2016 年半年度报告
公司代码：900935 公司简称：阳晨Ｂ股
上海阳晨投资股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李建勇、主管会计工作负责人刘正奇及会计机构负责人（会计主管人员）高焱声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
无
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 17
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 17
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 18
第十节 财务报告........................................................................................................................... 19
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................... 91
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
“公司”或“本公司” 指 上海阳晨投资股份有限公司
“城投集团” 指 上海城投（集团）有限公司
“竹园公司” 指 上海友联竹园第一污水处理投资发展有限公司
“阳晨排水公司” 指 上海阳晨排水运营有限公司
“温江阳晨公司” 指 成都温江区阳晨水质净化有限公司
“温江新阳晨公司” 指 成都市温江区新阳晨污水处理有限公司
“阳晨三厂” 指 上海龙华污水处理厂、上海长桥污水处理厂、上海闵行污水处理厂
“阳龙公司” 指 上海阳龙投资咨询有限公司
“排水公司” 指 上海市城市排水有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海阳晨投资股份有限公司
公司的中文简称 阳晨B股
公司的外文名称 Shanghai Youngsun Investment Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 SYSI
公司的法定代表人 李建勇
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 仲辉 陈治国
联系地址 上海市吴淞路130号城投控股大厦16楼 上海市吴淞路130号城投控股大厦16楼
电话 021-63901001 021-63901800
传真 021-63901001 021-63901007
电子信箱
三、 基本情况变更简基本情况变更简介
公司注册地址 上海市桂箐路2号
公司注册地址的邮政编码 200233
公司办公地址 上海市吴淞路130号城投控股大厦16楼
公司办公地址的邮政编码 200080
公司网址 无
电子信箱 young_sun_inv@hotmail.com
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、香港《大公报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市吴淞路130号城投控股大厦16楼
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
B股 上海证券交易所 阳晨B股 900935 金泰B股
六、 公司报告期内注册变更情况
无
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 193,073,479.22 220,696,282.65 -12.52%
归属于上市公司股东的净利润 19,082,820.60 13,660,324.72 39.70%
归属于上市公司股东的扣除非 11,483,628.37 16,605,678.71 -30.85%
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 93,134,998.68 88,816,642.28 4.86%
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 646,252,274.66 627,169,454.06 3.04%
总资产 1,784,594,096.18 1,812,595,256.30 -1.54%
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.078 0.056 39.29%
稀释每股收益（元／股） 0.078 0.056 39.29%
扣除非经常性损益后的基本每股 0.047 0.068 -30.88%
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.00% 2.26% 0.74%
扣除非经常性损益后的加权平均 1.80% 2.74% -0.94%
净资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
无
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二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -11,528.75
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 19,485,210.76 收到的增值税退税
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
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易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -1,956,175.50
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 -7,376,255.77
所得税影响额 -2,542,058.51
合计 7,599,192.23
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年上半年，公司已经逐步成为一个战略明晰、管理规范、机构精简、运营高效、业绩稳
定、公开透明的市场化、专业化的上市公司，为下一步发展做好了充分准备。
1、公司经营业绩情况
2016 年上半年，公司共计实现营业收入 19,307.35 万元，较上年同期下降 12.52%；实现归属
于母公司所有者的净利润 1,908.28 万元，较上年同期增长 39.7％；基本每股收益为 0.078 元，
比上年同期增加 39.29%；归属于上市公司股东的每股净资产为 2.64 元，比上年末增长 3.13%；归
属于上市公司股东的所有者权益 64,625.23 万元，比上年末增长 3.04%；资产总额 178,459.41 万
元，比上年末减少 1.54%。
2、公司生产运营情况
2016年上半年，公司主业经营情况如下：污水处理总量33227.66万吨，日均处理量176万吨。
其中竹园公司29344.32万吨，阳晨三厂2829.28万吨（其中龙华厂1780.5万吨、闵行厂664.89万吨、
长桥厂383.89万吨）,温江一期634.76万吨，温江二期419.30万吨。
公司下属竹园、闵行、长桥、龙华四个厂的年度技术改造项目，在经历了多年的探索之后，
按照董事会年初制定的预算执行，严格管理。公司严格按照集体研究讨论、制定方案，严格监督
操作流程、做到项目的招投标过程公开、公平、公正，从源头和制度上杜绝操作的随意性。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 193,073,479.22 220,696,282.65 -12.52%
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营业成本 125,817,149.60 137,670,085.76 -8.61%
管理费用 22,377,118.65 21,528,797.69 3.94%
财务费用 11,978,536.54 18,505,840.61 -35.27%
经营活动产生的现金流量净额 93,134,998.68 88,816,642.28 4.86%
投资活动产生的现金流量净额 -6,748,311.98 -4,356,405.30 -54.91%
筹资活动产生的现金流量净额 -72,073,063.40 -62,989,425.08 -14.42%
营业收入变动原因说明:主要原因系公司从去年 7 月份开始缴纳增值税，与去年同期相比，计入营
业收入的金额减少；
营业成本变动原因说明:主要原因系本年度增加电费、药剂费等增值税进项抵扣减少成本；
管理费用变动原因说明:无
财务费用变动原因说明:主要原因系下属子公司通过合理调配资金降低贷款规模及贷款利率下调，
使得本期财务费用较上年同期有所减少；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:无
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:在建工程付款较上年同期增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:无
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
无
(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
污水处理 192,901,522.51 125,624,413.00 34.88% -12.49% -8.65% -2.74%
行业
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
主营业务分行业和分产品情况的说明
无
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2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华东地区 185,948,189.16 -12.43%
西南地区 6,953,333.35 -14.06%
主营业务分地区情况的说明
无
(三) 核心竞争力分析
1、政府支持优势：公司从事的污水处理业务属于环保产业，获得国家及地方政府的支持，连年获
得节能减排相关补贴用于污水处理设施设备的技术改造。
2、技术优势：公司在污水处理领域拥有六项实用新型专利技术。
3、规模优势：目前公司在上海地区的污水处理规模约为每日 176.78 万吨，占全上海日均污水处
理量约四分之一，具有一定的市场规模优势。
4、团队优势：公司自 2003 年进入城市污水处理行业，拥有一批该领域的专业人士，有多年的从
业经验，对污水处理和项目设备管理均具有丰富的经验。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
无
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
1、竹园公司
竹园公司注册资本为人民币 4.6 亿元，经营范围为污水处理工程建设、污水处理、污水处理工
艺咨询、污水处理设备保养维修等。竹园公司 2016 年上半年污水处理总量为 29344.32 万立方米，
日均污水处理量约 161.23 万立方米。
2、阳晨排水公司
阳晨排水公司注册资本人民币 270 万元，经营范围为对污水处理和再生利用设施的维护、安装、
调试、运营及相关的咨询服务，物业管理。阳晨三厂 2016 年上半年污水处理总量 2829.28
万立方米,日均处理量 15.55 万立方米，其中龙华厂 1780.5 万立方米、闵行厂 664.89 万立方米、
长桥厂 383.89 万立方米。
3、温江阳晨公司和温江新阳晨公司
温江阳晨公司注册资本人民币 2860 万元，经营范围为污水处理及其再生利用。
温江新阳晨公司注册资本人民币 1480 万元，经营范围为污水处理及其再生利用及设施的建设、
维护、安装、调试、运营。
成都市温江区城市污水处理厂在 2016 年上半年共处理温江区生活污水总量 1054.06 万立方米，
日均处理量约 5.79 万立方米；其中温江阳晨处理污水量为 634.76 万立方米，日均处理量约为
3.49 万立方米；温江新阳晨处理污水量为 419.30 万立方米，日均处理量约为 2.30 万立方米。
4、 阳龙公司
阳龙公司注册资本人民币 9,752.296 万元，是本公司的全资子公司。阳龙公司经营范围为对国
家鼓励和允许的行业投资及其相关投资咨询、贸易咨询（以上涉及许可经营的凭许可证经营）。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于 2016 年 6 月 28 日召开 2015 年度股东大会，审议通过了《2015 年度利润分配方案》：
为顺利推进本次重大资产重组实施相关工作，公司 2015 年度不进行利润分配，也不进行资本公
积金转增股本，未分配利润结转下年度。
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(二) 半年度拟定的利润分配预半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
(三) 案、公积金转增股本预案
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
2016 年 5 月 4 日，公司收到上海仲裁委员会《上海仲裁委员会决 公司于 2016 年 5 月 4 日在上交所网
定书》（2015）沪仲案字第 0828 号，根据仲裁申请人 QIAN CHUN HUA www.sse.com.cn、香港《大公报》披露《上
（钱春华）提交的《撤回仲裁申请书》，以申请人取证困难为由， 海阳晨投资股份有限公司及子公司上海阳龙
请求撤回本案的仲裁申请。仲裁庭依据《上海仲裁委员会仲裁规则》 投资咨询有限公司关于仲裁撤案的公告》（临
2016-010）
第二十五条之规定，决定同意申请人 QIAN CHUN HUA（钱春华）撤
回仲裁申请；本案仲裁费人民币 282,950 元由申请人 QIAN CHUN HUA
（钱春华）承担。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
无
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(四) 其他说明
无
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
上海阳晨投资股份有限公司关于 2016 年度预计日 公司 2016 年 6 月 29 日在上交所网 www.sse.com.cn、
常关联交易事项的议案，具体内容如下：由于业务经营 香港《大公报》披露《上海阳晨投资股份有限公司 2015
需要，公司预计 2016 年内将发生日常关联交易事项， 年年度股东大会决议公告》（临 2016-025）
为了在提高运营效率和经济效益的同时确保公司规范
运作，现根据《上海证券交易所上市公司关联交易实施
指引》规定，对公司 2016 年度主要日常关联交易项目
进行预计，具体情况如下：
上海市城市排水有限公司（以下简称“排水公司”）
系本公司控股股东下属全资子公司与本公司构成同一
控制人关联关系。排水公司作为上海市排水费的征管单
位，负责排水费的征收和管理。排水公司通过委托本公
司及本公司下属子公司进行污水处理，提高污水处理效
率和管理水平，降低运营成本。
2016 年公司预计发生销售商品、提供劳务类关联交
易合计 4.8173 亿元，主要包括：
1、公司向排水公司提供污水处理服务，预计交易
金额为 7229.17 万元。
2、公司子公司上海友联竹园第一污水处理投资发
展有限公司（以下简称“竹园公司”）向排水公司提供
污水处理服务，预计交易金额为 3.9025 亿元。
3、公司子公司上海阳晨排水运营有限公司（以下
简称“阳晨排水公司”）向排水公司提供污水处理服务，
预计交易金额为 1918.4 万元。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无 无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无 无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
无 无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
上海阳晨投资股份有限公司关于放弃对竹园第一、第二污水处理厂提标改造（新建设施）工程进行投资建设
行使优先选择权的议案。具体内容如下：本次竹园第一、第二污水处理厂提标改造（新建设施）工程：污水处理
规模 80 万立方米/日，出厂水质达到一级 A 标准，工程总投资约 39.61 亿元。
根据上海市城市建设设计研究总院《关于竹园第一、第二污水处理厂提标改造工程方案设计的情况说明》，
本次竹园第一、第二污水处理厂提标改造（新建设施）工程，由上海市城市排水有限公司为建设主体。
由于上海市城市排水有限公司（以下简称“排水公司”）是本公司控股股东上海城投（集团）有限公司的全
资子公司，与本公司构成同一控制下的关联关系。公司拟放弃对竹园第一、第二污水处理厂提标改造（新建设施）
工程建设投资行使优先选择权事宜构成关联交易。
公司于 2016 年 5 月 27 日在上交所网 www.sse.com.cn、香港《大公报》披露《上海阳晨投资股份有限公司
2016 年第一次临时股东大会决议公告》（临 2016-017）
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
无
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七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
承诺时 时履行应 及时履
承诺类 承诺内 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方 间及期 说明未完 行应说
型 容 行期限 严格履行
限 成履行的 明下一
具体原因 步计划
与股改相关
的承诺
收购报告书 解决关 上海城 详见公 2012 否 是
或权益变动 联交易 投（集 司 年2月
报告书中所 团）有 2014 8 日至
作承诺 限公司 年2月 长期
15 日
《关于
公司和
相关方
承诺履
行情况
的公
告》
与重大资产 解决同 上海城 详见公 2012 否 是
重组相关的 业竞争 投（集 司 年2月
承诺 团）有 2014 8 日至
限公司 年2月 长期
15 日
《关于
公司和
相关方
承诺履
行情况
的公
告》
与首次公开
发行相关的
承诺
与再融资相
关的承诺
与股权激励
相关的承诺
其他承诺
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
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九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
公司治理与中国证监会相关规定的要求无重大差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 14,602
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或
冻结情
持有有限售 况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 股东
条件股份数 股 数
（全称） 增减 量 (%) 性质
量 份 量
状
态
上海城投（集团）有限公司 0 138,996,000 56.83 138,996,000 0 国有
无
法人
周娥 0 2,809,800 1.15 0 无 0 未知
SHENWAN HONGYUAN NOMINEES -271,689 1,760,505 0.72 0 0 未知
无
(H.K.) LIMITED
GUOTAI JUNAN -513,700 1,649,194 0.67 0 0 未知
SECURITIES(HONGKONG) 无
LIMITED
卓小英 0 932,809 0.38 0 无 0 未知
马丽根 0 865,940 0.35 0 无 0 未知
HAITONG INTERNATIONAL -48,500 839,779 0.34 0 0 未知
SECURITIES COMPANY 无
LIMITED-ACCOUNT CLIENT
WANG GANG 0 790,000 0.32 0 无 0 未知
李桦 0 723,300 0.30 0 无 0 未知
邹建辉 -71,200 569,800 0.23 0 无 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
周娥 2,809,800 境内上市外资股 2,809,800
SHENWAN HONGYUAN 1,760,505 1,760,505
NOMINEES (H.K.) 境内上市外资股
LIMITED
GUOTAI JUNAN 1,649,194 1,649,194
SECURITIES(HONGKONG) 境内上市外资股
LIMITED
卓小英 932,809 境内上市外资股 932,809
马丽根 865,940 境内上市外资股 865,940
HAITONG 839,779 839,779
INTERNATIONAL
SECURITIES COMPANY 境内上市外资股
LIMITED-ACCOUNT
CLIENT
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2016 年半年度报告
WANG GANG 790,000 境内上市外资股 790,000
李桦 723,300 境内上市外资股 723,300
邹建辉 569,800 境内上市外资股 569,800
沈强 473,800 境内上市外资股 473,800
上述股东关联关系或一 无
致行动的说明
表决权恢复的优先股股 无
东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售条 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 可上市交易 件
市交易股
时间
份数量
1 上海城投（集团）有限公司 138,996,000 国有法
人股
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
无
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 上海阳晨投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 322,805,001.50 308,491,378.20
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 31,080,563.99 1,385,700.00
预付款项 七、6 537,543.51 360,945.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 8,233,959.96 6,630,853.39
买入返售金融资产
存货 七、10 25,967.89 51,820.51
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 362,683,036.85 316,920,697.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、17 117,873,523.51 124,384,905.58
在建工程 七、18 21,856,101.87 15,710,512.73
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、23 1,259,536,751.96 1,332,934,458.70
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2016 年半年度报告
开发支出
商誉 七、25 22,644,681.99 22,644,681.99
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,421,911,059.33 1,495,674,559.00
资产总计 1,784,594,096.18 1,812,595,256.30
流动负债：
短期借款 七、28 50,000,000.00 50,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、32 173,507,815.56 173,732,194.68
预收款项 七、33 1,308,915.00 3,396,871.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、34 1,847,561.84 456,411.52
应交税费 七、35 11,948,127.08 15,573,062.40
应付利息 七、36 715,929.25 814,961.27
应付股利
其他应付款 七、38 1,879,203.43 4,437,929.13
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、40 64,960,270.93 124,960,270.93
其他流动负债
流动负债合计 306,167,823.09 373,371,701.43
非流动负债：
长期借款 七、41 390,000,000.00 390,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、43 9,090,905.00 9,090,905.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 七、46 51,772,324.91 51,819,451.00
递延收益 七、47 1,252,068.94 1,252,068.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 452,115,298.85 452,162,424.94
负债合计 758,283,121.94 825,534,126.37
所有者权益
20 / 91
2016 年半年度报告
股本 七、48 244,596,000.00 244,596,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、50 143,140,855.12 143,140,855.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 七、54 23,351,987.11 23,351,987.11
一般风险准备
未分配利润 七、55 235,163,432.43 216,080,611.83
归属于母公司所有者权益合计 646,252,274.66 627,169,454.06
少数股东权益 380,058,699.58 359,891,675.87
所有者权益合计 1,026,310,974.24 987,061,129.93
负债和所有者权益总计 1,784,594,096.18 1,812,595,256.30
法定代表人：李建勇 主管会计工作负责人：刘正奇 会计机构负责人：高焱
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:上海阳晨投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 8,756,202.05 16,072,468.18
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 1,884.00
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 十七、2 16,017,640.80 10,196,926.30
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 24,775,726.85 26,269,394.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 235,133,037.70 235,133,037.70
投资性房地产
固定资产 117,191,998.61 123,744,365.91
在建工程 19,836,491.63 13,947,312.73
21 / 91
2016 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 78,763,217.74 79,828,871.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 450,924,745.68 452,653,588.20
资产总计 475,700,472.53 478,922,982.68
流动负债：
短期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 11,892,400.90 11,394,496.72
预收款项 2,044,326.00
应付职工薪酬 1,714,580.19 364,570.85
应交税费 730,077.17 1,312,339.42
应付利息 81,736.11
应付股利
其他应付款 8,997,953.91 9,711,133.37
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 355,053.36 355,053.36
其他流动负债
流动负债合计 73,690,065.53 75,263,655.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 798,869.50 798,869.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 798,869.50 798,869.50
负债合计 74,488,935.03 76,062,525.33
所有者权益：
股本 244,596,000.00 244,596,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
22 / 91
2016 年半年度报告
资本公积 62,891,426.69 62,891,426.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,354,464.54 22,354,464.54
未分配利润 71,369,646.27 73,018,566.12
所有者权益合计 401,211,537.50 402,860,457.35
负债和所有者权益总计 475,700,472.53 478,922,982.68
法定代表人：李建勇 主管会计工作负责人：刘正奇 会计机构负责人：高焱
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 193,073,479.22 220,696,282.65
其中：营业收入 七、56 193,073,479.22 220,696,282.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 163,256,756.89 177,719,141.25
其中：营业成本 七、56 125,817,149.60 137,670,085.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、57 3,083,952.10 14,417.19
销售费用
管理费用 七、58 22,377,118.65 21,528,797.69
财务费用 七、59 11,978,536.54 18,505,840.61
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,816,722.33 42,977,141.40
加：营业外收入 七、63 19,485,210.76 709.85
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七、64 1,967,704.25 3,987,948.51
其中：非流动资产处置损失 11,528.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,334,228.84 38,989,902.74
23 / 91
2016 年半年度报告
减：所得税费用 七、65 7,380,684.64 6,895,217.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,953,544.20 32,094,685.03
归属于母公司所有者的净利润 19,082,820.60 13,660,324.72
少数股东损益 20,870,723.60 18,434,360.31
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 39,953,544.20 32,094,685.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 19,082,820.60 13,660,324.72
归属于少数股东的综合收益总额 20,870,723.60 18,434,360.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.078 0.056
（二）稀释每股收益(元/股) 0.078 0.056
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：李建勇 主管会计工作负责人：刘正奇 会计机构负责人：高焱
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 28,129,019.82 31,589,412.65
减：营业成本 十七、4 20,574,871.39 22,599,240.90
营业税金及附加 338,103.58 7,637.19
销售费用
管理费用 8,840,981.85 8,803,664.32
财务费用 1,133,474.30 1,438,343.66
资产减值损失
24 / 91
2016 年半年度报告
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,758,411.30 -1,259,473.42
加：营业外收入 1,110,183.04
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 691.59
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,648,919.85 -1,259,473.42
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,648,919.85 -1,259,473.42
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -1,648,919.85 -1,259,473.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.007 -0.005
（二）稀释每股收益(元/股) -0.007 -0.005
法定代表人：李建勇 主管会计工作负责人：刘正奇 会计机构负责人：高焱
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 190,014,863.50 187,313,129.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
25 / 91
2016 年半年度报告
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,110,183.04
收到其他与经营活动有关的现金 七、66 23,946,995.23 2,707,892.81
（1）
经营活动现金流入小计 215,072,041.77 190,021,021.88
购买商品、接受劳务支付的现金 46,587,747.06 54,295,002.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,490,042.69 13,394,376.55
支付的各项税费 39,838,501.38 18,714,946.95
支付其他与经营活动有关的现金 七、66 23,020,751.96 14,800,053.90
（2）
经营活动现金流出小计 121,937,043.09 101,204,379.60
经营活动产生的现金流量净额 93,134,998.68 88,816,642.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 1,210.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,210.00
购建固定资产、无形资产和其他长 6,749,521.98 4,356,405.30
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,749,521.98 4,356,405.30
投资活动产生的现金流量净额 -6,748,311.98 -4,356,405.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
26 / 91
2016 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 95,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 12,073,063.40 17,989,425.08
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、66
（3）
筹资活动现金流出小计 122,073,063.40 112,989,425.08
筹资活动产生的现金流量净额 -72,073,063.40 -62,989,425.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,313,623.30 21,470,811.90
加：期初现金及现金等价物余额 308,491,378.20 221,910,942.08
六、期末现金及现金等价物余额 322,805,001.50 243,381,753.98
法定代表人：李建勇 主管会计工作负责人：刘正奇 会计机构负责人：高焱
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 29,188,964.00 27,846,574.07
收到的税费返还 1,110,183.04
收到其他与经营活动有关的现金 186,600.85 221,405.09
经营活动现金流入小计 30,485,747.89 28,067,979.16
购买商品、接受劳务支付的现金 13,282,059.34 14,267,908.67
支付给职工以及为职工支付的现金 1,899,165.90 3,147,095.00
支付的各项税费 5,494,621.13 1,287,564.31
支付其他与经营活动有关的现金 10,064,261.08 5,674,689.13
经营活动现金流出小计 30,740,107.45 24,377,257.11
经营活动产生的现金流量净额 -254,359.56 3,690,722.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长 60.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 60.00
购建固定资产、无形资产和其他长 5,911,026.90 4,141,050.70
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
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2016 年半年度报告
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,911,026.90 4,141,050.70
投资活动产生的现金流量净额 -5,910,966.90 -4,141,050.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 1,150,939.67 1,502,055.55
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 51,150,939.67 51,502,055.55
筹资活动产生的现金流量净额 -1,150,939.67 -1,502,055.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,316,266.13 -1,952,384.20
加：期初现金及现金等价物余额 16,072,468.18 16,321,073.16
六、期末现金及现金等价物余额 8,756,202.05 14,368,688.96
法定代表人：李建勇 主管会计工作负责人：刘正奇 会计机构负责人：高焱
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 244,596 143,140 23,351, 216,080 359,891,6 987,061,1
,000.00 ,855.12 987.11 ,611.83 75.87 29.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 244,596 143,140 23,351, 216,080 359,891,6 987,061,1
,000.00 ,855.12 987.11 ,611.83 75.87 29.93
三、本期增减变动金额（减 19,082, 20,167,02 39,249,84
少以“－”号填列） 820.60 3.71 4.31
（一）综合收益总额 19,082, 20,167,02 39,249,84
820.60 3.71 4.31
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
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2016 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 244,596 143,140 23,351, 235,163 380,058,6 1,026,310
,000.00 ,855.12 987.11 ,432.43 99.58 ,974.24
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 244,596 143,140 22,576, 196,221 337,249,2 943,784,1
,000.00 ,855.12 670.40 ,338.97 96.88 61.37
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 244,596 143,140 22,576, 196,221 337,249,2 943,784,1
,000.00 ,855.12 670.40 ,338.97 96.88 61.37
三、本期增减变动金额（减 -2,238, 18,434,36 16,195,94
少以“－”号填列） 415.28 0.31 5.03
（一）综合收益总额 13,660, 18,434,36 32,094,68
324.72 0.31 5.03
（二）所有者投入和减少
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2016 年半年度报告
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -15,898 -15,898,7
,740.00 40.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -15,898 -15,898,7
分配 ,740.00 40.00
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 244,596 143,140 22,576, 193,982 355,683,6 959,980,1
,000.00 ,855.12 670.40 ,923.69 57.19 06.40
法定代表人：李建勇 主管会计工作负责人：刘正奇 会计机构负责人：高焱
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
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2016 年半年度报告
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 244,596,0 62,891,42 22,354,4 73,018,5 402,860,4
00.00 6.69 64.54 66.12 57.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 244,596,0 62,891,42 22,354,4 73,018,5 402,860,4
00.00 6.69 64.54 66.12 57.35
三、本期增减变动金额（减 -1,648,9 -1,648,91
少以“－”号填列） 19.85 9.85
（一）综合收益总额 -1,648,9 -1,648,91
19.85 9.85
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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2016 年半年度报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 244,596,0 62,891,42 22,354,4 71,369,6 401,211,5
00.00 6.69 64.54 46.27 37.50
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 244,596,0 62,891,42 21,579,1 81,939,4 411,006,0
00.00 6.69 47.83 55.76 30.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 244,596,0 62,891,42 21,579,1 81,939,4 411,006,0
00.00 6.69 47.83 55.76 30.28
三、本期增减变动金额（减 -17,158, -17,158,2
少以“－”号填列） 213.42 13.42
（一）综合收益总额 -1,259,4 -1,259,47
73.42 3.42
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -15,898, -15,898,7
740.00 40.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -15,898, -15,898,7
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2016 年半年度报告
配 740.00 40.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 244,596,0 62,891,42 21,579,1 64,781,2 393,847,8
00.00 6.69 47.83 42.34 16.86
法定代表人：李建勇 主管会计工作负责人：刘正奇 会计机构负责人：高焱
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
上海阳晨投资股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为上海金泰股份有限公司（以下简称“金泰
股份”），经批准于 1995 年 7 月 28 日以发行 80,000,000 股人民币特种股票――“B”股募集方式成立，
并于 1995 年 7 月 30 日在上海市工商行政管理局注册，成为一家中外合资股份有限公司。2002 年，本公
司进行了资产重组。将原有主要业务及相应的大部分资产和负债分别转让给上海国有资产经营有限公司
（以下简称“国资公司”）和上海金泰工程机械有限公司（以下简称“金泰机械公司”）。并向上海市城
市排水有限公司（以下简称“城市排水公司”）收购污水处理业务及其所属龙华水质净化厂、长桥水质净
化厂和闵行水质净化厂与污水处理相关的固定资产和土地使用权。资产重组后，本公司于 2003 年 1 月 1
日起开始正式经营新业务，主营业务范围变更为城市污水处理等环保项目和其他市政基础设施的投资、经
营、管理及相关的咨询服务、财务顾问等业务。经批准，于 2003 年 2 月 14 日本公司变更企业法人营业执，
公司名称变更为上海阳晨投资股份有限公司，变更后企业法人营业执照注册号为 310000400119570（市局）。
本公司注册地为上海市桂箐路 2 号，总部办公地址为上海市吴淞路 130 号 16 楼 1602、1603 室。
根据 2003 年股东大会决议，本公司以 2003 年 12 月 31 日总股本 185,300,000 股为基数，以资本公积
向全体股东每 10 股转赠 2 股，共计转增 37,060,000 股，人民币 37,060,000 元，并于 2004 年度实施。根
据 2006 年股东大会决议，本公司又以 2005 年 12 月 31 日总股本 222,360,000 股为基数，向全体股东每
10 股派送红股 1 股，共计转增 22,236,000 股，人民币 22,360,000.00 元，并于 2006 年度实施。两次转
增后，注册及实收股本增至人民币 244,596,000 元。
2011 年 10 月 9 日，本公司收到上海市国有资产监督管理委员会《关于上海阳晨投资股份有限公司国
有股东所持股份无偿划转有关问题的函》同意将国资公司所持有的本公司总股本的 56.83%共 138,996,000
股股份无偿划转给上海城投（集团）有限公司（原上海市城市建设投资开发总公司，以下简称“上海城投”）。
2012 年 2 月 8 日上海城投签署《上海阳晨投资股份有限公司收购报告书》，2 月 24 日取得中国证券监督
管理委员会证监许可（2012）170 号《关于核准上海市城市建设投资开发总公司公告上海阳晨投资股份有
限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。本次国有股权划转完成后， 本公司总股本仍为
244,596,000 股，国资公司不再持有本公司股份，上海城投持有本公司股份 138,996,000 股，成为本公司
控股股东。2012 年 8 月 17 日完成公司法定代表人工商变更手续。
本公司现注册资本为人民币 24,459.60 万元，注册地址为上海市桂箐路 2 号，组织形式为股份有限公
司（中外合资，上市），总部地址上海市吴淞路 130 号 16 楼 1602、1603 室。本公司经营范围为城市污水
处理等环保项目和其他市政基础设施的投资、经营、管理及相关的咨询服务、财务顾问等业务，业务性质
为污水处理等。
2. 合并财务报表范围
序 子公司 子公司 业务 注册 年末实际
号 名称 类型 注册地 性质 资本 经营范围 出资额
上海阳晨排水运营 对污水处理和再生利用设施的维护、
1 全资 中国上海 污水处理 270.00 270.00
有限公司 安装、调试、运营及相关的咨询服务
上海阳龙投资咨询 对国家鼓励和允许的行业投资及其
2 全资 中国上海 投资咨询 9,752.296 10,495.744
有限公司 相关投资咨询、贸易咨询
成都温江区阳晨水质净
3 控股 中国成都 污水处理 2,860.00 污水处理及其再生利用 2,574.00
化有限公司
成都市温江区新阳晨污 污水处理及其再生利用及设施的建
4 控股 中国成都 污水处理 1,480.00 1,332.00
水处理有限公司 设、维护、安装、调试、运营
污水处理工程建设，污水处理，污水
处理工艺咨询，污水处理设备保养维
上海友联竹园第一污水
修，水处理混凝剂生产，污水处理专
5 处理投资发展 控股 中国上海 污水处理 46,000.00 20,072.069
用机械及工具，机电产品，汽车配件，
有限公司
金属材料，化轻产品（除危险品），
建筑材料，木材，仪器仪表
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2016 年半年度报告
持股
序 子公司 比例 表决权 是否 少数股东
号 名称 (%) 比例(%) 合并报表 权益 是否与上年合并范围一致
1 上海阳晨排水运营有限公司 100.00 100.00 是 - 是
2 上海阳龙投资咨询有限公司 100.00 100.00 是 - 是
3 成都温江区阳晨水质净化有限公司 90.00 90.00 是 3,678,373.47 是
4 成都市温江区新阳晨污水处理有限公司 90.00 90.00 是 1,336,941.08 是
5 上海友联竹园第一污水处理投资发展有限公司 25.11 51.69 是 332,233,982.33 是
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和
其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同
一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
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2016 年半年度报告
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合
并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买
方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
5.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日
之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期
收益。
6. 合并财务报表的编制方法
6.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
6.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回
报产生重大影响的活动。
6.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委
托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、
决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行
判断。
6.4 投资性主体
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2016 年半年度报告
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范
围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量
且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所
间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
6.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务
报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司
和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公
司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表
及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比
例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产
所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所
有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利
润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的
份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有
少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的
情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整
合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费
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用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6.6 特殊交易会计处理
6.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢
价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子
交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表
明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
7.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
7.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产
发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损
失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准
则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
9.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。于资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本
化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
9.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记
账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账
本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述
折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各
项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
10.1 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认
条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
10.2 金融资产的分类
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金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、
可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持
有能力。
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资
产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2) 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、
其他应收款和长期应收款等。
3) 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的
金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内
到期的非流动资产。
4) 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为
一年内到期的非流动资产。
10.3 金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融
资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计
量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收
款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有
者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供
出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的
现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。
10.4 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资
产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资产扣除
金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所
收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服
务负债应当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确
认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
10.5 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
10.6 金融负债的计量
金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融
负债的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
10.7 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等。
10.8 金融资产减值测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入所有者权益的因公允
价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益。在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价
值得以恢复，也不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 “应收款项余额前五名”或“占应收账款余额
10%”以上的款项之和
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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准
备
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
风险较小无需计提坏账准备的应收款项组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0 0
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 20 20
2－3 年 40 40
3 年以上 90 90
3－4 年 90 90
4－5 年 90 90
5 年以上 90 90
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反
映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，计提坏账准备
12. 存货
12.1 存货的类别
存货包括原材料，按成本与可变现净值孰低列示。
12.2 发出存货的计价方法
原材料按实际成本入账，发出时按加权平均法计价。
12.3 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
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为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
12.4 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
13. 划分为持有待售资产
同时满足下列条件的资产，确认为持有待售资产：
1） 该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售；
2） 公司已经就处置该部分资产作出决议；
3） 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4）该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
14.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
14.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长
期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的
有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
14.3 后续计量及损益确认方法
14.3.1 成本法后续计量
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公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成
本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
14.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投
连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都
按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，
并对其余部分采用权益法核算。
14.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
14.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
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视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的
编制方法”的相关内容处理。
14.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于
未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联
营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产
之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
14.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-40 10 2.25-4.5
机器设备 平均年限法 5-10 10 9-18
运输工具 平均年限法 5-10 10 9-18
电子设备 平均年限法 5 10 18
其他设备 平均年限法 5 10 18
经营租入固定资产改良 平均年限法 5 0 20
16. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
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在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门
借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
18. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权、财务软件及通过建设经营移交方式(BOT)取得的资产等。无形
资产以实际成本计量。本公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的
评估值作为入账价值。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 房地产权证规定有效期限
特许经营权（BOT） 20-25 年 相关合同规定经营年限
特许经营权返还成本 20-25 年 相关合同规定经营年限
专利权 16 年 相关产权证书规定可使用年限
财务软件 5 年 可使用年限
使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(2). 内部研究开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以
后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到
预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
19. 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年
进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价
值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
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回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在
以后期间价值得以恢复，也不予转回。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列
示。
21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育
保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司
提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积
带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
（2）.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结
束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
（2）.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划
所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设
定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福
利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导
致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
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报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关
政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或
净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残
疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发
生的当期确认应付长期残疾福利义务。
22. 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务
的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
根据财政部《企业会计准则解释第 2 号》第五条关于企业采用建设经营移交方式（BOT）参与公共
基础设施建设业务会计处理的相关规定：对建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定以及收入
确认的条件，分别确认为金融资产或无形资产（BOT 业务所建造基础设施不应作为项目公司的固
定资产）。按照合同规定，企业为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之
前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的
规定处理，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
23. 股份支付
23.1 股份支付的种类
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根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
23.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入
成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
24. 收入
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的
公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特
定收入确认标准时，确认相关的收入。
24.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能
够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
24.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完
成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的
成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能
够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
本公司提供污水处理服务收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司按照相关经确认的污水处理服务排水量及污水处理服务单价确认污水处理服务收入。
24.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入
的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
24.4 与 BOT 业务相关收入的确认
24.4.1 BOT 业务相关收入确认的原则
建造期间，项目公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第 15 号——建造合同》确认
相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》确认
与后续经营服务相关的收入和费用。建造合同收入应当按照收取收取或应收对价的公允价值计量，
并视以下情况在确认收入的同时，分别确认金融资产或无形资产：
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1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的
货币资金或其他金融资产，或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同
授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，
所形成金融资产按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规定进行处理。项目公司
应根据已收取或应收取对价的公允价值，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，贷记“工程
结算”科目。
2）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收
取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认
收入的同时确认无形资产。建造过程如发生借款利息，应当按照《企业会计准则第 17 号——借款
费用》的规定处理。项目公司应根据应收取对价的公允价值，借记“无形资产”科目，贷记“工
程结算”科目。
项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，应当
按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产
24.4.2 本公司 BOT 业务相关收入确认原则
项目公司在有关基础设施建成后，从事污水处理服务并向获取服务的对象收取费用。按照相关经
确认的污水处理服务排水量及污水处理服务单价确认污水处理服务收入。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但
是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的
交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回的，不予确认。
27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
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(2)、融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资
产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
28. 其他重要的会计政策和会计估计
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同
一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的
差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投
资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳 17%
税销售额乘以适用税率扣除当
期允计抵扣的进项税后的余额
计算)
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
河道费 应纳流转税额 1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
上海友联竹园第一污水处理投资发展有限公司 15%
成都温江区阳晨水质净化有限公司 15%
2. 税收优惠
2.1 根据国家税务总局 2015 年 6 月 12 日发布财税（2015）78 号《资源综合利用产品和劳务增值
税优惠目录》的通知，本公司于 2015 年 12 月 29 日向上海市徐汇区国家税务局第九税务所申请办
理资源综合利用产品和劳务增值税即征即退资格备案，并已取得编号：3101041512010015《税务
事项通知书》。本公司自 2015 年 7 月 1 日起执行增值税先征后退优惠政策，隔月申请已纳增值税
税款 70%的退税款，经税务机关批准后返还。
2.2 本公司下属控股子公司上海友联竹园第一污水处理投资发展有限公司根据上海市浦东新区国
家税务编号：沪国税浦二二[2012]000073 号认定资格证书，在 2012 年 12 月 1 日被认定为一般纳
税人资格，收入按照增值税申报。2012 年 12 月 20 日，根据《财政部国家税务总局关于综合利用
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及其他产品增值税政策的通知》（财税（2008）156 号），该公司取得编号为沪税浦货增（2012）
字第 444 号《税收优惠通知书》，该公司的污水处理劳务收入属于资源综合利用免征增值税，免
征期限自 2012 年 12 月 1 日至 2014 年 11 月 30 日。2014 年 12 月 19 日，根据《财政部国家税务
总局关于综合利用及其他产品增值税政策的通知》（财税（2008）156 号）、《财政部国家税务
总局关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》（财税（2011）115 号）和《财
政部国家税务总局关于享受资源综合利用增值税优惠政策的纳税人执行污染物排放标准有关问题
的通知》（财税（2013）23 号）等文件的有关通知，该公司取得编号为沪税浦货增（2014）年 11004763
号《税收优惠通知书》，该公司的污水处理劳务收入属于资源综合利用免征增值税，免征期限自
2014 年 12 月 1 日至 2016 年 11 月 30 日。
根据国家税务总局 2015 年 6 月 12 日发布财税（2015）78 号《资源综合利用产品和劳务增值税优
惠目录》的通知，该公司于 2015 年 9 月 14 日向所属税务机关申请办理资源综合利用产品和劳务
增值税即征即退资格备案，并已取得编号：3101151509031165《税务事项通知书》。本公司自 2015
年 7 月 1 日起执行增值税先征后退优惠政策，隔月申请已纳增值税税款 70%的退税款，经税务机
关批准后返还。
2.3 本公司下属控股子公司上海友联竹园第一污水处理投资发展有限公司于 2013 年 11 月 19 日取
得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁发的编号
为 GR201331000572 号《高新技术企业证书》，有效期为 3 年。该公司自 2013 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日享受高新技术企业减按 15%的优惠税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 93,430.76 165,320.79
银行存款 322,711,570.74 308,326,057.41
合计 322,805,001.50 308,491,378.20
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
无
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 31,080,5 100 31,080,5 1,385,70 100.00 - - 1,385,70
63.99 63.99 0.00 0.00
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
31,080,5 / / 31,080,5 1,385,70 / / 1,385,70
合计 63.99 63.99 0.00 0.00
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 31080563.99
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 31,080,563.99
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 31,080,563.99
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款年末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 合计数的比例（%） 年末余额
上海市城市排水
29737680.00 1 年以内 95.68
有限公司 污水处理服务费
-
四川省成都市温 污水处理费
1340999.99 1 年以内 4.31
江区水务局
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 212,543.51 39.54 35,945.20 9.96
1至2年 325,000.00 90.04
2至3年 325,000.00 60.46
3 年以上
合计 537,543.51 100.00 360,945.20 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
四川大通机电设备有限公司 供应商 325,000.00 2-3 年 设备尚未验收
四川川成长俊建筑劳务有限公司 供应商 140,520.00 1 年以内 工程尚未验收
成都德信基业电气工程有限公司 第三方 11,655.00 1 年以内 工程尚未验收
成都英联环保工程有限公司 第三方 11,475.00 1 年以内 工程尚未验收
四川致源控制设备有限公司 供应商 10017.60 1 年以内 设备尚未验收
合计 498667.60
其他说明
无
7、 应收利息
□适用 √不适用
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8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 8,351,800.51 117,840.55 99.96 8,233,959.96 6,748,693.94 99.96 117,840.55 1.75 6,630,853.39
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额 3,000.00 0.04 3,000.00 100.00 3,000.00 0.04 3,000.00 100.00
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 8,354,800.51 / 120,840.55 / 8,233,959.96 6,751,693.94 / 120,840.55 / 6,630,853.39
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,220,866.57
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 8,220,866.57
1至2年
2至3年
3 年以上 130,933.94 117,840.55 90%
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 8,351,800.51 117,840.55 1.14%
56 / 91
2016 年半年度报告
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
电费 5,376,333.94 5,497,833.94
各类押金 631,844.00 559,973.00
企业间往来 1,873,822.18 413,031.18
代垫款 466,780.39 267,436.82
其他 6,020.00 13,419.00
合计 8,354,800.51 6,751,693.94
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
上海市电力公司 电费 5,245,400.00 1 年以内 62.78%
上海城鸿置业有限 押金 552,555.00 1 年以内 6.61%
公司
四川阳晨环境工程 企业间往来 510,801.01 1 年以内 6.11%
投资有限公司
温江供电局 电费 130,933.94 3 年以上 1.57% 117,840.55
上海中心大厦置业 押金 77,789.00 1 年以内 0.93%
管理有限公司
合计 / 6,517,478.95 / 78% 117,840.55
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 25,967.89 25,967.89 51,820.51 51,820.51
合计 25,967.89 25,967.89 51,820.51 51,820.51
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 0 0 0 0 0 0
合计 0 0 0 0 0 0
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
无
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
13、 持有至到期投资
□适用 √不适用
14、 长期应收款
□适用 √不适用
15、 长期股权投资
□适用 √不适用
16、 投资性房地产
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
17、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
经营租入固定
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
资产改良
一、账面原
值：
1.期初
130,623,041.73 112,559,629.97 1,474,568.76 1,444,131.86 897,805.00 2,340,000.00 249,339,177.32
余额
2.本期
7,268.00 0.00 20,460.34 135,107.00 0.00 162,835.34
增加金额
（1）
7,268.00 20,460.34 135,107.00 162,835.34
购置
（2）
在建工程转
入
（3）
企业合并增
加
3.本
4,733.00 109,050.27 113,783.27
期减少金额
（1）
4,733.00 109,050.27 113,783.27
处置或报废
4.期末
130,623,041.73 112,562,164.97 1,474,568.76 1,464,592.20 923,861.73 2,340,000.00 249,388,229.39
余额
二、累计折
旧
1.期初
69,952,436.44 51,464,102.52 1,047,659.24 874,758.66 484,814.88 1,130,500.00 124,954,271.74
余额
2.本期
1,635,704.40 4,651,470.87 28,749.57 32,598.01 80,802.48 234,000.00 6,663,325.33
增加金额
（1）
1,635,704.40 4,651,470.87 28,749.57 32,598.01 80,802.48 234,000.00 6,663,325.33
计提
3.本期
102,891.19 102,891.19
减少金额
（1）
102,891.19 102,891.19
处置或报废
4.期末
71,588,140.84 56,012,682.20 1,076,408.81 907,356.67 565,617.36 1,364,500.00 131,514,705.88
余额
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
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2016 年半年度报告
3.本期
减少金额
（1）
处置或报废
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末
59,034,900.89 56,549,482.77 398,159.95 557,235.53 358,244.37 975,500.00 117,873,523.51
账面价值
2.期初
60,670,605.29 61,095,527.45 426,909.52 569,373.20 412,990.12 1,209,500.00 124,384,905.58
账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
18、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
龙华、长桥、闵 19,836,491.63 19,836,491.63 13,947,312.73 13,947,312.73
行三家污水处理
厂更新改造项目
在线监测系统 1,038,000 1,038,000 1,038,000.00 1,038,000.00
中控技改设备 725,200 725,200.00 725,200.00 725,200.00
在线总磷仪器 256,410.24 256,410.24
合计 21,856,101.87 21,856,101.87 15,710,512.73 15,710,512.73
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
本
期 本
工程 其
转 期
累计 利息 中： 本期
项 入 其 工 资
投入 资本 本期 利息
目 期初 本期增加 固 他 期末 程 金
预算数 占预 化累 利息 资本
名 余额 金额 定 减 余额 进 来
算比 计金 资本 化率
称 资 少 度 源
例 额 化金 (%)
产 金
(%) 额
金 额
额
龙华、 46,399,800.00 13,947,312.73 5,889,178.9 19,836,491.63 42.75% 70%
长桥、 自筹
闵行
三家
污水
处理
厂更
新改
造项
目
合 46,399,800.00 13,947,312.73 5,889,178.9 19,836,491.63 / / / /
计
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
19、 工程物资
□适用 √不适用
20、 固定资产清理
□适用 √不适用
21、 生产性生物资产
□适用 √不适用
22、 油气资产
□适用 √不适用
23、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
非
专
项目 土地使用权 专利权 利 特许经营权（BOT） 大修更改支出 其他 合计
技
术
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2016 年半年度报告
一、
账面
原值
106,088,970.00 200,000.00 2,177,170,991.42 15,879,876.14 29,120.00 2,299,368,957.56
1.期
初余
额
2
.本
期增
加金
额
(
1)购
置
(
2)内
部研
发
(
3)企
业合
并增
加
3.本
期减
少金
额
(
1)处
置
106,088,970.00 200,000.00 2,177,170,991.42 15,879,876.14 29,120.00 2,299,368,957.56
4.期
末余
额
二、
累计
摊销
1 26,325,910.11 138,659.50 938,637,872.92 1,307,407.80 24,648.53 966,434,498.86
.期
初余
额
2 1,061,149.38 3,092.76 71,906,145.30 425,907.32 1,411.98 73,397,706.74
.本
期增
加金
额
（ 1,061,149.38 3,092.76 71,906,145.30 425,907.32 1,411.98 73,397,706.74
1）计
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2016 年半年度报告
提
3
.本
期减
少金
额
(1)
处置
4 27,387,059.49 141,752.26 1,010,544,018.22 1,733,315.12 26,060.51 1,039,832,205.60
.期
末余
额
三、
减值
准备
1
.期
初余
额
2
.本
期增
加金
额
（
1）计
提
3
.本
期减
少金
额
(
1)处
置
4
.期
末余
额
四、
账面
价值
78,701,910.51 58,247.74 1,166,626,973.20 14,146,561.02 3,059.49 1,259,536,751.96
1.期
末账
面价
值
63 / 91
2016 年半年度报告
79,763,059.89 61,340.50 1,238,533,118.50 14,572,468.34 4,471.47 1,332,934,458.70
2.期
初账
面价
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
24、 开发支出
□适用 √不适用
25、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
上海友联竹园第一污水 22,644,681.99 22,644,681.99
处理投资发展有限公司
合计 22,644,681.99 22,644,681.99
(2). 商誉减值准备
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
基础设施资产组的可收回金额按资产组的预计未来现金流的现值确定，公司即按上海友联竹园第
一污水处理投资发展有限公司特许专营权合同中约定的排水量及水费为基础的现金流量预测确定。
现金流量预测的折现率为最近一期公布的 10 年期国债利率。未来现金流入的年限系特许专营权合
同中约定的特许专营权剩余年限，截至本报告期末剩余年限为 10 年。测试结果：本报告期内，商
誉确认额未发生减值。
其他说明
商誉的计算过程：
本公司及控股子公司上海阳龙投资咨询有限公司于 2006 年支付人民币 156,711,577.82 元合并成
本收购了上海友联竹园第一污水处理投资发展有限公司 100%的权益。合并成本超过按比例获得的
上海友联竹园第一污水处理投资发展有限公司可辨认资产、负债公允价值人民币 134,066,895.83
元的差额，确认为与上海友联竹园第一污水处理投资发展有限公司相关的商誉。
26、 长期待摊费用
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
27、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 77,171.82
可抵扣亏损 7,517,136.46 8,743,884.68
合计 7,517,136.46 8,821,056.50
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 831,518.49 2,340,494.71
2020 年 5,036,698.12 6,403,389.97
2021 年 1,648,919.85
合计 7,517,136.46 8,743,884.68 /
28、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
29、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
30、 衍生金融负债
□适用 √不适用
31、 应付票据
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
32、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程暂估款 164,905,570.19 167,071,144.04
设备材料款 8,069,136.99 6,046,188.77
其他 533,108.38 614,861.87
合计 173,507,815.56 173,732,194.68
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海美丽园城市环保工程有限公司 4,000,000.00 待竹园二期工程审价后结算
合计 4,000,000.00 /
33、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收污水处理款 1,308,915.00 3,396,871.50
合计 1,308,915.00 3,396,871.50
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
34、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 391,512.42 11,637,235.53 10,215,531.91 1,813,216.04
二、离职后福利-设定提存 64,899.10 2,061,340.90 2,091,894.20 34345.80
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 456,411.52 13,698,576.43 12,307,426.11 1,847,561.84
66 / 91
2016 年半年度报告
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 225,412.90 8,612,813.20 7,305,349.40 1,532,876.70
补贴
二、职工福利费 - 691,955.86 668,155.86 23,800.00
三、社会保险费 36,055.20 1,027,998.50 994,140.00 69,913.70
其中：医疗保险费 31,728.60 899,973.40 866,046.50 65,655.50
工伤保险费 1,442.20 91,914.50 92,324.40 1,032.30
生育保险费 2,884.40 36,110.60 35,769.10 3,225.90
残疾人保障金 -
企业欠薪保证金 -
四、住房公积金 2,096.00 1,120,459.00 1,120,459.00 2,096.00
五、工会经费和职工教育 127,948.32 184,008.97 127,427.65 184,529.64
经费
六、短期带薪缺勤 -
七、短期利润分享计划 -
合计 391,512.42 11,637,235.53 10,215,531.91 1,813,216.04
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 60,572.50 1,703,413.10 1,732,865.70 31,119.90
2、失业保险费 4,326.60 101,690.80 102,791.50 3,225.90
3、企业年金缴费 - 256,237.00 256,237.00
合计 64,899.10 2,061,340.90 2,091,894.20 34,345.80
其他说明：
35、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,368,910.14 5,048,689.06
消费税
营业税 13,549.70
企业所得税 3,597,113.75 9,165,316.95
个人所得税 94,578.01 713,354.13
城市维护建设税 476,516.74 339,431.01
河道费 70,736.27 50,306.27
教育费附加 340,272.17 242,415.28
合计 11,948,127.08 15,573,062.40
其他说明：
67 / 91
2016 年半年度报告
无
36、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 715,929.25 733,225.16
短期借款应付利息 81,736.11
合计 715,929.25 814,961.27
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
无
37、 应付股利
□适用 √不适用
38、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代扣代缴社保费 75,154.60 80,342.59
动房拆迁费 37,074.50 1,957,074.50
工会经费 68,471.26
聘用中介机构费用 87,630.54 817,630.54
保证金 591,800.00 621,800.00
各类押金 406,400.00 446,400.00
其他 681,143.79 446,210.24
合计 1,879,203.43 4,437,929.13
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海金山市政建设（集团）有限公司 422,800.00 质量保证金待工程竣工结
算后返还
合计 422,800.00 /
39、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
40、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 60,000,000.00 120,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 4,545,455.00 4,545,455.00
1 年内到期的递延收益 414,815.93 414,815.93
合计 64,960,270.93 124,960,270.93
41、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 390,000,000.00 390,000,000.00
合计 390,000,000.00 390,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
借款约定 借款约定
贷款单位 起始日 终止日 币种 利率（%） 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
中国工商银行上海市分行 2008 年 2020 年
RMB 按基准利率浮动 390,000,000.00 390,000,000.00
外高桥保税区支行 12 月 16 日 12 月 15 日
合计 390,000,000.00 390,000,000.00
42、 应付债券
□适用 √不适用
43、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
上海市水务局质押借款 9,090,905.00 9,090,905.00
其他说明：
贷款单位 年限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
2003 年 12 月 16 日至
上海市水务局 50,000,000.00 2.28 - 9,090,905.00 质押
2018 年 12 月 15 日
44、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
45、 专项应付款
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
46、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
51,819,451.00 51,772,324.91 BOT 特许经营权有关的预
大修更改支出
计大修更改支出
合计 51,819,451.00 51,772,324.91 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 2 号的通知》（财会[2008]11 号）的规定，企业
采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设的业务应当按照合同规定，企业为使有关基
础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出，
应当按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定处理。特许经营权返还成本是企业按照合
同规定应当承担的义务，是使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持
一定的使用状态，预计将发生的支出的未来现金流量的现值，其构成无形资产原值的一部分，需
要根据有关基础设施的重置价值的变动等而进行相应的调整。
47、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,252,068.94 1,252,068.94 在线监测系统补贴
合计 1,252,068.94 1,252,068.94 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
在线监测系 1,252,068.94 1,252,068.94 与资产相关
统补贴
合计 1,252,068.94 1,252,068.94 /
48、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 244,596,000.00 244,596,000.00
其他说明：
无
49、 其他权益工具
□适用 √不适用
50、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 89,923,737.20 89,923,737.20
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2016 年半年度报告
价）
其他资本公积 53,217,117.92 53,217,117.92
合计 143,140,855.12 143,140,855.12
51、 库存股
□适用 √不适用
52、 其他综合收益
□适用 √不适用
53、 专项储备
□适用 √不适用
54、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,351,987.11 23,351,987.11
合计 23,351,987.11 23,351,987.11
55、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 216,080,611.83 196,221,338.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 216,080,611.83 196,221,338.97
加：本期归属于母公司所有者的净利 19,082,820.60 13,660,324.72
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 15,898,740.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 235,163,432.43 193,982,923.69
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
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2016 年半年度报告
56、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 192,901,522.51 125,624,413.00 220,561,111.00 137,521,347.32
其他业务 171,956.71 192,736.60 135,171.65 148,738.44
合计 193,073,479.22 125,817,149.6 220,696,282.65 137,670,085.76
57、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
增值税
营业税 6,081.85 12,758.58
城市维护建设税 1,660,129.30 893.10
教育费附加 1,185,546.20 637.93
河道税 232,194.75 127.58
合计 3,083,952.10 14,417.19
58、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费用 153,081.22 157,075.46
车辆使用费 199,976.99 159,619.28
租赁费 1,158,588.31 1,115,946.00
会务费 5,000.00 44,200.00
人力资源费用 9,124,576.7 8,250,697.55
业务招待费 214,753.20 225,684.41
折旧摊销费 2,375,932.07 2,201,779.83
中介机构费 604,542.66 1,204,600.00
董事会费 84,328.27 61,000.00
信息披露费 426,130.00 595,090.00
研发费 6,168,252.70 6,754,921.20
其他 1,861,956.53 758,183.96
合计 22,377,118.65 21,528,797.69
59、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 12,468,017.97 18,059,500.88
利息收入 -509,481.90 -397,097.55
其他 20,000.47 843,437.28
合计 11,978,536.54 18,505,840.61
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2016 年半年度报告
60、 资产减值损失
□适用 √不适用
61、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
62、 投资收益
□适用 √不适用
63、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 19,485,210.76 19,485,210.76
其他 709.85
合计 19,485,210.76 709.85 19,485,210.76
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
增值税退税 18,945,824.87 与收益相关
个调税手续费返还 20,348.39 与收益相关
污泥处置费补贴 519,037.50 与收益相关
合计 19,485,210.76 /
其他说明：
无
64、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 11,528.75 11,528.75
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2016 年半年度报告
失合计
其中：固定资产处置 11,528.75 11,528.75
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
罚款及滞纳金 50,000.00 60,100.00 50,000.00
其他 1,906,175.50 3,927,848.51 1,906,175.50
合计 1,967,704.25 3,987,948.51 1,967,704.25
65、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,380,684.64 6,895,217.71
合计 7,380,684.64 6,895,217.71
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 47,334,228.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,834,307.21
子公司适用不同税率的影响 -4,453,622.57
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 7,380,684.64
其他说明：
66、 其他综合收益
详见附注：无
67、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁收入 135,171.65
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2016 年半年度报告
利息收入 509,481.90 397,097.55
其他 2,175,623.61
专项补贴补助款 19,483,364.09
收回往来款、代垫款 3,954,149.24
合计 23,946,995.23 2,707,892.81
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 15,095,295.78 10,822,780.04
动拆迁补偿款及其他 1,956,175.50
企业间往来 5,969,280.68
其他 3,977,273.86
合计 23,020,751.96 14,800,053.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
68、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 39,953,544.20 32,094,685.03
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 6,663,325.33 7,552,219.41
性生物资产折旧
无形资产摊销 73,397,706.74 72,715,397.37
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期 11,528.75
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,978,536.54 18,059,500.88
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 25,852.62
经营性应收项目的减少（增加以 -31,297,970.56 -31,563,183.19
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2016 年半年度报告
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -7,597,524.94 -10,041,977.22
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 93,134,998.68 88,816,642.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 322,805,001.50 243,381,753.98
减：现金的期初余额 308,491,378.20 221,910,942.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,313,623.30 21,470,811.90
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 322,805,001.50 308,491,378.20
其中：库存现金 93,430.76 165,320.79
可随时用于支付的银行存款 322,711,570.74 308,326,057.41
三、期末现金及现金等价物余额 322,805,001.50 308,491,378.20
其他说明：
无
69、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
70、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
71、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
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2016 年半年度报告
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 7,163.43 6.4936 46,516.45
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
72、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
上海阳晨 中国上海 中国上海 污水处理 100.00 - 设立
排水运营
有限公司
上海阳龙 中国上海 中国上海 投资咨询 100.00 - 同一控制下
投资咨询 企业合并取
有限公司 得
成都温江 中国成都 中国成都 污水处理 90.00 - 设立
区阳晨水
质净化有
限公司
成都市温 中国成都 中国成都 污水处理 90.00 - 设立
江区新阳
晨污水处
理有限公
司
上海友联 中国上海 中国上海 污水处理 25.11 26.58 非同一控制
竹园第一 下企业合并
污水处理 取得
投资发展
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司无在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
成都温江区阳 10.00% 41,489.46 3,774,983.66
晨水质净化有
限公司
成都市温江区 10.00% -31,900.28 1,321,353.22
新阳晨污水处
理有限公司
上海友联竹园 48.31% 20,861,134.42 374,369,470.01
第一污水处理
投资发展有限
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司无子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况。
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2016 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
非流 非流
司 流动 非流动 资产 流动 负债 流动 非流动 资产 流动 负债
动负 动负
名 资产 资产 合计 负债 合计 资产 资产 合计 负债 合计
债 债
称
成 26,988 21,051 48,039 397,28 9,892, 10,289 26,283 21,824, 48,108, 690,35 9,892, 10,582
都 ,263.7 ,253.8 ,517.6 1.06 400.00 ,681.0 ,955.2 496.77 452.03 3.99 400.00 ,753.9
温 8 6 4 6 6 9
江
区
阳
晨
水
质
净
化
有
限
公
司
成 5,026, 35,588 40,615 18,473 8,928, 27,401 3,623, 37,246, 40,870, 18,409 8,415, 26,825
都 132.17 ,997.2 ,129.4 ,453.2 143.99 ,597.2 951.83 724.32 676.15 ,997.1 200.00 ,197.1
市 3 0 5 4 9 9
温
江
区
新
阳
晨
污
水
处
理
有
限
公
司
上 321,89 1,123, 1,445, 238,32 432,49 670,81 272,33 1,193,3 1,465,7 300,89 433,05 733,95
海 8,741. 852,56 751,30 3,793. 5,885. 9,679. 3,439. 69,220. 02,659. 6,889. 5,955. 2,844.
友 92 6.46 8.38 94 36 30 64 04 68 31 44 75
联
竹
园
第
一
污
水
处
理
投
资
发
展
有
限
公
司
80 / 91
2016 年半年度报告
子 本期发生额 上期发生额
公
司 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
名 总额 现金流量 总额 现金流量
称
成 3,033,333.3 414,894.56 414,894.56 688,927.59 3,529,500.0 38,985.72 38,985.72 1,812,578.
都 4 0 75
温
江
区
阳
晨
水
质
净
化
有
限
公
司
成 3,920,000.0 -319,002.8 -319,002.8 1,394,149. 4,561,200.0 498,826.08 498,826.08 3,033,610.
都 1 1 1 65 0 23
市
温
江
区
新
阳
晨
污
水
处
理
有
限
公
司
上 150,041,230 43,181,814 43,181,814 91,462,247 174,588,960 38,185,601 38,185,601 81,543,189
海 .80 .15 .15 .71 .00 .29 .29 .51
友
联
竹
园
第
一
污
水
处
理
投
资
发
展
有
限
公
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司
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股
的表决权比例(%)
比例(%)
中国上海 城市建设和公共服 5,000,000.00 56.83 56.83
务投资，市场营销策
划，项目投资与资产
上海城投（集团） 管理，实业投资，股
有限公司 权投资，自有设备租
赁，投资咨询，管理
咨询，房地产开发经
营。
本企业最终控制方是上海城投（集团）有限公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
九
3、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海市城市排水有限公司 母公司的全资子公司
上海城鸿置业有限公司 母公司的控股子公司
上海环境实业有限公司 母公司的全资子公司
上海水务资产经营发展有限 公司 母公司的全资子公司
上海中心大厦置业管理有限公司 母公司的全资子公司
上海城市排水设备制造安装工程有限公司 集团兄弟公司
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四川阳晨环境工程投资有限公司 参股股东
4、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海环境实业有限公司 污泥处理业务结算 2,981,864.40
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海市城市排水有限公司 污水处理业务结算 185,948,189.16 212,350,411.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
无
无
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海城鸿置业有限 吴淞路 130 号城投控 1,006,926.87 961,368.00
公司 股大厦 16 楼 1602、
1603 室的房租
上海中心大厦置业 吴淞路 130 号城投控 151,661.44 154,578.00
管理有限公司 股大厦 16 楼 1602、
1603 室的物业费及停
车费
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
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(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 777,000.00 842,502.00
(8). 其他关联交易
无
5、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 上海城鸿置业有限公司 552,555.00 482,184.00
其他应收款 上海中心大厦置业管理有限公司 77,789.00 77,789.00
其他应收款 四川阳晨环境工程投资有限公司 510,801.01 413,031.18
应收账款 上海市城市排水有限公司 29,737,680.00
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 上海环境实业有限公司 589,186.80
应付账款 上海水务资产经营发展有限公司 178.00 178.00
预收账款 上海市城市排水有限公司 3,396,871.50
应付账款 上海城市排水设备制造安装工程有限公司 67,052.00 233,706.62
其他应付款 上海城市排水设备制造安装工程有限公司 30,000.00
6、 关联方承诺
本公司本报告期内无关联方承诺情况。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
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资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
本公司以排污服务收费权为质押条件，向中国工商银行上海市分行外高桥保税区支行取得人
民币 840,000,000.00 元固定资产借款，借款年限为 2008 年 12 月 16 日至 2020 年 12 月 15 日，截
至 2016 年 6 月 30 日止，借款余额为 450,000,000.00 元。
除上述事项外，截至 2016 年 6 月 30 日，本公司不存在其他需要披露的承诺事项。
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和《关于上海市实施企业年金
若干问题的通知》的相关精神，制订了《上海阳晨投资股份有限公司企业年金方案》。计划内容
包括：一、本公司每年年金缴费额为本公司上年度职工工资总额十二分之一，职工个人缴费额按
每人每年 1,000 元缴纳。二、本公司企业年金委托长江养老保险股份有限公司进行管理。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以业务分部或地区分部为基础确定报告分部。业务分部或地区分部的大部分收入是对
外交易收入，且满足下列条件之一的，将其确定为报告分部：
1）该分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
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2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计
额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上；
3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的 10%或者以上。
业务分部或地区分部未满足上述条件的，可以按照下列规定处理：
1） 不考虑该分部的规模，直接将其指定为报告分部。
2) 不将该分部直接指定为报告分部的，可将该分部与一个或一个以上类似的、未满足上述条件的
其他分部合并为一个报告分部；
不将该分部指定为报告分部且不与其他分部合并的，在披露分部信息时，将其作为其他项目
单独披露。
本公司本年按经营地区为依据确定报告分部，分为华东地区和西南地区。
本公司按经营地区划分报告分部，合并范围内执行统一的会计政策。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 华东地区 西南地区 分部间抵销 合计
一、营业收入 186,120,145.87 6,953,333.35 193,073,479.22
其中：主营业务收入 185,948,189.16 6,953,333.35 192,901,522.51
二、营业成本 120,301,587.28 5,515,562.32 125,817,149.60
其中：主营业务成本 120,108,850.68 5,515,562.32 125,624,413.00
三、利润总额（亏损） 47,184,399.65 149,829.19 47,334,228.84
四、所得税费用 7,326,747.20 53,937.44 7,380,684.64
五、净利润（亏损） 39,857,652.45 95,891.75 39,953,544.20
六、资产总额 1,736,061,524.78 88,654,647.04 1,824,716,171.82
七、负债总额 760,713,919.28 37,691,278.3 798,405,197.58
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按 信 用 风 险 1,884.00 100% 1,884.00
特征组合计
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
合计 1884.00 / / 1,884.00 / /
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
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□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 16,017,640.80 100.00 - - 16,017,640.80 10,196,926.30 100.00 - - 10,196,926.30
险特征组
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
合计 16,017,640.80 / / 16,017,640.80 10,196,926.30 / / 10,196,926.30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 16,017,640.80
1 年以内小计 16,017,640.80
合计 16,017,640.80
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫款 878.50
企业间往来 13,854,455.80 9,625,055.80
各类押金及物业费 630,344.00 558,473.00
其他 1,532,841.00 12,519.00
合计 16,017,640.80 10,196,926.30
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
上海阳晨排水 企业间往来 13,854,455.80 1 年以内 86.50%
运营有限公司
上海城鸿置业 押金 630,344.00 1 年以内 3.94%
有限公司
合计 / 14,484,799.80 / 90.44%
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
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3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 235,133,037.70 235,133,037.70 235,133,037.70 235,133,037.70
合计 235,133,037.70 235,133,037.70 235,133,037.70 235,133,037.70
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期 本期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
增加 减少
准备 余额
上海友联竹园第一污水 88,415,597.70 88,415,597.70
处理投资发展有限公司
上海阳龙投资咨询有限 104,957,440.00 104,957,440.00
公司
上海阳晨排水运营有限 2,700,000.00 2,700,000.00
公司
成都温江区阳晨水质净 25,740,000.00 25,740,000.00
化有限公司
成都市温江区新阳晨污 13,320,000.00 13,320,000.00
水处理有限公司
合计 235,133,037.70 235,133,037.70
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 28,000,095.11 20,422,684.79 31,454,241.00 22,441,250.17
其他业务 128,924.71 152,186.60 135,171.65 157,990.73
合计 28,129,019.82 20,574,871.39 31,589,412.65 22,599,240.90
5、 投资收益
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -11,528.75
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 19,485,210.76 收到的增值税退税
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切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,956,175.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -2,542,058.51
少数股东权益影响额 -7,376,255.77
合计 7,599,192.23
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.00 0.078 0.078
扣除非经常性损益后归属于公司 1.80 0.047 0.047
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有董事长签名的2016年半年度报告全文
载有公司法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表
备查文件目录
报告期内在《上海证券报》和《大公报》上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告原稿
董事长：李建勇
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 29 日
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