

    租金

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    1,688,703.00 10.18 银行

    参考同

    行公认

    价格

    上海锦江国际

    HRG 商务旅行

    有限公司

    其他

    其它

    流入

    租金

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    1,113,972.00 6.71 银行

    参考同

    行公认

    价格

    上海锦江国际

    JTB 会展有限

    公司

    其他

    其它

    流入

    租金

    按合同

    或协议

    价执行

    市场公

    允价格

    387,060.00 2.33 银行

    参考同

    行公认

    价格

    合计 / / 22,011,469.24 / / /

    注：1、关联交易价格与市场价格之间无重大差异。

    2、关联交易属同一集团兄弟公司或关联企业与公司之间提供的客运、客房、旅游、物业等配套服

    务，系旅游上、下游企业之间及与相关专业企业之间的业务关系。

    3、关联交易以市场公允价和便利服务为导向，不影响公司的独立性，无损害公司的利益和股东利

    益，也不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。

    (六) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本年度公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本年度公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本年度公司无租赁事项。

    2、担保情况

    本年度公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本年度公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    2009 年10 月21 日，公司董事会召开临时会议（通讯表决），同意公司委托中信银行外滩支行向上海

    锦江国际绿色假期旅游有限公司发放人民币委托贷款肆佰万元。贷款期限自2009 年10 月26 日起至

    2012 年10 月26 日止,贷款利率5.4%/年。

    2009 年12 月2 日，公司董事会召开临时会议（通讯表决），同意公司将闲置资金2000 万元用于认购

    由上海浦东发展银行股份有限公司代理的上海国际信托有限公司“浦发置业公司股权投资信托产品”，

    期限为一至二年，预计年收益率7.2%及以上。

    (七) 承诺事项履行情况

    1、本年度或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    25上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 德勤华永会计师事务所有限公司

    境内会计师事务所报酬 80

    境内会计师事务所审计年限 16 年

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十) 其他重大事项的说明

    本年度公司无其他重大事项。

    (十一) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    公司董事会公告

    《上海证券报》C11 版、

    香港《文汇报》C7 版

    2009 年1 月6 日

    网址：http://www.sse.com.cn，

    在该网址的“上市公司资料检索”

    一栏输入本公司的股票代码即可

    查阅

    公司董事会五届五次会议决

    议公告、公司监事会五届五

    次会议决议公告、公司2009

    年度日常关联交易预测公

    告、公司2008 年度报告摘要

    《上海证券报》C22-C23

    版、香港《文汇报》A14

    版

    2009 年4 月9 日 同上

    公司2009 年第一季度报告

    《上海证券报》C90 版、

    香港《文汇报》B13 版

    2009 年4 月29 日 同上

    公司董事会临时会议（通讯

    表决）决议暨召开公司第二

    十二次股东大会（2008 年年

    会）的公告

    《上海证券报》C22 版、

    香港《文汇报》A24 版

    2009 年6 月2 日 同上

    公司第二十二次股东大会

    （2008 年年会）决议公告

    《上海证券报》C23 版、

    香港《文汇报》B9 版

    2009 年6 月26 日 同上

    公司2008 年利润分配实施公

    告

    《上海证券报》C7 版、

    香港《文汇报》B4 版

    2009 年7 月30 日 同上

    公司2009 年半年度报告

    《上海证券报》C102 版、

    香港《文汇报》A33 版

    2009 年8 月26 日 同上

    公司2009 年第三季度报告

    《上海证券报》B10 版、

    香港《文汇报》B4 版

    2009 年10 月28 日同上

    十一、财务会计报告

    后附。

    26上海锦江国际旅游股份有限公司 2009 年年度报告

    十二、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

    2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：宋超麒

    上海锦江国际旅游股份有限公司

    2010 年4 月6 日

    27上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表及审计报告

    2009 年12 月31 日止年度上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表及审计报告

    2009 年12 月31 日止年度

    内容 页码

    审计报告 1

    公司及合并资产负债表 2 - 3

    公司及合并利润表 4 - 5

    公司及合并现金流量表 6 - 7

    公司及合并股东权益变动表 8 - 9

    财务报表附注 10 - 78第1 页

    审计报告

    德师报(审)字(10)第P0490 号

    上海锦江国际旅游股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的上海锦江国际旅游股份有限公司(以下简称“锦江旅游”)的财务报表，包括2009 年

    12 月31 日的公司及合并资产负债表、2009 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公

    司及合并现金流量表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是锦江旅游管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和

    维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择

    和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准

    则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作

    以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于

    注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

    我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发

    表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报

    表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，锦江旅游财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了锦江

    旅游2009 年12 月31 日的公司及合并财务状况以及2009 年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金

    流量。

    德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师﹕

    中国·上海

    2010 年4 月6 日上海锦江国际旅游股份有限公司

    第2 页

    2009 年12 月31 日止年度

    合并资产负债表

    人民币元

    项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 (六)1 347,332,037.98 339,195,830.53 短期借款

    交易性金融资产 交易性金融负债

    应收票据 - 102,559.28 应付票据

    应收账款 (六)3 41,058,730.11 43,992,616.01 应付账款 (六)19 64,977,780.95 62,676,638.42

    预付款项 (六)5 45,937,898.44 37,347,588.43 预收款项 (六)20 164,580,108.58 175,761,095.28

    应收利息 应付职工薪酬 (六)21 23,567,921.45 19,669,530.71

    应收股利 (六)2 - 2,885,509.69 应交税费 (六)22 5,456,861.15 3,481,185.21

    其他应收款 (六)4 8,217,293.50 10,424,374.46 应付利息

    存货 (六)6 3,818,965.91 2,893,335.07 应付股利

    一年内到期的非流动

    资产

    (六)7 4,606,553.28 -

    其他应付款 (六)23 46,350,240.52 53,674,579.03

    其他流动资产

    一年内到期的非流

    动负债

    流动资产合计 450,971,479.22 436,841,813.47 其他流动负债

    非流动资产： 流动负债合计 304,932,912.65 315,263,028.65

    可供出售金融资产 (六)8 882,468,118.49 379,587,301.50 非流动负债：

    持有至到期投资 长期借款

    长期应收款 应付债券

    长期股权投资 (六)10 64,527,420.03 64,593,620.01 长期应付款

    投资性房地产 (六)11 172,853,663.51 177,138,793.55 专项应付款

    固定资产 (六)12 64,366,389.97 67,274,490.53 预计负债

    在建工程 (六)13 2,528,644.30 1,392,148.30 递延所得税负债 (六)16 201,285,688.41 80,356,685.53

    工程物资 其他非流动负债

    固定资产清理 非流动负债合计 201,285,688.41 80,356,685.53

    无形资产 (六)14 196,357.65 450,676.20 负债合计 506,218,601.06 395,619,714.18

    开发支出 股东权益：

    商誉 股本 (六)24 132,556,270.00 132,556,270.00

    长期待摊费用 (六)15 3,737,924.57 2,807,396.36 资本公积 (六)25 803,806,022.75 441,019,014.10

    递延所得税资产 (六)16 3,516,636.92 - 减：库存股

    其他非流动资产 (六)18 4,530,000.00 18,075,000.00 专项储备

    非流动资产合计 1,198,725,155.44 711,319,426.45 盈余公积 (六)26 122,049,455.18 116,598,669.91

    一般风险准备

    未分配利润 (六)27 76,544,696.79 53,616,638.33

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有

    者权益合计

    1,134,956,444.72 743,790,592.34

    少数股东权益 8,521,588.88 8,750,933.40

    股东权益合计 1,143,478,033.60 752,541,525.74

    资产总计

    1,649,696,634.66 1,148,161,239.92 负债和股东权益总

    计

    1,649,696,634.66 1,148,161,239.92

    附注为财务报表的组成部分

    第2 页至第78 页的财务报表由下列负责人签署：

    法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________上海锦江国际旅游股份有限公司

    第3 页

    2009 年12 月31 日止年度

    母公司资产负债表

    人民币元

    项目 附注 年末余额 年初余额 项目 附注 年末余额 年初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 143,667,297.34 145,984,632.76 短期借款

    交易性金融资产 交易性金融负债

    应收票据 应付票据

    应收账款 (十二)1 2,870,475.33 4,924,571.93 应付账款 13,621,085.74 11,479,436.32

    预付款项 13,916,672.78 463,995.00 预收款项 73,762,164.78 69,040,138.66

    应收利息 应付职工薪酬 9,534,347.04 6,288,493.39

    应收股利 - 2,885,509.69 应交税费 3,306,210.87 558,817.62

    其他应收款 (十二)2 2,069,681.29 3,032,908.90 应付利息

    存货 147,301.19 134,137.19 应付股利

    一年内到期的非

    流动资产

    4,606,553.28 4,000,000.00

    其他应付款

    51,978,424.05 69,099,719.02

    其他流动资产

    一年内到期的非流动

    负债

    流动资产合计 167,277,981.21 161,425,755.47 其他流动负债

    非流动资产： 流动负债合计 152,202,232.48 156,466,605.01

    可供出售金融资

    产

    879,434,959.09 377,722,389.27

    非流动负债：

    持有至到期投资 长期借款

    长期应收款 应付债券

    长期股权投资 (十二)4 127,036,098.89 128,184,983.30 长期应付款

    投资性房地产 172,853,663.51 177,138,793.55 专项应付款

    固定资产 59,288,884.59 62,033,590.30 预计负债

    在建工程 2,428,644.30 1,392,148.30 递延所得税负债 200,674,256.06 80,063,314.97

    工程物资 其他非流动负债

    固定资产清理 非流动负债合计 200,674,256.06 80,063,314.97

    无形资产 50,862.97 157,355.92 负债合计 352,876,488.54 236,529,919.98

    开发支出 股东权益：

    商誉 股本 132,556,270.00 132,556,270.00

    长期待摊费用 资本公积 785,099,080.34 423,266,257.07

    递延所得税资产 2,328,135.88 - 减：库存股

    其他非流动资产 6,480,000.00 6,515,000.00 专项储备

    非流动资产合计 1,249,901,249.23 753,144,260.64 盈余公积 101,223,335.00 97,719,902.59

    一般风险准备

    未分配利润 45,424,056.56 24,497,666.47

    股东权益合计 1,064,302,741.90 678,040,096.13

    资产总计 1,417,179,230.44 914,570,016.11 负债和股东权益总计 1,417,179,230.44 914,570,016.11上海锦江国际旅游股份有限公司

    第4 页

    2009 年12 月31 日止年度

    合并利润表

    人民币元

    项目 附注 本年金额 上年金额

    一、营业总收入 1,599,917,212.16 1,696,593,775.69

    其中：营业收入 (六)28 1,599,917,212.16 1,696,593,775.69

    二、营业总成本 1,589,726,499.69 1,686,964,521.37

    其中：营业成本 (六)28 1,427,617,575.69 1,538,753,992.98

    营业税金及附加 (六)29 11,340,699.90 10,975,248.89

    销售费用 94,591,013.90 83,693,463.52

    管理费用 59,851,736.56 53,143,038.96

    财务费用 (十一)2(1) (3,615,674.26) (3,288,498.28)

    资产减值损失 (六)31 (58,852.10) 3,687,275.30

    加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)

    投资收益(损失以“－”号填列) (六)30 33,633,534.72 13,364,255.68

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,449,856.23 2,611,368.28

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

    三、营业利润(亏损以“－”号填列) 43,824,247.19 22,993,510.00

    加：营业外收入 (六)32 3,199,487.80 3,858,386.07

    减：营业外支出 (六)33 448,547.65 338,482.43

    其中：非流动资产处置损失 394,020.28 79,922.13

    四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 46,575,187.34 26,513,413.64

    减：所得税费用 (六)34 7,215,955.78 6,726,639.68

    五、净利润(净亏损以“－”号填列) 39,359,231.56 19,786,773.96

    归属于母公司所有者的净利润 38,983,345.33 22,029,757.00

    少数股东损益 375,886.23 (2,242,983.04)

    六、每股收益： (六)35

    (一)基本每股收益 0.29 0.17

    (二)稀释每股收益

    七、其他综合收益 (六)36 362,787,008.65 (575,901,521.69)

    八、综合收益总额 402,146,240.21 (556,114,747.73)

    归属于母公司所有者的综合收益总额 401,770,353.98 (553,871,764.69)

    归属于少数股东的综合收益总额 375,886.23 (2,242,983.04)

    法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________上海锦江国际旅游股份有限公司

    第5 页

    2009 年12 月31 日止年度

    母公司利润表

    人民币元

    项目 附注 本年金额 上年金额

    一、营业收入 (十二)5 374,122,776.55 394,197,707.50

    减：营业成本 (十二)5 350,643,954.07 365,687,706.32

    营业税金及附加 3,511,264.00 3,939,020.67

    销售费用 9,570,800.03 11,424,884.56

    管理费用 24,511,026.83 22,584,992.06

    财务费用 (1,735,067.44) (1,983,694.30)

    资产减值损失 1,159,590.53 3,025,545.17

    加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)

    投资收益(损失以“－”号填列) (十二)6 48,724,724.99 27,816,707.46

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,449,856.23 2,611,368.28

    二、营业利润(亏损以“－”号填列) 35,185,933.52 17,335,960.48

    加：营业外收入 126,000.97 793,459.54

    减：营业外支出 369,826.55 264,925.99

    其中：非流动资产处置损失 362,326.55 51,996.22

    三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) 34,942,107.94 17,864,494.03

    减：所得税费用 (92,216.16) 69,772.13

    四、净利润(净亏损以“－”号填列) 35,034,324.10 17,794,721.90

    五、每股收益：

    (一)基本每股收益 0.26 0.13

    (二)稀释每股收益

    六、其他综合收益 361,832,823.27 (574,282,819.78)

    七、综合收益总额 396,867,147.37 (556,488,097.88)上海锦江国际旅游股份有限公司

    第6 页

    2009 年12 月31 日止年度

    合并现金流量表

    人民币元

    项目 附注 本年金额 上年金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,593,822,838.65 1,752,164,957.65

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 (六)37(1) 20,258,650.82 10,658,035.89

    经营活动现金流入小计 1,614,081,489.47 1,762,822,993.54

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,430,040,962.78 1,563,179,163.50

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 115,680,533.39 106,529,735.58

    支付的各项税费 21,261,838.62 20,102,701.14

    支付其他与经营活动有关的现金 (六)37(2) 38,024,424.32 27,242,466.75

    经营活动现金流出小计 1,605,007,759.11 1,717,054,066.97

    经营活动产生的现金流量净额 9,073,730.36 45,768,926.57

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 2,128,359.54 745,705.00

    取得投资收益收到的现金 31,978,691.11 13,100,233.63

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 282,967.56 222,798.14

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 34,390,018.21 14,068,736.77

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,824,643.77 6,209,054.45

    投资支付的现金 21,370,071.10 745,705.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 27,194,714.87 6,954,759.45

    投资活动产生的现金流量净额 7,195,303.34 7,113,977.32

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,132,826.25 27,080,030.61

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 528,324.65 568,776.61

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 11,132,826.25 27,080,030.61

    筹资活动产生的现金流量净额 (11,132,826.25) (27,080,030.61)

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

    五、现金及现金等价物净增加额 5,136,207.45 25,802,873.28

    加：年初现金及现金等价物余额 (六)38(2) 339,195,830.53 313,392,957.25

    六、年末现金及现金等价物余额 (六)38(2) 344,332,037.98 339,195,830.53上海锦江国际旅游股份有限公司

    第7 页

    2009 年12 月31 日止年度

    母公司现金流量表

    人民币元

    项目 附注 本年金额 上年金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 380,898,899.27 420,234,990.57

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 (十二)7(1) 6,399,953.35 10,377,340.21

    经营活动现金流入小计 387,298,852.62 430,612,330.78

    购买商品、接受劳务支付的现金 355,412,677.37 352,972,461.63

    支付给职工以及为职工支付的现金 20,607,822.29 20,855,677.65

    支付的各项税费 3,538,471.25 5,618,445.71

    支付其他与经营活动有关的现金 (十二)7(2) 25,030,001.78 7,481,924.70

    经营活动现金流出小计 404,588,972.69 386,928,509.69

    经营活动产生的现金流量净额 (17,290,120.07) 43,683,821.09

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,503,474.54 411,505.00

    取得投资收益收到的现金 47,069,881.38 27,552,685.41

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 230,588.43 215,187.26

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 48,803,944.35 28,179,377.67

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,977,472.00 4,066,179.70

    投资支付的现金 20,849,186.10 411,505.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 23,826,658.10 4,477,684.70

    投资活动产生的现金流量净额 24,977,286.25 23,701,692.97

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,604,501.60 26,511,254.00

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 10,604,501.60 26,511,254.00

    筹资活动产生的现金流量净额 (10,604,501.60) (26,511,254.00)

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

    五、现金及现金等价物净增加额 (2,917,335.42) 40,874,260.06

    加：年初现金及现金等价物余额 (十二)8(2) 145,984,632.76 105,110,372.70

    六、年末现金及现金等价物余额 (十二)8(2) 143,067,297.34 145,984,632.76上海锦江国际旅游股份有限公司

    第8 页

    2009 年12 月31 日止年度

    合并股东权益变动表

    人民币元

    本年金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    (或股本) 资本公积

    减：

    库

    存股

    专

    项

    储

    备 盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配

    利润

    其

    他

    少数

    股东权益

    所有者

    权益合计

    实收资本

    (或股本) 资本公积

    减：

    库

    存股

    专

    项

    储

    备盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配

    利润

    其

    他

    少数

    股东权益

    所有者

    权益合计

    一、本年年初余

    额

    132,556,270.00 441,019,014.10 116,598,669.91 53,616,638.33 8,750,933.40 752,541,525.74 132,556,270.00 1,016,920,535.79 112,915,604.08 61,781,201.16 11,562,693.05 1,335,736,304.08

    二、本年增减变

    动金额

    362,787,008.65 5,450,785.27 22,928,058.46 (229,344.52) 390,936,507.86 (575,901,521.69) 3,683,065.83 (8,164,562.83) (2,811,759.65) (583,194,778.34)

    (一)净利润 38,983,345.33 375,886.23 39,359,231.56 22,029,757.00 (2,242,983.04) 19,786,773.96

    (二)其他综合收

    益

    362,787,008.65 362,787,008.65 (575,901,521.69) (575,901,521.69)

    上述(一)和(二)

    小计

    362,787,008.65 38,983,345.33 375,886.23 402,146,240.21 (575,901,521.69) 22,029,757.00 (2,242,983.04) (556,114,747.73)

    (三)所有者投入

    和减少资本

    (76,906.10) (76,906.10)

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    3．其他 (76,906.10) (76,906.10)

    (四)利润分配 5,450,785.27 (16,055,286.87) (528,324.65) (11,132,826.25) 3,683,065.83 (30,194,319.83) (568,776.61) (27,080,030.61)

    1．提取盈余公

    积

    5,450,785.27 (5,450,785.27) - 3,683,065.83 (3,683,065.83) -

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者(或

    股东)的分配

    (10,604,501.60) (528,324.65) (11,132,826.25) (26,511,254.00) (568,776.61) (27,080,030.61)

    4．其他

    (五)所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转

    增资本(或股本)

    2．盈余公积转

    增资本(或股本)

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    (六)专项储备

    1．本年提取

    2．本年使用

    三、本年年末余

    额

    132,556,270.00 803,806,022.75 122,049,455.18 76,544,696.79 8,521,588.88 1,143,478,033.60 132,556,270.00 441,019,014.10 116,598,669.91 53,616,638.33 8,750,933.40 752,541,525.74上海锦江国际旅游股份有限公司

    第9 页

    2009 年12 月31 日止年度

    母公司股东权益变动表

    人民币元

    本年金额 上年金额

    项目

    实收资本

    (或股本) 资本公积

    减：库存

    股

    专项

    储备 盈余公积

    一般风

    险

    准备

    未分配

    利润 所有者权益合计

    实收资本(或股

    本) 资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备 盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合计

    一、本年年初余额 132,556,270.00 423,266,257.07 97,719,902.59 24,497,666.47 678,040,096.13 132,556,270.00 997,549,076.85 95,940,430.40 34,993,670.76 1,261,039,448.01

    二、本年增减变动金额 361,832,823.27 3,503,432.41 20,926,390.09 386,262,645.77 (574,282,819.78) 1,779,472.19 (10,496,004.29) (582,999,351.88)

    (一)净利润 35,034,324.10 35,034,324.10 17,794,721.90 17,794,721.90

    (二)其他综合收益 361,832,823.27 361,832,823.27 (574,282,819.78) (574,282,819.78)

    上述(一)和(二)小计 361,832,823.27 35,034,324.10 396,867,147.37 (574,282,819.78) 17,794,721.90 (556,488,097.88)

    (三)所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    (四)利润分配 3,503,432.41 (14,107,934.01) (10,604,501.60) 1,779,472.19 (28,290,726.19) (26,511,254.00)

    1．提取盈余公积 3,503,432.41 (3,503,432.41) - 1,779,472.19 (1,779,472.19) -

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者(或股东)

    的分配

    (10,604,501.60) (10,604,501.60) (26,511,254.00) (26,511,254.00)

    4．其他

    (五)所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    (或股本)

    2．盈余公积转增资本

    (或股本)

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    (六)专项储备

    1．本年提取

    2．本年使用

    三、本年年末余额 132,556,270.00 785,099,080.34 101,223,335.00 45,424,056.56 1,064,302,741.90 132,556,270.00 423,266,257.07 97,719,902.59 24,497,666.47 678,040,096.13上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第10 页

    (一) 公司基本情况

    上海锦江国际旅游股份有限公司(以下简称“本公司”)是由原上海中国国际旅行社集团作为主发起人，

    于1994 年8 月改制设立的股份有限公司。主发起人以净资产投入公司折为国家股6,050 万股；于1994

    年9 月28 日公司发行B 股6,000 万股；1998 年6 月8 日，公司向全体股东以每10 股派送1 股红股，送

    股后，公司总股本为13,256 万股。年末股本详细情况参见附注(六)24。本公司总部位于上海市。本公司

    及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事组织海外游客入境旅游，中国公民国内旅游和出境旅游，交

    通票务代理以及物业出租，贸易等。

    本公司的母公司和最终控股母公司为锦江国际(集团)有限公司。

    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    记账基础和计价原则

    本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本

    作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合财政部于2006 年2 月15 日发布的企业会计准则(以下简称“新会计准则”)

    及相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司于2009 年12 月31 日的公司及合并财务状况以及2009

    年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。

    3、会计期间

    本集团的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务

    报表时所采用的货币为人民币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制

    下企业合并和非同一控制下企业合并。

    本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得对被合并方或

    被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本集团的日期。

    5.1 同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下

    的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并

    方。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账

    面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本

    溢价不足冲减的则调整留存收益。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第11 页

    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续

    5.1 同一控制下的企业合并 - 续

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

    5.2 非同一控制下的企业合并及商誉

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。非同一控

    制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被

    购买方。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担

    的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换

    交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未

    来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，

    也计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公

    允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合

    并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或

    有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认

    净资产公允价值份额的，计入当期损益。

    因企业合并形成的商誉每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产

    组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关

    的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其

    账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面

    价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他

    各项资产的账面价值。

    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高

    者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允

    价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估

    计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可

    销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时

    所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    商誉减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第12 页

    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续

    6、合并财务报表的编制方法

    6.1 合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业的财务和经营政

    策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。

    本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营

    成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资

    产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

    地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业

    合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和

    合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

    子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

    公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以

    “少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目

    下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股

    东权益，否则冲减归属于母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司承担的属于

    少数股东的损失之前，全部作为归属于母公司的股东权益。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算

    8.1 外币业务

    外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率近似的汇率

    按月初汇率计算确定。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或

    者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价

    值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账

    本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入

    资本公积。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第13 页

    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续

    9、金融工具

    9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在

    活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、

    经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。

    金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿

    交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

    流量折现法和期权定价模型等。

    9.2 金融资产的分类、确认和计量

    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

    初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的

    交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

    9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；

    (2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式

    对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同

    的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该

    权益工具结算的衍生工具除外。

    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计

    量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融

    资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利

    得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

    9.2.2 持有至到期投资

    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利

    得或损失，计入当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各

    期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的

    未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

    在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考

    虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成

    部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。上海锦江国际旅游股份有限公司

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    2009 年12 月31 日止年度

    第14 页

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    9、金融工具 - 续

    9.2 金融资产的分类、确认和计量 - 续

    9.2.3 贷款和应收款项

    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的

    金融资产包括应收票据、应收账款、应收股利及其他应收款等。

    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利

    得或损失，计入当期损益

    9.2.4 可供出售金融资产

    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货

    币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该

    金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    9.3 金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产

    的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

    金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

    (1) 发行方或债务人发生严重财务困难；

    (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

    (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

    (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评

    价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

    - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

    - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

    (7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无

    法收回投资成本；

    (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测

    试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包

    括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测

    试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。上海锦江国际旅游股份有限公司

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    9、金融工具 - 续

    9.3 金融资产减值 - 续

    - 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损

    失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上

    与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不

    超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    - 可供出售金融资产减值

    可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当

    期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已

    计入损益的减值损失后的余额。

    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

    项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可

    供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付

    该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

    9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法

    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融

    资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然

    企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制

    的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移

    金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入

    股东权益的公允价值变动累计额 之和的差额 计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之

    间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入股东权益

    的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

    9.5 金融负债的分类和计量

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始

    确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易

    费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。上海锦江国际旅游股份有限公司

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    9、金融工具 - 续

    9.5 金融负债的分类和计量 - 续

    9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融负债。分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的

    利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    9.5.2 其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生

    金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确

    认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    9.6 金融负债的终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与

    债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同

    条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承

    担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

    9.7 金融资产和金融负债的抵销

    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计

    划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

    资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

    9.8 权益工具

    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收

    到的对价扣除交易费用后增加股东权益。

    本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公

    允价值变动额。上海锦江国际旅游股份有限公司

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    10、应收款项

    10.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备

    的确认标准

    本集团将金额为人民币500 万元以上的应收账款确认为单项金

    额重大的应收账款，将金额为人民币100 万元以上的其他应收

    款确认为单项金额重大的其他应收款。

    单项金额重大的应收款项坏账准备

    的计提方法

    本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测

    试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金

    融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收

    款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进

    行减值测试。

    10.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提

    方法

    信用风险特征组合的确定依据 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减

    值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产

    进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同

    条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金

    流量测算相关。

    根据信用风险特征组合确定的计提

    方法

    按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组

    合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的

    能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中

    已经存在的损失评估确定。

    11、存货

    11.1 存货的分类

    旅游餐饮业

    旅游餐饮业存货主要为库存商品。存货按成本进行初始计量，存货成本包括买价、运输费、保险费、应

    缴纳之税金及其他相关费用等。

    工业

    工业存货主要包括原材料和产成品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和

    其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

    11.2 发出存货的计价方法

    存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。上海锦江国际旅游股份有限公司

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    11、存货 - 续

    11.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

    存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面

    价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

    及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目

    的以及资产负债表日后事项的影响。

    11.4 存货的盘存制度

    存货盘存制度为永续盘存制。

    11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

    周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料，包括包装物、

    低值易耗品和其他周转材料等。

    低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

    包装物采用一次转销法进行摊销。

    12、长期股权投资

    12.1 初始投资成本的确定

    对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取

    得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股

    权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股

    权投资，按成本进行初始计量。

    12.2 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股

    权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；

    对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供

    出售金融资产核算。

    此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

    12.2.1 成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含

    的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

    利润确认。上海锦江国际旅游股份有限公司

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    12、长期股权投资 - 续

    12.2 后续计量及损益确认方法 - 续

    12.2.2 权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

    产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应

    享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按

    照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合

    营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投

    资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号――资产减值》

    等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，

    相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位

    净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承

    担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额

    弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    对于本集团2007 年1 月1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投

    资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

    12.2.3 收购少数股权

    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自

    购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整

    留存收益。

    12.2.4 处置长期股权投资

    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处

    置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。

    其他情形下的长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算

    的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

    12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是

    指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分

    享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但

    并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重

    大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜

    在表决权因素。上海锦江国际旅游股份有限公司

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    12、长期股权投资 - 续

    12.4 减值测试方法及减值准备计提方法

    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹

    象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计

    入当期损益。

    长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    13、投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持

    有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很

    可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行

    折旧或摊销。

    本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹

    象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金

    额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于

    其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

    投资性房地产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为

    转换后的入账价值。

    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

    14、固定资产

    14.1 固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资

    产。

    14.2 各类固定资产的折旧方法

    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月

    起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

    类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 20-50 5-10 1.8-4.75

    机器设备 5-20 5-10 4.5-19

    电子设备、器具及家具 5-10 5-10 9.0-19

    运输设备 5-12 5-10 7.5-19

    其他 3-10 5-10 9.0-31.7

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项

    资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。上海锦江国际旅游股份有限公司

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    14、固定资产 - 续

    14.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，

    则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进

    行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账

    面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    14.4 其他说明

    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则

    计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期

    损益。

    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会

    计估计变更处理。

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

    15、在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程

    在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

    本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，

    则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进

    行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账

    面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    16、无形资产

    16.1 无形资产

    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成

    本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑

    物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用

    权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其

    预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。上海锦江国际旅游股份有限公司

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    16、无形资产 - 续

    16.1 无形资产 - 续

    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处

    理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带

    来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

    16.2 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

    本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资

    产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资

    产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可

    收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

    使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减

    值测试。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    17、长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用

    在预计受益期间分期平均摊销。

    18、收入

    18.1 商品销售收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也

    没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的

    已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

    18.2 提供劳务收入

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。

    劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关的经济利益很

    可能流入企业；(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供

    的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不

    确认收入。

    18.3 利息收入

    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第23 页

    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续

    19、政府补助

    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。

    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计

    量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损

    益。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益

    相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间

    计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入

    当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    20、递延所得税资产/递延所得税负债

    20.1 当期所得税

    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交

    纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年

    度税前会计利润作相应调整后计算得出。

    20.2 递延所得税资产及递延所得税负债

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定

    可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务

    法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏

    损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。

    此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差

    异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

    除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负

    债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企

    业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的 未来不是很可能转回，或者未

    来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上

    述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂

    时性差异产生的递延所得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来

    应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第24 页

    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续

    20、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

    20.2 递延所得税资产及递延所得税负债 - 续

    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿

    相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得

    额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所

    得额时，减记的金额予以转回。

    20.3 所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除确认为股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递

    延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

    20.4 所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得

    税资产及当期所得税负债以抵消后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债

    是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一

    具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和

    负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

    21、经营租赁、融资租赁

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，

    也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    21.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入

    当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    21.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发

    生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小

    的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第25 页

    (二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 - 续

    22、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

    22.1 职工薪酬

    本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

    本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及

    其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，

    如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面

    撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当

    期损益。

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的

    期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福

    利)。

    23、会计政策变更

    会计政策变更的内容和原因

    受影响的报

    表项目名称 影响金额

    依据《企业会计准则解释第3 号》的要求，于2009 年1 月1 日前，本集

    团以成本法核算的长期股权投资，投资收益仅限于所获得的被投资单位

    在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分

    派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，

    冲减长期股权投资的账面价值。

    2009 年1 月1 日后，本集团对采用成本法核算的长期股权投资的会计政

    策详见附注(二)12“长期股权投资”。本集团对该项会计政策变更采用未来

    适用法核算。

    无影响 不适用

    (三) 运用会计政策过程中所做的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

    本集团在运用附注(二)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准

    确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去

    的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，

    其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予

    以确认。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第26 页

    (三) 运用会计政策过程中所做的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

    - 会计估计中采用的关键假设和不确定因素

    资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定

    性主要有：

    固定资产的使用寿命

    如附注(二)14 所述，对固定资产可使用寿命的估计是根据对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限

    的历史经验为基础。本集团至少于每年年度终了对固定资产的预计使用寿命进行复核，2009 年度本集团

    管理层未发现使本公司固定资产预计使用寿命发生重大变化的情况。

    递延所得税资产

    如附注(二)20 所述，如果亏损和暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得

    用来抵扣亏损和暂性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

    (四) 税项

    1、 主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额根据

    相关税收规定计算销售额的17%计算

    17%

    营业税 旅游收入(扣除免税成本) 5%

    城市维护建设税 实际缴纳的增值税和营业税税额 7%

    企业所得税 应纳税所得额 注

    注：本公司及上海国旅国际旅行社有限公司、上海锦江旅游有限公司、上海锦江假日旅行社、上海旅行

    社有限公司、上海华亭海外旅游有限公司、上海国旅广告公司、上海运伦涂布材料有限公司、北京锦江

    国际旅行社有限公司、上海国之旅导游服务有限公司、浙江锦旅国际旅行社有限公司和上海锦江国际绿

    色假期旅游有限公司所得税税率为25%。

    上海国之旅物业管理有限公司、上海国之旅国际货运代理有限公司、江苏锦江华特国际旅行社有限公司、

    南京华特导游服务有限公司、上海海峡交流有限责任公司和上海锦江因私出入境有限公司属于微利企业，

    2009 年适用所得税税率为20%。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第27 页

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、 子公司情况

    (1)通过设立或投资等方式取得的子公司

    人民币元

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务性

    质 注册资本 经营范围

    年末实际出资

    额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%) 是否合并报表少数股东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少

    数股东分担的本年亏损超过少数股

    东在该子公司年初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    上海国旅国际旅行社

    有限公司

    有限责

    任公司

    上海 服务业 人民币

    20,000,000 元

    旅游业务 20,231,700.00 不适用 100 100 是 - - -

    上海国之旅物业管理

    有限公司

    有限责

    任公司

    上海 服务业 人民币

    1,000,000 元

    物业管理及室

    内装潢

    1,129,900.00 不适用 100 100 是 - - -

    上海国之旅国际货运

    代理有限公司

    有限责

    任公司

    上海 服务业 人民币

    5,000,000 元

    货运代理 5,000,000.00 不适用 100 100 是 - - -

    上海国之旅导游服务

    有限公司

    有限责

    任公司

    上海 服务业 人民币

    100,000 元

    导游相关业务 288,960.00 不适用 100 100 是 - - -

    上海国旅广告公司 有限责

    任公司

    上海 服务业 人民币

    600,000 元

    旅游广告业务 600,000.00 不适用 100 100 是 - - -

    上海运伦涂布材料有

    限公司

    有限责

    任公司

    上海 制造业 美金 1,120,000

    元

    涂布生产 6,169,440.00 不适用 51 51 是 2,998,685.46 (16,367.01) -

    江苏锦江华特国际旅

    行社有限公司(注1)

    有限责

    任公司

    南京 服务业 人民币

    5,000,000 元

    旅游业务 2,000,000.00 不适用 40 60 是 3,174,997.62 213,169.54 -

    南京华特导游服务有

    限公司

    有限责

    任公司

    南京 服务业 人民币

    100,000 元

    导游相关业务 105,314.73 不适用 90 90 是 28,050.77 7,306.74 -

    上海锦江国际绿色假

    期旅游有限公司

    有限责

    任公司

    上海 服务业 人民币

    2,000,000 元

    旅游业务 1,400,000.00 不适用 70 70 是 4,572.19 (321,103.28) -

    浙江锦旅国际旅行社

    有限公司

    有限责

    任公司

    杭州 服务业 人民币

    5,000,000 元

    旅游业务 4,525,919.00 不适用 100 100 是 - - -上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第28 页

    (五) 企业合并及合并财务报表 – 续

    1、 子公司情况 – 续

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    人民币元

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务性

    质 注册资本 经营范围

    年末实际出资

    额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%) 是否合并报表少数股东权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少

    数股东分担的本年亏损超过少数股

    东在该子公司年初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    上海锦江旅游有限公

    司

    有限责

    任公司

    上海 服务业 人民币

    24,990,000 元

    旅游业务 15,338,838.00 不适用 100 100 是 - - -

    上海旅行社有限公司

    (注2)

    有限责

    任公司

    上海 服务业 人民币

    2,000,000 元

    旅游业务 1,176,906.10 不适用 58 58 是 1,656,943.12 580,257.82 -

    上海华亭海外旅游有

    限公司

    有限责

    任公司

    上海 服务业 人民币

    10,830,739 元

    旅游业务 13,021,230.81 不适用 100 100 是 - - -

    上海锦江因私出入境

    有限公司

    有限责

    任公司

    上海 服务业 人民币

    1,000,000 元

    因私出入境相

    关业务

    1,057,418.60 不适用 100 100 是 - - -

    上海海峡交流有限责

    任公司

    有限责

    任公司

    上海 服务业 人民币

    500,000 元

    旅游业务 557,952.65 不适用 100 100 是 - - -

    北京锦江国际旅行社

    有限公司

    有限责

    任公司

    北京 服务业 人民币

    4,000,000 元

    旅游业务 2,419,245.70 不适用 80 80 是 658,339.72 (87,377.58) -

    上海锦江假日旅行社 有限责

    任公司

    上海 服务业 人民币

    1,000,000 元

    旅游业务 - 不适用 100 100 是 - - -上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第29 页

    (五) 企业合并及合并财务报表 – 续

    1、 子公司情况 – 续

    注1：本公司直接持有江苏锦江华特国际旅行社有限公司表决权比例未超过50%，但因为公司接受其另

    一持有20%股份股东(自然人孙华来)的委托行使其表决权，公司对江苏锦江华特国际旅行社有限

    公司拥有实际控制权，因此将其纳入合并财务报表的合并范围。

    注2： 2009 年公司从上海旅行社有限公司原其他股东处购买了其持有的3%的上海旅行社有限公司股权，

    公司持有上海旅行社有限公司的股权比例由55%增加到58%。

    (六) 合并财务报表项目注释

    1、 货币资金

    人民币元

    年末数 年初数

    项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金：

    人民币 200,913.83 413,402.55

    美元 6.82 6.8282 46.60

    港币 100.19 0.8805 88.22

    银行存款：

    人民币 328,571,776.20 327,955,564.16

    澳元 287,715.64 6.1294 1,763,524.24 541,076.06 4.7135 2,550,362.01

    美元 840,320.04 6.8282 5,737,873.31 874,952.54 6.8346 5,979,950.63

    欧元 720,344.26 9.7971 7,057,284.79 77,597.76 9.6590 749,516.76

    日元 1,322,257.19 0.0738 97,558.78 9,160,678.00 0.0757 693,463.32

    港币 919,248.26 0.8805 809,398.09 37,114.16 0.8819 32,730.98

    其他货币资金：

    人民币 3,093,573.92 42,916.13

    美元

    港币 882,100.00 0.8819 777,923.99

    合计 347,332,037.98 339,195,830.53

    其他货币资金中包括使用受到限制的旅行社质量保证金人民币3,000,000.00 元(2008 年12 月31 日为零)。

    2、应收股利

    人民币元

    项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 未收回的原因

    相关款项是否

    发生减值

    上海锦江商旅汽车服务有限

    公司

    2,885,509.69 - 2,885,509.69 - 不适用 不适用

    合计 2,885,509.69 - 2,885,509.69 -上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第30 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    3、 应收账款

    (1)应收账款按种类披露：

    人民币元

    年末数 年初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类 金额

    比例

    (%) 金额

    比例

    (%) 金额

    比例

    (%) 金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款 6,085,594.61 12 - - 5,801,660.57 11 - -

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    - - - - - - - -

    其他不重大应收账款 43,737,075.79 88 8,763,940.29 100 46,728,831.08 89 8,537,875.64 100

    合计 49,822,670.40 100 8,763,940.29 100 52,530,491.65 100 8,537,875.64 100

    应收账款种类的说明：

    本集团将金额为人民币500 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。

    应收账款账龄如下：

    人民币元

    年末数 年初数

    账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 40,716,104.05 82 1,017,389.25 39,698,714.80 43,585,906.87 83 957,902.58 42,628,004.29

    1 至2 年 1,885,417.44 4 1,095,783.68 789,633.76 746,990.62 1 316,876.30 430,114.32

    2 至3 年 478,402.03 1 403,687.44 74,714.59 2,012,172.03 4 1,684,282.36 327,889.67

    3 年以上 6,742,746.88 13 6,247,079.92 495,666.96 6,185,422.13 12 5,578,814.40 606,607.73

    合计 49,822,670.40 100 8,763,940.29 41,058,730.11 52,530,491.65 100 8,537,875.64 43,992,616.01

    (2)年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款未计提坏账准备。

    (3)本年未发生报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或转回，

    或在本年收回或转回比例较大的情况。

    (4)本报告期实际核销的应收账款情况

    人民币元

    单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

    是否因关联

    交易产生

    上海汇众汽车制造

    有限公司

    会务款 385.25 欠款时间过长 否

    合计 385.25

    (5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第31 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    3、应收账款 – 续

    (6)应收账款金额前五名单位情况

    人民币元

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    中国国际旅行社总社有

    限公司

    客户 6,085,594.61 2 年以内 12

    西门子(中国)有限公司 客户 2,467,582.18 1 年以内 5

    礼来苏州制药有限公司 客户 2,226,651.16 1 年以内 4

    复旦大学管理学院 客户 2,131,755.93 1 年以内 4

    凌云商务旅游咨询服务

    有限公司

    客户 1,963,112.75 1 年以内 4

    合计 14,874,696.63 29

    (7)应收关联方账款情况

    人民币元

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额

    的比例(%)

    其他锦江国际(集团)有限

    公司的子公司

    同一控股股东131,812.21 0.26

    上海锦江商旅汽车服务股

    份有限公司

    联营21,670.00 0.04

    上海一日旅行社有限公司 联营17,028.00 0.03

    合计 170,510.21 0.33

    (8)应收账款年末余额中包括美元1,294,651.61 元(折算汇率6.8282)。

    4、 其他应收款

    (1)其他应收款按种类披露：

    人民币元

    年末数 年初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类 金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收款 - - - - - - - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    - - - - - - - -

    其他不重大其他应收款 8,219,493.50 100 2,200.00 100 10,711,876.46 100 287,502.00 100

    合计 8,219,493.50 100 2,200.00 100 10,711,876.46 100 287,502.00 100上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第32 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    4、其他应收款 – 续

    (1)其他应收款按种类披露： – 续

    其他应收款种类的说明：

    本集团将金额为人民币100 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。

    其他应收账款账龄如下：

    人民币元

    年末数 年初数

    账龄 金额 比例(%)

    坏账准

    备 账面价值 金额

    比例

    (%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 6,888,544.51 84 - 6,888,544.51 8,131,292.42 76 - 8,131,292.42

    1 至2 年 531,321.31 6 - 531,321.31 810,280.00 7 - 810,280.00

    2 至3 年 90,323.10 1 - 90,323.10 737,115.40 7 287,502.00 449,613.40

    3 年以上 709,304.58 9 2,200.00 707,104.58 1,033,188.64 10 - 1,033,188.64

    合计 8,219,493.50 100 2,200.00 8,217,293.50 10,711,876.46 100 287,502.00 10,424,374.46

    (2)年末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款未计提坏账准备。

    (3)本年未发生重大报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年又全额收回或

    转回，或在本年收回或转回比例较大的情况。

    (4)本报告期无实际核销的其他应收款。

    (5)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

    (6)其他应收款金额前五名单位情况

    人民币元

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    台湾长荣航空股份有限公司上海代表处服务提供商 584,461.61 1 年以内 7

    中华航空股份有限公司 服务提供商 529,920.00 1 年以内 6

    外交部驻外机构供应处南京外汇商品供

    应站

    子公司之少数

    股东

    421,000.00 1 年以内 5

    上海东方航空有限公司 服务提供商 400,000.00 1 年以内 5

    上海世博会运营有限公司 服务提供商 400,000.00 1 年以内 5

    合计 2,335,381.61 28

    (7)应收关联方款项

    人民币元

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 同一控股股东 148,811.00 1.81

    上海浦江游览有限公司 联营 38,622.30 0.47

    合计 187,433.30 2.28

    (8)其他应收款年末余额中包括港币1,114,889.91 元(折算汇率0.8805)。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第33 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    5、 预付款项

    (1)预付款项按账龄列示

    人民币元

    账龄 年末数 年初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 45,852,142.84 100 37,347,588.43 100

    1 至2 年 85,755.60 - - -

    2 至3 年 - - - -

    3 年以上 - - - -

    合计 45,937,898.44 100 37,347,588.43 100

    (2)预付款项金额前五名单位情况

    人民币元

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    上海世博会运营有

    限公司

    服务提供商 13,699,000.00 1 年以内 服务尚未提供

    港龙航空有限公司 服务提供商 2,835,860.30 1 年以内 服务尚未提供

    Club Mediterranee

    Hong Kong Ltd

    服务提供商 1,979,817.69 1 年以内 服务尚未提供

    澳洲PTC 旅行社 服务提供商 1,909,632.88 1 年以内 服务尚未提供

    新西兰航空公司 服务提供商 1,322,309.00 1 年以内 服务尚未提供

    合计 21,746,619.87

    (3)本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

    (4)预付款项的说明：

    人民币元

    类别 年末数 年初数

    单项金额重大的预付账款 13,699,000.00 -

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的预付账款

    - -

    其他不重大的预付账款 32,238,898.44 37,347,588.43

    合计 45,937,898.44 37,347,588.43

    6、 存货

    (1)存货分类

    人民币元

    年末数 年初数

    项目 账面余额跌价准备账面价值账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 2,872,607.61 872,399.50 2,000,208.11 3,152,296.74 872,399.50 2,279,897.24

    库存商品 2,052,524.06 233,766.26 1,818,757.80 847,204.09 233,766.26 613,437.83

    合计 4,925,131.67 1,106,165.76 3,818,965.91 3,999,500.83 1,106,165.76 2,893,335.07上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第34 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    6、存货 – 续

    (2)存货跌价准备

    人民币元

    本年减少

    存货种类 年初账面余额本年计提额

    转回 转销

    年末账面余额

    原材料 872,399.50 - - - 872,399.50

    库存商品 233,766.26 - - - 233,766.26

    合 计 1,106,165.76 - - - 1,106,165.76

    (3)存货跌价准备情况

    项目

    计提存货跌价

    准备的依据

    本年转回存货

    跌价准备的原因

    本年转回金额占该项

    存货年末余额的比例

    原材料 预计可变现净值低

    于存货账面价值

    不适用 不适用

    库存商品 预计可变现净值低

    于存货账面价值

    不适用 不适用

    7、 一年内到期的非流动资产

    人民币元

    项目 年末数 年初数

    持有到期的联营公司投资(上海旅游(香港)有限公司) 4,606,553.28 -

    合 计 4,606,553.28 -

    注：由于上海旅游(香港)有限公司本年度已经进入清算程序，该投资本年度转入一年内到期的非流动资

    产。

    8、 可供出售金融资产

    (1)可供出售金融资产情况

    人民币元

    项目 年末公允价值 年初公允价值

    可供出售债券 - -

    可供出售权益工具(注1) 861,611,266.69 378,730,449.70

    其他(注2) 20,856,851.80 856,851.80

    合计 882,468,118.49 379,587,301.50

    注1：主要可供出售权益工具情况如下：

    人民币元

    被投资公司名称

    股权

    性质

    年初股票

    数量

    年初公允价值

    本年股票

    数量变动

    年末股票

    数量 年末公允价值

    累计计入

    公允价值变动

    (扣除所得税影响)

    交通银行股份有限公司 流通股 31,500,000 149,310,000.00 - 31,500,000 294,525,000.00 191,362,500.00

    上海浦东发展银行股份有限公司 流通股 8,876,865 117,618,461.25 3,550,746 12,427,611 269,554,882.59 197,253,661.94

    上海豫园旅游商城股份有限公司 流通股 10,341,715 102,589,812.80 (5,828) 10,335,887 282,479,764.38 207,105,891.99

    上海锦江国际实业投资股份有限公司 流通股 860,087 6,889,296.87 (41,818) 818,269 12,994,111.72 8,135,011.29

    注2：其他系浦发置业信托产品人民币20,000,000.00 元及高尔夫球场的会员证人民币856,851.80 元。

    本年度不存在将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的情况。

    可供出售金融资产无重大减值。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第35 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    9、对联营企业投资

    人民币元

    被投资单位名称 企业类型 注册地法人代表业务性质注册资本

    本企业

    持股比例(%)

    本企业在被投资单位

    表决权比例(%)

    年末

    资产总额

    年末

    负债总额

    年末

    净资产总额

    本年营业

    收入总额

    本年

    净利润

    联营企业

    上海锦江商旅汽车服务股

    份有限公司

    股份有限公司 上海 戎平涛 汽车租赁70,000,000.00 20 20 237,187,478.76 88,602,388.65148,585,090.11254,376,084.43 19,334,382.79

    上海浦江游览有限公司 有限责任公司 上海 张逸林 旅游 16,513,700.00 20 20 151,446,854.16 87,272,781.06 64,174,073.10 27,616,690.28 688,993.49

    上海东方航空国际旅游运

    输有限公司

    有限责任公司 上海 刘钢 旅游 8,000,000.00 49 49 64,681,296.29 28,431,005.30 36,250,290.99155,232,204.08 2,365,673.26

    上海外航国际旅行社有限

    公司

    有限责任公司 上海 李佩玖 旅游 3,500,000.00 30 30 65,713,040.10 58,702,493.96 7,010,546.14192,966,007.64 790,233.69

    上海一日旅行社有限公司有限责任公司 上海 姚伟荣 旅游 3,500,000.00 22.86 22.86 9,857,916.57 3,974,208.41 5,883,708.16 42,325,114.88 800,073.71

    上海聚星物业管理有限公

    司

    有限责任公司 上海 季昌仪 物业管理

    1,000,000.00

    24.65 24.65 7,815,572.51 4,713,076.47 3,102,496.04 9,419,928.92 1,109,150.37

    上海旅游(香港)有限公司有限责任公司 香港 罗朝庚 旅游 936,400.00 24.50 24.50 39,181,048.71 20,378,790.42 18,802,258.29 6,124,974.87 1,414.38

    联营企业的重要会计政策与公司的会计政策不存在重大差异。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第36 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    10、 长期股权投资

    (1)长期股权投资明细如下：

    人民币元

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成

    本 年初余额 增减变动 年末余额

    在被投资单

    位

    持股比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准

    备

    本年计提

    减值准备

    本年现金红

    利

    上海锦江商旅汽车服务股份有

    限公司

    权益法 20,020,020.00 25,850,141.47 3,866,876.55 29,717,018.02 20.00 20.00 不适用 - -

    上海浦江旅游有限公司 权益法 13,360,284.59 12,884,102.30 (49,287.68) 12,834,814.62 20.00 20.00 不适用 - -

    上海东方航空国际旅游运输有

    限公司

    权益法 3,920,000.00 17,326,858.98 435,783.61 17,762,642.59 49.00 49.00 不适用 - - 723,396.29

    上海外航国际旅行社有限公司 权益法 1,050,000.00 1,878,254.63 224,909.21 2,103,163.84 30.00 30.00 不适用 - -

    上海一日旅行社有限公司 权益法 800,000.00 1,518,259.09 (173,243.40) 1,345,015.69 22.86 22.86 不适用 - - 186,106.64

    上海聚星物业管理有限公司 权益法 246,500.00 494,578.66 270,186.61 764,765.27 24.65 24.65 不适用 - -

    上海旅游(香港)有限公司(注1) 权益法 224,320.00 4,641,424.88 (4,641,424.88) - 24.50 24.50 不适用 - -

    上海锦江国际旅游订房中心有

    限公司(注2)

    权益法 827,970.00 - - - 50.00 50.00 不适用 - -

    合计 40,449,094.59 64,593,620.01 (66,199.98) 64,527,420.03 - - 909,502.93

    注1：由于上海旅游(香港)有限公司本年度已经进入清算程序，该投资已转入一年内到期的非流动资产，详见附注(六)7 及(十)1。

    注2：上海锦江国际旅游订房中心有限公司持续亏损，净资产为负，目前处于停业状态。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第37 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    11、 投资性房地产

    (1)按成本计量的投资性房地产

    人民币元

    项目 年初账面余额本年增加 本年减少 年末账面余额

    一、账面原值合计 222,968,151.19 - - 222,968,151.19

    1.房屋、建筑物 222,968,151.19 - - 222,968,151.19

    2.土地使用权 - - - -

    二、累计折旧和累计摊销合计 45,829,357.64 4,285,130.04 - 50,114,487.68

    1.房屋、建筑物 45,829,357.64 4,285,130.04 - 50,114,487.68

    2.土地使用权 - - - -

    三、投资性房地产账面净值合计 177,138,793.55 172,853,663.51

    1.房屋、建筑物 177,138,793.55 172,853,663.51

    2.土地使用权 - -

    四、投资性房地产减值准备累计金

    额合计

    - -

    1.房屋、建筑物 - -

    2.土地使用权 - -

    五、投资性房地产账面价值合计 177,138,793.55 172,853,663.51

    1.房屋、建筑物 177,138,793.55 172,853,663.51

    2.土地使用权 - -

    本年折旧额为人民币4,285,130.04 元。

    投资性房地产本年减值准备计提额为人民币0 元。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第38 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    12、 固定资产

    (1)固定资产情况

    人民币元

    项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

    一、账面原值合计： 125,230,229.55 3,002,388.77 8,526,118.66 119,706,499.66

    其中：房屋及建筑物 67,575,076.08 1,798,073.00 - 69,373,149.08

    机器设备 24,306,584.42 657,677.69 6,947,844.93 18,016,417.18

    运输设备 29,696,372.49 327,226.00 1,341,518.44 28,682,080.05

    电子设备、器具及家具 3,570,642.56 219,412.08 209,755.29 3,580,299.35

    其他 81,554.00 - 27,000.00 54,554.00

    二、累计折旧合计： 54,080,188.50 5,392,728.70 8,000,660.70 51,472,256.50

    其中：房屋及建筑物 15,578,377.89 1,858,525.90 - 17,436,903.79

    机器设备 17,554,544.04 727,478.30 6,644,381.85 11,637,640.49

    运输设备 18,724,103.74 2,378,679.16 1,241,497.97 19,861,284.93

    电子设备、器具及家具 2,160,777.37 424,589.22 89,130.88 2,496,235.71

    其他 62,385.46 3,456.12 25,650.00 40,191.58

    三、固定资产账面净值合计 71,150,041.05 68,234,243.16

    其中：房屋及建筑物 51,996,698.19 51,936,245.29

    机器设备 6,752,040.38 6,378,776.69

    运输设备 10,972,268.75 8,820,795.12

    电子设备、器具及家具 1,409,865.19 1,084,063.64

    其他 19,168.54 14,362.42

    四、减值准备合计 3,875,550.52 3,867,853.19

    其中：房屋及建筑物 - -

    机器设备 3,622,944.71 3,622,944.71

    运输设备 223,801.55 - 7,697.33 216,104.22

    电子设备、器具及家具 24,940.96 24,940.96

    其他 3,863.30 3,863.30

    五、固定资产账面价值合计 67,274,490.53 64,366,389.97

    其中：房屋及建筑物 51,996,698.19 51,936,245.29

    机器设备 3,129,095.67 2,755,831.98

    运输设备 10,748,467.20 8,604,690.90

    电子设备、器具及家具 1,384,924.23 1,059,122.68

    其他 15,305.24 10,499.12上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第39 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    12、 固定资产 – 续

    (2)未办妥产权证书的固定资产情况

    人民币元

    项目 金额(净额) 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

    北京丰台房产一处 254,567.33 正在办理中 尚无法确定

    固定资产说明：

    (1) 账面原值本年增加中，因购置而增加人民币1,306,535.77 元，因在建工程转入而增加人民币

    1,695,853.00 元；

    (2) 账面原值本年减少中，因处置而减少人民币8,526,118.66 元；

    (3) 累计折旧本年增加中，本年计提人民币5,392,728.70 元；

    (4) 累计折旧本年减少中，因处置而减少人民币8,000,660.70 元。

    13、 在建工程

    (1)在建工程明细如下：

    人民币元

    项目 年末数 年初数

    账面余额 减值准备账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    国旅大厦外墙工程 751,980.00 - 751,980.00

    在线服务系统 2,012,659.30 - 2,012,659.30 640,168.30 - 640,168.30

    信息中心办公室装修工程 45,000.00 - 45,000.00

    国旅大厦中央空调改造 257,500.00 - 257,500.00

    消防龙头工程 100,000.00 - 100,000.00

    呼叫中心装修款 113,485.00 - 113,485.00

    合计 2,528,644.30 - 2,528,644.30 1,392,148.30 - 1,392,148.30上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第40 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    13、在建工程 – 续

    (2)重大在建工程项目变动情况

    人民币元

    项目名称 预算数 年初数 本年增加 转入固定

    资产

    其他减少工程投入占

    预算比例(%)

    工程进度利息资本化

    累计金额

    其中：本年利息

    资本化金额

    本年利息资本

    化率(%)

    资金来源 年末数

    国旅大厦外墙工程 168万 751,980.00 928,133.00 1,680,113.00 - 100 竣工 - - 不适用 自筹 -

    在线服务系统 255万 640,168.30 1,377,841.00 5,350.00 - 80 在建 - - 不适用 自筹 2,012,659.30

    信息中心办公室装修

    工程

    5 万 - 45,000.00 - - 99 在建 - - 不适用 自筹 45,000.00

    国旅大厦中央空调改

    造

    49 万 - 257,500.00 - - 53 在建 - - 不适用 自筹 257,500.00

    消防龙头工程 23万 - 100,000.00 - - 43 在建 - - 不适用 自筹 100,000.00

    呼叫中心装修款 13万 - 123,875.00 10,390.00 - 99 在建 - - 不适用 自筹 113,485.00

    合计 1,392,148.30 2,832,349.00 1,695,853.00 - - - 2,528,644.30上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第41 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    14、 无形资产

    (1)无形资产情况

    人民币元

    项目 年初账面余额本年增加 本年减少 年末账面余额

    一、账面原值合计 2,431,513.00 98,300.00 - 2,529,813.00

    软件 1,891,513.00 98,300.00 - 1,989,813.00

    土地使用权 540,000.00 - - 540,000.00

    二、累计摊销合计 1,980,836.80 352,618.55 - 2,333,455.35

    软件 1,591,586.80 325,618.55 - 1,917,205.35

    土地使用权 389,250.00 27,000.00 - 416,250.00

    三、无形资产账面净值合计 450,676.20 196,357.65

    软件 299,926.20 72,607.65

    土地使用权 150,750.00 123,750.00

    四、减值准备合计 - -

    软件 - -

    土地使用权 - -

    无形资产账面价值合计 450,676.20 196,357.65

    软件 299,926.20 72,607.65

    土地使用权 150,750.00 123,750.00

    无形资产的说明：

    (1) 账面原值本年增加中，因购置而增加人民币98,300.00 元；

    (2) 累计摊销本年增加中，本年计提人民币352,618.55 元。

    15、长期待摊费用

    人民币元

    项目 年初额 本年增加额本年摊销额其他减少额年末额 其他减少的原因

    经营租入房屋装修费 2,807,396.36 1,587,459.00 656,930.79 - 3,737,924.57 不适用

    合计 2,807,396.36 1,587,459.00 656,930.79 - 3,737,924.57

    16、 递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。

    (1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    人民币元

    项目 年末数 年初数

    递延所得税资产：

    应付职工薪酬纳税调整 3,516,636.92 -

    小计 3,516,636.92 -

    递延所得税负债：

    计入其他综合收益的可供出售金融资产公

    允价值变动

    201,285,688.41 80,356,685.53

    小计 201,285,688.41 80,356,685.53上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第42 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    16、递延所得税资产/递延所得税负债 – 续

    (2)未确认递延所得税资产明细

    人民币元

    项目 年末数 年初数

    可抵扣暂时性差异 10,439,066.57 10,855,375.43

    可抵扣亏损 5,951,543.97 9,704,312.84

    合计 16,390,610.54 20,559,688.27

    注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有把可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损

    确认为递延所得税资产。

    (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    人民币元

    年份 年末数 年初数 备注

    2010 171,381.99 171,381.99

    2011 386,078.60 386,078.60

    2012 1,339,625.10 1,339,625.10

    2013 1,880,851.73 7,807,227.15

    2014 2,173,606.55 -

    合计 5,951,543.97 9,704,312.84

    (4)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    人民币元

    项目 暂时性差异金额

    年末数：

    应付职工薪酬纳税调整 14,066,547.67

    小计 14,066,547.67

    计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动 805,142,753.64

    小计 805,142,753.64

    年初数：

    应付职工薪酬纳税调整 -

    小计 -

    计入其他综合收益的可供出售金融资产公允价值变动 321,426,742.11

    小计 321,426,742.11上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第43 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    17、 资产减值准备明细

    人民币元

    本年减少

    项目 年初账面余额本年增加 转回 转销 年末账面余额

    一、坏账准备 8,825,377.64 1,133,561.68 1,192,413.78 385.25 8,766,140.29

    二、存货跌价准备 1,106,165.76 - - - 1,106,165.76

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 3,875,550.52 - - 7,697.33 3,867,853.19

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 13,807,093.92 1,133,561.68 1,192,413.78 8,082.58 13,740,159.24

    18、 其他非流动资产

    人民币元

    项目 年末数 年初数

    质量保证金(注1) 140,000.00 11,400,000.00

    民航保证金(注2) 3,980,000.00 6,635,000.00

    其他(注3) 410,000.00 40,000.00

    合计 4,530,000.00 18,075,000.00

    其他非流动资产的说明：

    注1：质量保证金系本集团根据国家旅游局规定存入上海旅游局的质量保证金，2009 年度利率为

    0.36%(2008：0.6%)。

    注2：民航保证金系本集团支付给民航经济发展中心电脑开票系统BSP 押金以及支付给航空公司的网点

    押金。

    注3：其他系本集团支付给货运行业协会以及上海世博运营公司的保证金。

    19、 应付账款

    (1)应付账款明细如下：

    人民币元

    项目 年末数 年初数

    旅游业应付账款 62,421,073.64 59,149,138.59

    其他 2,556,707.31 3,527,499.83

    合计 64,977,780.95 62,676,638.42上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第44 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    19、应付账款 – 续

    (2)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。应付关联方的款项情况

    如下：

    人民币元

    单位名称 年末数 年初数

    上海东方航空国际旅游运输有限公司 855,187.00 1,037,861.40

    其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 502,597.00 615,525.50

    上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 353,064.00 528,628.20

    上海浦江游览有限公司 72,058.20 201,621.00

    上海一日旅行社有限公司 6,510.00 9,288.00

    合计 1,789,416.20 2,392,924.10

    年末公司无账龄超过1 年的大额应付账款。

    (3)应付账款年末余额中包括美元2,151,410.41 元(折算汇率6.8282)；日元56,998,888.10 元(折算汇率

    0.0738)；欧元14,321.79 元(折算汇率9.7971)。

    20、 预收款项

    (1)预收款项明细如下：

    人民币元

    项目 年末数 年初数

    旅游业预收款项 159,357,425.68 166,638,756.01

    其他 5,222,682.90 9,122,339.27

    合计 164,580,108.58 175,761,095.28

    (2)本报告期预收款项中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。预收关联方款项情况如

    下：

    人民币元

    单位名称 年末数 年初数

    上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司新锦江大酒店 393,540.00 -

    合计 393,540.00 -

    (3)年末无账龄超过1 年的大额预收款项。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第45 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    21、 应付职工薪酬

    人民币元

    项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 18,708,613.68 80,693,277.51 76,975,450.44 22,426,440.75

    二、职工福利费 90,560.11 6,053,269.36 6,053,443.36 90,386.11

    三、社会保险费 560,451.38 23,019,440.22 22,827,766.03 752,125.57

    医疗保险费 143,798.52 6,352,816.00 6,305,327.88 191,286.64

    基本养老保险费 368,523.99 11,542,389.74 11,464,998.15 445,915.58

    年金缴费 - 3,488,864.90 3,436,427.90 52,437.00

    失业保险费 39,179.69 1,123,763.90 1,113,116.77 49,826.82

    工伤保险费 4,024.43 255,562.72 253,264.53 6,322.62

    生育保险费 4,924.75 256,042.96 254,630.80 6,336.91

    四、住房公积金 27,833.00 4,446,738.33 4,453,550.33 21,021.00

    五、辞退福利 - - - -

    六、其他 282,072.54 5,366,198.71 5,370,323.23 277,948.02

    合计 19,669,530.71 119,578,924.13 115,680,533.39 23,567,921.45

    应付工资、奖金、津贴和补贴余额中包含本年度计提的激励基金人民币4,500,000.00 元。

    应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。

    其中，工会经费和职工教育经费金额人民币230,083.27 元，非货币性福利金额人民币0 元，因解除劳动

    关系给予补偿人民币0 元。

    应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：其中激励基金人民币4,500,000.00 元将于2010 年转入激励基

    金专户，剩余部分的70%已于2010 年1-3 月发放，30%将于2010 年4 月发放。

    22、 应交税费

    人民币元

    项目 年末数 年初数

    增值税 51,318.65 13,122.77

    营业税 1,084,423.71 1,273,921.93

    企业所得税 2,946,288.18 1,862,257.03

    个人所得税 181,817.51 126,431.83

    城市维护建设税 73,595.32 86,104.42

    其他 1,119,417.78 119,347.23

    合计 5,456,861.15 3,481,185.21上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第46 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    23、 其他应付款

    (1)其他应付款明细如下：

    人民币元

    项目 年末数 年初数

    出境游押金 23,048,220.74 29,185,007.00

    保险费 1,488,707.70 1,117,580.50

    劳务费 3,291,374.48 5,563,142.62

    代垫款 3,601,279.42 3,722,706.35

    广告费 487,290.72 109,457.37

    其他 14,433,367.46 13,976,685.19

    合计 46,350,240.52 53,674,579.03

    (2)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。关联方款项情况如下：

    人民币元

    单位名称 年末数 年初数

    锦江国际(集团)有限公司 3,390,102.43 3,390,102.43

    其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 1,687,938.82 2,592,741.20

    上海锦江国际HRG 商务旅行有限公司 885,663.66 813,423.69

    汇通百达网络科技(上海)有限公司 544,594.00 544,594.00

    上海一日旅行社有限公司 28,362.90 42,156.58

    合计 6,536,661.81 7,383,017.90

    (3)公司无账龄超过1 年的大额其他应付款。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第47 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    24、 股本

    人民币元

    本年变动

    年初数

    发行新股 送股 公积金转股其他 小计

    年末数

    2009 年度：

    一、有限售条件股份

    1 国家持股 66,556,270.00 66,556,270.00

    2. 国有法人持股

    3. 其他内资持股

    4. 外资持股

    有限售条件股份合计 66,556,270.00 66,556,270.00

    二、无限售条件股份

    1. 人民币普通股

    2. 境内上市外资股 66,000,000.00 66,000,000.00

    3. 境外上市外资股

    4. 其他

    无限售条件股份合计 66,000,000.00 66,000,000.00

    三、股份总数 132,556,270.00 132,556,270.00

    2008 年度：

    一、有限售条件股份

    1 国家持股 66,556,270.00 66,556,270.00

    2. 国有法人持股

    3. 其他内资持股

    4. 外资持股

    有限售条件股份合计 66,556,270.00 66,556,270.00

    二、无限售条件股份

    1. 人民币普通股

    2. 境内上市外资股 66,000,000.00 66,000,000.00

    3. 境外上市外资股

    4. 其他

    无限售条件股份合计 66,000,000.00 66,000,000.00

    三、股份总数 132,556,270.00 132,556,270.00上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第48 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    25、 资本公积

    人民币元

    项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    2009 年度：

    资本溢价 166,391,273.66 - -166,391,273.66

    其中：投资者投入的资本 166,391,273.66 - -166,391,273.66

    其他(如：控股股东捐赠及豁免债务形成的资本公

    积)

    其他综合收益 241,070,056.57 376,325,939.54 13,538,930.89 603,857,065.22

    其他资本公积 33,557,683.87 - - 33,557,683.87

    其中：可转换公司债券拆分的权益部分

    以权益结算的股份支付权益工具公允价值

    政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余

    原制度资本公积转入 33,557,683.87 - - 33,557,683.87

    合计 441,019,014.10 376,325,939.54 13,538,930.89 803,806,022.75

    2008 年度：

    资本溢价 166,391,273.66 - -166,391,273.66

    其中：投资者投入的资本 166,391,273.66 - -166,391,273.66

    其他(如：控股股东捐赠及豁免债务形成的资本公

    积)

    其他综合收益 816,971,578.26 - 575,901,521.69 241,070,056.57

    其他资本公积 33,557,683.87 - - 33,557,683.87

    其中：可转换公司债券拆分的权益部分

    以权益结算的股份支付权益工具公允价值

    政府因公共利益搬迁给予的搬迁补偿款的结余

    原制度资本公积转入 33,557,683.87 - - 33,557,683.87

    合计 1,016,920,535.79 - 575,901,521.69 441,019,014.10

    26、 盈余公积

    人民币元

    项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数

    2009 年度：

    法定盈余公积 91,752,706.38 5,450,785.27 - 97,203,491.65

    任意盈余公积 24,845,963.53 - - 24,845,963.53

    储备基金

    企业发展基金

    其他

    合计 116,598,669.91 5,450,785.27 122,049,455.18

    2008 年度：

    法定盈余公积 88,069,640.55 3,683,065.83 - 91,752,706.38

    任意盈余公积 24,845,963.53 - - 24,845,963.53

    储备基金

    企业发展基金

    其他

    合计 112,915,604.08 3,683,065.83 116,598,669.91上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第49 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    27、 未分配利润

    人民币元

    项目 金额 提取或分配比例

    2009 年度：

    年初未分配利润 53,616,638.33

    加：本年归属于母公司所有者的净利润 38,983,345.33

    减：提取法定盈余公积 5,450,785.27 10%

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 10,604,501.60

    转作股本的普通股股利

    年末未分配利润 76,544,696.79

    2008 年度：

    年初未分配利润 61,781,201.16

    加：本年归属于母公司所有者的净利润 22,029,757.00

    减：提取法定盈余公积 3,683,065.83 10%

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 26,511,254.00

    转作股本的普通股股利

    年末未分配利润 53,616,638.33

    注：

    (1) 提取法定盈余公积

    根据《公司法》及公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%(2008：10%)提取。公司法定盈余公

    积金累计额为公司注册资本50%以上的，可不再提取。本年度提取的法定盈余公积中，包括各子公司

    提取的法定盈余公积1,947,352.86 元(2008：1,903,593.64 元)。

    (2) 本年度股东大会已批准的上年度现金股利

    2009 年度公司按已发行之股份132,556,270 股(每股面值人民币1 元)计算，以每十股向全体股东派发现

    金红利0.8 元。

    (3) 资本负债表日后决议的利润分配情况

    根据董事会的提议，2010 年度公司按已发行之股份132,556,270 股(每股面值人民币1 元)计算，拟以每

    十股向全体股东派发2009 年度现金红利2.0 元。上述股利分配方案尚待股东大会批准。

    (4) 子公司已提取的盈余公积

    截止2009 年12 月31 日，本集团未分配利润余额中未包括子公司已提取的盈余公积。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第50 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    28、 营业收入、营业成本

    (1)营业收入

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    主营业务收入 1,578,562,918.69 1,673,839,679.63

    其他业务收入 21,354,293.47 22,754,096.06

    营业成本 1,427,617,575.69 1,538,753,992.98

    (2)主营业务(分行业)

    人民币元

    本年发生额 上年发生额

    行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    旅游及相关业务 1,553,640,471.90 1,399,896,918.27 1,658,534,188.04 1,516,127,364.87

    一般贸易 24,922,446.79 19,213,391.19 15,305,491.59 14,084,358.43

    合计 1,578,562,918.69 1,419,110,309.46 1,673,839,679.63 1,530,211,723.30

    (3)主营业务(分地区)

    人民币元

    本年发生额 上年发生额

    地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    中国大陆地区 1,315,433,003.18 1,187,914,062.18 1,355,512,817.74 1,245,471,252.26

    除中国大陆外其他地区 263,129,915.51 231,196,247.28 318,326,861.89 284,740,471.04

    合计 1,578,562,918.69 1,419,110,309.46 1,673,839,679.63 1,530,211,723.30

    (4)公司前五名客户的营业收入情况

    人民币元

    客户名称 营业收入 占公司全部营业

    收入的比例(%)

    中国国际旅行社总社有限公司 61,500,283.85 3.84

    Marco Polo Reisen GMBH 13,157,387.31 0.82

    Thomas Cook Group PLC 11,726,066.94 0.73

    Bavaria Fernreisen GMBH 8,323,413.65 0.52

    中国电信上海分公司 7,100,950.00 0.44

    合计 101,808,101.75 6.35

    29、 营业税金及附加

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额 计缴标准

    营业税 8,740,204.48 8,293,315.65 5%

    城市维护建设税 610,400.12 594,944.80 7%

    教育费附加 271,288.08 266,596.12 3%

    房产税

    1,718,807.22 1,820,392.32 应税租金收入的

    12%或计税房产价

    值的1.2%

    合计 11,340,699.90 10,975,248.89上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第51 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    30、 投资收益

    (1)投资收益明细情况

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 5,449,856.23 2,611,368.28

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 9,621,341.90 10,376,339.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益 510,428.74 376,548.40

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益 18,051,907.85 -

    其他

    合计 33,633,534.72 13,364,255.68

    (2)按权益法核算的长期股权投资收益：

    人民币元

    被投资单位 本年发生额 上年发生额

    上海东方航空国际旅游运输有限公司 1,159,179.90 1,380,599.18

    上海外航国际旅行社有限公司 224,909.21 243,322.69

    上海浦江游览有限公司 (49,287.68) (2,194,036.50)

    上海旅游(香港)有限公司 (34,871.60) (159,656.85)

    上海聚星物业管理有限公司 270,186.61 (48,977.50)

    上海一日旅行社有限公司 12,863.24 206,785.15

    上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 3,866,876.55 3,183,332.11

    合计 5,449,856.23 2,611,368.28

    公司的投资收益汇回不存在重大限制。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第52 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    31、 资产减值损失

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    一、坏账损失 (58,852.10) (188,275.22)

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失 - 3,875,550.52

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 (58,852.10) 3,687,275.30

    32、 营业外收入

    (1)营业外收入明细如下：

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    非流动资产处置利得合计 159,227.21 75,564.50

    其中：固定资产处置利得 159,227.21 75,564.50

    政府补助 1,681,489.59 654,800.00

    押金没收收入 784,148.00 778,545.30

    赔款收入 125,573.00 401,509.00

    其他 449,050.00 1,947,967.27

    合计 3,199,487.80 3,858,386.07

    (2)政府补助明细

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额 说明

    静安区财政局奖励 870,000.00 - 促进经济发展奖励

    政府退税 - 504,000.00

    雇佣外劳力补贴 94,945.00 -

    促进再就业奖励 75,640.59 35,200.00

    营业税补贴 140,904.00 115,600.00

    专项补贴 500,000.00 - 重要企业扶持基金

    合计 1,681,489.59 654,800.00上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第53 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    33、 营业外支出

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    非流动资产处置损失合计 394,020.28 79,922.13

    其中：固定资产处置损失 394,020.28 79,922.13

    对外捐赠 5,137.00 14,500.00

    罚没支出 43,033.19 41,760.53

    其他 6,357.18 202,299.77

    合计 448,547.65 338,482.43

    34、 所得税费用

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 10,732,592.70 6,726,639.68

    递延所得税调整 (3,516,636.92) -

    合计 7,215,955.78 6,726,639.68

    所得税费用与会计利润的调节表如下：

    人民币元

    本年发生额 上年发生额

    会计利润/亏损 46,575,187.34 26,513,413.64

    按25%的税率计算的所得税费用(上年度：25%) 11,643,796.84 6,628,353.41

    不可抵扣费用的纳税影响 514,361.66 459,481.23

    免税收入的纳税影响 (3,767,799.53) (3,315,026.82)

    未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 673,143.64 3,213,400.65

    利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 (1,781,408.13) (173,478.64)

    税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - -

    在其他地区的子公司税率不一致的影响 (66,138.70) (86,090.15)

    合计 7,215,955.78 6,726,639.68

    35、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当年净利润为：

    人民币元

    本年发生额 上年发生额

    归属于普通股股东的当年净利润 38,983,345.33 22,029,757.00

    其中：归属于持续经营的净利润 38,983,345.33 22,029,757.00上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第54 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 - 续

    计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：

    人民币元

    本年发生额 上年发生额

    年初发行在外的普通股股数 132,556,270.00 132,556,270.00

    加：本年发行的普通股加权数 - -

    减：本年回购的普通股加权数 - -

    年末发行在外的普通股加权数 132,556,270.00 132,556,270.00

    每股收益

    人民币元

    本年发生额 上年发生额

    按归属于母公司股东的净利润计算：

    基本每股收益 0.29 0.17

    稀释每股收益 不适用 不适用

    按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：

    基本每股收益 0.29 0.17

    稀释每股收益 不适用 不适用

    按归属于母公司股东的终止经营净利润计算：

    基本每股收益 不适用 不适用

    稀释每股收益 不适用 不适用上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第55 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    36、 其他综合收益

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 501,767,919.38 (767,868,695.58)

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 125,441,979.84 (191,967,173.89)

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 13,538,930.89 -

    小计 362,787,008.65 (575,901,521.69)

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有

    的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所

    享有的份额产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整

    小计

    4.外币财务报表折算差额

    减：处置境外经营当期转入损益的净额

    小计

    5.其他

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    合计 362,787,008.65 (575,901,521.69)

    37、 现金流量表项目注释

    (1)收到的其他与经营活动有关的现金

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    营业外收入 3,040,260.59 3,782,821.57

    收回的保证金等 13,037,382.96 2,083,105.23

    利息收入 4,181,007.27 4,792,109.09

    合计 20,258,650.82 10,658,035.89

    (2)支付的其他与经营活动有关的现金

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    营业费用及管理费用中的支付额 30,080,225.43 22,094,396.02

    支付的出境游押金等 7,324,338.51 3,385,899.62

    营业外支出 54,527.37 258,560.30

    银行费用 565,333.01 1,503,610.81

    合计 38,024,424.32 27,242,466.75上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第56 页

    (六) 合并财务报表项目注释 – 续

    38、 现金流量表补充资料

    (1)现金流量表补充资料

    人民币元

    补充资料 本年金额 上年金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 39,359,231.56 19,786,773.96

    加：资产减值准备 (58,852.10) 3,687,275.30

    固定资产折旧 9,677,858.74 11,160,586.37

    无形资产摊销 352,618.55 347,969.89

    长期待摊费用摊销 656,930.79 561,479.64

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”

    号填列)

    234,793.07 4,357.63

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

    财务费用(收益以“－”号填列)

    投资损失(收益以“－”号填列) (33,633,534.72) (13,364,255.68)

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) (3,516,636.92) -

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

    存货的减少(增加以“－”号填列) (925,630.84) (121,629.73)

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 10,257,068.23 28,305,807.26

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) (10,330,116.00) (4,599,438.07)

    其他-受质押现金的减少(增加以“－”号填列) (3,000,000.00) -

    经营活动产生的现金流量净额 9,073,730.36 45,768,926.57

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 344,332,037.98 339,195,830.53

    减：现金的年初余额 339,195,830.53 313,392,957.25

    加：现金等价物的年末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 5,136,207.45 25,802,873.28

    (2)现金和现金等价物的构成

    人民币元

    项目 年末数 年初数

    一、现金 344,332,037.98 339,195,830.53

    其中：库存现金 201,048.65 413,402.55

    可随时用于支付的银行存款 344,037,415.41 337,961,587.86

    可随时用于支付的其他货币资金 93,573.92 820,840.12

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、年末现金及现金等价物余额 344,332,037.98 339,195,830.53

    现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第57 页

    (七) 关联方及关联交易

    1、 本企业的母公司情况

    人民币元

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业

    最终控制方组织机构代码

    锦江国际(集团)

    有限公司

    控股公司 有限责任公司

    (国有独资)

    中国上海俞敏亮 国有资产经营与管理，

    企业投资及管理、饭店

    管理，游乐业、配套服

    务，国内贸易，物业管

    理，自有办公楼，公寓

    租赁，产权经纪及相关

    项目咨询。

    人民币

    200,000 万元

    50.21 50.21 锦江国际(集

    团)有限公司

    13222031-2

    2、本企业的子公司情况

    本企业的子公司情况详见附注(五)1。

    3、本企业的合营和联营企业情况

    本企业的合营和联营企业情况详见附注(六)10。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第58 页

    (七) 关联方及关联交易 – 续

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    上海锦江汽车服务有限公司 同一控股股东 13373676-7

    上海锦佳汽车贸易有限公司 同一控股股东 13382805-5

    上海和平饭店有限公司 同一控股股东 13229106-5

    上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司

    新锦江大酒店

    同一控股股东 78427929-9

    上海锦江国际JTB 会展有限公司 控股公司的合营公司 77370010-5

    上海锦江国际HRG 商务旅行有限公司 控股公司的联营公司 71785180-6

    汇通百达网络科技(上海)有限公司 控股公司子公司的合营公司 78154238-9

    其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 同一控股股东

    公司董事和其他高级管理人员 关键管理人员上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第59 页

    (七) 关联方及关联交易 - 续

    5、关联交易情况

    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    人民币元

    本年发生额 上年发生额

    关联方 关联交易类型关联交易内容

    关联交易定价方式

    及决策程序 金额

    占同类交易

    金额的比例(%) 金额

    占同类交易

    金额的比例(%)

    上海锦江国际JTB 会展有限公司 提供服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 1,243,180.00 0.08 1,255,596.00 0.08

    上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 提供服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 305,150.00 0.02 - -

    上海一日旅行社有限公司 提供服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 650,836.00 0.04 357,058.20 0.02

    其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 提供服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 72,800.00 - 82,000.00 -

    上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 接受服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 5,054,967.80 0.36 6,483,312.53 0.43

    上海东方航空国际旅游运输有限公司 接受服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 2,239,685.60 0.16 5,095,462.81 0.34

    其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 接受服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 3,270,211.48 0.23 4,310,556.91 0.28

    上海聚星物业管理有限公司 接受服务 物业管理费支出 按合同或协议价执行 893,004.72 100.00 809,004.72 100.00

    上海浦江游览有限公司 接受服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 94,350.80 0.01 583,740.80 0.04

    上海锦江汽车服务有限公司 接受服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 234,450.00 0.02 458,162.00 0.03

    上海一日旅行社有限公司 接受服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 46,758.00 - 163,437.00 0.01

    上海和平饭店有限公司 接受服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 - - 15,738.42 -

    上海锦佳汽车贸易有限公司 其他资产交易 汽车购置 按合同或协议价执行 - - 1,732,785.00 100.00

    汇通百达网络科技(上海)有限公司 其他收入 物业管理费收入 按合同或协议价执行 823,599.00 12.90 741,299.00 13.10

    上海锦江国际HRG 商务旅行有限公司 其他收入 物业管理费收入 按合同或协议价执行 651,756.00 10.21 447,756.00 7.91

    上海锦江国际JTB 会展有限公司 其他收入 物业管理费收入 按合同或协议价执行 141,248.00 2.21 119,193.00 2.11上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第60 页

    (七) 关联方及关联交易 - 续

    5、关联交易情况 - 续

    (2)关联租赁情况

    人民币元

    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额租赁起始日 租赁终止日租赁收益(费用) 租赁收益确定依据租赁收益对公司影响

    其他锦江国际(集团)有限公

    司的子公司

    上海锦江国际旅

    游股份有限公司

    及其子公司

    办公场所 不适用2009.1.1 2009.12.31 (3,099,736.84) 协议价格 (3,099,736.84)

    上海锦江国际旅游股份有限

    公司

    汇通百达网络科

    技(上海)有限公

    司

    国旅大厦办公场所19,106,879.50 2009.1.1 2009.12.31 1,688,703.00 协议价格 1,688,703.00

    上海锦江国际旅游股份有限

    公司

    上海锦江国际

    HRG 商务旅行有

    限公司

    国旅大厦办公场所11,065,866.08 2009.1.1 2009.12.31 1,113,972.00 协议价格 1,113,972.00

    上海锦江国际旅游股份有限

    公司

    上海锦江国际

    JTB 会展有限公

    司

    国旅大厦办公场所3,585,199.01 2009.1.1 2009.12.31 387,060.00 协议价格 387,060.00上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第61 页

    (七) 关联方及关联交易 - 续

    5、关联交易情况 - 续

    (3)关键管理人员报酬

    人民币元

    项目名称 本年发生额 上年发生额

    关键管理人员报酬 2,250,000.00 2,032,100.00

    6、关联方应收应付款项

    人民币元

    项目名称 关联方 年末金额 年初金额

    应收账款 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 21,670.00 34,800.00

    应收账款 其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 75,865.80 21,545.00

    应收账款 上海锦江国际HRG 商务旅行有限公司 55,946.41 -

    应收账款 上海一日旅行社有限公司 17,028.00 12,454.80

    应收账款 上海锦江国际JTB 会展有限公司 - 8,460.00

    其他应收款 其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 148,811.00 124,670.20

    其他应收款 上海浦江游览有限公司 38,622.30 24,859.30

    其他应收款 上海一日旅行社有限公司 - 750.00

    应收股利 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 - 2,885,509.69

    预付款项 其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 9,200.00 208,994.00

    应付款项 上海东方航空国际旅游运输有限公司 855,187.00 1,037,861.40

    应付款项 其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 502,597.00 615,525.50

    应付款项 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 353,064.00 528,628.20

    应付款项 上海浦江游览有限公司 72,058.20 201,621.00

    应付款项 上海一日旅行社有限公司 6,510.00 9,288.00

    其他应付款 锦江国际(集团)有限公司 3,390,102.43 3,390,102.43

    其他应付款 其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 1,687,938.82 2,592,741.20

    其他应付款 上海锦江国际HRG 商务旅行有限公司 885,663.66 813,423.69

    其他应付款 汇通百达网络科技(上海)有限公司 544,594.00 544,594.00

    其他应付款 上海一日旅行社有限公司 28,362.90 42,156.58

    预收账款 上海锦江国际酒店(集团)股份有限公司新锦

    江大酒店

    393,540.00 -

    (八) 或有事项

    截至资产负债表日，本集团不存在需要披露的重大或有事项。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第62 页

    (九) 承诺事项

    1、重大承诺事项

    (1)经营租赁承诺

    至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

    人民币千元

    年末数 年初数

    不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：

    资产负债表日后第1 年 2,628 2,394

    资产负债表日后第2 年 257 543

    资产负债表日后第3 年 199 213

    以后年度 2,023 2,302

    合计 5,107 5,452

    (2)其他承诺事项

    截止资产负债表日，本集团不存在需要披露的其他承诺事项。

    (十) 资产负债表日后事项

    1、重要的资产负债表日后事项说明

    人民币元

    项目 内容

    对财务状况和经营成

    果的影响数

    无法估计影响数的

    原因

    子公司处置 本公司参股40%（拥有实际控制权）

    的江苏锦江华特国际旅行社有限公

    司的股权已于报表日后转让。转让工

    作于2010 年1 月完成。

    共计收到股权转让款

    258 万元，产生投资收

    益58 万元。

    不适用

    联营公司清算 本公司参股24.5%的联营公司上海旅

    游(香港)有限公司，已于2009 年4 月

    终止经营进入清算关闭程序。清算工

    作已于2010 年2 月结束。

    共计收回投资款人民

    币662 万元，产生投资

    收益201 万元。

    不适用

    2、资产负债表日后利润分配情况说明

    人民币元

    金额

    拟分配的利润或股利(注) 26,511,254.00

    经审议批准宣告发放的利润或股利 不适用

    注：拟分配的利润或股利情况详见附注(六)27(3)。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第63 页

    (十一) 其他重要事项

    1、以公允价值计量的资产和负债

    人民币元

    项目 年初金额

    本年公允价值

    变动损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本年计提的减

    值 年末金额

    金融资产

    1.以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产(不

    含衍生金融资产)

    2.衍生金融资产

    3.可供出售金融资产 379,587,301.50 603,857,065.22 882,468,118.49

    金融资产小计

    投资性房地产

    生产性生物资产

    其他

    上述合计 379,587,301.50 603,857,065.22 882,468,118.49

    金融负债

    2(1)、财务费用

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    利息支出 - -

    减﹕已资本化的利息费用

    减﹕利息收入 (4,181,007.27) (4,806,328.19)

    汇兑差额 (843,489.10) 279,857.02

    减﹕已资本化的汇兑差额

    其他 1,408,822.11 1,237,972.89

    合计 (3,615,674.26) (3,288,498.28)

    2(2)、分部报告

    本集团于2009 年按《企业会计准则解释第3 号》的规定确定报告分部并披露分部信息，不再执行《企业

    会计准则第35 号—分部报告》关于确定地区分部和业务分部以及按照主要报告形式、次要报告形式披露

    分部信息的规定。

    根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为3 个报告分部，这些

    报告分部是以公司内部管理报告制度为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，

    以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：旅游及相关业

    务、一般贸易业务和房产业务。

    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报

    表时的会计与计量基础保持一致。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第64 页

    (十一) 其他重要事项 - 续

    2(2)、分部报告 - 续

    (1) 分部报告信息

    旅游及相关业务 一般贸易业务 房产业务 分部间相互抵减 合计

    本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年 本年 上年

    营业收入

    对外交易收入 1,553,640,471.90 1,658,534,188.04 24,922,446.79 15,305,491.59 21,354,293.47 22,754,096.06 - - 1,599,917,212.16 1,696,593,775.69

    分部间交易收入 112,762.00 115,828.34 - - 1,621,535.28 1,277,135.28 (1,734,297.28) (1,392,963.62) - -

    分部营业收入合计 1,553,753,233.90 1,658,650,016.38 24,922,446.79 15,305,491.59 22,975,828.75 24,031,231.34 (1,734,297.28) (1,392,963.62) 1,599,917,212.16 1,696,593,775.69

    营业成本 1,399,901,268.27 1,516,127,364.87 19,213,391.19 14,084,358.43 8,837,266.23 8,542,269.68 (334,350.00) 1,427,617,575.69 1,538,753,992.98

    分部营业利润(亏损) 153,851,965.63 142,522,651.51 5,709,055.60 1,221,133.16 14,138,562.52 15,488,961.66 (1,399,947.28) (1,392,963.62) 172,299,636.47 157,839,782.71

    营业税金及附加 11,340,699.90 10,975,248.89

    销售费用 94,591,013.90 83,693,463.52

    管理费用 59,851,736.56 53,143,038.96

    财务费用 (3,615,674.26) (3,288,498.28)

    资产减值损失 (58,852.10) 3,687,275.30

    公允价值变动损益 - -

    投资收益 33,633,534.72 13,364,255.68

    营业利润 43,824,247.19 22,993,510.00

    营业外收入 3,199,487.80 3,858,386.07

    营业外支出 448,547.65 338,482.43

    利润总额 46,575,187.34 26,513,413.64

    所得税 7,215,955.78 6,726,639.68

    净利润 39,359,231.56 19,786,773.96上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第65 页

    (十一) 其他重要事项 - 续

    2(2)、分部报告 - 续

    (2)按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    来源于本国的对外交易收入 1,336,787,296.65 1,378,266,913.80

    来源于其他国家的对外交易收入 263,129,915.51 318,326,861.89

    小计 1,599,917,212.16 1,696,593,775.69

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    位于本国的非流动资产 1,198,725,155.44 711,319,426.45

    位于其他国家的非流动资产 - -

    小计 1,198,725,155.44 711,319,426.45

    (3)对主要客户的依赖程度

    不存在占收入10%以上的主要客户。

    分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。

    2(3)、金融工具及风险管理

    本集团的主要金融工具包括现金、可供出售金融资产、应收账款、应付账款等， 各项金融工具的详细情

    况说明见附注二。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下

    所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

    1. 风险管理目标和政策

    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响

    降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的

    基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可

    靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

    1.1 市场风险

    1.1.1 外汇风险

    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、欧元、日元、澳元和港币有

    关，本集团的主要业务活动以人民币计价结算。于2009 年12 月31 日，外币资产和负债详见附注(六)、

    1，3，4 和19。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

    本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。

    1.1.2 其他价格风险

    本集团持有的分类为可供出售金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证

    券市场变动的风险。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第66 页

    (十一) 其他重要事项 - 续

    2(3)、金融工具及风险管理 - 续

    1. 风险管理目标和政策 - 续

    1.2 信用风险

    本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

    由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。

    1.3 流动风险

    管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营

    需要，并降低现金流量波动的影响。

    2. 公允价值

    金融资产的公允价值按照下述方法确定：

    具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行出

    价及现行要价确定。

    本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债

    的公允价值。

    3. 敏感性分析

    本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。

    由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金

    额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

    3.1 外汇风险

    在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税前影响如下：

    人民币元

    本年度 上年度

    项目 汇率变动 对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响 对股东权益的影响

    所有外币 对人民币升值10% 625,151.02 625,151.02 1,110.225.48 1,110.225.48

    所有外币 对人民币贬值10% (625,151.02) (625,151.02) (1,110.225.48) (1,110.225.48)

    3.2 其他价格风险

    本集团因持有以公允价值计量的可供出售金融资产而面临价格风险。在其他变量不变的情况下，根据其

    公允价值可能发生的合理变动，所有可供出售权益工具公允价值如下跌(上涨)10%对权益税前的影响为减

    少(增加)权益人民币88,246,811.85 元。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第67 页

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    (1)应收账款按种类披露：

    人民币元

    年末数 年初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类 金额

    比例

    (%) 金额

    比例

    (%) 金额

    比例

    (%) 金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款 - - - - - - - -

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    - - - - - - - -

    其他不重大应收账款 3,964,036.48 100 1,093,561.15 100 6,018,518.33 100 1,093,946.40 100

    合计 3,964,036.48 -- 1,093,561.15 100 6,018,518.33 100 1,093,946.40 100

    应收账款种类的说明：

    本公司将金额为人民币500 万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收账款。

    应收账款账龄如下：

    人民币元

    年末数 年初数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 2,930,340.31 74 113,564.98 2,816,775.33 5,051,591.16 84 279,332.69 4,772,258.47

    1 至2 年 89,779.00 2 36,079.00 53,700.00 82,887.00 1 26,922.25 55,964.75

    2 至3 年 82,887.00 2 82,887.00 - 535,566.77 9 462,711.46 72,855.31

    3 年以上 861,030.17 22 861,030.17 - 348,473.40 6 324,980.00 23,493.40

    合计 3,964,036.48 100 1,093,561.15 2,870,475.33 6,018,518.33 100 1,093,946.40 4,924,571.93

    (2)本报告期实际核销的应收账款情况

    人民币元

    单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因

    是否因关联

    交易产生

    上海汇众汽车制造

    有限公司

    会务款 385.25 欠款时间过长 否

    合计 385.25

    (3)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。

    (4)应收账款金额前五名单位情况

    人民币元

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    上海贝尔阿尔卡特股份

    有限公司

    客户 1,501,532.00 1 年以内 38

    上海国旅国际旅行社有

    限公司

    客户 451,520.00 1 年以内 11

    乐帮天诚快递服务社 客户 430,524.06 3 年以上 11

    上海锦江旅游有限公司 客户 366,211.00 1 年以内 9

    鸿安航空服务有限公司 客户 311,704.00 3 年以上 8

    合计 3,061,491.06 77上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第68 页

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    1、应收账款 - 续

    (5)应收关联方账款情况

    人民币元

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额

    的比例(%)

    上海国旅国际旅行社有限

    公司

    子公司452,291.10 11

    上海锦江旅游有限公司 子公司348,934.58 9

    上海旅行社有限公司 子公司83,842.49 2

    上海一日旅行社有限公司 联营17,028.00 -

    合计 902,096.17 22

    2、其他应收款

    (1)其他应收款按种类披露：

    人民币元

    年末数 年初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类 金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%)

    单项金额重大的其他应收款 - - - - - - - -

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    - - - - - - - -

    其他不重大其他应收款 2,071,881.29 100 2,200.00 100 3,035,108.90 100 2,200.00 100

    合计 2,071,881.29 100 2,200.00 100 3,035,108.90 100 2,200.00 100

    其他应收款种类的说明：

    本公司将金额为人民币100 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的其他应收款。

    他应收账款账龄如下：

    人民币元

    年末数 年初数

    账龄 金额 比例(%)

    坏账准

    备 账面价值 金额

    比例

    (%)

    坏账准

    备 账面价值

    1 年以内 1,573,263.65 76 - 1,573,263.65 2,619,050.26 86 - 2,619,050.26

    1 至2 年 236,341.00 11 - 236,341.00 7,000.00 1 - 7,000.00

    2 至3 年 7,000.00 1 - 7,000.00 64,770.00 2 2,200.00 62,570.00

    3 年以上 255,276.64 12 2,200.00 253,076.64 344,288.64 11 - 344,288.64

    合计 2,071,881.29 100 2,200.00 2,069,681.29 3,035,108.90 100 2,200.00 3,032,908.90

    (2)本报告期无实际核销的其他应收款。

    (3)本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第69 页

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    2、其他应收款 - 续

    (4)应收关联方款项

    人民币元

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    上海国旅广告公司 子公司159,896.84 8

    合计 159,896.84 8

    3、对合营企业投资和联营企业投资

    详情参见附注(六)9。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第70 页

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    4、长期股权投资

    (1)长期股权投资明细如下：

    人民币元

    被投资单位

    核算方

    法 初始投资成本 年初余额 增减变动 年末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资单

    位持股比例

    与表决权比

    例不一致的

    说明 减值准备

    本年计提

    减值准备 本年现金红利

    联营公司：

    上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 权益法 20,020,020.00 25,850,141.47 3,866,876.55 29,717,018.02 20.00 20.00 不适用 - - -

    上海浦江旅游有限公司 权益法 13,360,284.59 12,884,102.30 (49,287.68) 12,834,814.62 20.00 20.00 不适用 - - -

    上海东方航空国际旅游运输有限公司 权益法 3,920,000.00 17,326,858.98 435,783.61 17,762,642.59 49.00 49.00 不适用 - - 723,396.29

    上海外航国际旅行社有限公司 权益法 1,050,000.00 1,878,254.63 224,909.21 2,103,163.84 30.00 30.00 不适用 - - -

    上海一日旅行社有限公司 权益法 800,000.00 1,518,259.09 (173,243.40) 1,345,015.69 22.86 22.86 不适用 - - 186,106.64

    上海聚星物业管理有限公司 权益法 246,500.00 494,578.66 270,186.61 764,765.27 24.65 24.65 不适用 - - -

    上海旅游(香港)有限公司 权益法 224,320.00 4,641,424.88 (4,641,424.88) - 24.50 24.50 不适用 - - -

    小计 39,621,124.59 64,593,620.01 (66,199.98) 64,527,420.03 909,502.93

    子公司：

    上海国旅国际旅行社有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 100.00 100.00 不适用 - - 7,085,337.76

    上海锦江旅游有限公司 成本法 13,379,802.00 13,379,802.00 13,379,802.00 100.00 100.00 不适用 - - 6,461,807.15

    上海华亭海外旅游有限公司 成本法 11,719,107.73 11,719,107.73 11,719,107.73 100.00 100.00 不适用 - - 437,628.72

    上海运伦涂布材料有限公司 成本法 6,169,440.00 6,169,440.00 6,169,440.00 51.00 51.00 不适用 3,031,324.17 - -

    上海国之旅国际货运代理有限公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100.00 100.00 不适用 - - 226,088.24

    浙江锦旅国际旅行社有限公司 成本法 3,995,919.00 3,995,919.00 3,995,919.00 100.00 100.00 不适用 2,349,074.15 1,159,590.53 -

    北京锦江国际旅行社有限公司 成本法 2,419,245.70 2,419,245.70 2,419,245.70 80.00 80.00 不适用 - - -

    江苏锦江华特国际旅行社有限公司(注1) 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 40.00 60.00 注(1) - - -

    上海锦江国际绿色假期旅游有限公司 成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 70.00 70.00 不适用 - - -

    上海锦江因私出入境有限公司 成本法 1,340,698.25 908,452.14 908,452.14 100.00 100.00 不适用 - - 36,151.02

    上海旅行社有限公司(注2) 成本法 1,061,700.00 1,061,700.00 76,906.10 1,138,606.10 56.00 56.00 不适用 - - 645,730.14

    上海国之旅物业管理有限公司 成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00 100.00 100.00 不适用 - - 1,177.25

    上海国旅广告公司 成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100.00 100.00 不适用 - - 283,807.35

    上海海峡交流有限公司 成本法 507,673.23 501,544.51 501,544.51 100.00 100.00 不适用 - - 96,528.66

    上海国之旅导游服务有限公司 成本法 256,960.00 256,960.00 256,960.00 100.00 100.00 不适用 - - 136,709.89

    小计 68,250,545.91 67,812,171.08 76,906.10 67,889,077.18 5,380,398.32 1,159,590.53 15,410,966.18

    合计 107,871,670.50 132,405,791.09 10,706.12 132,416,497.21 5,380,398.32 1,159,590.53 16,320,469.11

    注1：公司持有该公司40%的权益，同时公司接受其另一持有20%股份股东(自然人孙华来)的委托行使其表决权。

    注2：2009 年公司从上海旅行社有限公司原其他股东处购买了其持有的3%的上海旅行社有限公司股权，公司持有上海旅行社有限公司的股权比例由53%增加

    到56%。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第71 页

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    5、营业收入、营业成本

    (1)营业收入

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    主营业务收入 357,529,676.17 377,103,490.02

    其他业务收入 16,593,100.38 17,094,217.48

    营业成本 350,643,954.07 365,687,706.32

    (2)主营业务(分行业)

    人民币元

    本年发生额 上年发生额

    行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    旅游及相关业务 357,529,676.17 344,133,375.93 377,103,490.02 359,606,855.13

    合计 357,529,676.17 344,133,375.93 377,103,490.02 359,606,855.13

    (3)主营业务(分地区)

    人民币元

    本年发生额 上年发生额

    地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    中国大陆 357,529,676.17 344,133,375.93 377,103,490.02 359,606,855.13

    合计 357,529,676.17 344,133,375.93 377,103,490.02 359,606,855.13

    (4)公司前五名客户的营业收入情况

    人民币元

    客户名称 营业收入 占公司全部营业

    收入的比例(%)

    中国电信上海分公司 7,100,950.00 1.9

    上海贝尔阿尔卡特股份有限公司 5,149,975.08 1.4

    汇通百达网络科技(上海)有限公司 1,688,703.00 0.4

    东方集团股份有限公司 1,216,399.80 0.3

    浦东国际机场西区公共货运站有限公司 954,520.00 0.3

    合计 16,110,547.88 4.3上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第72 页

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    6、投资收益

    (1)投资收益明细情况

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 15,410,966.18 14,450,811.20

    权益法核算的长期股权投资收益 5,449,856.23 2,611,368.28

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 9,564,040.40 10,283,209.80

    处置交易性金融资产取得的投资收益 366,039.97 229,337.28

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益 17,697,791.66 -

    其他 236,030.55 241,980.90

    合计 48,724,724.99 27,816,707.46

    (2)按成本法核算的长期股权投资收益：

    人民币元

    被投资单位 本年发生额 上年发生额

    本年比上年增减

    变动的原因

    上海国旅国际旅行社有限公司 7,085,337.76 11,848,076.52

    上海锦江旅游有限公司 6,461,807.15 -

    上海华亭海外旅游公司 437,628.72 788,073.45

    上海旅行社有限公司 645,730.14 695,171.42

    上海国旅广告公司 283,807.35 286,008.56

    上海国之旅物业管理有限公司 1,177.25 26,507.40

    上海国之旅导游服务有限公司 136,709.89 217,899.71

    上海国之旅国际货运代理有限公司 226,088.24 364,338.66

    上海海峡交流有限责任公司 96,528.66 173,749.23

    上海锦江因私出入境有限公司 36,151.02 50,986.25

    合计 15,410,966.18 14,450,811.20

    (3)按权益法核算的长期股权投资收益：

    详情请参见附注(六)30。

    公司的投资收益汇回不存在重大限制。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第73 页

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    7、现金流量表项目注释

    (1)收到的其他与经营活动有关的现金

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    营业外收入 3,550.00 719,975.04

    代垫款等 4,398,227.61 7,624,776.46

    利息收入 1,998,175.74 2,032,588.71

    合计 6,399,953.35 10,377,340.21

    (2)支付的其他与经营活动有关的现金

    人民币元

    项目 本年发生额 上年发生额

    营业费用及管理费用中的支付额 7,638,098.51 7,220,100.52

    归还代垫款等 17,121,294.97 -

    营业外支出 7,500.00 212,929.77

    银行费用 263,108.30 48,894.41

    合计 25,030,001.78 7,481,924.70上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第74 页

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    8、现金流量表补充资料

    (1)现金流量表补充资料

    人民币元

    补充资料 本年金额 上年金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 35,034,324.10 17,794,721.90

    加：资产减值准备 1,159,590.53 3,025,545.17

    固定资产折旧 8,402,047.74 8,805,749.01

    无形资产摊销 204,792.95 182,298.23

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”

    号填列)

    239,875.58 (21,488.28)

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

    财务费用(收益以“－”号填列)

    投资损失(收益以“－”号填列) (48,724,724.99) (27,816,707.46)

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) (2,328,135.88) -

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

    存货的减少(增加以“－”号填列) (13,164.00) 7,107.00

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) (6,400,353.57) 10,748,552.66

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) (4,264,372.53) 30,958,042.86

    其他-受质押现金的减少(增加以“－”号填列) (600,000.00) -

    经营活动产生的现金流量净额 (17,290,120.07) 43,683,821.09

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末余额 143,067,297.34 145,984,632.76

    减：现金的年初余额 145,984,632.76 105,110,372.70

    加：现金等价物的年末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 (2,917,335.42) 40,874,260.06

    (2)现金和现金等价物的构成

    人民币元

    项目 年末数 年初数

    一、现金 143,067,297.34 145,984,632.76

    其中：库存现金 10,173.18 22,139.39

    可随时用于支付的银行存款 142,998,960.35 145,962,493.37

    可随时用于支付的其他货币资金 58,163.81 -

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、年末现金及现金等价物余额 143,067,297.34 145,984,632.76

    现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

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    9、关联交易情况

    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    人民币元

    本年发生额 上年发生额

    关联方 关联交易类型关联交易内容

    关联交易定价方式

    及决策程序 金额

    占同类交易

    金额的比例(%) 金额

    占同类交易

    金额的比例(%)

    上海国旅国际旅行社有限公司 提供服务 旅游及相关服务 按合同或协议价执行 3,892,882.70 1.09 5,559,076.40 1.47

    上海锦江旅游有限公司 提供服务 旅游及相关服务 按合同或协议价执行 3,302,495.40 0.92 3,499,608.00 0.93

    上海锦江国际JTB 会展有限公司 提供服务 旅游及相关服务 按合同或协议价执行 1,243,180.00 0.35 1,255,596.00 0.33

    上海一日旅行社有限公司 提供服务 旅游及相关服务 按合同或协议价执行 650,336.00 0.18 353,228.20 0.09

    上海旅行社有限公司 提供服务 旅游及相关服务 按合同或协议价执行 1,171,055.09 0.33 350,803.39 0.09

    上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 提供服务 旅游及相关服务 按合同或协议价执行 305,150.00 0.09 - -

    上海锦江旅游有限公司 接受服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 135,219,711.78 39.29 115,122,202.20 32.01

    上海国旅国际旅行社有限公司 接受服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 83,543,487.90 24.28 98,509,729.70 27.39

    上海旅行社有限公司 接受服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 92,224,852.98 26.80 91,383,719.66 25.41

    上海聚星物业管理有限公司 接受服务 物业管理费支出 按合同或协议价执行 893,004.72 73.02 809,004.72 100.00

    上海国之旅物业管理有限公司 接受服务 物业管理费支出 按合同或协议价执行 330,000.00 26.98 - -

    其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 接受服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 - - 488,865.00 0.14

    上海华亭海外旅游有限公司 接受服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 - - 322,739.00 0.09

    上海一日旅行社有限公司 接受服务 旅游相关服务 按合同或协议价执行 1,343.00 - 128,003.00 0.04

    上海锦佳汽车贸易有限公司 其他资产交易 购置汽车 按合同或协议价执行 - - 1,732,785.00 100

    上海国之旅导游服务有限公司 接受服务 导游服务费 按合同或协议价执行 - - 147,945.35 0.04

    上海锦江国际绿色假期旅游有限公司 其他收入 委托贷款利息收入按合同或协议价执行 236,030.55 100.00 241,980.90 100.00上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第76 页

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    9、关联交易情况 - 续

    (2)关联租赁情况

    人民币元

    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额租赁起始日 租赁终止日租赁收益(费用) 租赁收益确定依据租赁收益对公司影响

    其他锦江国际(集团)有限公

    司的子公司

    上海锦江国际旅

    游股份有限公司

    办公场所 不适用2009.1.1 2009.12.31 (884,678.88) 协议价格 (884,678.88)

    上海锦江国际旅游股份有限

    公司

    汇通百达网络科

    技(上海)有限公

    司

    国旅大厦办公场所19,106,879.50 2009.1.1 2009.12.31 1,688,703.00 协议价格 1,688,703.00

    上海锦江国际旅游股份有限

    公司

    上海锦江国际

    HRG 商务旅行有

    限公司

    国旅大厦办公场所11,065,866.08 2009.1.1 2009.12.31 1,113,972.00 协议价格 1,113,972.00

    上海锦江国际旅游股份有限

    公司

    上海锦江国际

    JTB 会展有限公

    司

    国旅大厦办公场所3,585,199.01 2009.1.1 2009.12.31 387,060.00 协议价格 387,060.00

    上海锦江国际旅游股份有限

    公司

    上海国旅国际旅

    行社有限公司

    国旅大厦办公场所20,034,763.69 2009.1.1 2009.12.31 1,277,135.28 协议价格 1,277,135.28上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第77 页

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    9、关联交易情况 - 续

    (3)关联方资金拆借

    本年度：

    人民币元

    关联方 拆借金额 起始日 到期日 本年末余额 说明

    拆入

    拆出

    上海锦江国际

    绿色假期旅游

    有限公司

    4,000,000.00 2009/10/26 2012/10/26 4,000,000.00 年利率5.4%

    上年度：

    人民币元

    关联方 拆借金额 起始日 到期日 上年末余额 说明

    拆入

    拆出

    上海锦江国际

    绿色假期旅游

    有限公司

    4,000,000.00 2006/10/27 2009/10/26 4,000,000.00 年利率6.3%上海锦江国际旅游股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年12 月31 日止年度

    第78 页

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

    9、关联交易情况 - 续

    (4)关联方应收应付款项

    人民币元

    项目名称 关联方 年末金额 年初金额

    应收账款 上海国旅国际旅行社有限公司 452,291.10 2,071,571.28

    应收账款 上海锦江旅游有限公司 348,934.58 881,128.02

    应收账款 上海旅行社有限公司 83,842.49 -

    应收账款 上海一日旅行社有限公司 17,028.00 12,454.80

    其他应收款 上海国旅广告公司 159,896.84 541,960.26

    其他应收款 北京锦江国际旅行社有限公司 - 1,000,000.00

    其他应收款 上海一日旅行社有限公司 - 750.00

    应收股利 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 - 2,885,509.69

    预付款项 其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 - 120,600.00

    预付款项 上海锦江旅游有限公司 - 5,380.00

    应付款项 上海锦江旅游有限公司 6,483,149.91 5,777,830.53

    应付款项 上海旅行社有限公司 4,759,486.79 3,380,958.72

    应付款项 上海国旅国际旅行社有限公司 1,964,943.18 1,461,593.40

    应付款项 其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 - 161,770.00

    应付款项 上海锦江商旅汽车服务股份有限公司 - 6,535.00

    其他应付款 上海国旅国际旅行社有限公司 16,953,676.71 22,488,822.71

    其他应付款 上海华亭海外旅游公司 14,000,000.00 3,400,000.00

    其他应付款 上海国之旅国际货运代理有限公司 1,200,000.00 1,500,000.00

    其他应付款 其他锦江国际(集团)有限公司的子公司 858,938.82 2,567,741.20

    其他应付款 上海锦江国际HRG 商务旅行有限公司 813,423.69 813,423.69

    其他应付款 上海国之旅物业管理有限公司 330,000.00 -

    其他应付款 上海锦江旅游有限公司 3,079.96 16,361,238.41

    其他应付款 上海一日旅行社有限公司 - 42,156.58

    其他应付款 上海旅行社有限公司 - 18,000.00

    预收账款 上海锦江旅游有限公司 10,615,000.00 -

    预收账款 上海旅行社有限公司 2,109,000.00 -

    预收账款 上海国旅国际旅行社有限公司 588,800.00 -

    (十三) 财务报表之批准

    本公司的公司及合并财务报表于2010 年4 月6 日已经本公司董事会批准。上海锦江国际旅游股份有限公司

    2009 年度

    补充资料

    1、非经常性损益明细表

    人民币元

    项目 金额 说明

    非流动资产处置损益 (234,793.07)

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补

    助除外) 1,681,489.59

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债

    产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产

    取得的投资收益 18,562,336.59

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,304,243.63

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

    所得税影响额 (5,321,931.87)

    少数股东权益影响额(税后) (119,574.08)

    合计 15,871,770.79上海锦江国际旅游股份有限公司

    2009 年度

    补充资料

    2、净资产收益率及每股收益

    本净资产收益率和每股收益计算表是中国会计股份有限公司(以下简称“中国会计公司”)按照中国证券监督管理

    委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第09 号 - 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010

    年修订)的有关规定而编制的。

    每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利

    润

    4.14 0.29 不适用

    扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润

    2.46 0.17 不适用

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    人民币元

    报表项目 2009 年度 2008 年度 变动幅度差异原因

    1 存货 3,818,965.91 2,893,335.07 32.0% 本年新增世博会门票。

    2

    可供出售金融资产 882,468,118.49 379,587,301.50 132.5%

    本年股票的公允价值上升及新购入

    浦发置业信托产品。

    3 在建工程 2,528,644.30 1,392,148.30 81.6% 本年新增在线服务系统工程。

    4 长期待摊费用 3,737,924.57 2,807,396.36 33.1% 本年新增租入固定资产装修费摊销。

    5 其他非流动资产 4,530,000.00 18,075,000.00 -74.9% 本年退还旅游保证金。

    6 应交税费 5,456,861.15 3,481,185.21 56.8% 本年应交所得税增加。

    7 递延所得税负债 201,285,688.41 80,356,685.53 150.5% 本年股票的公允价值上升。

    8 资本公积 803,806,022.75 441,019,014.10 82.3% 本年其他综合收益增加。

    9 营业收入 1,599,917,212.16 1,696,593,775.69 -5.7% 金融危机导致市场需求下降。

    10 营业成本 1,427,617,575.69 1,538,753,992.98 -7.2% 本年旅游收入下降。

    11

    销售费用 94,591,013.90 83,693,463.52 13.0%

    本年人工费用、租赁费以及广告费用

    用增加。

    12 管理费用 59,851,736.56 53,143,038.96 12.6% 本年人工费用以及劳务费用增加。

    13 投资收益 33,633,534.72 13,364,255.68 151.7% 本年处置部分可供出售金融资产。

    14 营业外支出 448,547.65 338,482.43 32.5% 本年固定资产处置损失增加。