证券代码：600751 900938 证券简称：天津海运 天海 B 编号：临 2014-035
天津市海运股份有限公司
关于2013年年报事后审核意见函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内
容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海证券交易所于 2014 年 5 月 27 日下发《关于对天津市海运股份有限公司
2013 年年报的事后审核意见函》（上证公函【2014】0511 号），本公司已按照相
关要求作出了回复，现根据上海证券交易所的要求，就审核意见及回复内容公告
如下：
一、报告期内，公司营业收入比上年同期增长 164.56%，但经营业绩大幅
下滑，由上年同期的净利润 32,174.96 万元下降为 2013 年净利润-13,023.93
万元。请公司结合行业情况、公司经营现状详细说明公司业绩大幅下降的原因。
（一）报告期内公司营业收入比上年同期增长 164.56%，主要有三方面原因：
1、船舶运输业务中增加内贸航线
公司于 2013 年度新开内贸集装箱运输航线，2013 年度船舶运输收入
16,693.94 万元，较 2012 年度增加 7,199.24 万元人民币。
2、交通运输业施行“营改增”
“营改增”后，代理服务收入确认及记账方式发生变化，由原营业税差额收
入变为现增值税全额收入，2013 年度代理服务收入 13,362.79 万元，较 2012 年
度增加 12,218.03 万元。
3、海员公司管理业务拓展
海员公司建立了以天津为管理中心、烟台为培训中心、上海为协调纽带的整
体布局。对劳务派遣业务进行重新整合，取消整船劳务外包的合作模式，采取自
有劳务派遣混编的整体船员配员模式，大大提高业务收入，2013 年劳务服务收
入 2,613.1 万元，较 2012 年度增加 1,720 万元。
营业收入较上年同期增长情况
单位：人民币元
行业名称 2013 年营业收入 2012 年营业收入 增加额
船舶运输 166,939,430.16 94,946,980.65 71,992,449.51
代理服务 133,627,905.90 11,447,610.52 122,180,295.38
劳务服务 26,131,015.94 8,933,523.83 17,197,492.11
合计 326,698,352.00 115,328,115.00 211,370,237.00
（二）根据合并利润表数据，公司 2013 年度经营业务利润 4,211 万元人民
币，较 2012 年度同期-44.83 万元，净增 4,255.84 万元，公司经营业务效益大
幅改善，影响 2013 年度净利润较 2012 年度同期变动最主要原因是资产减值损失
项目，即对应收原大股东“天海集团 6.62 亿元债权”坏账准备计提判断形成资
产减值损失。
2012 年度根据华寅五洲会计师事务所出具华寅五洲证审字[2013]0003 号审
计报告，基于《天津市土地整理储备项目补偿合同》及其履行情况，公司于 2012
年度转回以前年度对天海集团债权计提的坏账准备 34,397.46 万元。2013 年度，
《天津市土地整理储备项目补偿合同》项下收储方天津滨海新城建设发展有限公
司未能按合同规定时间及时支付尾款 1.43 亿元，因此，出于谨慎考虑，根据年
审会计师意见，公司于 2013 年度对补偿款尾款 14,397.46 万元应收款项计提全
额坏账准备。故 2013 年度亏损。
二、公司报告期末应收账款余额为 7,563.39 万元，比上年同期增长 101.44%，
请按照公司产品或业务类型、客户情况、应收账款周转周期、应收账款回收政
策、公司近三年坏账损失情况等方面说明 2013 年应收账款大幅增长的原因、真
实性及有无相应的风险控制措施。
公司报告期末应收账款余额为 7563.39 万元，比上年同期增长 101.44%，主
要原因如下：
（一）按公司产品及业务类型方面
公司在航线经营方面，把握已有优势适时调整并扩大现有运力，重开内贸航
线，与 2012 年度比较内贸收入有大幅度提升。
（二）客户情况
内贸收入的大幅度提升，较前上一年度增加 145.49%，致使公司在 2013 年
度在原有客户基础上增加了部分新的外部代理客户。
（三）应收账款周转及回收情况
公司根据内贸航线行业特性及与代理客户签订的代理服务协议结算条款，应
收运费收取多采用月结方式，即在次月结算当月运费。截止报告期末（2013 年
12 月 31 日），应收账款账面余额已包含应收客户当月运费，此应收运费在次月
结算。
（四）风险控制措施
公司制定有应收账款管理办法，规定定期进行应收客户的对账结账以及坏账
准备的计提，符合会计制度及内部风险管控要求。在实际经营中，定期反馈并跟
踪应收账款的回收情况，应收责任落实到人。
三、公司 2013 年期末预付款项余额为 1093.14 万元，比上年同期增长
71.67%，请结合公司的采购模式、供应商具体情况、付款政策、存货周转情况
及存货期末余额等方面说明预付款项大幅增长的原因。
2013 年期末预付款项余额为 1,093.14 万元，比上年同期增长 71.67%主要
原因：
（一）公司采购模式、预付款项的主要构成
单位：人民币元
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
SEDA T&S CO.LTD 第三方 3,257,697.32 1 年以内 票据尚未齐全，故未结算
新南洋(菲律宾)有
第三方 193,801.98 1-2 年 票据尚未齐全，故未结算
限公司
天津市铭朗置业投 90.00 2-3 年 预付办公楼租房押金及税
第三方
资有限公司 150,000.00 4-5 年 款
合计 3,601,589.30
预付账款主要为票据未齐全未结账以及预付的押金等情况，金额比上年度增
长的主要原因为审计重分类调整，将应付账款借方余额（SEDA T&S CO.LTD）
3,257,697.32 元重分类至预付账款项下造成。
（二）付款结算政策
根据合同协议条款的规定时限以及完整、有效的结算单证、票据，方可记账
结算。
（三）存货周转情况以及存货期末余额
单位：人民币元
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
油料 5,600,137.39 5,600,137.39
合计 5,600,137.39 5,600,137.39
截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司存货余额全部为船舶舱存燃料油及润滑
油，与预付账款余额大幅增长无实际关系。
四、公司年报的“担保情况”披露中，直接或间接为资产负债率超过 70%
的被担保对象提供的债务担保金额及担保总额超过净资产 50%部分的金额未披
露，请公司补充披露并重新计算 C+D+E 三项担保金额合计数。
单位：人民币万元
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）（注 2） 18,420
担保总额占公司净资产的比例(%) 440.02
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 17,000
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
1,420
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）（注 2） 18,420
五、公司 2013 年坏账损失 11,390.31 万元，请公司说明并列示坏账损失
的具体内容、明细及金额。
单位：人民币元
明细项目 本期计提数 主要形成原因
一、坏账准备 113,903,055.22
母公司及各子公司应收账款受外币汇率变动影响，
其中：应收账款 -6,137,498.44
将原已计提的应收账款坏账准备冲回构成
母公司将天海集团所欠的“6.62 亿元”债权余额
161,622,133.23 元全额计提坏账准备，同时冲减
其他应收款 120,040,553.66
因汇率变动影响，将原已计提的其他应收款坏账准
备冲回构成。
六、公司 2013 年汇兑损益大幅增加，由上年同期的 641.89 万元增至报告
期末的 2866.85 万元，请公司详细说明原因。
（一）外币折算汇率对汇兑损益发生额的影响
1、2010-2013 年各年度外币折算汇率情况
单位：人民币元
2010 年 2011 年 2012 年 2013 年
货币
折人民币基准价 折人民币基准价 折人民币基准价 折人民币基准价
100 美元 662.27 630.09 628.55 609.69
100 日元 8.12 8.11 7.30 5.78
100 港币 85.09 81.07 81.08 78.62
2、2011-2013 年各年度汇兑损益发生额
单位：人民币元
项目 2011 年发生额 2012 年发生额 2013 年发生额
汇兑损益 32,040,176.83 6,418,913.52 28,668,503.27
由上述两表可以看出：外币折算汇率的上升、下降幅度直接影响汇兑损益发
生金额的大小。2013 年度与 2012 年度相比，外币的升值造成汇兑损益发生额增
加。
（二）公司主要受外币折算汇率影响的事项及科目明细
母公司其他应收款中涉及天海集团“6.62”亿的应收外币款项：
单位：人民币元
2013 年期初 2013 年期末 2013 年
科目 外币金额
折算本币 折算本币 汇兑损益
其他应收款-天海
72,434,728.92 455,288,488.63 441,627,298.75 13,661,189.88
集团（美元）
其他应收款-天海
57,184,492.79 46,365,186.75 44,958,448.24 1,406,738.51
集团（港元）
其他应收款-天海
340,461,392.18 24,853,681.63 19,678,668.47 5,175,013.16
集团（日元）
合计 20,242,941.55
七、至报告期末，公司应收账款金额前五名金额达 18,136.07 万元，占应
收账款总额比例 68.61%，账龄都在 3-5 年及 5 年以上，请公司说明上述应收
账款是否还能收回及计提坏账情况，公司在催收应收账款及风险控制方面有何
措施。
单位：人民币元
单位名称 账面金额 坏账准备 计提比例 计提原因
以前年度各航次收入 13,977,053.69 13,977,053.69 100.00% 逾期时间 5 年以上未能收回
逾期时间较长，对账后未能得
韩国斗宇船务株式会社 9,615,331.30 9,615,331.30 100.00%
到确认，款项无法收回
逾期时间较长，对账后未能得
台湾新洋船务有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 100.00%
到确认，款项无法收回
其中 6,714,575.32 元合并在
日本天神海运株式会社 123,195,447.51 116,480,872.19 94.55%
“其他应收款-天海集团”中
计提坏账
同一客户挂账应付账款，应收
日本安通海运株式会社 25,572,824.50 6,554,696.46 25.63%
应付差额计提坏账
由于公司应收账款金额前五名的账龄均在 5 年以上，所以回收困难重重。虽
然清收上述款项的可能性很小，但公司将积极寻找线索，加强老期账款清理力度，
采取包括诉讼在内的一切有效措施以加大收回的可能性。
特此公告。
天津市海运股份有限公司
二〇一四年六月六日
