天津市海运股份有限公司
2012 年度财务报表审计报告
华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）
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一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
资产负债表 3-4
利润表 5
现金流量表 6
股东权益变动表 7-10
财务报表附注 11-73
审 计 报 告
华寅五洲证审字[2013]0003 号
天津市海运股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津市海运股份有限公司（以下简称天津海运）财务报表，包括
2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司所有者权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是天津海运管理层的责任，这种责任包括:(1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，天津海运财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了天津海运 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：尹琳
中国注册会计师：梁雪萍
中国 天津 2013 年 4 月 12 日
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天津市海运股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
（除另有说明外，以人民币元为货币单位）
一、公司简介
1.公司概况
天津市海运股份有限公司（以下简称“本公司”) 是经天津市人民政府“津政函(1992)53 号”文件
批准，由天津市天海集团有限公司(以下简称 “天海集团”)于1992年12月1日设立的股份有限公司。
本公司设立时总股本为12,000万元，每股面值1元。
1993年内本公司经天津市证券管理办公室确认，本公司利润分配每10股送1股，注册资本变
更为13,200万元，并于1995年5月11日变更企业法人营业执照。
1995年内经天津市国有资产管理局“津国资(1995)227 号”文件批准，本公司在发行境内上市外
资股(B股)前，进行资产重组，股本增至14,300万元。经天津市证券管理办公室“津证办(1995)42 号”
文件及上海市证券管理办公室“沪证办(1996)052 号”文件批准，本公司发行9,000万股B股，每股面
值1元，注册资本变更为23,300万元，并于1996年4月26日变更企业法人营业执照。
1996年内根据中国证券监督管理委员会“证监发字(1996)157 号关于天津市海运股份有限公
司申请股票上市的批复”文件，本公司将内部职工股3,464万股转为社会公众股，该内部职工股于
1996 年9月9日在上海证券交易所上市。
本公司1998年度利润分配每10股送6股，资本公积转增股本每10股转增4股，送转后，注册资本
变更为46,600万股，并于2000年3月24日变更企业法人营业执照。本公司于2001年3月实施每10股配售3
股方案，注册资本由原46,600万股变更为49,264.882万股，并于2002年2月25日变更企业法人营业执照。
2007年6月18日，天海集团和扬子江物流有限公司(后更名为大新华物流控股（集团）有限公
司(以下简称“大新华物流控股”))签订《天津市海运股份有限公司国有股份转让协议》，经国务院
国有资产监督管理委员会于2008年2月13日签发国资产权[2008]91号《关于天津市海运股份有限公
司国有股东所持部分股权转让有关问题的批复》，同意天海集团将其持有的本公司147,701,043
股的股权转让给大新华物流控股，该股权转让过户手续已于2008年2月20日完成。本次股权转让
后，大新华物流控股持有本公司147,701,043股的股权，占本公司总股本的比例为29.98%，成为本
公司第一大股东。天海集团持有本公司36,387,477股的股权，占本公司总股本的比例为7.39%，成
为本公司第二大股东。
2008年12月，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权司法冻结及司法
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划转通知》，根据上证股转确字[2008]第941号文件，天海集团持有本公司的31,571,280股国有法人
股于2008年12月24日被划转到上海平杰投资咨询有限公司。本次股权划转后，上海平杰投资咨询
有限公司持有本公司股份数量为31,571,280股，占本公司总股本的比例为6.41%；天海集团持有本
公司股份数量为4,816,197股，占本公司总股本的比例为0.98%。后因上海平杰投资咨询有限公司
企业注销登记原因，其持有本公司31,571,280股非流通股份及权益全部由其股东李天虹一人承继。
2009年9月2日，相关股份已过户到李天虹个人名下，且本公司已接到李天虹转发的股权登记过户
确认书。过户完成后，李天虹共持有本公司31,571,280股非流通股，占本公司总股本的比例为
6.41%，成为本公司的第二大股东。
2012年12月28日，公司召开2012年第五次临时股东大会暨相关股东会议，审议通过了《关于
大股东债务豁免并资本公积金转增股本的股权分置改革方案》，主要内容为大新华物流控股在
公司股权分置改革方案通过相关股东会议之日即豁免公司4亿元债务，通过豁免可以使得公司净
资产增加，并构成公司可用于转增股本的资本公积金。由于债务豁免而支付给A股流通股东的对
价折算的股份数为13,365,079股，相当于A股流通股东每10股获送1.289股。以2012年9月30日总股
本为基准，公司以债务豁免所形成的4亿元资本公积金定向转增4亿股。其中，向全体A股流通股
东每10股定向转增12.9162股，共计13,392.73万股；向大新华物流控股和全体B股流通股东每10股
定向转增8.1194股，共计26,607.27万股（其中向B股股东定向转增14,614.87万股，向大新华物流控
股定向转增11,992.40万股）；其余非流通股东不转增。上述方案相当于流通A股股东每10股获送
了2.646股。 综合上述各部分对价支付，本次股权分置改革中非流通股东共向流通A股股东支付
对价合计相当于每10股流通股获送3.935股。此次股权分置改革工作尚未实施完毕。
本公司所处行业为水上运输，注册地为中华人民共和国天津市天津空港经济区中心大道华
盈大厦803。截至2012年12月31日止本公司及子公司(以下合称“本公司”)共运营3艘船舶（均为自有
船舶），主要经营范围包括：国际船舶集装箱运输；仓储服务；陆海联运；集装箱租赁买卖；
自有船舶、设备、属具、物料、集装箱的进口业务；船舶租赁，自用退役船舶和船舶设备的出
口业务；自有房屋租赁、场地租赁；国际货运代理（不含国际快递）；国际船舶管理业务、国
内船舶管理业务、国际船舶普通货物运输。
2.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告业经本公司 2013 年 4 月 12 日第七届董事会第 25 次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的
企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制财务报表。
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三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计年度
本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3.会计确认、计量和报告基础及计量属性
本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账
目和编制财务会计报告。
本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可
靠取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方
面使用公允价值计量模式。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。
现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。
近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，
属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，
按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
6.外币财务报表的折算方法
本公司在对境外经营的财务报表进行折算时，所有资产、负债及损益类项目按照合并财务
报表决算日的即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其
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他项目按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同而产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该项境外
经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益。
7.金融资产和金融负债
金融资产和金融负债的分类
本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款及应收款项、可供出售金额资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金
融负债两类。
金融工具的确认和后续计量
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用。但下列情况除外：
a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法按摊余成本进行计量；
b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外：
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值计量；
b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
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入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融
资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，
与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止
确认条件的，继续确认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准
备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
a.发行人或债务人发生严重的财务困难；
b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；
d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
g.其他表明应收款项发生减值的客观证据。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款以摊余成本计量的金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来
现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值的，
确认减值损失，计入当期损益。单项金额不重大的金融资产，可单独进行减值测试，或与经单
独测试未发生减值的金融资产一起，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
（2）应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
（3）可供出售金融资产减值损失的计量
可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有
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者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量
现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以
后会计期间不得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
8.坏账准备核算方法
本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单
位逾期未履行偿债义务超过5年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账
准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批
准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
本公司将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司
将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信
用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应
收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况以账龄为信用风险组合的划分依据，按照账
龄分析法计算本年度应计提的坏账准备。本公司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回
可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准备。
结合公司实际情况，组合中应收账款和其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备的具
体计提比例如下：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3-5 年 40%
5 年以上 100%
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9.存货核算方法
本公司存货主要为航油。
存货在取得时按实际成本计价；发出或领用存货采用加权平均法确定其实际成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时
或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大
宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、
单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定。
10.长期股权投资核算方法
长期股权投资的计价
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B.非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：
a.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
c.购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。
d.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其投资成本：
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括
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与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的
长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币性资产交换不具有商
业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应支付的相关税费确定。
收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法
核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限
于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分
派的现金股利超过上述数额的部分，作为投资成本的收回冲减投资的账面价值。
采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分
享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股
权投资的账面价值。
处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
11.固定资产核算方法
（1）确认条件：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用
年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）类别：包括运输船舶，房屋及建筑物、机器设备、其他运输设备及办公设备等。
房屋及建筑物的金额中包含土地使用权，根据《企业会计准则第6 号—无形资产》应用指南，
外购土地及建筑物支付的价款应当在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，应
当全部作为固定资产。由于无法拆分并单独列示外购房屋及建筑物中土地使用权的金额，本公
司土地使用权合并于房屋及建筑物中列示。
（3）计价：按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进
口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的
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其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议
约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
除坞修外与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够
可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续
支出于发生时计入当期损益。
购买船舶的时候，对于下次需要进行坞修的船舶部件应分别列示，并在下一次坞修前的期
间内摊销。之后为船舶坞修而发生的成本应予以资本化并将之于至下一个可预见的坞修日之间
的期间内予以摊销。在摊销期间如发生重大坞修费用，则前一次坞修至今尚未摊销完的成本将
被一次性核销。
（4）折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对
所有固定资产采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提折旧。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年
限确定折旧额。固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类 别 预计使用年限(年) 净残值率 年折旧率（%）
根据国际市场船舶 根据预计净残值及预
船舶 35
废钢价格计算确定 计使用年限计算确定
房屋及建筑物 20-50 3% 1.94%至 4.85%
机器设备 5-8 3% 12.12%至 19.04%
运输设备 5-8 3% 12.12%至 19.04%
办公设备及其他 4-8 3% 12.12%至 24.25%
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及
安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达
到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。
13.无形资产核算方法
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本公司无形资产包括计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，
按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协
议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿
命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿
命内摊销。
14.商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者
为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价
值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本
超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
15.长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费
用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时
将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
长期待摊费用按形成时发生的实际成本入账。
16.资产减值准备确定方法和计提依据
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境
发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认
资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用
寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资
产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的
账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不
20
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
17.借款费用的核算方法
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。
借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，则予以资本化，计入相关
资产成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货（仅指购建和生产过程超过一年的存货）等资产。
借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个
月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发
生的借款费用计入当期损益。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一
般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定资本化金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务
的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即
21
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动
关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
19.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的
履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，
如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
20.专项储备
本公司按照国家规定提取的生产安全费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项
储备科目。
本公司使用提取的安全费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，
通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以
后期间不再计提折旧。
21.收入确认原则
收入的金额按照本公司在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定。收入按扣除商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活
动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
（1）集装箱航运服务收入
本公司提供的运输劳务，按完工百分比法确认收入。完工百分比按截止期末已完营运天数
占该航次预计总营运天数的比例确认与计量。
（2）让渡资产使用权
利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
（3）佣金收入
佣金收入于完成服务时确认。
22.政府补助
22
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。
本公司对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益；与收益相关的政府补助，确认为递延收益或直接进入当期损益。
23.所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所
有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
递延所得税负债的确认
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
递延所得税资产减值
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24.利润分配方法
本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：
项 目 计提比例
23
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金 由股东大会决定
支付普通股股利 由股东大会决定
25.企业合并
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司
在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或
被购买方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。
26.合并财务报表的编制基础和编制方法
合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整母公司对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。
同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理，非同一控制下的企业合并采用购买
法进行会计处理。
子公司自本公司取得对其实质性控制权开始被纳入合并报表，直至该控制权从本公司内转
出。
27.本报告期内会计政策未发生变更
28.本报告期内会计估计未发生变更
29.本报告期内未发生会计差错更正事项
五、税项
本公司主要适用的税种和税率：
税 种 计税依据 税率
营业税/增值税 营业收入 3%、5%/11%、17%、6%
24
城市维护建设税 营业税额/增值税额 7%
教育费附加 营业税额/增值税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
1.本公司集装箱航运服务收入适用营业税率为3%，船舶租赁收入及代理收入适用营业税率
为5%。2012年12月1日起，本公司所处交通运输业为营业税改征增值税试点，集装箱航运服务收
入适用增值税率为11%、船舶租赁收入适用增值税率为17%、代理收入适用增值税率为6%，并根
据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，国际运输服务收
入继续享受增值税优惠，适用增值税率为0%。
2.本公司及除珠海北洋轮船有限公司外其他境内子公司适用的企业所得税率为25%。根据
《企业所得税法》规定，珠海北洋轮船有限公司适用的企业所得税率将在2008年至2012年的5年
期间内逐步过渡到25%，本报告期其适用的企业所得税率为25%。
本公司所有在中国境外注册的子公司都在其注册国家免交所得税，并根据财政部、国家税
务总局(财税字(1996)87 号《关于发布(外国公司船舶运输收入征税办法)的通知》)、《中华人民
共和国营业税暂行条例》、《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》，对于从中国境内取
得的运输收入，按照 4.65%的综合税率计征税金，其中：营业税 3%，企业所得税 1.65%。对于从
中国境内取得的租赁收入，按照 20%的税率计征所得税，按照 5%的税率计征营业税。
六、本公司合并范围及合并范围的确定
1.本公司合并范围的确定依据
本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经
营活动中获取利益的权利。
本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司控制的被投资单位。
2.本公司的合并范围及控股子公司概况
注册 业务 注册资本 持股 表决权 是否
公司名称 年末投资金额 经营范围
地点 性质 （万元） 比例 比例 合并
国际船舶运输、
货运代理、仓储
天津市津海海运有 船舶
天津市 6,600.00 71,437,839.00 99.72 99.72 服务(不含危险 是
限公司 运输
品)、国内沿海普
通货物运输
珠海北洋轮船有限 船舶 实物租赁、货运
珠海市 7,000.00 95,256,064.49 99.37 99.37 是
公司 运输 代理、国内沿海
25
注册 业务 注册资本 持股 表决权 是否
公司名称 年末投资金额 经营范围
地点 性质 （万元） 比例 比例 合并
普通货船运输
代办报关手续、
劳务服务、商品
天津市天海报关有 代理
天津市 200.00 2,000,000.00 99.97 99.97 信息咨询、代办 是
限责任公司 服务
货物包装、托运
业务
揽货、订舱、仓
天津天海空运代理 代理 储、中转、集装
天津市 361.50 4,792,953.18 100.00 100.00 是
有限公司 服务 箱拼装、结算运
杂费等
近洋国际海运和
沿海货物运输、
信息咨询、船舶
天津市天海国际船 天津 代理
1,000.00 4,000,000.00 99.97 99.97 修理、国际货运 是
务代理有限公司 市 服务
和船舶代理、揽
货业务、船舶物
料供应等
承办海运进出
口货物的承揽、
报关、报验、仓
储、中转、代运、
天津市天海货运代 天津 代理
1,500.00 15,000,000.00 99.94 99.94 订舱、配载、签 是
理有限公司 市 服务
发海运提单及
集装箱拆箱拼
箱的国际货运
代理业务
为海员提供劳务
天津市天海海员服 天津 管理 服务和业务调配
500.00 5,000,000.00 99.98 99.98 是
务有限公司 市 服务 业务以及海员培
训
海运进出口货
物的承揽、报
关、报验、仓储、
中转、代运、订
上海天海货运有限 上海 代理 舱、配载、集装
800.00 8,468,472.88 99.98 99.98 是
公司 市 服务 箱拼装拆箱的
国际货运代理
业务(凡涉及许
可经营的凭许
可证经营)
国际班轮运输服
务、国内沿海及
上海天海海运有限 上海 船舶 长江中下游普通
3,570.00 33,450,000.00 93.70 93.70 是
公司 市 运输 货船运输(涉及
许可经营的凭许
可证经营)
上海天成船务代理 上海 代理 300.00 2,400,000.00 79.37 79.37 在上海口岸经 是
26
注册 业务 注册资本 持股 表决权 是否
公司名称 年末投资金额 经营范围
地点 性质 （万元） 比例 比例 合并
有限公司 市 服务 营中国藉国际
船舶、经交通部
核准的出资单
位自有和用于
集装箱班轮运
输的自营外国
藉船舶的代理
及相关业务(凡
涉及许可经营
的凭许可证经
营)
国际货运代理
(海运、空运、陆
运)；快递(信件
及信件性质的
物品除外；商务
天津渤海联合国际 天津 代理
500.00 4,041,038.29 60.00 60.00 信 息 咨 询 ； 批 是
货运代理有限公司 市 服务 发、零售服装、
纺织品、建筑材
料、钢材、五金
交电、工艺品；
进出口业务
在广州市经营内
广州市津海船务代 广州 代理 贸航线船舶代理
50.00 500,000.00 99.49 99.49 是
理有限公司 市 服务 及货物运输代理
业务
承办海运进出
口货物的国际
运输代理业务、
包括揽客、订
舱、仓储、中转、
北京市天海北方货 北京 代理
500.00 5,000,001.27 99.97 99.97 集装箱拼拆、结 是
运代理有限公司 市 服务
算运杂费、报
关、报验、保险
相关的短途运
输服务及咨询
业务
船舶
亚洲之鹰船务公司 香港 5,327.00 53,270,000.00 100.00 100.00 集装箱货运 是
运输
3.子公司的少数股东权益及损益
期末少数 期初少数 本期少数 少数股东承担的
子公司名称
股东权益 股东权益 股东损益 子公司超额亏损
天津市津海海运有限公司 -900,069.48 -847,658.25 -52,411.23 -900,069.48
珠海北洋轮船有限公司 437,867.37 437,977.56 -110.19
天津市天海报关有限责任公司 -1,195.93 -1,069.75 -126.18 -1,195.93
27
天津市天海国际船务代理有限公司 5,947.25 -362.94 6,310.19
上海天海货运有限公司 351.16 351.16
天津市天海货运代理有限公司 4,288.88 2,271.06 2,017.82
天津市天海海员服务有限公司 -3,181.34 -3,029.01 -152.33 -3,181.34
上海天成船务代理有限公司 715,541.05 715,541.05
上海天海海运有限公司 -10,098,452.11 -10,098,452.11 -10,098,452.11
天津渤海联合国际货运代理有限公司 428,816.50 428,816.50
广州市津海船务代理有限公司 -34,183.18 -34,183.18 -34,183.18
北京市天海北方货运代理有限公司 1,463.36 1,463.36
合 计 -9,442,806.47 -9,398,334.55 -44,471.92 -11,037,082.04
4.本期合并报表范围变化情况
本期 上期 合并范围
公司名称
表决权比例% 是否合并 表决权比例% 是否合并 变动原因
青岛津海韵船务代理
0.00 否 100.00 是 公司注销
有限公司
亚洲先锋船务公司 0.00 否 100.00 是 公司注销
天荣船务有限公司 0.00 否 100.00 是 公司注销
天星船务有限公司 0.00 否 100.00 是 公司注销
七、合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
（1）货币资金明细列示如下：
期末数 期初数
项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 22,846.26 90,952.14
HKD 5,211.30 4,225.84 690.00 559.38
小计 27,072.10 91,511.52
银行存款 RMB 34,406,451.78 6,254,744.48
HKD 24,463.08 19,837.11 11,279.58 9,144.36
USD 392,789.10 2,468,875.90 758,038.85 4,776,326.99
小计 36,895,164.79 11,040,215.83
其他货币
0.00 0.00
资金
合计 36,922,236.89 11,131,727.35
28
（2）期末本公司存放在关联公司--海航集团财务有限公司的银行存款余额为 26,074.59 元。
（3）货币资金期末余额中没有被抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外有潜在回收风险
的款项。
2．交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值 初始成本
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益 0.00 200,675,843.46 241,834,761.90
的金融资产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计 0.00 200,675,843.46 241,834,761.90
在控股股东大新华物流控股和其他关联企业提供的过桥资金支持下，本公司在本年度偿还
了到期贷款 3.25 亿元，并将本公司六处房产及 10,446,426 股中国太保流通 A 股顺利解押，并分别
于 2012 年 6 月、7 月以成交价格 20.80 元、20.42 元将 10,446,426 股中国太保流通 A 股全部售出。
3．应收账款
（1）应收账款风险分析：
期末数
类 别 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 196,064,549.40 84.37 173,395,375.76 22,669,173.64
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 24,301,055.97 10.46 9,896,817.28 14,404,238.69
风险较大的应收账款
其他单项金额不重大的应
12,008,272.99 5.17 11,534,312.23 473,960.76
收账款
合计 232,373,878.36 100.00 194,826,505.27 37,547,373.09
29
期初数
类 别 金 额 比 例(%) 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 209,931,747.67 84.57 175,762,785.72 34,168,961.95
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 23,396,816.54 9.43 10,399,380.83 12,997,435.71
风险较大的应收账款
其他单项金额不重大的应
14,912,866.85 6.00 13,312,454.21 1,600,412.64
收账款
合计 248,241,431.06 100.00 199,474,620.76 48,766,810.30
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款
标准为 100 万元。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确
定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款计提坏账准备
情况如下：
期 末 数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
1 年以内 14,272,084.23 58.73 713,604.22 13,558,480.01
1-2 年 570,122.10 2.35 57,012.21 513,109.89
2-3 年 235,029.76 0.97 47,005.95 188,023.81
3-4 年 229,372.88 0.94 91,749.15 137,623.73
4-5 年 11,668.75 0.05 4,667.5 7,001.25
5 年以上 8,982,778.25 36.96 8,982,778.25 0.00
合计 24,301,055.97 100.00 9,896,817.28 14,404,238.69
期 初 数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
1 年以内 11,091,883.68 47.40 554,594.18 10,537,289.50
1-2 年 452,030.04 1.93 45,203.00 406,827.04
2-3 年 2,152,379.49 9.20 430,475.90 1,721,903.59
30
3-4 年 518,414.49 2.22 207,365.79 311,048.70
4-5 年 33,944.80 0.15 13,577.92 20,366.88
5 年以上 9,148,164.04 39.10 9,148,164.04 0.00
合计 23,396,816.54 100.00 10,399,380.83 12,997,435.71
（5）期末前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
2,692,212.90 2-3 年
2,213,497.36 3-4 年
日本天神海运株式会社
运费
11,273,064.00 4-5 年
109,123,759.31 5 年以上
小计 125,302,533.57
1,044,455.02 2-3 年
日本安通海运株式会社 18,864,064.21 3-4 年 运费
6,139,982.56 5 年以上
小计 26,048,501.79
以前年度各航次收入 14,409,416.41 5 年以上 运费
韩国斗宇船务株式会社 9,912,769.59 5 年以上 运费
台湾新洋船务有限公司 9,000,000.00 5 年以上 运费
合计 184,673,221.36
期末欠款前五名金额合计为 184,673,221.36 元，占应收账款总额的 79.47%。
（6）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例 计提原因
以前年度各航次收入 14,409,416.41 14,409,416.41 100.00% 逾期时间 5 年以上未能收回
逾期时间较长，对账后未能得
韩国斗宇船务株式会社 9,912,769.59 9,912,769.59 100.00%
到确认，款项无法收回
逾期时间较长，对账后未能得
台湾新洋船务有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 100.00%
到确认，款项无法收回
日本天神海运株式会社 125,302,533.57 125,302,533.57 100.00% 逾期时间较长，收回可能较小
31
同一客户挂账应付账款，应收
日本安通海运株式会社 26,048,501.79 6,348,302.37 24.37%
应付差额计提坏账
其他客户（共 42 家） 23,399,601.03 19,956,666.05 85.29%
208,072,822.39 184,929,687.99
合计
（7）期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项，应收其他关联
方的款项合计为 1,339,718.99 元，详见附注九.3。
（8）应收账款中外币余额
期末数 期初数
币种 折算 折算
原币 折合人民币 原 币 折合人民币
汇率 汇率
美元 24,906,481.65 6.2855 156,549,690.46 9,702,039.11 6.3009 61,131,578.23
日元 28,180,316.51 0.0730 2,057,163.11 34,367,200.51 0.0811 2,787,179.96
合计 158,606,853.57 63,918,758.19
4．预付款项
（1）预付款项的账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,608,865.27 88.09 4,268,615.99 79.71
1-2 年 286,859.44 4.50 787,305.45 14.70
2-3 年 351,424.08 5.52 226,208.73 4.22
3 年以上 120,532.91 1.89 72,959.23 1.37
合计 6,367,681.70 100.00 5,355,089.40 100.00
（2） 预付款项主要单位
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
票据尚未齐全，
SEDA T&S CO.LTD 第三方 741,832.94 1 年以内
故未结算
票据尚未齐全，
新南洋(菲律宾)有限公司 第三方 199,797.00 1 年以内
故未结算
90.00 1-2年 预付办公楼租房
天津市铭朗置业投资有限公司 第三方
150,000.00 3-4年 押金及税款
预付油料款，待
中国石化燃料油(新加坡)有限
第三方 47,347.48 1 年以内 加油完成后进行
公司
结算
32
合计 1,139,067.42
（3）期末余额中无预付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项，预付其他关联
方的款项合计为 549.35 元，详见附注九.3。
5．其他应收款
（1）其他应收款风险分析：
期末数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 446,794,313.16 95.48 74,420,415.92 372,373,897.24
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 6,372,813.79 1.36 5,892,201.16 480,612.63
较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他
14,797,374.58 3.16 2,147,497.57 12,649,877.01
应收款
合计 467,964,501.53 100.00 82,460,114.65 385,504,386.88
期初数
类 别 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 502,455,878.91 96.45 425,307,954.99 77,147,923.92
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 6,614,066.91 1.27 5,672,330.36 941,736.55
风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其
11,859,341.95 2.28 2,638,991.87 9,220,350.08
他应收款
合计 520,929,287.77 100.00 433,619,277.22 87,310,010.55
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款
标准为 100 万元。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的
确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款计提坏账准
备的情况如下：
期 末 数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
1 年以内 436,001.72 6.84 21,800.09 414,201.63
33
1-2 年 0.00 0.00 0.00 0.00
2-3 年 2,193.75 0.03 438.75 1,755.00
3-4 年 0.00 0.00 0.00 0.00
4-5 年 107,760.00 1.69 43,104.00 64,656.00
5 年以上 5,826,858.32 91.44 5,826,858.32 0.00
合计 6,372,813.79 100.00 5,892,201.16 480,612.63
期 初 数
账 龄 金 额 比例(%) 坏账准备 净 额
1 年以内 458,328.48 6.93 22,916.42 435,412.06
1-2 年 149,934.11 2.27 14,993.42 134,940.69
2-3 年 0.00 0.00 0.00 0.00
3-4 年 107,760.00 1.63 43,104.00 64,656.00
4-5 年 511,213.00 7.73 204,485.20 306,727.80
5 年以上 5,386,831.32 81.44 5,386,831.32 0.00
合计 6,614,066.91 100.00 5,672,330.36 941,736.55
（5）期末余额前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
6,537,780.00 2-3 年
天海集团 往来款
367,546,743.20 5 年以上
小计 374,084,523.20
日本神户地方法务局 18,980,000.00 1-2 年 担保金
津川国际客货航运（天津）有 1,790.37 3-4 年
往来款
限公司 11,717,859.61 5 年以上
小计 11,719,649.98
长江租赁有限公司 11,176,297.89 4-5 年 押金
威海船务代理有限公司 3,344,383.70 5 年以上 往来款
合计 419,304,854.77
34
期末欠款前五名金额合计 419,304,854.77 元，占其他应收款总额的 89.60%。其中，根据本公
司与天津滨海新城建设发展有限公司、天津市天海集团有限公司、天津市海运公司天海化纤厂
签署的《天津市土地整理储备项目补偿合同》（以下简称《补偿合同》），本公司部分收回天海集
团“6.62 亿元”债权 30,000,000.00 元，并相应转回以前年度计提的坏账准备。同时由于外汇汇率
调整，天海集团余额较 2011 年 12 月 31 日减少 33,877,195.19 元。
（6）期末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款
单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例 计提原因
同一客户挂账应付款项，应收
应付差额 346,703,484.02 元；
根据《补偿合同》预期可收回
天海集团 367,544,243.20 32,728,884.02 8.90% 天海集团“6.62 亿元”债权
313,974,600.00 元，差额
32,728,884.02 元计提坏账
天海集团 6,540,280.00 1,310,056.00 20.03% 按账龄计提坏账
日本神户地方法务局 18,980,000.00 0.00 0.00% 担保金，无坏账风险
长江租赁有限公司 11,176,297.89 0.00 0.00% 押金，无坏账风险
上海嘉盛实业有限公司 2,449,200.00 2,449,200.00 100.00% 逾期时间较长
其他往来单位（共 38 家） 54,901,666.65 40,079,773.47 73.00%
461,591,687.74 76,567,913.49
（7）期末余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项，含应收其他关
联方的款项合计为 12,890,011.40 元，详见附注九.3。
（8）其他应收款中外币余额
期末数 期初数
币种 折合
原币 折算汇率 原 币 折算汇率 折合人民币
人民币
美元 1,000,000.00 6.2855 6,285,500.00 73,434,728.92 6.3009 462,704,883.45
日元 260,000,000.00 0.0730 18,980,000.00 600,461,392.13 0.0811 48,697,418.90
港币 57,184,492.79 0.8107 46,359,468.30
合计 25,265,500.00 557,761,770.65
6．存货及存货跌价准备
（1）存货明细列示如下：
期末数 期初数
类别
金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额
35
油料 989,328.67 0.00 989,328.67 3,566,076.82 0.00 3,566,076.82
（2）截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司存货余额全部为船舶舱存燃料油及润滑油，不存在
减值迹象，无需计提存货跌价准备。
7．长期股权投资
（1）长期股权投资明细列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
按成本法核算之长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
子公司投资
按权益法核算之长期股权投资
联营公司投资
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
减：减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00
长期股权投资净额 0.00 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资
初始投资 本期 本期
被投资单位名称 持股比例 期初数 期末数
金额 增加 减少
天津浩天保险公估
5% 500,000.00 500,000.00 500,000.00
有限公司
天津浩天保险代理
10% 500,000.00 500,000.00 500,000.00
有限公司
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
减：减值准备 1,000,000.00 1,000,000.00
长期股权投资净额 0.00 0.00
8．固定资产及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值：
房屋及建筑物 132,381,166.12 6,394,776.27 600,350.40 138,175,591.99
坞修 27,639,187.66 0.00 10,445,066.30 17,194,121.36
运输船舶 253,005,110.90 0.00 32,976,481.00 220,028,629.90
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
其他运输设备 1,083,526.88 0.00 108,625.34 974,901.54
办公设备 3,760,591.19 6,908.55 264,047.00 3,503,452.74
36
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他设备 520,705.00 0.00 0.00 520,705.00
融资租入固定资产 23,763,175.00 0.00 6,137,163.00 17,626,012.00
合计 442,153,462.75 6,401,684.82 50,531,733.04 398,023,414.53
项目 期初数 本期增加 本期计提 本期减少 期末数
累计折旧：
房屋及建筑物 51,783,643.33 565,660.31 3,899,919.40 215,817.26 56,033,405.78
坞修 18,218,614.85 4,334,011.50 7,852,511.73 14,700,114.62
运输船舶 159,095,559.51 3,241,612.01 11,542,337.79 150,794,833.73
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
其他运输设备 677,693.21 41,603.32 65,854.50 653,442.03
办公设备 3,078,398.86 258,639.36 251,213.77 3,085,824.45
其他设备 494,670.04 0.00 0.00 494,670.04
融资租入固定资产 1,425,815.62 605,321.69 565,660.31 1,465,477.00
合计 234,774,395.42 565,660.31 12,381,107.28 20,493,395.36 227,227,767.65
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产减值准备：
房屋及建筑物 2,369,660.70 0.00 0.00 2,369,660.70
坞修 0.00 0.00 0.00 0.00
运输船舶 18,609,488.93 5,969,366.86 14,712,747.78 9,866,108.01
机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00
其他运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00
办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00
其他设备 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 20,979,149.63 5,969,366.86 14,712,747.78 12,235,768.71
固定资产净额 186,399,917.70 158,559,878.17
（2）固定资产抵押或担保等情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 128,840,340.94 56,316,968.74 72,523,372.20 详见（5）
合计 128,840,340.94 56,316,968.74 72,523,372.20
（3）本公司以分期付款的方式购买天津市空港物流加工区中心大道华盈大厦八层(801 室
-836 室)做为办公场所，截至 2012 年 12 月 31 日止，已取得华盈大厦 801 室至 815 室房地证，总
37
房款 10,480,146.99 元，并由融资租入固定资产转入房屋及建筑物核算；816 室至 836 室尚未取得
房地证，总房款 17,626,012.00 元，仍在融资租入固定资产中核算。
（4）本年末公司对拥有的运输船舶进行了资产减值测试，计提减值准备 9,866,108.01 元。
（5）为偿还到期贷款，公司同意向大新华物流控股无息借款 1.7 亿元人民币；同时同意为
大新华物流控股向中国农业银行股份有限公司上海静安支行申请的人民币 1.7 亿元一年期流动
资金借款提供抵押物并与银行签署相关《抵押合同》，向银行提供的抵押物限于公司清偿原 3.25
亿到期贷款时解押的房产，分别是位于天津市和平区重庆道 141 号、143 号房产，位于天津市
和平区河沿路金泉里一栋 13 门、14 门房产，位于天津市和平区西康路 90 号（现 70 号）房产，
位于天津市河西区马场道 207 号房产，账面价值 66,206,858.00 元。
汕头市泓景货运代理有限公司因海上货物运输合同纠纷，通过广州海事法院起诉本公司和
子公司天津津海海运有限公司。广州海事法院根据原告申请，查封本公司所有的位于天津市空
港物流加工区中心大道华盈大厦 801 室-810 室房产，账面价值 6,316,514.20 元。
（6）本公司董事会于 2012 年 1 月 18 日审议通过了《关于子公司天津市津海海运有限公
司出售集装箱船舶的议案》，并经公司 2012 年第 1 次临时股东大会审议批准，同意控股子公司
天津市津海海运有限公司将自有集装箱船舶“天顺轮”出售给天津天马拆船工程有限公司，出
售价格为 930 万元。
9．无形资产
（1）明细项目列示如下：
项 目 取得方式 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原价：
计算机软件 购买 0.00 50,000.00 0.00 50,000.00
合计 0.00 50,000.00 0.00 50,000.00
累计摊销：
计算机软件 0.00 9,166.63 0.00 9,166.63
合计 0.00 9,166.63 0.00 9,166.63
减值准备：
计算机软件 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
账面价值合计 0.00 40,833.37
（2）本期摊销额为 9,166.63 元。
38
10．资产减值准备
项 目 期初数 本期计提数 本期转回数 本期转销数 期末数
一、坏账准备 633,093,897.98 33,235,809.50 376,660,521.39 12,382,566.17 277,286,619.92
其中：应收账款 199,474,620.76 -1,087,701.25 44,030.01 3,516,384.23 194,826,505.27
其他应收款 433,619,277.22 34,323,510.75 376,616,491.38 8,866,181.94 82,460,114.65
二、长期股权投
1,000,000.00 1,000,000.00
资减值准备
三、固定资产减
20,979,149.63 5,969,366.86 14,712,747.78 12,235,768.71
值准备
合计 655,073,047.61 39,205,176.36 376,660,521.39 27,095,313.95 290,522,388.63
（1）根据《补偿合同》，本公司将天海集团所欠的“6.62 亿元”债权以前年度计提的坏账
准备 343,974,600.00 元予以转回。
（2）本公司在注销分公司、子公司时转回以前年度已全额计提坏账准备的应收款项
32,685,921.39 元，转销了以前年度已全额计提坏账准备的应收款项 12,382,566.17 元。
（3）本公司因出售“天顺轮”相应转销以前年度计提的固定资产减值准备 14,712,747.78 元。
11. 所有权受到限制的资产
截至2012年12月31日止，所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的
期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
资产类别
用于取得短期借款的抵押
3,103,398.68 3,103,398.68
资产
其中：固定资产原值 3,103,398.68 3,103,398.68
用于取得一年内到期的非
流动负债的质（抵）押资 322,643,003.46 322,643,003.46
产
其中：交易性金融资产 200,675,843.46 200,675,843.46
固定资产原值 121,967,160.00 121,967,160.00
用于取得其他应付款的抵
59,431,504.90 59,431,504.90
押资产
其中：固定资产原值 59,431,504.90 59,431,504.90
查封的资产 6,873,180.94 6,873,180.94
39
其中：固定资产原值 6,873,180.94 6,873,180.94
用于取得借款的抵押资产 121,967,160.00 121,967,160.00
其中：固定资产原值 121,967,160.00 121,967,160.00
本期增加额系本公司以部分房产为大新华物流控股向中国农业银行股份有限公司上海静安
支行申请的人民币 1.7 亿元一年期流动资金借款提供抵押物、部分房产被查封；本期减少额系本
公司偿还短期借款、一年内到期的非流动负债，以及注销“天荣轮”抵押权证书，原质（抵）
押资产顺利解押。
12．短期借款
短期借款按类别列示
期末数 期初数
借款类别 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
信用借款 RMB 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
抵押借款 RMB 0.00 3,300,000.00
小计 0.00 3,300,000.00
保证借款 RMB 0.00 52,700,000.00
小计 0.00 52,700,000.00
委托贷款 RMB 0.00 0.00
小计 0.00 0.00
合计 0.00 56,000,000.00
13．应付账款
（1）应付账款列示如下：
期末数 期初数
合计 106,135,713.16 154,635,028.63
其中：1 年以上 48,583,514.64 92,105,427.36
（2）期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项，含应付其他关
联方的款项合计为 1,102,170.02 元，详见附注九.3。
（3）应付账款期末余额中账龄超过 1 年的大额应付账款主要为尚未清算形成的代收运费及
代付使费。
（4）应付账款中外币余额
40
期末数 期初数
币种 折算 折算
原币 折合人民币 原 币 折合人民币
汇率 汇率
美元 4,450,370.20 6.2855 27,972,801.90 7,381,458.42 6.3009 46,509,831.36
日元 11,800.00 0.0730 861.40 1,199,548.00 0.0811 97,283.34
合计 27,973,663.30 46,607,114.70
14．预收款项
（1）预收款项列示如下：
期末数 期初数
合计 9,901,158.80 10,501,907.26
其中：1 年以上 3,899,386.19 9,375,101.41
（2）期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东及其他关联方款项。
（3）账龄超过 1 年的预收款项主要为预收货主运费和租金。
（4）预收账款中外币余额
期末数 期初数
外币 折算 折算
原币 折合人民币 原 币 折合人民币
汇率 汇率
美元 126,777.60 6.3009 798,812.97
合计 798,812.97
15．应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,938,490.07 25,196,322.55 23,968,361.66 10,166,450.96
职工福利费 4,528,681.88 0.00 113,276.88 4,415,405.00
社会保险费 391,941.48 10,132,671.42 10,162,294.70 362,318.20
其中：1.医疗保险费 22,809.98 2,880,748.69 2,811,538.65 92,020.02
2.基本养老保险费 364,972.48 6,314,402.25 6,381,097.73 298,277.00
3.失业保险 4,269.60 657,963.51 685,319.29 -23,086.18
41
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
4.工伤保险 -110.58 105,717.08 110,498.67 -4,892.17
5.生育保险 0.00 173,839.89 173,840.36 -0.47
住房公积金 107,836.01 5,402,111.00 5,242,785.00 267,162.01
工会经费和职工教育经费 3,119,836.88 429,069.55 239,392.61 3,309,513.82
辞退福利 14,103,067.70 782,282.81 4,313,630.76 10,571,719.75
合计 31,189,854.02 41,942,457.33 44,039,741.61 29,092,569.74
本期辞退福利增加 782,282.81 元，原因系本公司子公司天津市天海报关有限责任公司将辞退
员工工资 23,874.00 元一次性计入辞退福利；增加未确认融资费用 758,408.81 元。
16．应交税费
项 目 期末数 期初数
营业税 6,963,486.88 56,761,689.79
所得税 4,824,079.13 8,401,069.05
城市维护建设税 227,927.37 229,188.88
房产税 475,750.38 1,286,831.94
增值税 1,351,261.74 1,382,578.58
个人所得税 -66,491.77 1,194,699.64
教育费附加 81,224.27 89,421.38
防洪工程维护费 4,951.09 -1,716.92
印花税 5,707.85 5,707.85
土地使用税 36,729.67 0.00
其他 3,877,836.41 3,877,836.41
合计 17,782,463.02 73,227,306.60
17．其他应付款
（1）其他应付款列示如下：
期末数 期初数
合计 270,929,410.55 414,606,926.99
其中：1 年以上 108,311,840.31 192,984,124.38
2002 年，本公司以自有船舶"天荣轮"作为抵押物向中国银行借款6,000,000.00 美元，折合人
民币 46,852,200.00元。该借款同时由天海集团和本公司控股子公司上海天海海运有限公司出具"
42
不可撤销还款担保函"作为担保，借款期限从2002 年8 月8 日起至2004年8 月7 日止，本公司到
期未偿还该项借款。之后中国银行将其转让给中国信达资产管理公司。根据2006 年3 月20 日，
中国信达资产管理公司在天津日报发布的“中国信达资产管理公司与Avenue Asia MauritiusLimited
转让暨催收公告”，该项借款的债权人已经变更为AvenueAsia Mauritius Limited。根据2007 年9 月13
日由Avenue Asia Mauritius Limited 和大新华物流控股签订的债权重组协议，该债权又由Avenue Asia
Mauritius Limited 转让给了大新华物流控股， “天荣轮”于2012年11月16日注销抵押权证书，得
到解押。
（2）本账户余额中含应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东 176,096,846.78 元，
应付其他关联方的款项合计 4,765,729.94 元，详见附注九.3。
（3）大额其他应付款的说明
项目 金额 账龄 性质或内容
大新华物流控股（集团）有限公司 176,096,846.78 1 年以内 往来款
天海集团化纤厂 30,000,000.00 1 年以内 资金支持款
广州海事法院 5,500,000.00 1 年以内 履约保证金
海航集团有限公司 4,090,000.00 1 年以内 往来款
天海航空客货代理 1,220,000.00 5 年以上 往来款
合计 216,906,846.78
（4）其他应付款中外币余额
期末数 期初数
币种
原币 折算汇率 折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币
美元 814,605.66 6.2855 5,120,203.88 863,560.34 6.3009 5,441,207.35
日元 260,000,000.00 0.0811 21,086,000.00
合计 5,120,203.88 5,441,207.35
18．一年到期的非流动负债
借款类别 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 325,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
43
合计 0.00 325,000,000.00
19．其他流动负债
项 目 期末数 期初数
预提港口使费 5,924,557.76 4,280,453.67
预提船舶报账 2,530,796.74 10,568,707.59
预提燃油费(未付管理费) 540,041.11 161,667.17
预提利息 0.00 491,666.67
预提箱租金 386,821.55 -123,482.92
预提保险费 2,137,043.84 2,215,210.70
预提船租金 4,254,691.51 2,642,211.28
合计 15,773,952.51 20,236,434.16
20．长期应付款
项 目 期末数 期初数
天津市铭朗置业投资有限公司 14,306,261.44 18,777,670.84
本公司于 2009 年 11 月 25 日、2010 年 4 月 30 日与天津市铭朗置业投资有限公司分别签订《协
议书》、《补充协议》，以分期付款的方式购买天津市空港物流加工区中心大道华盈大厦八层做为
办公场所。总基准房款 27,683,781.00 元，资金占用费 4,540,948.29 元，共计 32,224,729.29 元，自协
议签订之日起五年内按月支付。截至 2012 年 12 月 31 日，已支付基准房款、资金占用费共计
17,190,696.32 元，结转未确认融资费用共计 3,813,176.76 元。
21．股本
期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数
比例 发行新 送 公积金 其 小 比例
金额 金额
（%） 股 股 转股 他 计 （%）
一、有限售条件股份 208,959,520.00 42.42 208,959,520.00 42.42
1、国家持股
2、国有法人持股 4,816,197.00 0.98 4,816,197.00 0.98
3、其他内资持股 204,143,323.00 41.44 204,143,323.00 41.44
其中：境内法人持股 150,781,043.00 30.61 150,781,043.00 30.61
境内非国有法人持股
境内自然人持股 53,362,280.00 10.83 53,362,280.00 10.83
4、外资持股
44
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、其他
二、无限售条件股份 283,689,300.00 57.58 283,689,300.00 57.58
1、人民币普通股 103,689,300.00 21.05 103,689,300.00 21.05
2、境内上市的外资股 180,000,000.00 36.53 180,000,000.00 36.53
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 492,648,820.00 100.00 492,648,820.00 100.00
本公司控股股东大新华物流控股已将其持有的本公司全部社会法人股（占本公司股份总数
的比例为 29.98%）办理了质押。
22．资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 280,096,003.42 280,096,003.42
其他资本公积 86,290,637.34 400,000,000.00 486,290,637.34
合计 366,386,640.76 400,000,000.00 766,386,640.76
2012 年 12 月 7 日本公司与控股股东大新华物流控股签署《债务豁免协议》，确认截至 2012
年 12 月 7 日，本公司因借款、大新华物流控股代为归还贷款等事项，存在对大新华物流控股的
未清偿债务总额为 576,096,846.78 元，大新华物流控股同意将对公司的 400,000,000.00 元人民币债
权予以豁免，并以此项债务豁免作为本公司股权分置改革对价安排之条件之一。此项债务豁免
自本公司股权分置改革方案获得相关股东会议通过之日起生效，为不可撤销的、永久的债务豁
免。2012 年 12 月 28 日本公司召开 2012 年第五次临时股东大会暨相关股东会议，审议通过了《关
于大股东债务豁免并资本公积金转增股本的股权分置改革方案》，同意本次以本公司大股东大新
华物流控股豁免公司债务并以资本公积金定向转增作为对价的股权分置改革方案。由此，本公
司减少对大新华物流控股的债务、增加资本公积 400,000,000.00 元。
23．专项储备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专项储备 0.00 1,274,752.21 0.00 1,274,752.21
合计 0.00 1,274,752.21 0.00 1,274,752.21
本期增加为按照上期营业收入-船舶运输（中华人民共和国境内公司）的 1%计提的安全生产
45
费用。
24．盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 111,291,540.12 111,291,540.12
任意盈余公积
合计 111,291,540.12 111,291,540.12
25．未分配利润
项 目 期末余额 期初余额
母公司股东未分配利润期初余额 -1,521,898,319.25 -1,365,096,522.76
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本年年初金额 -1,521,898,319.25 -1,365,096,522.76
加：归属于母公司股东的净利润 321,749,562.18 -156,801,796.49
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
应付普通股股利
转作股本的利润
母公司股东未分配利润期末余额 -1,200,148,757.07 -1,521,898,319.25
26．营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本按照类别列示：
项目 本期数 上期数
营业收入 126,770,194.79 182,263,707.82
其中：主营业务收入 123,061,250.55 178,779,890.29
其他业务收入 3,708,944.24 3,483,817.53
营业成本 126,327,287.29 190,015,180.44
其中：主营业务成本 126,327,287.29 190,015,180.44
其他业务成本 0.00 0.00
营业毛利 442,907.50 -7,751,472.62
46
（2） 主营业务收入、成本、毛利按业务内容列示：
本期数
业务内容
收入 成本 毛利
船舶运输 94,946,980.65 107,938,839.19 -12,991,858.54
船舶租赁 7,733,135.55 6,897,754.09 835,381.46
代理服务 11,447,610.52 3,799,366.39 7,648,244.13
报关服务 0.00 192.00 -192.00
劳务服务 8,933,523.83 7,691,135.62 1,242,388.21
内贸散货收入 0.00 0.00 0.00
合计 123,061,250.55 126,327,287.29 -3,266,036.74
上期数
业务或产品
收入 成本 毛利
船舶运输 135,431,460.55 152,569,871.30 -17,138,410.75
船舶租赁 32,627,405.18 36,506,089.54 -3,878,684.36
代理服务 5,579,947.98 0.00 5,579,947.98
报关服务 2,304,161.38 0.00 2,304,161.38
劳务服务 2,593,060.78 939,219.60 1,653,841.18
内贸散货收入 243,854.42 0.00 243,854.42
合计 178,779,890.29 190,015,180.44 -11,235,290.15
其中船舶运输收入按航线明细分类如下：
航线名称 本期数 上期数
韩国航线 94,325,455.65 83,719,078.13
马尼拉航线 0.00 43,570,135.09
内贸航线 621,525.00 8,142,247.33
合计 94,946,980.65 135,431,460.55
（3）本公司本期前五名客户收入合计为 39,310,901.10 元，占营业收入的 31.01%。
27．营业税金及附加
类 别 本期数 上期数
营业税 784,504.48 1,188,109.33
城市维护建设税 57,465.54 56,313.67
47
教育费附加 41,046.83 43,990.85
其他 8,223.79 8,041.57
合计 891,240.64 1,296,455.42
28．管理费用
类 别 本期数 上期数
工资、奖金、各类保
17,286,073.24 21,203,969.51
险等
折旧费 4,814,650.40 4,821,201.42
办公费 2,028,582.83 3,000,936.62
交通差旅费 1,818,052.43 2,351,029.89
税金 1,072,286.36 1,770,995.45
招待费 1,068,738.47 1,228,383.09
中介费 867,335.40 1,423,168.71
董事会费 700,112.00 619,743.90
诉讼费 354,216.85 132,993.00
广告费 10,044.00 589,595.30
提取安全生产费用 1,274,752.21 0.00
其他 327,595.98 287,870.90
合计 31,622,440.17 37,429,887.79
29．财务费用
类 别 本期数 上期数
利息支出 15,987,700.24 37,302,792.88
减：利息收入 49,664.85 198,832.52
汇兑损益 6,418,913.52 32,040,176.83
金融机构手续费 192,989.43 20,920,223.24
未确认融资费用 1,659,092.01 2,785,303.55
合计 24,209,030.35 92,849,663.98
本期未确认融资费用发生额 1,659,092.01 元，包括应付职工薪酬--未确认融资费用 758,408.81
元，长期应付款—未确认融资费用 900,683.20 元。
30．资产减值损失
名 称 本期数 上期数
一、坏账损失 -343,424,711.89 -36,206,741.06
二、存货跌价损失
三、长期股权投资减值损失
48
名 称 本期数 上期数
四、固定资产减值损失 5,969,366.86 18,609,488.93
五、在建工程减值损失
六、无形资产减值损失
七、商誉减值损失
八、其他
合计 -337,455,345.03 -17,597,252.13
31．公允价值变动损益
项 目 本期数 上期数
交易性金融工具
因售出交易性金融资产转出
的公允价值变动
指定为公允价值计量且其变
41,158,918.44 -38,547,311.94
动计入当期损益的金融工具
衍生工具
其他
合计 41,158,918.44 -38,547,311.94
32．投资收益
（1）投资收益按类别列示：
项 目 本期数 上期数
处置子公司清算收益
股利收入
权益法核算股权投资收益
成本法核算股权投资收益 2,142,500.60 3,771,249.10
处置交易性金融资产收益 -27,420,476.60
合计 -25,277,976.00 3,771,249.10
（2）本公司本期收到 “中国太保”2011 年度分红款 2,142,500.60 元。
（3）本期公司将 10,446,426 股“中国太保”全部售出，产生投资损失 27,420,476.60 元。
33．营业外收入
（1）营业外收入明细
49
计入当期非经常
本期数 上期数
性损益的金额
项 目
固定资产处置利得 1,726,585.43 174,497.41 1,726,585.43
赔款 0.00 900,000.00 0.00
政府补助 309,000.00 1,087,600.00 309,000.00
债务重组收益 0.00 522,064.98 0.00
其他 58,805,498.62 182,095.59 58,805,498.62
合计 60,841,084.05 2,866,257.98 60,841,084.05
本期注销分公司、子公司时清理未支付的债务产生收益58,805,498.62元。
（2）政府补助明细
项 目 本期数 上期数 来源和依据
《关于给予天津津海海运有限
企业发展基金 309,000.00 703,600.00 公司优惠政策的函》 津保管
[2005]45号
《天津市劳动和社会保障局关
困难企业岗位补贴 0.00 384,000.00 于进一步减轻困难企业负担稳
定就业局势有关问题的通知》
合计 309,000.00 1,087,600.00
34．营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期数 上期数
损益的金额
税收滞纳金、罚款 405,000.00 300,000.00 405,000.00
非流动资产处置损失 57,804.07 2,217,787.64 57,804.07
违约金、赔偿金 5,500,000.00 0.00 5,500,000.00
其他 30,020,728.00 719,799.09 30,020,728.00
合计 35,983,532.07 3,237,586.73 35,983,532.07
本期违约金、赔偿金发生 5,500,000.00 元，系本公司确认预计负债，详见附注十.2；本期其
他发生 30,020,728.00 元，其中 30,000,000.00 元系本公司根据《补偿合同》应付天津市海运公司天
海化纤厂的安置资金支持，详见附注十三.2。
35．所得税
项 目 本期数 上期数
本年所得税费用 208,945.53 57,409.42
50
递延所得税费用
合计 208,945.53 57,409.42
36．每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
项目
本期数 上期数 本期数 上期数
归属于普通股股
321,749,562.18 -156,801,796.49 321,749,562.18 -156,801,796.49
东的净利润
期末股本总额 492,648,820.00 492,648,820.00 492,648,820.00 492,648,820.00
期初股本总额 492,648,820.00 492,648,820.00 492,648,820.00 492,648,820.00
每股收益 0.6531 -0.3183 0.6531 -0.3183
（1）本公司本期无稀释性潜在普通股。
（2）本公司在资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或
潜在普通股数量变化的事项。
37．合并现金流量附注
（1）合并现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 321,705,090.26 -156,935,028.69
加：资产减值准备 -337,455,345.03 -17,597,252.13
固定资产折旧 12,381,107.28 11,474,381.83
无形资产摊销 9,166.63
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-1,668,781.36 2,043,290.23
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -41,158,918.44 38,547,311.94
财务费用（收益以“-”填列） 15,987,700.24 58,002,792.88
投资损失（收益以“-”填列） 25,277,976.00 -3,771,249.10
递所得税资产的减少 (增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列）
存货的减少(增加以“-”填列) 2,576,748.15 1,472,503.11
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 126,798,861.18 1,139,820,951.88
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -96,406,940.60 -1,095,304,729.92
其他
51
项 目 本期数 上期数
经营活动产生的现金流量净额 28,046,664.31 -22,247,027.97
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 36,922,,236.89 11,131,727.35
减:现金的年初余额 11,131,727.35 40,088,560.31
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物的净增加额 25,790,509.54 -28,956,832.96
（2）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
部分收回天海集团“6.62 亿元”债权 30,000,000.00 0.00
中国人民财产保险天津分公司保险款 2,900,000.00
中国华融资产管理公司广州分公司退回保证金 14,000,000.00 53,000,000.00
天津市保税区财政局企业发展基金 309,000.00 703,600.00
劳动社会保障局困难企业岗位补贴 384,000.00
收天马拆船公司拆船款 8,100,000.00
其他 2,389,532.41 10,152,296.54
合计 46,698,532.41 75,239,896.54
（3）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
支付长江租赁有限公司拆船款 2,000,000.00
支付证监会罚款 400,000.00 0.00
预付诉讼费 219,658.00 0.00
归还天津港新世纪国际物流有限公司往来款 15,618,235.00
支付中华人民共和国天津海事局保证金 1,000,000.00
其他 4,815,793.05 7,234,243.14
合计 5,435,451.05 25,852,478.14
52
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
收大新华物流控股及其他关联公司借款 677,689,514.44 560,300,000.00
合计 677,689,514.44 560,300,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
财务顾问费 0.00 20,700,000.00
支付大新华物流控股及其他关联公司借款 505,019,165.72 445,069,876.53
合计 505,019,165.72 465,769,876.53
（6）现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
一、现金 36,922,236.89 11,131,727.35
其中：库存现金 27,072.10 91,511.52
可随时用于支付的银行存款 36,895,164.79 11,040,215.83
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月到期的债券投资
三、现金和现金等价物余额
加：汇率变动对现金的影响
四、期末现金及现金等价物余额 36,922,236.89 11,131,727.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
八、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）应收账款风险分析：
期 末 数
类 别 金 额 比 例% 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 55,945,415.26 90.83 33,530,505.81 22,414,909.45
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险 5,389,357.70 8.75 673,300.22 4,716,057.48
较大的应收账款
其他单项金额不重大的应收
账款 256,500.67 0.42 256,500.67 0.00
53
合计 61,591,273.63 100.00 34,460,306.70 27,130,966.93
期 初 数
类 别 金 额 比 例% 坏账准备 净 额
51,916,181.06 95.34 33,473,507.86 18,442,673.20
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的 2,280,347.21 4.19 518,839.12 1,761,508.09
风险较大的应收账款
其他单项金额不重大的应
256,500.67 0.47 256,500.67 0.00
收账款
合计
54,453,028.94
100.00 34,248,847.65 20,204,181.29
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准
为 100 万元。
（2）年末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款
单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例 计提原因
逾期时间 5 年以上
以前年度各航次收入 14,409,416.41 14,409,416.41 100.00%
未能收回
逾期时间较长，对账
韩国斗宇船务株式会社 9,912,769.59 9,912,769.59 100.00% 后未能得到确认，款
项无法收回
逾期时间较长，对账
台湾新洋船务有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 100.00% 后未能得到确认，款
项无法收回
丹东国际集装箱储运有限
256,500.67 256,500.67 100.00% 收回可能较小
公司
同一客户挂 账应付
日本安通海运株式会社 16,994,336.54 208,319.81 1.23% 账款，应收应付差额
计提坏账
合并在其他应收款-
日本天神海运株式会社 1,547,266.11 天海集团中 计提坏
账
天津市天海货运代理有限公司 4,081,626.61 合并范围内 子公司
无需计提坏账
56,201,915.93 33,787,006.48
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款计提坏账准备
的情况如下：
期 末 数
账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 净 额
1 年以内 4,964,271.03 92.11 248,213.55 4,716,057.48
1-2 年
54
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 425,086.67 7.89 425,086.67 0.00
合计 5,389,357.70 100.00 673,300.22 4,716,057.48
期 初 数
账 龄 金 额 比 例% 坏账准备 净 额
1 年以内 1,854,219.04 81.31 92,710.95 1,761,508.09
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 426,128.17 18.69 426,128.17 0.00
合计 2,280,347.21 100.00 518,839.12 1,761,508.09
（4）期末前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
1,044,455.02 2-3 年
日本安通海运株式会社 运费
15,949,881.52 3-4 年
小计 16,994,336.54
以前年度各航次收入 14,409,416.41 5 年以上 运费
韩国斗宇船务株式会社 9,912,769.59 5 年以上 运费
台湾新洋船务有限公司 9,000,000.00 5 年以上 运费
天津市天海货运代理有限公司 4,081,626.61 1 年以内 运费
合计 54,398,149.15
期末欠款前五名金额合计为 54,398,149.15 元，占应收账款总额的 88.32%。
2．其他应收款
55
（1）其他应收款风险分析：
期 末 数
类 别 金 额 比例% 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 1,080,822,730.68 99.56 181,606,924.58 899,215,806.10
单项金额不重大但按信用风险特征组 4,109,310.28 0.38 4,044,654.28 64,656.00
合后该组合的风险较大的其他应收款
629,719.96 0.06 621,977.14 7,742.82
其他单项金额不重大的其他应收款
合计 1,085,561,760.92 100.00 186,273,556.00 899,288,204.92
期 初 数
类 别 金 额 比例% 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 765,984,622.11 99.38 491,693,081.71 274,291,540.40
单项金额不重大但按信用风险特征组合 4,109,310.28 0.53 3,854,508.28 254,802.00
后该组合的风险较大的其他应收款
704,919.96 0.09 629,497.14 75,422.82
其他单项金额不重大的其他应收款
合计 770,798,852.35 100.00 496,177,087.13 274,621,765.22
（2）年末单项金额重大，或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款
单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例 计提原因
同一客户挂账应付款项，应收
应付差额 346,703,484.02 元；
根据《补偿合同》预期可收回
天海集团 367,544,243.20 32,728,884.02 8.90%
天海集团“6.62 亿元”债权
313,974,600.00 元 ， 差 额
32,728,884.02 元计提坏账
天海集团 6,540,280.00 1,310,056.00 20.03% 按账龄计提坏账
上海天海海运有限公司 117,638,796.68 117,638,796.68 100.00% 收回可能较小
日本神户地方法务局 18,980,000.00 0.00 0.00% 担保金，无坏账风险
长江租赁有限公司 11,176,297.89 0.00 0.00% 押金，无坏账风险
逾期时间较长，对账
上海嘉盛实业有限公司 2,449,200.00 2,449,200.00 100.00% 后未能得到确认，款
项无法收回
56
逾期时间较长，对账
天津金诺律师所 125,650.00 125,650.00 100.00% 后未能得到确认，款
项无法收回
其他往来单位（共 33 家） 556,997,982.87 27,976,315.02 5.02%
合计 1,081,452,450.64 182,228,901.72
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款计提坏账准
备情况如下：
期 末 数
账 龄 金 额 比例% 坏账准备 净 额
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年 107,760.00 2.62 43,104.00 64,656.00
5 年以上 4,001,550.28 97.38 4,001,550.28 0.00
合计 4,109,310.28 100.00 4,044,654.28 64,656.00
期 初 数
账 龄 金 额 比例% 坏账准备 净 额
1 年以内
1-2 年
2-3 年
3-4 年 107,760.00 2.62 43,104.00 64,656.00
4-5 年 316,910.00 7.71 126,764.00 190,146.00
5 年以上 3,684,640.28 89.67 3,684,640.28 0.00
合计 4,109,310.28 100.00 3,854,508.28 254,802.00
本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为 100 万元。
57
（4）期末前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款内容
6,537,780.00 2-3 年
天海集团 往来款
367,546,743.20 5 年以上
小计 374,084,523.20
日本神户地方法务局 18,980,000.00 1-2 年 担保金
津川国际客货航运（天津）有限 1,790.37 3-4 年
往来款
公司 11,717,859.61 5 年以上
小计 11,719,649.98
长江租赁有限公司 11,176,297.89 4-5 年 押金
威海船务代理有限公司 3,344,383.70 5 年以上 往来款
合计 419,304,854.77
期末欠款前五名金额合计为 419,304,854.77 元，占其他应收款总额的 38.63%。
3．长期股权投资
（1）长期股权投资明细列示如下：
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
按成本法核算之长
388,886,797.59 136,450,000.00 252,436,797.59
期股权投资
子公司投资
按权益法核算之长
期股权投资
联营公司投资
合计 388,886,797.59 136,450,000.00 252,436,797.59
减：减值准备 90,010,548.13 450,000.00 89,560,548.13
长期股权投资净额 298,876,249.46 162,876,249.46
（2）子公司投资
投资
被投资单位名称 初始投资额 期初数 本年增加 本年减少 期末数
比例
亚洲之鹰船务有限公司 100.00 53,270,000.00 53,270,000.00 53,270,000.00
亚洲先锋船务公司 100.00136,000,000.00136,000,000.00 136,000,000.00 0.00
珠海北洋轮船有限公司 90.00 86,756,064.49 86,756,064.49 86,756,064.49
58
投资
被投资单位名称 初始投资额 期初数 本年增加 本年减少 期末数
比例
天津市天海货运代理有限公司 100.00 13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00
天津市天海国际船务代理公司 100.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
天津天海空运代理有限公司 82.99 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
天津市天海报关有限责任公司 100.00 1,734,820.00 1,734,820.00 1,734,820.00
天津市天海海员服务有限公司 67.00 200,000.00 3,350,000.00 3,350,000.00
上海天海货运有限公司 70.75 5,660,000.00 5,660,000.00 5,660,000.00
上海天成船务代理有限公司 70.00 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
北京市天海北方货运代理有限公司 46.39 2,319,684.97 2,319,684.97 2,319,684.97
天津渤海联合国际货运代理有限公司 60.00 4,041,038.29 4,041,038.29 4,041,038.29
青岛津海韵船务代理有限公司 90.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 0.00
天津津海海运有限公司 56.00 40,005,189.84 40,005,189.84 40,005,189.84
上海天海海运有限公司 91.60 32,700,000.00 32,700,000.00 32,700,000.00
天津浩天保险公估有限公司 5.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
天津浩天保险代理有限公司 5.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
合计 385,736,797.59388,886,797.59 0.00 136,450,000.00 252,436,797.59
（3）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
天津浩天保险公估有限公司 500,000.00 500,000.00
天津浩天保险代理有限公司 500,000.00 500,000.00
上海天海海运有限公司 32,700,000.00 32,700,000.00
天津渤海联合国际货运代理有限公司 4,041,038.29 4,041,038.29
上海天海货运代理有限公司 5,660,000.00 5,660,000.00
上海天成船务代理有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
青岛津海韵船务代理有限公司 450,000.00 450,000.00 0.00
天津津海海运有限公司 40,005,189.84 40,005,189.84
天津市天海报关有限责任公司 1,734,820.00 1,734,820.00
北京天海北方货运代理有限公司 2,319,500.00 2,319,500.00
合计 90,010,548.13 450,000.00 89,560,548.13
59
4．营业收入、营业成本
项 目 本期数 上期数
营业收入 59,864,916.09 105,372,085.55
其中：主营业务收入 58,192,306.58 103,510,450.37
其他业务收入 1,672,609.51 1,861,635.18
营业成本 56,733,848.82 103,827,145.26
其中：主营业务成本 56,733,848.82 103,827,145.26
其他业务成本 0.00 0.00
营业毛利 3,131,067.27 1,544,940.29
（1）主营业务收入、成本、毛利按行业列示如下：
本期数
业 务 收入 成本 毛利
运输及代理 58,067,789.90 56,729,398.82 1,338,391.08
船舶租赁 124,516.68 4,450.00 120,066.68
合计 58,192,306.58 56,733,848.82 1,458,457.76
上期数
业 务 收入 成本 毛利
运输及代理 79,004,149.63 74,875,155.98 4,128,993.65
船舶租赁 24,506,300.74 28,951,989.28 -4,445,688.54
合计 103,510,450.37 103,827,145.26 -316,694.89
（2）主营业务收入、成本、毛利按航线列示如下：
本期数
业 务 收入 成本 毛利
韩国航线 58,067,789.90 56,729,398.82 1,338,391.08
马尼拉航线 0.00 0.00 0.00
船舶租赁 124,516.68 4,450.00 120,066.68
合计 58,192,306.58 56,733,848.82 1,458,457.76
60
上期数
业 务 收入 成本 毛利
韩国航线 57,502,674.85 40,882,537.30 16,620,137.55
马尼拉航线 21,501,474.78 33,992,618.68 -12,491,143.90
船舶租赁 24,506,300.74 28,951,989.28 -4,445,688.54
合计 103,510,450.37 103,827,145.26 -316,694.89
（3）本公司本期前五名客户收入合计为 51,636,848.19 元，占营业收入的 86.26%。
5．投资收益
项 目 本期数 上期数
处置交易性金融资产收益 -27,420,476.60 0.00
股利收入 0.0
成本法核算股权投资收益 2,142,500.60 3,771,249.10
权益法核算股权投资收益 0.00
处置长期股权投资收益 143,759,205.03 0.00
合计 118,481,229.03 3,771,249.10
6．母公司现金流量表的补充资料
项 目 本期数 上期数
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 441,988,800.28 -103,927,613.47
加：资产减值准备 -344,562,467.15 -25,711,628.30
固定资产折旧 6,372,313.92 5,442,271.31
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -5,400.00 -58,500.39
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -41,158,918.44 38,547,311.94
财务费用（收益以“-”填列） 12,171,666.66 57,754,125.46
投资损失（收益以“-”填列） -118,481,229.03 -3,771,249.10
61
项 目 本期数 上期数
递所得税资产的减少 (增加以“-”填列）
递延所得税负债的增加 (减少以“-”填列）
存货的减少(增加以“-”填列) 338,219.20 -510,969.24
经营性应收项目的减少(增加以“-”填列) 273,931,740.37 508,276,901.50
经营性应付项目的增加(减少以“-”填列） -229,779,987.01 -434,201,833.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 814,738.80 41,838,816.23
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 21,167,824.83 981,376.09
减:现金的期初余额 981,376.09 1,275,076.08
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物的净增加额 20,186,448.74 -293,699.99
九、关联方关系及其交易
1.关联方概况
本公司间接控股股东海口美兰国际机场有限责任公司已明确其企业性质为国有参股公司，
不属于海南省国资委监管企业；另外其股权结构较为分散，也未有任何股东推荐的董事占董事
会成员半数以上。因此海口美兰国际机场有限责任公司无实际控制人。根据上述情况公司经审
慎判断，公司无最终实际控制人。
（1）与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注六列示的存在控制关系的子公司、本
公司股东和不存在控制关系的关联方。
①存在控制关系的关联方
与本 经济性
注册 法定 组织机构
关联方名称 主营业务 公司 质
地址 代表人 代码
关系 或类型
62
国内货运代理，货物仓储与装卸，商务咨询，
大新华物流控
上 海 国际货物运输代理，实业投资，企业管理。 控 股 有 限 责
股（集团）有 贾鸿祥 75840251-3
市 (涉及行政许可经营的凭许可证经营)。 股 东 任公司
限公司
②存在控制关系的关联方实收资本及其变化
关联方名称 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
大新华物流控股（集团）
9,099,800,000.00 9,099,800,000.00
有限公司
③存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
期初数 本年增加数 本年减少数 期末数
关联方名称 股份 % 股份 % 股份 % 股份 %
大新华物流控股（集 147,701,043.00 29.98 147,701,043.00 29.98
团）有限公司
④不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
大新华物流有限公司 控股股东子公司
大新华物流广州有限责任公司 大新华物流有限公司子公司
大新华物流青岛有限责任公司 大新华物流有限公司子公司
大新华物流（大连）有限责任公司 大新华物流有限公司子公司
大新华物流（深圳）有限责任公司 大新华物流有限公司子公司
大新华物流宁波有限公司 大新华物流有限公司子公司
大新华物流（营口）有限责任公司 大新华物流有限公司子公司
大新华轮船（烟台）有限公司 控股股东子公司
海航集团北方总部（天津）有限公司 控股股东之关联单位
海航集团有限公司 控股股东之关联单位
海航天天快递有限公司 控股股东之关联单位
上海大新华航运发展有限公司 大新华物流有限公司子公司
靖江新华港务有限公司 大新华物流有限公司子公司
海南航空食品有限公司 控股股东之关联单位
63
关联方名称 与本公司关系
海南海航航空信息系统有限公司 控股股东之关联单位
海南航空股份有限公司 控股股东之关联单位
海航思福汽车租赁有限公司 控股股东之关联单位
亚太国际会议中心有限公司 控股股东之关联单位
上海大新华国际船舶管理有限公司 大新华轮船（烟台）有限公司子公司
海航集团财务有限公司 控股股东之关联单位
长江租赁有限公司 控股股东之关联单位
2.关联方交易事项
（1） 接受劳务（代付港口使费等成本结算）
关联交易定 本期数 上期数
关联方名称 价方式及决
金额 比例% 金额 比例%
策程序
大新华物流有限公司 市场价格 762,245.36 0.60 1,104,757.75 0.58
大新华物流广州有限责任公司 市场价格 0.00 0.00 294,521.62 0.16
大新华物流青岛有限责任公司 市场价格 659,509.53 0.52 5,291,113.43 2.79
大新华轮船（烟台）有限公司 市场价格 677,364.41 0.53 3,702,948.09 1.95
合计 2,099,119.30 1.65 10,393,340.89 5.48
（2） 提供劳务（代理揽货、配载、运费结算收入）
关联交易定 本期数 上期数
关联方名称 价方式及决
金额 比例% 金额 比例%
策程序
市场价格 359,030.75 0.28 882,547.27 0.48
大新华物流有限公司
市场价格 0.00 0.00 993.41 0.00
大新华物流广州有限责任公司
市场价格 2,283,684.05 1.80 2,873,819.58 1.58
大新华物流青岛有限责任公司
市场价格 0.00 0.00 48,930.81 0.03
大新华物流（大连）有限责任公司
市场价格 679,994.20 0.54 26,692.20 0.01
大新华物流宁波有限公司
市场价格 0.00 0.00 26,880.00 0.02
大新华物流（营口）有限责任公司
市场价格 0.00 0.00 1,532,430.50 0.84
大新华轮船（烟台）有限公司
64
关联交易定 本期数 上期数
关联方名称 价方式及决
金额 比例% 金额 比例%
策程序
3,322,709.00 2.62 5,392,293.77 2.96
合计
（3）关联方资产转让、债务重组情况
本期数 上期数
关联方名称 关联交易类型
金额 比例% 金额 比例%
大新华物流控股（集团）
债务豁免 400,000,000.00 100.00 0.00 0.00
有限公司
（4）本公司为关联方提供抵押担保
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 主债权贷款期限 担保期限 已经履行
完毕
本公司 大新华物流控股
170,000,000.00 壹年 壹年 否
（集团）有限公司
3.关联方应收应付款项余额
占该账项百
所属账户 关联方名称 期末数 款项内容
分比（％）
应收账款 大新华物流青岛有限责任公司 542,018.35 0.23 运费
大新华物流（深圳）有限公司汕头分公司 21,122.34 0.01 运费
大新华物流有限公司 776,578.30 0.34 运费
预付款项 大新华物流有限公司 549.35 0.01 代理费
其他应收款 长江租赁有限公司 11,176,297.89 2.70 押金
大新华轮船（烟台）有限公司 1,029,962.00 0.25 劳务费
上海大新华国际船舶管理有限公司 657,741.83 0.16 劳务费
大新华物流有限公司 26,009.68 0.01 处置固定资产
应付账款 大新华轮船（烟台）有限公司 671,147.84 0.80 代理费、垫付费用
大新华物流有限公司 431,022.18 0.04 代理费
其他应付款 大新华物流控股（集团）有限公司 176,096,846.78 65.04 往来款
海航集团有限公司 4,090,000.00 1.51 往来款
65
占该账项百
所属账户 关联方名称 期末数 款项内容
分比（％）
海南海航航空信息系统有限公司 401,294.44 0.15 往来款
海南航空股份有限公司 274,435.50 0.10 往来款
占该账项百分
所属账户 关联方名称 期初数 款项内容
比（％）
应收账款 大新华物流有限公司 876,866.20 0.35 运费
大新华物流青岛有限责任公司 1,093,415.56 0.44 运费
大新华物流（深圳）有限公司 21,122.34 0.01 运费
大新华物流宁波有限公司 350,694.20 0.14 运费
大新华轮船（烟台）有限公司 2,036,879.78 0.82 运费
大新华物流营口公司 26,880.00 0.01 运费
预付款项 大新华轮船（烟台）有限公司 300,000.00 5.60 运费
其他应收款 长江租赁有限公司 11,176,297.89 2.23 押金
大新华物流有限公司 32,538.50 0.01 处置固定资产
应付账款 大新华物流有限公司 965,358.17 0.62 代理费
大新华物流青岛有限公司 558,270.62 0.36 垫付费用
大新华轮船（烟台）有限公司 5,462,489.27 3.53 代理费、垫付费用
其他应付款 大新华物流控股（集团）有限公司 206,119,608.69 49.71 往来款
海航集团北方总部（天津）有限公司 10,318,070.00 2.62 往来款
海航集团有限公司 71,078,666.67 18.06 往来款
海航天天快递有限公司
10,000,000.00 2.54 往来款
上海大新华航运发展有限公司
100,000,000.00 25.41 往来款
靖江新华港务有限公司 3,000,000.00 0.76 往来款
海南航空食品有限公司 5,000.00 0.00 往来款
海南海航航空信息系统有限公司 401,294.44 0.10 往来款
海南航空股份有限公司 274,435.50 0.07 往来款
海航思福汽车租赁有限公司 12,338.00 0.00 往来款
亚太国际会议中心有限公司 1,964.00 0.00 往来款
66
十、或有事项
1、本公司于2011年2月7日收到日本神户地方法院平成22年（WA）第3633号法律文书，主要
内容为：日本天神海运株式会社因与本公司控股子公司上海天海海运有限公司存在债权债务纠
纷，通过神户法院起诉本公司，并请求：本公司返还经营往来债权债务纠纷2.6亿日元以及自2009
年7月1日至实际支付之日按每年6%支付相应利息及承担本案的诉讼费用，总计约合人民币2200
万元左右，本公司已向日本神户地方法务局支付2.6亿日元担保金。目前该案已进行了12次开庭，
截至本报告报出日，该项诉讼尚未宣判。
2、汕头市泓景货运代理有限公司因海上货物运输合同纠纷，通过广州海事法院起诉本公
司和子公司天津津海海运有限公司，本公司于 2012 年 1 月 19 日收到广州海事法院《应诉通知书》，
标的价为 930 万元人民币。广州海事法院应汕头市泓景货运代理有限公司申请于 2012 年 1 月 31
日裁定对本公司所属运输船舶“天顺轮”不予办理转让、抵押及其他权利等手续，由于广州海
事法院所裁定标的“天顺轮”已在裁定执行前出售，故原告汕头市泓景国际货运代理有限公司
向广州海事法院重新提出财产保全申请。广州海事法院于 2012 年 11 月 5 日作出（2012）广海法
初字第 79-16 号民事裁定，查封本公司所有的位于天津市空港物流加工区中心大道华盈大厦 801
室-810 室房产。由于上述房产已作为抵押物向中国光大银行天津分行申请贷款，因此本公司申
请提供 550 万元银行担保函以及由法院限制本公司所属运输船舶“天荣轮”处分及抵押作为解
除上述房产查封的担保，广州海事法院于 2013 年 1 月 7 日作出（2012）广海法初字第 79-19 号民
事裁定，准许本公司申请同时解除对上述房产的查封。目前该案已进行了 2 次开庭，截至本报
告报出日，该项诉讼尚未宣判。
本公司董事会于 2012 年 12 月 31 日审议通过了《关于同意向中信银行天津滨海新区支行出
具 550 万元履约保函的议案》，同意公司在中信银行股份有限公司滨海新区分行办理 550 万元人
民币额度的低风险业务，业务品种包括但不限于全额保证金、存单质押开立银行承兑汇票、保
函以及银行承兑汇票贴现业务，期限 3 年。2013 年 1 月 4 日，本公司与中信银行股份有限公司
滨海新区分行签订《开立银行保函协议》，受益人为广州海事法院，保证金额 550 万元。据此，
本公司对汕头市泓景货运代理有限公司诉本公司海运货损索赔纠纷案确认预计负债 550 万元，
并计入本期营业外支出。
67
十一、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、本公司子公司天津市天海货运代理有限公司于 2013 年 1 月 8 日与中国光大银行天津分行
签订《流动资金贷款合同》，贷款金额为 1200 万元，由本公司、大新华物流控股为其提供抵押、
担保，抵押物为本公司位于天津市空港物流加工区中心大道华盈大厦 801 室-810 室房产。
2、除存在上述资产负债表日后事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重大事项
1、公司董事会于 2012 年 11 月 27 日审议通过了《关于全资子公司船舶由利比里亚旗更换为
香港旗的议案》、《关于注销利比里亚子公司暨亚洲先锋船务公司以及其下属全资子公司的议
案》，并经公司 2012 年第 4 次临时股东大会审议批准，同意本公司利比里亚全资单船子公司天荣
船务有限公司、天星船务有限公司分别将其所有的集装箱船舶“亚荣轮”、“亚星轮”由利比里
亚旗（方便旗）更换为香港旗，并根据协议将“亚荣轮”、“亚星轮”以 8,268,229.00 美元转让到
公司的香港全资子公司亚洲之鹰船务公司名下。因公司全资子公司亚洲先锋船务公司及其下属
全资单船子公司名下已无船舶资产，存续已无实际意义，故公司董事会同意注销关闭全资子公
司亚洲先锋船务公司以及其下属全资单船子公司天荣船务有限公司、天星船务有限公司。
2、原第一大股东天海集团历史占用本公司款项进展情况
本公司于2010年3月22日与天海集团签署和解协议，并于2010年4月8日收到天津高院签发的
（2009）津高民二初字第0005号《民事调解书》，天海集团在调解书范围内逐步归还“6.62亿”欠
款。本公司于2012年12月7日与天津滨海新城建设发展有限公司（下称新城公司）、天津市天海集
团有限公司（下称天海集团）和天津市海运公司天海化纤厂（下称化纤厂）签署《天津市土地
整理储备项目补偿合同》（以下简称《补偿合同》），主要内容包括：
（1）、新城公司作为收储方对化纤厂所有的天津市滨海新区东盐路9号地块实施整理收储，
共计支付补偿款34397.46万元，该款项用于天海集团向本公司履行天津市高级人民法院[2009]津高
民二初字第0005号《民事调解书》第一条所约定的“天海集团将化纤厂土地过户到本公司名下”
的义务。
（2）、天海集团、化纤厂向新城公司交付土地证、房产证后，新城公司将支付3000万元；2012
年4月1日前，在办理完毕土地及房屋权属证明注销手续后支付17000万元；尾款在2013年11月1日
前支付完毕。
68
（3）、天海集团和化纤厂完成上述土地交付工作后，且本公司收到全部土地补偿款后，本
公司放弃要求天海集团归还“6.62亿元”债权的追偿权利。
（4）、为缓解天海集团、化纤厂安置资金压力，本公司向天海集团、化纤厂提供3000万元资
金支持，用以化纤厂解决职工安置问题。该3000万元资金支持本公司分两期支付，本公司收到
全部土地补偿款后，天海集团、化纤厂无义务返还本公司已支付的3000万元安置资金。
截至2012年12月31日，履约主要情况如下：
（1）、本公司与新城公司、天海集团、化纤厂签定的《补偿合同》已经获得国资监管部门
的审批同意；
（2）、天海集团、化纤厂已经向新城公司交付相关土地证和房产证；
（3）、本公司于2012年12月31日收到首笔补偿款项3000万元人民币。
截至本报告批准报出日，《补偿合同》如约履行，本公司已向化纤厂支付3000万元安置资金；
化纤厂已办理完毕土地及房屋权属证明注销手续；本公司已收到第二笔补偿款项17000万元人民
币，该款项已划入本公司子公司天津市天海海员服务有限公司。
3、本公司于2012 年2 月20 日收到天津市滨海新区人民法院《应诉通知书》，主要内容为：
吕建生等八十八名本公司退休船员请求依法判决本公司在法定期限内依法定缴费基数及费率为
其补足欠缴相应期限的社会保险；请求法院依法判决其相应期限因未足额缴纳社会保险导致的
退休金低于应得的损失；请求法院依法判决本公司支付违法收取其风险抵押金欠付的利息共计
64.60万元。天津市滨海新区人民法院于2012年12月11日作出（2012）滨功民初字第326号等民事
判决书，驳回八十八名原告的全部诉讼请求。
4、部分子公司清算情况
截至2012年12月31日止，各清算子公司简要情况如下：
序号 子公司名称 2012 年度经营情况 人员情况 清算情况
1 上海天海货运有限公司 已停业，无业务经营 人员已经清退完毕 清算过程中
2 上海天海海运有限公司 已停业，无业务经营 人员已经清退完毕 清算过程中
3 上海天成船务代理有限公司 已停业，无业务经营 人员已经清退完毕 清算过程中
4 青岛津海韵船务代理有限公司 已停业，无业务经营 人员已经清退完毕 清算完毕
5 天津渤海联合国际货运代理有限公司 已停业，无业务经营 人员已经清退完毕 清算过程中
6 广州市津海船务代理有限公司 已停业，无业务经营 人员已经清退完毕 清算过程中
只剩一名员工，工
7 北京市天海北方货运代理有限公司 已停业，无业务经营 清算过程中
资由本公司代发
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十四、补充资料
1、非经常性损益项目明细表
明细项目 本期数 上期数
1. 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
1,668,781.36 -2,043,290.23
的冲销部分
2. 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返
还、减免
3. 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 309,000.00 1,087,600.00
定量持续享受的政府补助除外
4. 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5. 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
6. 非货币性资产交换损益
7. 委托他人投资或管理资产的损益
8. 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
9. 债务重组损益 522,064.98
10. 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11. 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
12. 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
13. 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
13,738,441.84 -38,547,311.94
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
15. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 376,660,521.39
16. 对外委托贷款取得的损益
17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
18. 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
19. 受托经营取得的托管费收入
20. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,879,770.62 62,296.50
70
明细项目 本期数 上期数
21. 其他符合非经常性损益定义的损益项目
合计 415,256,515.21 -38,918,640.69
减:非经常性损益相应的所得税 309,251.51 -9,366,075.50
减:少数股东享有部分 4,263.22 297.03
非经常性损益影响的净利润 414,943,000.48 -29,552,862.22
报表净利润 321,705,090.26 -156,935,028.69
减:少数股东损益 -44,471.92 -133,232.20
归属于母公司股东的净利润 321,749,562.18 -156,801,796.49
非经常性损益占同期归属于母公司股东净利润比例 128.96% 18.85%
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 -93,193,438.30 -127,248,934.27
2、净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益(人民币元/股)
期间 财务指标 基本每股 稀释每股
全面摊薄 加权平均 收益 收益
归属于公司普通股
1.88 -0.82 0.6531 0.6531
股东的净利润
本期数
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 -0.54 -0.24 -0.1892 -0.1892
股股东的净利润
归属于公司普通股
-0.28 -0.33 -0.3183 -0.3183
股东的净利润
上期数
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 -0.23 -0.27 -0.2583 -0.2583
股股东的净利润
计算过程：
行
计算指标
次
“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额 1
321,749,562.18
“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除
少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损 2
-93,193,438.30
益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所
得税影响）中母公司普通股股东所占份额
71
行
计算指标
次
期初股份总数 3 492,648,820.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 4
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 5
报告期因回购等减少股份数 6
报告期缩股数 7
报告期月份数 8
增加股份或净资产下一月份起至报告期期末的月份数 9
减少股份或净资产下一月份起至报告期期末的月份数 10
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用 11
所得税率 12
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 13
“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金 171,452,996.02
14
额
归属于公司普通股股东的期初净资产 15 -551,571,318.37
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 16
净资产
为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的 17
净资产
因其他交易或事项引起的净资产增减变动 18
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 19
计算公式：基本每股收益=1（或2）÷ （3＋4＋5× 9÷ 8－6× 10÷ 8－7）
稀释每股收益=[1（或2）＋11× （1－12）]÷ （3＋4＋5× 9÷ 8－6× 10÷ 8－7＋13）
全面摊薄净资产收益率=1（或2）÷ 14
加权平均净资产收益率=1（或2）÷ （15＋1× 50％＋16× 9÷ 8－17× 10÷ 8± 18× 19÷ 8）
3．年度间数据变动幅度较大的合并财务报表主要项目说明
期末数 期初数
报表项目 变动率 主要变动原因
（本期发生数） （上期发生数）
货币资金 36,922,236.89 11,131,727.35 231.68% 部分收回天海集团
“6.62 亿元”债权
减少对天海集团“6.62
其他应收款 385,504,386.88 87,310,010.55 341.54% 亿元”债权计提的坏
账准备
应付账款 106,135,713.16 154,635,028.63 -31.36% 采购业务减少
其他应付款 270,929,410.55 414,606,926.99 -34.65% 暂收控股股东及关联
方款项减少
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期末数 期初数
报表项目 变动率 主要变动原因
（本期发生数） （上期发生数）
控股股东豁免债务，增
资本公积 766,386,640.76 366,386,640.76 109.17%
加资本公积
营业收入 126,770,194.79 182,263,707.82 -30.45% 航运市场低迷，营业
收入下降
营业成本 126,327,287.29 190,015,180.44 -33.52% 随营业收下降而下降
转回对天海集团“6.62
资产减值损失 -337,455,345.03 -17,597,252.13 1,817.66% 亿元”债权计提的坏
账准备
公允价值变动收益 41,158,918.44 -38,547,311.94 -206.78% 处置交易性金融资产
注销子公司、分公司
营业外收入 60,841,084.05 2,866,257.98 2,022.67% 时清理账面未支付债
务
确认对化纤厂的安置资
营业外支出 35,983,532.07 3,237,586.73 1,011.43%
金以及增加预计负债
天津市海运股份有限公司
日期：2013 年 4 月 12 日
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