天津天海投资发展股份有限公司
2015 年度及 2016 年度
备考合并财务报表及审阅报告
天津天海投资发展股份有限公司
2015 年度及 2016 年度
备考合并财务报表及审阅报告
内容 页码
审阅报告 1
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3-4
备考合并财务报表附注 5 - 99
天津天海投资发展股份有限公司
2016 年度及 2015 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 本次收购股权及增资交易方案
(1) 本次交易各方基本情况
(a) 天津天海投资发展股份有限公司
天津天海投资发展股份有限公司(原名天津市海运股份有限公司，以下简称
“本公司”)是经天津市人民政府“津政函(1992)53 号”文件批准，由天津
市天海集团有限公司(“天海集团”)于 1992 年 12 月 1 日设立的股份有限公
司。本公司设立时的总股本为 12,000 万元，每股面值 1 元。
1993 年经天津市证券管理办公室确认，本公司利润分配每 10 股送 1 股，股
本变更为 13,200 万元，并于 1995 年 5 月 11 日变更企业法人营业执照。
1995 年经天津市国有资产管理局“津国资(1995)227 号”文件批准，本公司
在发行境内上市外资股(B 股)前，进行资产重组，股本增至 14,300 万元。经
天津市证券管理办公室“津证办(1995)42 号”文件及上海市证券管理办公室
“沪证办(1996)052 号”文件批准，本公司发行 9,000 万股 B 股，每股面值
1 元，股本变更为 23,300 万元，并于 1996 年 4 月 26 日变更企业法人营业
执照。
1996 年根据中国证券监督管理委员会“证监发字(1996)157 号关于天津天海
投资发展股份有限公司申请股票上市的批复”文件，本公司将内部职工股
3,464 万股转为社会公众股，该内部职工股于 1996 年 9 月 9 日在上海证券
交易所上市。
本公司 1998 年度利润分配每 10 股送 6 股，资本公积转增股本每 10 股转增
4 股，送转后，股本变更为 46,600 万股，并于 2000 年 3 月 24 日变更企业
法人营业执照。
本公司于 2001 年 3 月实施每 10 股配售 3 股方案，实际配售 2,664.882 万
股，注册资本由原 46,600 万股变更为 49,264.882 万股，并于 2002 年 2 月
25 日变更企业法人营业执照。
于 2007 年 6 月 18 日，天海集团和扬子江物流有限公司(后更名为大新华物
流控股(集团)有限公司“大新华物流控股”)签订《天津市海运股份有限公司
国有股份转让协议》，经国务院国有资产监督管理委员会于 2008 年 2 月 13
日签发国资产权【2008】91 号《关于天津市海运股份有限公司国有股东所
持部分股权转让有关问题的批复》，同意天海集团将其持有的本公司
147,701,043 股的股权转让给大新华物流控股，该股权转让过户手续于 2008
年 2 月 20 日 完 成 。 本 次 股 权 转 让 后 ， 大 新 华 物 流 控 股 持 有 本 公 司
147,701,043 股的股权(非流通股)，占本公司总股本的比例为 29.98%，成为
本公司第一大股东。天海集团持有本公司 36,387,477 股的股权(非流通股)，
占本公司总股本的比例为 7.39%，为本公司第二大股东。
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2016 年度及 2015 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 本次收购股权及增资交易方案(续)
(1) 本次交易各方基本情况(续)
(a) 天津天海投资发展股份有限公司(续)
2008 年 12 月，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股
权司法冻结及司法划转通知》，根据上证股转确字【2008】第 941 号文
件，天海集团持有本公司的 31,571,280 股国有法人股于 2008 年 12 月 24
日被划转到上海平杰投资咨询有限公司。本次股权划转后，上海平杰投资咨
询有限公司持有本公司股份数量为 31,571,280 股，占本公司总股本的比例
为 6.41%；天海集团持有本公司股份数量为 4,816,197 股，占本公司总股本
的比例为 0.98%。后因上海平杰投资咨询有限公司企业注销登记原因，其持
有本公司 31,571,280 股非流通股份及权益全部由其个人股东李天虹承继。
2009 年 9 月 2 日，相关股份过户到李天虹个人名下。过户完成后，李天虹
共持有本公司 31,571,280 股非流通股，占本公司总股本的比例为 6.41%，
成为本公司第二大股东。
于 2012 年 12 月 28 日，本公司召开临时股东大会审议通过《关于大股东债
务豁免并资本公积金转增股本的股权分置改革方案》。根据该方案：(1) 大
新华物流控股在本公司股权分置改革方案通过股东大会之日即豁免本公司 4
亿元债务，豁免债务增加本公司资本公积金；(2)本公司以债务豁免所形成的
资本公积金 4 亿元定向转增股本 4 亿股，其中，向全体 A 股流通股东每 10
股定向转增 12.9162 股，共计转增 13,392.73 万股；向大新华物流控股和全
体 B 股流通股东每 10 股定向转增 8.1194 股，共计转增 26,607.27 万股。上
述股权分置改革方案完成后，由原非流通股股东所持有的本公司 32,888.35
万股企业法人股即获得有限售条件的上市流通权。
于 2014 年 12 月 24 日，本公司股东大会决议通过，并经中国证券监督管理
委员会以证监许可【2014】1075 号文《关于核准天津天海投资发展股份有
限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行面值人民币 1 元的
人民币普通股 2,006,688,963 股，每股发行价格为人民币 5.98 元，其中海航
物流集团有限公司(“海航物流”)认购 602,006,689 股。本次非公开发行的
股票为限售股份，海航物流认购的股票限售期为自新增股份上市之日起 36
个月，其他认购方认购的股票限售期为自新增股份上市之日起 12 个月。本
次非公开发行完成后，股本增至 2,899,337,783 股，其中有限售条件的流通
股份 2,229,681,565 股，无限售条件的流通股 669,656,218 股(其中 A 股为
343,507,487 股，B 股为 326,148,731 股)。参见附注五(33)。大新华物流控
股所持有的本公司股份稀释至 9.23%，海航物流控股的持股比例增加至
20.76%，成为本公司第一大股东。
于 2015 年 7 月 1 日，本公司取得天津市自由贸易试验区市场和质量监督管
理局换发的《营业执照》，完成名称工商变更登记，本公司中文名称正式变
更为“天津天海投资发展股份有限公司”(以下简称“天海投资”)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 本次收购股权及增资交易方案(续)
(1) 本次交易各方基本情况(续)
(a) 天津天海投资发展股份有限公司(续)
本公司企业法人营业执照统一社会信用代码为 911201181030621752，无营
业期限。本公司所发行人民币普通股 A 股及境内上市外资股 B 股均在上海证
券交易所上市。于 2016 年 12 月 31 日，本公司的股本结构见附注五(33)。
本公司的母公司为海航物流。
本公司总部位于天津市和平区南京路 219 号天津中心写字楼 2801 室。本公
司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围包括：电子产品分销及相关
服务；油轮运输、液化天然气运输；投资管理；国际船舶集装箱运输；仓储
服务；陆海联运；集装箱租赁买卖；自有船舶、设备、属具、物料、集装箱
的进口业务；船舶租赁，自用退役船舶和船舶设备的出口业务；自有房屋租
赁、场地租赁；国际货运代理(不含国际快递)；国际船舶管理业务、国内船
舶管理业务；船舶燃油贸易；供应链管理；经营进出口业务；企业管理咨
询；海、陆、空国内及国际货运代理；汽车销售。飞机、船舶及飞机、船舶
租赁资产现货交易业务；并为其提供现货电子交易平台和市场服务；以及以
上相关的咨询服务。
(b) Ingram Micro Inc.
Ingram Micro Inc. (以下简称“英迈”) 成立于 1979 年，总部位于美国加利
福尼圣塔安纳，是一家全球性的电子产品分销及相关服务提供者，分销成千
上万的技术产品，是全球计算机与移动网络设备硬件、软件和其他计算机外
围设备、电子消费产品、物理安全、自动识别和数据采集产品的供应链综合
服务商。英迈在北美、欧洲、亚太(包括中东和非洲)、拉美等 45 个国家设立
了分支机构和 154 个分销中心和 28 个服务中心，业务遍及 160 多个国家。
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一 本次收购股权及增资交易方案(续)
(2) 交易概况
于 2016 年 2 月 17 日，本公司召开 2016 年第一次临时董事会会议、2016
年第一次临时监事会会议，审议通过了《关于签署附条件生效的<合并协议
及计划>(AGREEMENT AND PLAN OF MERGER)的议案》。天海投资之子
公司 GCL Acquisition, Inc.(以下简称“GCL”)以 38.90 美元/股的价格现金
收购美国纽约证券交易所上市公司 Ingram Micro Inc. 100%的股权，交易价
款预计约为 60 亿美元。
于 2016 年 2 月 17 日，天海投资、GCL 与英迈共同签署了《AGREEMENT
AND PLAN OF MERGER》(以下简称“《合并协议》”)。按照《合并协
议》，GCL 将以 38.90 美元/股的价格现金收购英迈 100%的股权，英迈成
为天海投资子公司 GCL 之全资子公司，并将从美国纽交所退市。
本次交易方案经本公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过，已经英迈董
事会和股东大会审议通过，已经天海投资董事会和股东大会审议通过，已通
过所有境内外的反垄断审查，已取得国家发改委出具的《项目备案通知
书》，已取得天津商委颁发的《企业境外投资证书》。
2016 年 11 月 3 日，天海投资收到美国外资投资委员会(以下称“CFIUS”)
的正式信函，本次交易已经通过 CFIUS 审查。
于美国当地时间 2016 年 12 月 5 日，《合并协议》所约定的各项合并交割条
件均已满足，天海投资之子公司 GCL 完成了对英迈 100%股权的收购，英
迈自即日起成为天海投资的子公司。于美国当地时间 2016 年 12 月 16 日，
英迈从美国纽交所退市。
本次交易的成交金额约为 59.82 亿美元，收购资金来源为本公司自有资金、
联合投资和银行借款。其中，本公司自有资金为人民币 87 亿元，联合投资
方国华人寿保险股份有限公司投资金额为人民币 40 亿元，剩余部分为银行
借款。
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二 备考合并财务报表的编制基础
(1) 按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号
—上市公司重大资产重组申请文件》(以下简称“格式准则第 26 号”)的要
求，本公司为如附注一中所述的本次交易向证监会进行申报之特殊目的编制
本备考合并财务报表。本次交易完成后的经扩大集团在本备考财务报表中合
称“本备考主体”，即本备考合并财务报表主体。本备考财务报表基于本公
司和英迈的财务报表，以及如下备考假设编制而成。
(2) 本公司 2015 年度的财务报表经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
审计，并出具了普华永道中天审字(2016)第 10062 号的标准无保留审计意
见。本公司 2016 年度的财务报表经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合
伙)审计，并出具了普华永道中天审字(2017)第 10062 号的标准无保留审计
意见。
英迈截止 2015 年 1 月 3 日的 53 周、截止 2016 年 1 月 2 日的 52 周(以下称
“2015 年度”)及截止 2016 年 12 月 31 日的 52 周(以下称“2016 年度”)
合并财务报表经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具了
普华永道特审字(2017)第 10090 号标准无保留意见。英迈 2015 年 12 月 31
日合并财务报表数字即为其 2016 年 1 月 2 日数字。
本备考合并财务报表系假设附注一中所述的本次交易已经于 2014 年 12 月
31 日完成，并依据本次交易完成后的股权架构，以本公司和英迈于 2015 年
度及 2016 年度(“本财务报表期间”)的合并财务报表为基础，根据非同一
控制下企业合并的处理方法，按照下述主要假设和附注三的主要会计政策和
会计估计而编制。
主要假设包括：
(i) 假设为收购英迈所形成的组织架构于 2014 年 12 月 31 日起已经存在，即自
该日起天海投资已经拥有上海际融供应链管理有限公司、上海德潼投资管理
有限公司 100%股权，拥有上海标基投资合伙企业(有限合伙)68.50%股权，
上海标基投资合伙企业(有限合伙)已经拥有天津天海物流投资管理有限公司
(以下简称“天海物流”)99.98%股权，天海物流已经拥有 GCL Investment
Management, Inc. 100%股权，GCL Investment Management, Inc. 已经拥
有 GCL Investment Holding, Inc. 100%股权，GCL Investment Holding, Inc.
已经拥有 GCL Acquisition, Inc. 100%股权。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 备考合并财务报表的编制基础(续)
(2) 主要假设包括(续)：
(ii) 于 2016 年 12 月 5 日，天海投资收购英迈支付的合并成本为 5,957,620 千美
元，其中包括为了注销英迈原发行在外的全部普通股而支付的对价以及为了
终止股权激励计划下未行权的股票期权及受限股票单位而支付的补偿款。假
设英迈股权激励计划于 2014 年 12 月 31 日已全部实施完毕，因行权对财务
报表造成的影响计入 2014 年度的权益。假设于 2014 年 12 月 31 日支付的
合并成本为 5,957,620 千美元，确认为合并对价。
(iii) 于 2016 年 12 月 5 日，根据管理层的评估结果，英迈可辨认净资产的评估增
值金额为 670,919 千美元，系无形资产评估增值 1,091,458 千美元以及由于
评估增值而确认的递延所得税负债 420,539 千美元 (以下简称“评估增值
额”)。假设于 2014 年 12 月 31 日，英迈的评估增值额为 670,919 千美元，
且评估增值部分自 2015 年 1 月 1 日起在其受益期限内按照直线法摊销。
(iv) 假设本备考报表中 2016 年 12 月 31 日的商誉为人民币 15,219,001 千元，
与本公司 2016 年度财务报表中 2016 年 12 月 31 日的商誉相等。因此，英
迈于 2016 年 12 月 5 日可辨认净资产公允价值人民币 25,920,822 千元与英
迈于 2014 年 12 月 31 日的可辨认净资产公允价值人民币 24,713,074 千元
的差额人民币 1,207,748 千元；自 2014 年 12 月 31 日至 2016 年 12 月 5 日
之间英迈因收购子公司而新增的商誉 373,816 千美元(折合人民币 3,972,286
千元)；以及合并对价于 2016 年 12 月 5 日与于 2014 年 12 月 31 日的汇兑
差额人民币 3,471,853 元，调整 2014 年 12 月 31 日资本公积。
(v) 假设为本次收购而借入的银行长期借款 4,270,000 千美元于 2014 年 12 月
31 日已经借入。自 2015 年 1 月 1 日，根据借款协议规定的条款按照约定的
期限支付利息和本金，计入应付利息和其他应付款。
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(2) 主要假设包括(续)：
(vi) 假设天海投资收购英迈支付的对价中自有资金部分人民币 8,703,000 千元，
计入 2015 年 1 月 1 日的其他应付款。天海投资利用闲置资金人民币
8,703,000 千元购置理财产品，于 2016 年度取得投资收益及利息收入合计
人民币 195,788 千元；于 2015 年度取得投资收益及利息收入合计人民币
335,032 千元。假设天海投资于 2014 年 12 月 31 日收购英迈，原用于购置
理财产品的闲置资金人民币 8,703,000 千元将成为受限资金，仅用于支付并
购英迈的投资款，并于 2016 年 12 月 5 日实际支付了并购英迈的投资款。因
此，2015 年度及 2016 年度天海投资无法取得上述投资收益和利息收入，故
本备考财务报表不确认该投资收益及利息收入。于 2015 年 12 月 31 日，受
限 资 金 包 括 银 行 存 款 人 民 币 5,423,000 千 元 ， 其 他 流 动 资 产 人 民 币
3,280,000 千元。
(vii) 假设与并购相关的费用 127,900 千美元于 2014 年 12 月 31 日已经发生，并
将对财务报表造成的影响计入 2014 年度的权益。
(3) 基于编制本备考合并财务报表的特定目的，本备考合并财务报表仅列示本财
务报表期间本备考主体的备考合并财务状况和合并经营成果，未列示备考公
司层面财务报表及其相关附注。此外，本公司管理层认为，相关期间的备考
合并现金流量表、备考合并股东权益变动表对作为特定用途的本备考合并财
务报表的使用者无重大实质意义，因此本备考合并财务报表并未编制备考合
并现金流量表和备考合并股东权益变动表，同时本备考合并财务报表仅列示
与上述本备考主体备考合并财务报表编制基础相关的有限备考合并财务报表
附注，未具体披露与本次交易无直接关系的金融工具及风险管理、公允价
值、资本管理以及分部报告等信息。
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二 备考合并财务报表的编制基础(续)
(4) 固有限制
除上述所述的假设外，本备考合并财务报表未考虑其他与本次交易可能相关
的事项的影响。本备考合并财务报表系根据假设附注一所述的本次交易已于
2014 年 12 月 31 日完成而形成的架构编制，其编制具有某些能够影响信息
可靠性的固有限制，未必真实反映如果本次交易已于 2014 年 12 月 31 日完
成的情况下本备考主体于本财务报表期间的经营成果。
本备考合并报表仅供本公司为附注一所述交易之目的向中国证券监督管理委
员会报送申请文件使用。
三 主要会计政策和会计估计
本备考主体根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应
收款项坏账准备的计提方法(附注三(8))、存货的计价方法(附注三(9))、固定
资产 折旧和无形资产摊销( 附注三(11)及(14))、 收入的 确认时点( 附注 三
(20))、递延所得税资产和递延所得税负债(附注三(22))、商誉减值准备(附注
三(27)(a))等。
(1) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(2) 记账本位币
本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。合
并财务报表以人民币列示。
(3) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢
价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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三 主要会计政策和会计估计(续)
(3) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(4) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本备考主体开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的
子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并
将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。如果以本备考主题为会计主体与以本公司或子公司为会计主
体对同一交易的认定不同时，从本备考主体的角度对该交易予以调整。
在取得对子公司的控制后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该
子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司资产、负债以购买
日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投
资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减
的，调整留存收益。
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三 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(6) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇
率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本备考主体
对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供
出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本备考主体成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债
表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生
的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认
金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本
计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
处置时产生的处置损益计入当期损益。
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三 主要会计政策和会计估计(续)
(7) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本备考主体于资产
负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资
产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本备考主体能够对该影响进行
可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原值接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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(7) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本备考主体将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本备
考主体既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本备考主体的金融负债主要为其他金融负债，包括应
付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本备考主体
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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(8) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本备考主体对外销售商品或提供劳
务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允
价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
备考主体将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本备考主体将无法按应收款
项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
(d) 本备考主体向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除
已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(9) 存货
(a) 分类
本备考主体存货为电子设备等，主要为购自各类供应商以供出售的产成品，
按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 存货的计价方法
存货在取得时的成本按实际成本法核算，发出或领用存货采用加权平均法确
定其实际成本。
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(9) 存货(续)
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按照存
货的估计售价减去存储成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本备考主体的存货盘存制度采用永续盘存制。
(10) 长期股权投资
长期股权投资为本公司对子公司和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本备考主体能
够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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(10) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本备考主体按应享有或应分担的被投资单
位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期
股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限，但本备考主体负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规
定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股
利于宣告分派时按照本备考主体应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。本备考主体与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例
计算归属于本备考主体的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本备
考主体与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，
相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本备考主体及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注三(16))。
(11) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、分销设备、电子及办公设备、运输设备、永久
产权土地等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本备考主体、且其成本能够可靠
计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
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(11) 固定资产(续)
(a) 固定资产确认及初始计量(续)
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本备考主体
且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确
认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 年 0-3% 1.94%至 5.00%
分销设备 5-10 年 0-3% 9.70%至 20.00%
电子及办公设备 3-10 年 0-3% 9.70%至 33.33%
运输设备 5-8 年 3% 12.13%至 19.40%
永久产权土地 不限 不适用 不适用
对使用寿命有限的固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年
年度终了进行复核并作适当调整。
对于使用寿命无限的固定资产，持有期间无需计提折旧，但必须在每期期末
进行减值测试。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注三(16))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(12) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额。
(13) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该
资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的
借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金
额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支
出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均
实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额
所使用的利率。
(14) 无形资产
无形资产包括软件、商标、非竞争协议、客户关系等，按取得时的实际成本
计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地
计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
各项无形资产的预计使用寿命如下：
使用寿命
软件 5-10 年
非竞争协议 3-12 年
客户关系 3-12 年
商标 不确定
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(14) 无形资产(续)
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
对于使用寿命不确定的无形资产，持有期间无需摊销，但必须在每期期末进
行减值测试。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注三(16))。
(15) 长期待摊费用
长期待摊费用包括循环授信额度承诺费、经营租入固定资产改良及其他已经
发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预
计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(16) 长期资产减值
固定资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资
等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态
的无形资产和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每
年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能
够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(17) 职工薪酬
职工薪酬是本备考主体为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本备考主体在职工提
供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b) 离职后福利
本备考主体于中国、美国等地参加了多项退休金计划及其他退休后福利。本
备考主体将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本备考主
体向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计
划
中国境内公司
中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养
老保险。中国境内公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按
月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳
动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。中国境内公司
在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
中国境外公司
本备考主体向当地独立的基金缴存固定费用后，该基金有责任向已退休员工
支付退休金和其他退休后福利。本备考主体在职工提供服务的会计期间，根
据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
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(17) 职工薪酬(续)
(c) 辞退福利
本备考主体在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本备考主体不能单方面撤回解除劳动关
系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入
当期损益。
(d) 内退福利
本备考主体向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未
达到国家规定的退休年龄、经本备考主体管理层批准自愿退出工作岗位的职
工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本备考主体自内部退休安排开始
之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内
退福利，本备考主体比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认
条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资
和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(18) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(19) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同以及诉讼等形成的现时义务,当履行该义务很可
能导致经济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
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(19) 预计负债(续)
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(20) 收入确认
收入的金额按照本备考主体在日常经营活动中销售商品或提供劳务时，已收
或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的
净额列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本备考主体，相关的收入能够可靠计量且
满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品 – 电子产品分销及商品贸易
本备考主体已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该
商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金
额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。
(b) 提供劳务收入
本备考主体劳务收入包括运输劳务和提供船员劳务等其他劳务收入。于资产
负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法
确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入
的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本备考主体，交易的完
工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本
备考主体提供的运输劳务，按完工百分比确认收入。完工百分比按截止期末
已完营运天数占该航次预计总营运天数的比例确认计量。提供劳务收入总
额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本备考主体货币资金的时间和实际利率计算确认。
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际
发生时计入当期损益。
(d) 佣金收入
佣金收入于服务完成时确认。
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三 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 政府补助
政府补助为本备考主体从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括
税费返还、财政补贴等。
政府补助在本备考主体能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
(22) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延
所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本备考主体能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本备考主体内同
一纳税主体征收的所得税相关；
本备考主体内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债的法定权利。
(23) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本
或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
(24) 安全生产费
按照有关规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计
入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出
的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定
可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
(25) 日常维修及坞修费用
日常维修费用于发生时计入当期损益。
符合固定资产确认条件的自购船舶的坞修费用作为船舶坞修进行资本化，并
按预计坞修周期年度以直线法计提折旧。以经营租赁持有的船舶，租赁期内
进行的坞修费用于发生时计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 衍生金融工具
本备考主体持有或发行的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工
具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行
后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作
为负债反映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定
为套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未
指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率
和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，
其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。
(27) 重要会计估计和判断
本备考主体根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采
用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
商誉减值准备的会计估计
本备考主体每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可
收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计(附注五
(14))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修
订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本备考主体需对商誉增加计提
减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税
前折现率高于目前采用的折现率，本备考主体需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本备考主体不能转
回原已计提的商誉减值损失。
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三 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
应收账款减值
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理
层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响
应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
存货减值至可变现净值
存货减值至可变现净值是基于评估存货的未来出售的可能性及其可变现净
值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
企业所得税
本备考主体在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和
事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本备
考主体需要做出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的
金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得
税的金额产生影响。
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所
得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本备考主体
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所
得额为限。
本备考主体的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所
得税资产可变现的未来年度本备考主体的盈利情况的最佳估计来确认递延所
得税资产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估
计，并同时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确
认的金额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他
估计进行重新评定。
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三 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
固定资产和无形资产的预计可使用年限及减值评估
本备考主体至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进
行复核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更
新而确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费
用。
本备考主体于资产负债表日对固定资产和无形资产判断是否存在减值迹象。
当存在减值迹象时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回
金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中
类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产
处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层须估计该项资产或
资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现
值。不同的估计可能会影响其减值金额进而影响当期损益。
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四 税项
本备考主体于本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 适用国家 税率 税基
企业所得税(1) 本备考主体所处的有关国家 20%-35% 应纳税所得额
增值税(2) 本备考主体所处的有关国家 2%-20% 应纳税增值额
营业税(3) 中国、美国、加拿大等 0-9.75% 应纳税营业额
城市维护建设税 中国 5% 缴纳的流转税额
教育费附加 中国 3% 缴纳的流转税额
地方教育费附加 中国 2% 缴纳的流转税额
消费税 新加坡、美国 7%-8% 应纳税销售额
房产税 美国、加拿大、墨西哥 0.01%-19.61% 应纳税房产额
根据财政部、国家税务总局颁发的《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)及
相关规定，自 2016 年 5 月 1 日起，本备考主体船员服务业务收入适用增值税，税率为 5%，2016 年 5 月 1 日前该业务适用营
业税，税率为 5%；本备考主体船舶经济业务收入适用增值税，税率为 6%，2016 年 5 月 1 日前该业务适用营业税，税率为
5%。
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四 税项(续)
本备考主体于本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
(1) 企业所得税
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
国家 税率
中国 25%
美国 联邦所得税率 35%，州税率 4%
澳大利亚 30%
加拿大 联邦所得税率 15%，州税率 12%
法国 34%
德国 联邦所得税率 16%，州税率 12%
印度 35%
意大利 联邦得税率 28%，州税率 4%
墨西哥 30%
英国 20%
(2) 增值税
国家 税率
中国 3%-17%
澳大利亚 10%
加拿大 5%-15%
法国 20%
德国 19%
印度 2%-15%
意大利 4.5%-15%
墨西哥 16%
英国 20%
(3) 营业税
国家 税率
美国 0-9.75%
加拿大 5%-8%
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五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
库存现金 4,931 4,432
银行存款 7,018,279 10,095,321
其他货币资金 2,019,042 4,627,519
9,042,252 14,727,272
于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体存放于境外的货币资金为人民币
5,703,853 千元(2015 年 12 月 31 日：人民币 5,039,444 千元)。
于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体其他货币资金 213,350 千美元(折合人民
币 1,480,007 千元)为在途资金；64,916 千美元(折合人民币 450,322 千元)为
第三方监管账户存款；人民币 85,713 千元为支付给银行的票据保证金；人
民币 3,000 千元为本备考主体向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所
存入的保证金存款。
于 2015 年 12 月 31 日，本备考主体其他货币资金 239,223 千美元(折合人民
币 1,553,422 千元)为在途资金；人民币 3,074,097 千元为存放于非银行的第
三方金融机构的存款。
于 2015 年 12 月 31 日，本备考主体银行存款中人民币 5,423,000 千元系受
限资金，仅用于支付收购英迈的投资款。
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
外汇远期合约 534,787 351,518
交易性基金投资 351,199 335,849
885,986 687,367
交 易 性 基 金 投 资 的 公 允 价 值 根 据 美 国 富 达 投 资 集 团 (Fidelity Investment
Group) 和 太 平 洋 投 资 管 理 有 限 公 司 (Pacific Investment Management
Company)提供的年度最后一个交易日收盘价确定。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收票据
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 - 1,000
于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体无已质押的应收票据，无重大已背书或
已贴现但尚未到期的应收票据(2015 年 12 月 31 日：无)。
(4) 应收账款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收账款 44,802,520 37,313,439
减：坏账准备 (455,356) (203,108)
44,347,164 37,110,331
(a) 应收账款账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 44,211,130 36,777,136
一到二年 193,479 186,149
二到三年 135,420 90,917
三到四年 51,509 26,700
四到五年 5,742 11,795
五年以上 205,240 220,742
44,802,520 37,313,439
于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体应收账款 21,708,446 千元(2015 年 12
月 31 日﹕17,834,828 千元)已逾期未减值。基于对客户财务状况及过往信用
记录的分析，本备考主体认为这部分款项可以收回。这部分应收账款的账龄
分析如下﹕
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 21,508,196 17,674,306
一年以上 200,250 160,522
21,708,446 17,834,828
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五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 783,313 1.75% 215,586 27.52%
按组合计提坏账准备 43,783,209 97.72% 104,646 0.24%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 235,998 0.53% 135,124 57.26%
44,802,520 100.00% 455,356 1.02%
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 956,120 2.56% 172,754 18.07%
按组合计提坏账准备 36,172,325 96.94% 16,547 0.05%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 184,994 0.50% 13,807 7.46%
37,313,439 100.00% 203,108 0.54%
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 105,849 105,849 100.00% 预计无法收回
应收账款 2 62,211 14 0.02% 预计部分无法收回
应收账款 3 46,721 21 0.04% 预计部分无法收回
应收账款 4 44,293 395 0.89% 预计部分无法收回
应收账款 5 32,361 17,675 54.62% 预计部分无法收回
其他 491,878 91,632 18.63% 预计部分无法收回
783,313 215,586
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(4) 应收账款(续)
(c) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 152,872 32 0.02% 预计部分无法收回
应收账款 2 115,149 115,149 100.00% 预计无法收回
应收账款 3 65,940 280 0.42% 预计部分无法收回
应收账款 4 57,456 399 0.69% 预计部分无法收回
应收账款 5 14,886 14,886 100.00% 预计无法收回
其他 549,817 42,008 7.64% 预计部分无法收回
956,120 172,754
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
一年以内 43,432,418 89,702 0.21% 35,924,428 8,641 0.02%
一到二年 189,832 6,966 3.67% 164,569 93 0.06%
二到三年 117,995 496 0.42% 58,216 82 0.14%
三到四年 27,257 301 1.10% 12,338 45 0.36%
四到五年 8,301 746 8.99% 4,669 29 0.62%
五年以上 7,406 6,435 86.89% 8,105 7,657 94.47%
43,783,209 104,646 0.24% 36,172,325 16,547 0.05%
(e) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 3,704 3,704 100.00% 预计无法收回
应收账款 2 3,122 3,122 100.00% 预计无法收回
应收账款 3 2,796 2,163 77.36% 预计部分无法收回
应收账款 4 2,671 2,671 100.00% 预计无法收回
应收账款 5 2,601 1,977 76.01% 预计部分无法收回
其他 221,104 121,487 54.95% 预计部分无法收回
235,998 135,124
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(4) 应收账款(续)
(e) 于 2015 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 793 793 100.00% 预计无法收回
应收账款 2 696 696 100.00% 预计无法收回
应收账款 3 658 658 100.00% 预计无法收回
应收账款 4 617 617 100.00% 预计无法收回
应收账款 5 600 600 100.00% 预计无法收回
其他 181,630 10,443 5.75% 预计部分无法收回
184,994 13,807
(f) 本年度应收账款坏账准备变动分析如下：
坏账准备
2015 年 12 月 31 日 203,108
本年增加
计提 281,768
本年减少
转回 (9,342)
处置子公司减少 (19,429)
外币报表折算差异 (749)
2016 年 12 月 31 日 455,356
坏账准备
2014 年 12 月 31 日 184,434
本年增加
计提 24,530
本年减少
转回 (1,089)
外币报表折算差异 (4,767)
2015 年 12 月 31 日 203,108
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(4) 应收账款(续)
(g) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 3,903,401 - 8.71%
于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 4,059,623 - 10.88%
(h) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
于 2016 年，本备考主体作为金融资产转移终止确认的应收账款金额为
1,976,580 千元，相关损失为 35,273 千元。
终止确认金额 与终止确认相关的损失
应收账款转让 1,976,580 35,273
于 2016 年，本备考主体因应收账款保理向金融机构以不附追索权的方式转让
应收账款 1,976,580 千元。
于 2015 年，本备考主体作为金融资产转移终止确认的应收账款金额为
2,521,842 千元，相关损失为 28,486 千元。
终止确认金额 与终止确认相关的损失
应收账款转让 2,521,842 28,486
于 2015 年，本备考主体因应收账款保理向金融机构以不附追索权的方式转让
应收账款 2,521,842 千元。
(i) 于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体以 1,754,021 千美元(折合人民币
12,167,644 千元)的应收账款作为质押取得金融机构 901,216 千美元(折合人
民币 6,251,735 千元)的授信额度(2015 年 12 月 31 日：无)。
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五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
占总额 占总额
金额 比例 金额 比例
一年以内 2,671,437 97.71% 1,952,344 99.28%
一到二年 44,782 1.64% 9,713 0.49%
二到三年 14,878 0.54% 1,585 0.08%
三年以上 2,874 0.11% 2,924 0.15%
2,733,971 100.00% 1,966,566 100.00%
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 62,534 千元(2015 年
12 月 31 日：14,223 千元)，由于相关供应商尚未提供相关服务或劳务，故
该等款项尚未结清。
(b) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 183,771 6.72%
于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 337,805 17.18%
(6) 应收利息
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收银行存款利息 7,230 -
其他 - 3,876
7,230 3,876
- 40 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收第三方款项 1,278,441 670,974
应收关联方款项(附注八(5)) 16,559 12,188
1,295,000 683,162
减：坏账准备 (46,970) (41,716)
1,248,030 641,446
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 1,026,378 67,279
一到二年 153,385 85,557
二到三年 35,502 245,939
三到四年 7,221 229,622
四到五年 14,943 10,494
五年以上 57,571 44,271
1,295,000 683,162
于 2016 年 12 月 31 日，本备考主体无重大已逾期但未减值的其他应收款
(2015 年：无)。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备 67,910 5.24% 33,764 49.72%
按组合计提坏账准备 1,211,694 93.57% 11,145 0.92%
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 15,396 1.19% 2,061 13.39%
1,295,000 100.00% 46,970 3.63%
- 41 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款按类别分析如下(续)：
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备 45,272 6.63% 31,037 68.56%
按组合计提坏账准备 622,837 91.17% 6,012 0.97%
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 15,053 2.20% 4,667 31.00%
683,162 100.00% 41,716 6.11%
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分
析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 11,720 11,720 100.00% 预计无法收回
其他应收款 2 6,937 6,937 100.00% 预计无法收回
其他 49,253 15,107 30.67% 预计部分无法收回
67,910 33,764
于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分
析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 11,720 11,720 100.00% 预计无法收回
其他应收款 2 6,494 6,494 100.00% 预计无法收回
其他 27,058 12,823 47.39% 预计部分无法收回
45,272 31,037
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 金额 比例 金额 金额 比例
一年以内 974,779 1,539 0.16% 369,289 697 0.19%
一到二年 158,008 853 0.54% 185,425 19 0.01%
二到三年 40,010 942 2.35% 26,781 255 0.95%
三年以上 38,897 7,811 20.08% 41,342 5,041 12.19%
1,211,694 11,145 0.92% 622,837 6,012 0.97%
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(e) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收
款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 126 126 100.00% 预计无法收回
其他应收款 2 108 108 100.00% 预计无法收回
其他应收款 3 88 88 100.00% 预计无法收回
其他应收款 4 71 71 100.00% 预计无法收回
其他应收款 5 60 60 100.00% 预计无法收回
其他 14,943 1,608 10.76% 预计部分无法收回
15,396 2,061
于 2015 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 648 648 100.00% 预计无法收回
其他应收款 2 635 635 100.00% 预计无法收回
其他应收款 3 615 615 100.00% 预计无法收回
其他应收款 4 615 615 100.00% 预计无法收回
其他应收款 5 429 429 100.00% 预计无法收回
其他 12,111 1,725 14.24% 预计部分无法收回
15,053 4,667
- 43 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(f) 本年度其他应收账款坏账准备变动分析如下：
坏账准备
2015 年 12 月 31 日 41,716
本年增加
计提 16,109
本年减少
转回 (347)
处置子公司减少 (10,508)
2016 年 12 月 31 日 46,970
坏账准备
2014 年 12 月 31 日 74,197
本年增加
计提 4,615
本年减少
转回 (14,992)
核销 (22,104)
2015 年 12 月 31 日 41,716
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
在途商品 1,878,782 - 1,878,782 1,369,949 - 1,369,949
库存商品 25,223,128 (172,511) 25,050,617 20,941,065 - 20,941,065
27,101,910 (172,511) 26,929,399 22,311,014 - 22,311,014
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(8) 存货(续)
(b) 本年度存货跌价准备变动分析如下：
库存商品跌价准备
2015 年 12 月 31 日 -
本年增加
计提 146,982
外币报表折算 25,529
2016 年 12 月 31 日 172,511
(9) 其他流动资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
三个月内到期的有价证券 569,070 1,305,542
待抵扣增值税进项税 1,100 652
保本理财产品 - 3,280,000
570,170 4,586,194
于 2015 年 12 月 31 日，本备考主体保本理财产品人民币 3,280,000 千元为受
限资金，仅用于支付收购英迈的投资款。
(10) 长期股权投资
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
联营企业(a) 2,348,275 -
减：长期股权投资减值准备 - -
2,348,275 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(10) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
2015 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提 2016 年 减值准备
12 月 31 日 追加投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 减值准备 其他 12 月 31 日 年末余额
中合中小企业融资担
保股份有限公司 - 2,276,278 - 61,240 10,757 - - - - 2,348,275 -
于 2016 年 5 月，本公司认购中合中小企业融资担保股份有限公司(以下简称“中合担保”)新增股份，持股比例为
26.62%，成为中合担保第一大股东。
在联营企业中的权益相关信息见附注七(2)。
- 46 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(11) 固定资产
房屋及建筑物 分销设备 电子及办公设备 永久产权土地 运输设备 合计
原价
2015 年 12 月 31 日 747,208 756,574 1,739,644 34,884 157,995 3,436,305
本年增加
收购子公司 3,965 132,119 29,273 - - 165,357
购置 104,829 166,016 188,859 67 - 459,771
在建工程转入 46,158 77,054 159,516 - - 282,728
本年减少
处置及报废 (1,636) (3,767) (132,467) (8,256) - (146,126)
处置子公司减少 - - (1,446) - (84,579) (86,025)
外币报表折算差异 (60,845) (27,334) 233,849 2,046 - 147,716
2016 年 12 月 31 日 839,679 1,100,662 2,217,228 28,741 73,416 4,259,726
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 193,159 164,321 487,561 - 94,503 939,544
本年增加
计提 113,814 141,912 449,246 - 1,472 706,444
本年减少
处置及报废 (1,636) (3,767) (2,242) - - (7,645)
处置子公司减少 - - (1,157) - (44,075) (45,232)
外币报表折算差异 (85,468) (42,738) 203,576 - - 75,370
2016 年 12 月 31 日 219,869 259,728 1,136,984 - 51,900 1,668,481
减值准备
2015 年 12 月 31 日 2,370 - - - 15,758 18,128
本年减少
处置子公司减少 - - - - (11,091) (11,091)
2016 年 12 月 31 日 2,370 - - - 4,667 7,037
账面价值
2016 年 12 月 31 日 617,440 840,934 1,080,244 28,741 16,849 2,584,208
2015 年 12 月 31 日 551,679 592,253 1,252,083 34,884 47,734 2,478,633
- 47 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
房屋及建筑物 分销设备 电子及办公设备 永久产权土地 运输设备 合计
原价
2014 年 12 月 31 日 408,754 339,669 1,243,124 25,896 155,316 2,172,759
本年增加
收购子公司 141,300 231,269 82,281 9,223 - 464,073
购置 150,535 101,682 99,698 - 2,679 354,594
在建工程转入 43,294 78,930 214,858 - - 337,082
本年减少
处置及报废 (5,893) (6,424) (6,060) - - (18,377)
外币报表折算差异 9,218 11,448 105,743 (235) - 126,174
2015 年 12 月 31 日 747,208 756,574 1,739,644 34,884 157,995 3,436,305
累计折旧
2014 年 12 月 31 日 65,879 - 4,032 - 92,044 161,955
本年增加
计提 72,129 96,303 404,181 - 2,459 575,072
本年减少
处置及报废 (5,893) (6,424) (6,060) - - (18,377)
外币报表折算差异 61,044 74,442 85,408 - - 220,894
2015 年 12 月 31 日 193,159 164,321 487,561 - 94,503 939,544
减值准备
2014 年 12 月 31 日 2,370 - - - 15,758 18,128
本年减少 - - - - - -
2015 年 12 月 31 日 2,370 - - - 15,758 18,128
账面价值
2015 年 12 月 31 日 551,679 592,253 1,252,083 34,884 47,734 2,478,633
2014 年 12 月 31 日 340,505 339,669 1,239,092 25,896 47,514 1,992,676
- 48 -
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2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 固定资产(续)
于 2016 年 12 月 31 日，账面价值 9,144 千元(原价为 10,480 千元)的房屋及建
筑物(2015 年 12 月 31 日：无)作为 10,000 千元的短期借款的抵押物。
(a) 未办妥产权证书的固定资产：
本公司固定资产中位于天津市和平区河沿路金泉里五栋 29 门、王串场华庆里 3
号楼 917 室、职工宿舍谊景小区的房产(原价 4,743 千元，净值 0 千元)的产权
所有人登记为天海集团，本公司未能实际控制，故对该房屋及建筑物全额计提
了减值准备。
- 49 -
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2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程
(a) 重大在建工程项目变动
本年转入固定资产、无形
工程名称 2015 年 12 月 31 日 本年其他增加 资产和长期待摊费用 其他减少 外币报表折算差异 2016 年 12 月 31 日
自动化工程扩展 62,002 3,812 (66,542) (792) 1,520 -
基础设施 32,516 - (6,467) (1,583) 1,877 26,343
应用设施 13,950 772 - - 985 15,707
移动设施 13,147 - (13,147) - - -
仓库设备扩建 5,416 7,864 - - 705 13,985
财务系统 2,770 13,672 - - 773 17,215
信息化建设工程 - 10,457 (7,487) - - 2,970
其他 - 299,039 (196,998) (16,381) 3,719 89,379
129,801 335,616 (290,641) (18,756) 9,579 165,599
- 50 -
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2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
本年转入固定资产、无形
工程名称 2014 年 12 月 31 日 本年其他增加 资产和长期待摊费用 其他减少 外币报表折算差异 2015 年 12 月 31 日
自动化工程扩展 - 59,687 - (105) 2,420 62,002
基础设施 50,878 - (15,022) (5,617) 2,277 32,516
应用设施 2,216 11,145 - - 589 13,950
移动设施 11,658 418 - - 1,071 13,147
仓库设备扩建 - 5,204 - - 212 5,416
财务系统 687,414 28,496 - (722,948) 9,808 2,770
其他 36,229 335,465 (322,060) (26,344) (23,290) -
788,395 440,415 (337,082) (755,014) (6,913) 129,801
- 51 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 无形资产
软件 商标 客户关系 非竞争协议 合计
原价
2015 年 12 月 31 日 1,425,661 5,114,656 3,422,367 7,940 9,970,624
本年增加
购置 23,720 - - - 23,720
非同一控制下企业合并 146,793 20,990 1,103,513 20,158 1,291,454
本年减少
处置 (22,406) (124,247) - (40) (146,693)
外币报表折算差异 154,926 332,604 254,322 3,813 745,665
2016 年 12 月 31 日 1,728,694 5,344,003 4,780,202 31,871 11,884,770
累计摊销
2015 年 12 月 31 日 137,754 78,494 471,973 3,067 691,288
本年增加
计提 279,189 35,097 554,945 10,257 879,488
本年减少
处置 (18,317) - - - (18,317)
外币报表折算差异 16,661 43,104 104,766 14,185 178,716
2016 年 12 月 31 日 415,287 156,695 1,131,684 27,509 1,731,175
账面价值
2016 年 12 月 31 日 1,313,407 5,187,308 3,648,518 4,362 10,153,595
2015 年 12 月 31 日 1,287,907 5,036,162 2,950,394 4,873 9,279,336
- 52 -
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2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 无形资产(续)
软件 商标 客户关系 非竞争协议 合计
原价
2014 年 12 月 31 日 963,339 4,763,699 2,893,779 7,940 8,628,757
本年增加
购置 1,176 - - - 1,176
非同一控制下企业合并 395,235 53,928 338,167 - 787,330
外币报表折算差异 65,911 297,029 190,421 - 553,361
2015 年 12 月 31 日 1,425,661 5,114,656 3,422,367 7,940 9,970,624
累计摊销
2014 年 12 月 31 日 41 - - - 41
本年增加
计提 132,538 71,733 425,711 3,408 633,390
外币报表折算差异 5,175 6,761 46,262 (341) 57,857
2015 年 12 月 31 日 137,754 78,494 471,973 3,067 691,288
账面价值
2015 年 12 月 31 日 1,287,907 5,036,162 2,950,394 4,873 9,279,336
2014 年 12 月 31 日 963,298 4,763,699 2,893,779 7,940 8,628,716
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(14) 商誉
2015 年 外币报表 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 折算差异 12 月 31 日
英迈 13,844,154 685,658 (273,719) 962,908 15,219,001
2014 年 外币报表 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 折算差异 12 月 31 日
英迈 11,137,021 2,061,503 (115,248) 760,878 13,844,154
(a) 减值
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
电子产品分销 15,219,001 13,844,154
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金
流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出
推算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
电子产品分销
增长率 2.00%-2.30%
毛利率 6.98%
折现率 8.20%
管理层所采用的加权平均增长率不超过各产品的长期平均增长率。管理层根据
历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和
资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务分部内
各资产组和资产组组合的可收回金额。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 长期待摊费用
2015 年 本年 外币报表 2016 年
12 月 31 日 其他增加 本年摊销 折算差额 12 月 31 日
循环授信额度
承诺费 30,695 19,788 (1,467) (5,188) 43,828
经营租入固定资
产改良 1,624 1,516 (745) - 2,395
32,319 21,304 (2,212) (5,188) 46,223
2014 年 本年 外币报表 2015 年
12 月 31 日 其他增加 本年摊销 折算差额 12 月 31 日
循环授信额度
承诺费 32,932 4,824 (8,911) 1,850 30,695
经营租入固定资
产改良 - 1,714 (90) - 1,624
32,932 6,538 (9,001) 1,850 32,319
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异及可抵扣亏损 资产 异及可抵扣亏损 资产
境外所得税额减免 1,478,150 517,353 1,292,993 450,929
可抵扣亏损 1,336,264 382,678 982,717 294,804
预提费用 855,658 268,136 1,458,916 350,140
应收账款坏账准备 505,881 160,211 313,468 78,120
存货跌价准备 324,103 94,040 328,355 173,100
折旧和摊销 279,019 128,046 531,670 186,087
其他 676,494 184,947 880,987 274,387
5,455,569 1,735,411 5,789,106 1,807,567
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 469,001 511,028
预计于 1 年后转回的金额 1,266,410 1,296,539
1,735,411 1,807,567
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(16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
收购评估增值 7,053,875 2,696,834 6,845,246 2,637,473
折旧和摊销 2,608,908 871,953 2,200,551 696,880
境外子公司未分配利润 1,167,509 408,628 1,086,944 380,434
10,830,292 3,977,415 10,132,741 3,714,787
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 15,861 108,515
预计于 1 年后转回的金额 3,961,554 3,606,272
3,977,415 3,714,787
(c) 本备考主体未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如
下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 1,192,785 467,214
可抵扣亏损 8,604,028 6,922,622
9,796,813 7,389,836
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(16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
2016 - 38,803
2017 58,958 71,288
2018 4,667 5,091
2019 44,663 43,265
2020 1,063,153 1,073,133
2021 1,027,167 15,922
2021 年以后 57,864 43,312
无限期 6,347,556 5,631,808
8,604,028 6,922,622
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
互抵金额 抵消后余额 互抵金额 抵消后余额
递延所得税资产 938,586 796,825 903,428 904,139
递延所得税负债 938,586 3,038,829 903,428 2,811,359
(17) 其他非流动资产
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
押金 62,086 55,358
其他 256,419 120,086
318,505 175,444
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(18) 资产减值准备
2015 年 本年增加 本年减少 外币报表 2016 年
12 月 31 日 计提 转回 核销 处置子公司减少 折算差异 12 月 31 日
坏账准备 244,824 298,230 (10,042) - (29,937) (749) 502,326
其中：应收账款坏
账准备 203,108 281,768 (9,342) - (19,429) (749) 455,356
其他应收款
坏账准备 41,716 16,109 (347) - (10,508) - 46,970
预付款项 - 353 (353) - - - -
固定资产减值准备 18,128 - - - (11,091) - 7,037
存货跌价准备 - 146,982 - - - 25,529 172,511
262,952 445,212 (10,042) - (41,028) 24,780 681,874
2014 年 本年增加 本年减少 外币报表 2015 年
12 月 31 日 计提 转回 核销 处置子公司减少 折算差异 12 月 31 日
坏账准备 258,652 29,145 (16,102) (22,104) - (4,767) 244,824
其中：应收账款坏
账准备 184,434 24,530 (1,089) - - (4,767) 203,108
其他应收款
坏账准备 74,197 4,615 (14,992) (22,104) - - 41,716
预付款项 21 - (21) - - - -
固定资产减值准备 18,128 - - - - - 18,128
276,780 29,145 (16,102) (22,104) - (4,767) 262,952
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(19) 短期借款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用借款(a) 1,410,350 874,811
质押借款(b) 679,375 -
担保借款(c) 110,000 -
抵押借款(d) 10,000 -
2,209,725 874,811
(a) 于 2016 年 12 月 31 日，信用借款人民币 285,710 千元和美元 162,122 千元
(2015 年 12 月 31 日：人民币 4,000 千元和美元 134,103 千元)的加权平均利
率为 8.7%(2015 年 12 月 31 日：6.8%)。
(b) 于 2016 年 12 月 31 日，银行质押借款 97,935 千美元(2015 年 12 月 31 日：
0 元)系由本备考主体若干应收账款作为质押物。
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，银行担保借款人民币 110,000 千元(2015 年 12 月 31
日：0 元)系由本公司之母公司海航物流提供担保。
(d) 于 2016 年 12 月 31 日，银行抵押借款人民币 10,000 千元(2015 年 12 月 31
日：0 元)系由账面价值 9,144 千元(原价为 10,480 千元)的房屋作为抵押物。
(20) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
外汇远期合约 33,117 53,358
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 应付账款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付第三方款项 49,718,008 41,518,581
应付关联方款项(附注八(5)) 6,667 27,282
49,724,675 41,545,863
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 273,186 千元(2015 年
12 月 31 日：294,706 千元)，主要为应付商品款，该款项尚未进行最后清
算。
(22) 预收款项
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收第三方款项 1,866,267 1,116,562
预收关联方款项(附注八(5)) 66 66
1,866,333 1,116,628
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款为 41,775 千元(2015 年 12 月
31 日：497,799 千元)，主要为市场营销服务项目的预收款，鉴于项目尚未完
成，该款项尚未结清。
(23) 应付职工薪酬
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 1,897,998 1,125,220
应付设定提存计划(b) 402,629 371,440
应付辞退福利(c) 91,467 68,794
2,392,094 1,565,454
- 60 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬
2015 年 12 月 31 日 本年其他增加 本年减少 外币报表折算差额 2016 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 975,553 8,521,372 (8,132,696) 383,888 1,748,117
职工福利费 15,460 85,049 (90,927) 3,631 13,213
社会保险费 70,625 394,699 (409,104) 16,494 72,714
其中：医疗保险费 14,793 355,121 (356,564) 14,894 28,244
工伤保险费 55,637 21,766 (33,805) 868 44,466
生育保险费 195 17,379 (18,306) 732 -
大额救助保险 - 108 (108) - -
大额医疗保险 - 325 (321) - 4
住房公积金 1,287 29,759 (31,036) 833 843
短期带薪缺勤 38,994 310,460 (321,182) 13,260 41,532
其他短期薪酬 19,949 45,309 (51,211) 2,657 16,704
工会经费和职工教育经费 3,352 34,620 (34,576) 1,479 4,875
1,125,220 9,421,268 (9,070,732) 422,242 1,897,998
(i) 于 2016 年度，本备考主体为了奖励员工执行员工奖励计划。截止 2016 年 12 月 31 日，该员工奖励计划的余额为 81,211
千美元(折合人民币 563,358 千元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(23) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬(续)
2014 年 12 月 31 日 本年其他增加 本年减少 外币报表折算差额 2015 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 1,005,043 6,829,133 (7,132,344) 273,721 975,553
职工福利费 6,839 62,562 (56,475) 2,534 15,460
社会保险费 60,316 363,604 (367,856) 14,561 70,625
其中：医疗保险费 10,066 328,462 (336,892) 13,157 14,793
工伤保险费 49,809 21,373 (16,407) 862 55,637
生育保险费 441 13,621 (14,409) 542 195
大额救助保险 - 34 (34) - -
大额医疗保险 - 114 (114) - -
住房公积金 947 27,811 (28,250) 779 1,287
短期带薪缺勤 12,874 234,141 (217,534) 9,513 38,994
其他短期薪酬 22,047 7,797 (10,212) 317 19,949
工会经费和职工教育经费 3,413 44,656 (46,520) 1,803 3,352
1,111,479 7,569,704 (7,859,191) 303,228 1,125,220
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(23) 应付职工薪酬(续)
(b) 应付设定提存计划
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
补充员工福利计划 339,338 322,942
基本养老保险 57,296 41,882
失业保险费 647 461
补充储蓄计划 56 5,838
其他 5,292 317
402,629 371,440
(c) 应付辞退福利
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付内退福利 1,744 3,326
其他辞退福利 90,329 67,145
减：一年以上支付的部分 (606) (1,677)
91,467 68,794
计入当期损益的内退福利
2016 年度 2015 年度
财务费用-折现费用(附注五(44)) 100 202
(24) 应交税费
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应交增值税 601,390 553,436
应交企业所得税 662,578 5,307
代扣代缴企业所得税 87,182 28,635
应交营业税 14,375 15,170
代扣代缴个人所得税 12,598 -
其他 70,022 73,510
1,448,145 676,058
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(25) 应付利息
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付债券利息 131,511 87,313
长期借款利息 1,959,073 933,533
短期借款应付利息 169 -
2,090,753 1,020,846
(26) 其他应付款
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付第三方款项 6,929,483 12,916,851
应付长期借款本金 5,626,600 3,043,151
预提市场营销费用 520,064 644,637
其他预提经营费用 241,845 223,424
企业合并产生的或有负债 200,209 21,890
应付投资款 - 8,703,000
销售退回准备 101,627 73,774
并购费用 98,444 98,444
房屋租赁补偿 92,345 63,714
代垫款 37,142 35,611
押金 11,207 9,206
应付关联方款项(附注八(5)) 24,028 94,272
6,953,511 13,011,123
于 2016 年 12 月 31 日，除应付长期借款本金外，其他应付款中账龄超过一年
的其他应付款为 224,967 千元(2015 年 12 月 31 日：58,767 千元)，主要为应付
市场营销活动费用，因为相关营销活动尚未结束，该款项尚未结清。
(27) 预计负债
2015 年 本年增加 本年减少 外币报表 2016 年
12 月 31 日 折算差额 12 月 31 日
重组义务 111,904 68,930 (101,370) 5,653 85,117
产品质量保证 2,682 592 (1,343) 171 2,102
114,586 69,522 (102,713) 5,824 87,219
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2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(27) 预计负债(续)
2014 年 本年增加 本年减少 外币报表 2015 年
12 月 31 日 折算差额 12 月 31 日
重组义务 161,444 104,914 (151,321) (3,133) 111,904
产品质量保证 4,179 468 (1,934) (31) 2,682
165,623 105,382 (153,255) (3,164) 114,586
(28) 一年内到期的非流动负债
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款
(附注五(29)) 2,982,910 2,597,440
一年内到期的应付债券
(附注五(30)) 2,079,130 -
5,062,040 2,597,440
(29) 长期借款
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
质押借款(a) 22,475,880 23,376,960
保证借款(b) 1,872,990 1,753,272
信用借款 83 188
24,348,953 25,130,420
减：一年内到期的长期借款
(附注五(28)) 2,982,910 2,597,440
21,366,043 22,532,980
(a) 于 2016 年 12 月 31 日，银行质押借款 32 亿美元(2015 年 12 月 31 日：36 亿美
元)系由本公司关联方海航集团有限公司(以下简称“海航集团”)将其持有的若干
股权作为质押物并由本公司关联方海航集团、大新华航空有限公司、海航资本集
团有限公司、海航物流提供担保，利息每季度支付一次，本金于借款起始日七年
内按合同约定比例偿还，借款银行为中国农业银行纽约分行。银行质押借款
4,000 万美元(2015 年 12 月 31 日：0 元)系由本备考主体质押若干应收账款提供
保证的授信借款，借款银行为加拿大丰业银行(Bank Nova Scotia)。
(b) 于 2016 年 12 月 31 日，银行保证借款 2.70 亿美元(2015 年 12 月 31 日：2.70 亿
美元)系由本公司之母公司海航物流提供保证，利息每季度支付一次，本金应于借
款起始日五年内按合同约定比例偿还，借款银行为中国建设银行纽约分行。
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，长期借款的利率区间为 1.00%-3.63%(2015 年 12 月 31
日：利率区间为 1.00%-3.63%)。
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(30) 应付债券
2015 年 本年发行 按面值 溢折价 本年偿还 外币报表折 2016 年
12 月 31 日 计提利息 摊销 算差额 12 月 31 日
天海投资 2016 年公司债券 - 993,019 37,917 1,269 - - 994,288
英迈 2017 到期债券 1,943,619 - 104,783 2,674 - 132,837 2,079,130
英迈 2022 到期债券 1,928,145 - 99,793 3,094 - 131,772 2,063,011
英迈 2024 到期债券 3,210,630 - 164,658 4,138 - 219,426 3,434,194
7,082,394 993,019 407,151 11,175 - 484,035 8,570,623
减去：一年内到期部分
(附注五(28)) - - - - - - (2,079,130)
7,082,394 993,019 407,151 11,175 - 484,035 6,491,493
2014 年 按面值 溢折价 外币报表折 2015 年
12 月 31 日 本年发行 计提利息 摊销 本年偿还 算差额 12 月 31 日
英迈 2017 到期债券 1,829,036 - 98,281 2,509 - 112,074 1,943,619
英迈 2022 到期债券 1,814,063 - 93,601 2,908 - 111,174 1,928,145
英迈 2024 到期债券 3,021,612 - 154,441 3,881 - 185,137 3,210,630
6,664,711 - 346,323 9,298 - 408,385 7,082,394
减去：一年内到期部分
(附注五(28)) - - - - - - -
6,664,711 - 346,323 9,298 - 408,385 7,082,394
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(30) 应付债券(续)
债券有关信息如下：
面值 发行日期 票面利率 债券期限 发行金额
天海投资 2016 年公司债券(a) 100 元 08/06/2016 6.50% 3年 人民币 10 亿元
英迈 2017 到期债券(b) 100 美元 31/08/2007 5.25% 10 年 美元 3 亿元
英迈 2022 到期债券(c) 100 美元 09/08/2012 5.00% 10 年 美元 3 亿元
英迈 2024 到期债券(d) 100 美元 14/12/2014 4.95% 10 年 美元 5 亿元
(a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]433 号文核准，本公司于 2016 年 6 月
8 日发行期限为 3 年的公司债券，附发行人第 2 年末上调票面利率选择权和投资
者回售选择权，此债券采用单利按年计息，固定年利率为 6.50%，每年付息一
次。该债券利率在存续期内前 2 年固定不变；在存续期的第 2 年末，发行人可选
择上调票面利率，未被回售部分债券在存续期最后 1 年票面利率为本期公司债券
存续期前 2 年票面利率加发行人提升的基点，在存续期最后 1 年固定不变。
(b) 英迈于 2007 年 08 月 31 日发行公司债券，附发行人赎回权和投资者选择回售
权。此债券采用单利按年计息，固定年利率为 5.25%，每半年付息一次。发行人
可以在债券到期前赎回部分或全部债券，赎回价格按照债券相关条款执行。
(c) 英迈于 2012 年 08 月 09 日发行公司债券，附发行人赎回权和投资者选择回售
权。此债券采用单利按年计息，固定年利率为 5.00%，每半年付息一次。发行人
可以在债券到期前赎回部分或全部债券，赎回价格按照债券相关条款执行。
(d) 英迈于 2014 年 12 月 14 日发行公司债券，附发行人赎回权和投资者选择回售
权。此债券采用单利按年计息，固定年利率为 4.95%，每半年付息一次。发行人
可以在债券到期前赎回部分或全部债券，赎回价格按照债券相关条款执行。
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(31) 递延收益
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 形成原因
政府补助(i) 1,647 4,790 交易平台建设
(i) 政府 2015 年 本年新增 本年计入营业 2016 年 与资产相关/
补助项目 12 月 31 日 补助金额 外收入金额 12 月 31 日 与收益相关
深圳前海航空航运交易
平台建设项目 4,790 - (3,143) 1,647 与资产相关
政府 2014 年 本年新增 本年计入营业 2015 年 与资产相关/
补助项目 12 月 31 日 补助金额 外收入金额 12 月 31 日 与收益相关
深圳前海航空航运交易
平台建设项目 - 4,790 - 4,790 与资产相关
(32) 其他非流动负债
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
不确定税项 162,187 118,448
其他 201,158 15,307
363,345 133,755
(33) 股本
2015 年 12 月 31 日 限售股解禁 2016 年 12 月 31 日
有限售条件股份-
人民币普通股(A 股) 780,367 (178,360) 602,007
无限售条件股份-
人币普通股(A 股) 1,792,822 178,360 1,971,182
境内上市外资股(B 股) 326,149 - 326,149
2,118,971 178,360 2,297,331
2,899,338 - 2,899,338
2014 年 12 月 31 日 限售股解禁 2015 年 12 月 31 日
有限售条件股份-
人民币普通股(A 股) 2,229,682 (1,449,315) 780,367
无限售条件股份-
人币普通股(A 股) 343,507 1,449,315 1,792,822
境内上市外资股(B 股) 326,149 - 326,149
669,656 1,449,315 2,118,971
2,899,338 - 2,899,338
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(34) 资本公积
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 8,357,446 44,635 - 8,402,081
其他资本公积-其他 85,865 - - 85,865
8,443,311 44,635 - 8,487,946
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 8,403,693 - (46,247) 8,357,446
其他资本公积-其他 85,436 429 - 85,865
8,489,129 429 (46,247) 8,443,311
(35) 专项储备
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 本年处置子公司 12 月 31 日
安全生产费 2,065 2,429 (3,810) (684) -
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 本年处置子公司 12 月 31 日
安全生产费 3,096 3,166 (4,197) - 2,065
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(36) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2016年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2015年 税后归属于 2016年 本年所得税 其他综合收益 减：所得税 税后归属 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 本年转出 费用 于母公司 少数股东
以后不能重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额 - - - - - - - -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 - 10,757 10,757 10,757 - - 10,757 -
外币报表折算差额 (228,660) 198,435 (30,225) 254,448 - - 198,435 56,013
(228,660) 209,192 (19,468) 265,205 - - 209,192 56,013
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(36) 其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益 2015年度利润表中其他综合收益
减：前期计入
2014年 税后归属于 2015年 本年所得税 其他综合收益 减：所得税 税后归属 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 前发生额 本年转出 费用 于母公司 少数股东
以后不能重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额 - - - - - - - -
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额 - - - - - - - -
外币报表折算差额 - (228,660) (228,660) (335,195) - - (228,660) (106,535)
- (228,660) (228,660) (335,195) - - (228,660) (106,535)
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(37) 盈余公积
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 111,292 - - 111,292
2014 年 2015 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 111,292 - - 111,292
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%
提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股
本。本公司截止 2016 年 12 月 31 日为累计亏损，故未提取盈余公积金。
(38) 累计亏损
2016 年度 2015 年度
年初累计亏损 (1,418,228) (1,352,658)
加：本年归属于母公司股东的净利润 146,235 63,467
减：应付普通股股利 - 129,037
年末累计亏损 (1,271,993) (1,418,228)
(39) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
上海标基投资合伙企业(有限合伙)(“上海标基”) 3,969,096 3,838,225
深圳前海航空航运交易有限公司(“前海航交所”) 99,870 99,061
上海天海海运有限公司(“上海天海海运”) (9,932) (10,080)
上海天成船务代理有限公司(“上海天成船代”) 760 694
天津渤海联合国际货运代理有限公司(“天津渤联”) 429 429
天津市天海国际船务代理公司(“天海船代”) 126 -
4,060,349 3,928,329
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(40) 营业收入和营业成本
2016 年度 2015 年度
主营业务收入(a) 280,968,657 269,251,441
其他业务收入(b) 15,627 7,904
280,984,284 269,259,345
主营业务成本(a) 261,789,951 252,201,809
其他业务成本(b) 9,780 283
261,799,731 252,202,092
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2016 年度 2015 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电子产品分销 279,010,377 259,924,740 268,539,157 251,546,336
商品贸易 1,314,086 1,295,511 195,823 195,484
船舶运输 403,714 423,573 353,993 370,149
其他 240,480 146,127 162,468 89,840
280,968,657 261,789,951 269,251,441 252,201,809
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2016 年度 2015 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
滞箱费收入 4,793 - 6,321 -
房屋租赁收入 878 346 708 283
托管收入 9,956 9,434 875 -
15,627 9,780 7,904 283
(41) 税金及附加
2016 年度 2015 年度 计缴标准
房产税 80,298 74,018 附注四
营业税 10,823 11,544 附注四
城市维护建设税 740 147 附注四
教育费附加 326 72
地方教育附加 148 -
消费税 - 773
其他 59,375 33,831
151,710 120,385
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42) 销售费用
2016 年度 2015 年度
人工成本 2,561,058 2,029,526
业务活动费 144,151 114,444
专业服务费 112,062 93,202
无形资产摊销 74,313 19,285
租赁费用 53,116 47,286
固定资产折旧 45,326 31,223
交通运输费 39,890 31,959
广告促销费 24,521 4,035
通讯费 21,243 15,989
重组费用 13,159 18,710
办公费 11,969 8,791
修理和维护费 7,578 5,013
其他 107,813 111,870
3,216,199 2,531,333
(43) 管理费用
2016 年度 2015 年度
人工成本 7,896,025 6,565,150
折旧和摊销费用 1,451,962 1,143,356
租赁费用 876,242 982,639
专业服务费 696,683 641,081
办公费用 346,925 312,584
整合成本 254,333 293,979
修理和维护费 240,302 367,290
重组费用 225,466 207,857
通讯费 177,514 173,695
业务活动费 127,764 141,059
交通运输费 42,158 38,874
安全生产费用 2,428 3,166
其他费用 124,603 252,278
12,462,405 11,123,008
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五 合并财务报表项目附注(续)
(44) 财务费用–净额
2016 年度 2015 年度
借款利息支出 1,575,124 1,531,678
金融机构手续费 238,844 221,147
内退福利利息支出
(附注五(23)) 100 202
减：利息收入 (42,734) (1,841)
汇兑净损失 486,558 911,078
2,257,892 2,662,264
(45) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
2016 年度 2015 年度
营业成本 261,169,454 251,741,820
人工成本 10,575,202 8,661,582
折旧和摊销费用 1,588,144 1,217,463
租赁费用 973,227 1,069,159
专业服务费 808,745 734,284
办公费 358,894 319,892
修理和维护费 295,780 378,981
业务活动费 271,915 255,503
整合成本 254,333 293,979
重组费用 238,625 226,567
通讯费 198,757 188,843
港口使费 171,210 147,560
运输和堆存费用 115,890 69,851
交通运输费 82,971 69,869
燃油费 64,134 77,407
代理成本 53,539 50,331
广告促销费 36,969 4,036
安全生产费用 2,428 3,163
其他费用 218,118 346,143
277,478,335 265,856,433
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五 合并财务报表项目附注(续)
(46) 资产减值损失
2016 年度 2015 年度
坏账损失(附注五(18)) 288,188 13,043
存货跌价损失(附注五(18)) 146,982 -
435,170 13,043
(47) 投资收益
2016 年度 2015 年度
权益法核算的长期股权投资投资收益 61,240 -
理财产品投资收益 9,414 17,684
70,654 17,684
(48) 公允价值变动收益
2016 年度 2015 年度
外汇远期合约 369,414 763,209
交易性基金投资 19,233 (18,327)
388,647 744,882
(49) 营业外收入
2016 年度 2015 年度
债务豁免(注) 79,319 -
长期挂账应付款核销 8,177 1
非流动资产处置利得 3,806 2,515
政府补助 3,200 1,426
其他 3,447 342
97,949 4,284
注：于 2016 年 1 月 6 日本公司预付中合担保的投资款人民币 21.97 亿元。于
2016 年 5 月 27 日中合担保完成审批程序，本公司成为中合担保股东并取得
其 26.26%股权，确认长期股权投资 22.76 亿元，扣除预付款之后尚未付款
79,319 千元。于 2016 年 9 月 30 日，本公司与中合担保达成补充协议，鉴于
交易时间较长，中合担保免除本公司补资义务。中合担保免除的本公司增资部
分确认为营业外收入。
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(50) 营业外支出
2016 年度 2015 年度
非流动资产处置损失 2,950 756,356
诉讼赔偿款 31,450 -
其他 124,183 81,367
158,583 837,723
(51) 所得税费用
2016 年度 2015 年度
当期所得税 502,818 463,691
递延所得税 334,784 (40,779)
837,602 422,912
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2016 年度 2015 年度
利润总额 1,059,844 536,347
按适用税率 25%计算的所得税 264,961 134,086
不同子公司使用不同税率的影响 240,742 851
非应纳税收入 (232,581) (139,074)
不得扣除的成本、费用和损失 144,565 108,405
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损及可抵扣暂时性差异 (437) (26,802)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异及可抵扣亏损 420,352 345,446
所得税费用 837,602 422,912
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 2015 年度发生的非同一控制下的企业合并
被购买方 取得 购买成本 取得的 取得 购买日 购买日 购买日至年末被 购买日至年末被 购买日至年末被 购买日至年末被
时点 权益比例 方式 确定依据 购买方的收入 购买方的净利润 购买方的经营活 购买方的现金流
动现金流量 量净额
Elbe Shipping 2015 年 2,201 100% 现金购买 2015 年 实际取得控制权 30,961 30,961 (2,247) (2,247)
Limited(“Elb 10 月 10 日 10 月 10 日
e Shipping”)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(a) 2015年度发生的非同一控制下的企业合并(续)
(i) 于 2015 年 10 月 10 日 ， 本 备 考 主 体 以 人 民 币 2,201 千 元 的 价 格 收 购 的 Elbe
Shipping 100%的股权。本次交易的购买日为2015年10月10日，系集团司实
际取得该等业务控制权的日期。合并成本以及商誉的确认情况如下：
Elbe Shipping
合并成本 -现金 2,201
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,201
商誉 -
本备考主体采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生或承
担的负债的公允价值。
(ii) Elbe Shipping 于购买日的资产和负债情况列示如下：
购买日 购买日
公允价值 账面价值
应收账款 18,275 18,275
其他应收款 8 8
减：应付款项 (16,082) (16,082)
取得的净资产 2,201 2,201
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 合并范围的变更(续)
(2) 同一控制下的企业合并
(a) 2015 年度发生的同一控制下的企业合并
被合并方 取得 构成同一控制 合并日 合并日的 2015 年 1 月 1 日 2015 年 1 月 1 日 2014 年 2014 年 2015 年 1 月 1 日 2015 年 1 月 1 日
比例 下企业合并的 确定依据 至合并日被合并 至合并日被合并方 被合并方的收入 被合并方的净 至合并日被合并 至合并日被合并
依据 方的收入 的净利润 利润/(净亏损) 方的经营活动现 方现金流量净额
金流量
海航供应链 100% 受同一最终控 2015 年 实际取得 195,823 6,506 194,549 266 (5,091) (5,096)
管理(深圳) 制方控制 12 月 控制权
有限公司 31 日
(“海航
供应链”)
深圳前海航 50% 受同一最终控 2015 年 实际取得 29,135 2,010 - (5,035) 1,452 103,246
空航运交易 制方控制 12 月 控制权
有限公司 31 日
(“前海
航交所”)
于 2014 年 12 月 24 日本公司向海航物流等投资方非公开发行人民币 A 股股票 2,006,688,963 股，其中海航物流认购 602,006,689 股。此次非公开发行后，海航集团有限公司
(“海航集团”)的子公司海航物流持股比例增加至 20.76%，成为本公司的母公司。海航供应链与前海航交所此前的最终控股公司为海航集团，本公司于 2015 年度获得两家公司
的控制，构成同一控制下企业合并，根据企业会计准则规定视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。本公司与海航供应链和前海航交所的同一控制
形成于 2014 年 12 月 24 日。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 合并范围的变更(续)
(2) 同一控制下的企业合并(续)
(a) 2015年度发生的同一控制下的企业合并(续)
(i) 合并成本及取得的净资产账面价值如下：
海航供应链 前海航交所
合并成本-支付的现金 6,140 100,000
(ii) 被合并方于合并日的资产、负债账面价值列示如下：
海航供应链
合并日 2014 年
12 月 31 日
账面价值 账面价值
货币资金 268 5,363
应收款项 15,571 47,952
预付款项 6,656 1,595
其他流动资产 98 1,004
固定资产 16 14
减：预收款项 (4,877) (5,749)
应付款项 (5,569) (4,560)
应付职工薪酬 - (64)
其他负债 (2,401) (52,192)
净资产 9,762 (6,637)
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 9,762 (6,637)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 合并范围的变更(续)
(2) 同一控制下的企业合并(续)
(a) 2015 年度发生的同一控制下的企业合并(续)
(ii) 被合并方于合并日的资产、负债账面价值列示如下(续)：
前海航交所
合并日 2014 年
12 月 31 日
账面价值 账面价值
货币资金 197,163 93,917
应收账款 2,387 -
预付款项 2,488 1,228
其他应收款 92 420
其他流动资产 28 20
固定资产 688 118
在建工程 - 375
无形资产 1,089 4
其他非流动资产 1,685 1,147
减：应付职工薪酬 (2,630) (1,115)
其他负债 (78) (1)
递延收益 (4,790) -
净资产 198,122 96,113
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 198,122 96,113
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 合并范围的变更(续)
(3) 处置子公司
(a) 2016 年度处置子公司的相关信息汇总如下：
处置价款与处置投资对应的 与原子公司股权投资相
处置 丧失控制权 丧失控制权时点 合并财务报表层面享有该子 关的其他综合收益转入
子公司名称 处置价款 比例 处置方式 时点 的判断依据 公司净资产份额的差额 投资损益的金额
股权及 2016 年
天津津海海运有限公司 1,561 100% 债权转让 12 月 31 日 实际丧失控制权 44,635 -
于2016年12月，公司以人民币1,561千元价格将所持有的全资子公司天津津海海运有限公司(以下简称“津海海运”)100%股
权及债权出售给关联公司上海海航海运有限公司。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 合并范围的变更(续)
(3) 处置子公司(续)
(a) 2016年度处置子公司的相关信息汇总如下(续)：
(i) 处置损益以及相关现金流量信息如下：
天津津海海运有限公司
处置损益计算如下：
金额
处置价格 1,561
减：合并财务报表层面享有的天津津海海运有限公司
净资产份额 (43,074)
处置产生的投资收益(注) 44,635
注：本公司将子公司津海海运股份转让给关联方，本公司管理层认为该交易
为权益性交易，转让产生的损益计入资本公积。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
珠海北洋轮船有限公司(“珠海北洋”) 珠海市 珠海市 船舶运输 100.00% 设立或投资
天海船代 天津市 天津市 代理服务 90.00% 设立或投资
天津市天海货运代理有限公司(“天海货代”) 天津市 天津市 代理服务 100.00% 设立或投资
天津市天海海员服务有限公司(“天海海员”) 天津市 天津市 管理服务 100.00% 设立或投资
上海天海货运有限公司(“上海天海货运”) 上海市 上海市 代理服务 100.00% 设立或投资
上海天海海运 上海市 上海市 船舶运输 93.70% 设立或投资
上海天成船代 上海市 上海市 代理服务 80.00% 设立或投资
天津渤联 天津市 天津市 代理服务 60.00% 设立或投资
广州市津海船务代理有限公司 广州市 广州市 代理服务 100.00% 设立或投资
北京市天海北方货运代理有限公司(“北京北方”) 北京市 北京市 代理服务 100.00% 设立或投资
亚洲之鹰船务有限公司(“亚洲之鹰”) 香港 香港 船舶运输 100.00% 设立或投资
前海航交所 深圳市 深圳市 资产交易服务 50.00% 同一控制下企业合并
天海金服(深圳)有限公司(“天海金服”) 深圳市 深圳市 供应链管理 100.00% 同一控制下企业合并
深圳鑫航资产管理有限公司(“鑫航资管”) 深圳市 深圳市 投资管理 100.00% 设立或投资
天海供应链管理(深圳)有限公司 深圳市 深圳市 供应链管理 100.00% 设立或投资
Elbe Shipping Limited 香港 香港 贸易代理 100.00% 非同一控制下企业合并
上海际融供应链管理有限公司(“际融供应链”) 上海市 上海市 供应链管理 100.00% 设立或投资
上海德潼投资管理有限公司(“上海德潼”) 上海市 上海市 投资管理 100.00% 设立或投资
上海标基 上海市 上海市 投资管理 68.50% 设立或投资
上海商流投资管理有限公司 上海市 上海市 投资管理 100.00% 设立或投资
天津天海物流投资管理有限公司(“天海物流”) 天津市 天津市 投资管理 68.51% 设立或投资
GCL Investment Management,Inc. 美国 美国 投资管理 68.51% 设立或投资
GCL Investment Holdings,Inc. 美国 美国 投资管理 68.51% 设立或投资
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
Ingram Micro Inc. 美国,特拉华州 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro L.P. 美国,田纳西州 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro CLBT 美国,宾夕法尼亚州 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Funding Inc. 美国,特拉华州 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Pro Mark Technology,Inc. 美国,马里兰州 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro L.P. 加拿大,多伦多 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Brightpoint North America L.P. 美国,特拉华州 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram MicroInc (Ontario) 加拿大，安大略省 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Global Holdings C.V. 荷兰,阿姆斯特丹 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Global Holdings S.a.r.l. 卢森堡 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Global Holdings LLC 美国,印第安纳州 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Worldwide Holdings Sarl 卢森堡 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Management Company SCS 卢森堡 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Management Company 美国,加利福尼亚州 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Singapore Inc. 美国,加利福尼亚州 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Brightpoint,Inc. 美国,印第安纳州 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Brightpoint International Ltd. 美国,特拉华州 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Brightpoint Global Holdings II,Inc. 美国,印第安纳州 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
Ingram Micro Distribution GmbH 德国,慕尼黑市 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro SAS 法国,里尔市 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Luxembourg Sarl 卢森堡 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Europe B.V. 荷兰,尼沃海恩 电子产品分销 68.51% 非同一控制下企业合并
注： 本备考主体持有深圳前海航交所 50%的股权，同时本备考主体对其重大财务和经营决策有控制权，因此本备考主体对
其具有实质控制，进而认定其为子公司并合并其财务报表。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
2016 年
少数股东 2016 年度 2016 年度 12 月 31 日
子公司名称 的持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益
上海标基 31.50% 75,101 - 3,969,096
2015 年
少数股东 2015 年度 2015 年度 12 月 31 日
子公司名称 的持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益
上海标基 31.50% 48,951 59,309 3,838,225
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2016 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海标基 82,855,882 29,172,553 112,028,435 68,749,231 30,264,816 99,014,047
2016 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海标基 279,010,377 237,747 265,205 971,995
2015 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海标基 69,238,701 26,709,352 95,948,053 48,279,595 35,479,193 83,758,788
2015 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海标基 268,539,157 155,447 (335,195) 10,949,151
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2016 年度
营业收入 1,463,013
财务费用 35,498
所得税费用 160,137
净利润 529,074
其他综合收益 40,408
综合收益总额 569,482
本备考主体本年度收到的来自联营企业的股利 -
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
海航物流 上海 交通运输
(b) 母公司注册资本及其变化
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
海航物流 14,000,000 20,500,000 - 34,500,000
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2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(1) 母公司情况(续)
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
海航物流 20.76% 20.76% 20.76% 20.76%
于 2013 年 12 月 31 日，本公司总股本为 892,648,820 股，大新华物流控股
持有本公司 267,625,043 股，占本公司总股本的 29.98%，为本公司的母公
司。于 2014 年 12 月，本公司非公开发行人民币普通股 2,006,688,963.00
股，其中海航物流认购 602,006,689.00 股，发行完成后海航物流持有本公司
20.76%的股权，并成为本公司第一大股东。大新华物流控股因未参与此次非
公开发行，其持有的本公司股份稀释至 9.23%。2015 年大新华物流控股减持
本公司普通股 1,187,447.00 股，其持有的本公司股份降低为 9.19%。由于大
新华物流控股现任董事、高管在海航物流担任董事、高管职务，因此大新华
物流控股与海航物流为一致行动人。截止 2016 年 12 月 31 日，海航物流和
大新华物流控股合计持有本公司 29.95%的股份，海航物流为本公司的母公
司。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注七。
(3) 其他关联方情况
与本备考主体的关系
海航集团有限公司 海航物流的控股公司
大新华物流控股 本备考主体重要股东
大新华南方物流有限公司 受大新华物流控股控制
大新华物流青岛有限责任公司 受大新华物流控股控制
宁波云尚商务服务有限公司 受大新华物流控股控制
大新华物流成都有限责任公司 受大新华物流控股控制
上海海航海运有限公司 受大新华物流控股控制
天津津海海运有限公司 受大新华物流控股控制
大新华轮船(烟台)有限公司 受大新华物流控股控制
大新华物流(天津)有限公司 受大新华物流控股控制
金海重工股份有限公司 受大新华物流控股控制
大新华物流(香港)有限公司 受大新华物流控股控制
大新华捷运有限公司 受大新华物流控股控制
邻客物流有限公司 受大新华物流控股控制
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2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况(续)
与本备考主体的关系
大新华物流(深圳)有限公司 受海航集团控制
昆明海航速运有限责任公司 受海航集团控制
上海新华天行股权投资管理有限公司 受海航集团控制
天津荣轩投资管理有限公司 受海航集团控制
海冷融资租赁有限公司 受海航集团控制
渤海国际商业保理股份有限公司 受海航集团控制
北京喜乐航科技有限公司 受海航集团控制
上海轩创投资管理有限公司 受海航集团控制
海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 受海航集团控制
海航资本集团有限公司 受海航集团控制
海南新生信息技术有限公司 受海航集团控制
Seaco Global Limited 受海航集团控制
海南易建科技股份有限公司 受海航集团控制
上海至精国际船舶管理有限公司 受海航集团控制
上海尚融供应链管理有限公司 受海航集团控制
海航速运(北京)有限责任公司 受海航集团控制
上海世贸通企业发展有限公司 受海航集团控制
渤海国际商业保理有限公司 受海航集团控制
上海海航工程物流股份有限公司 受海航集团控制
天津长安投资管理有限公司 受海航集团控制
渤海国际信托股份有限公司 受海航集团控制
海航期货股份有限公司 受海航集团控制
海航天津中心发展有限公司 受海航集团控制
海航集团财务有限公司 受海航集团控制
大新华国际会议展览有限公司 受海航集团控制
新华昊宇文化传媒(北京)股份有限公司 受海航集团控制
上海大新华雅秀投资有限公司 受海航集团控制
香港航空有限公司 其他关联方
广州市潮市场经营有限公司 其他关联方
浦航租赁有限公司 其他关联方
大新华航空有限公司 其他关联方
香港进荣航运有限公司 其他关联方
深圳祥鹏股权投资基金管理有限公司 其他关联方
北京锦绣大地联合农副产品批发市场有限公司 其他关联方
大新华油轮有限公司 其他关联方
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2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况(续)
与本备考主体的关系
海南海航航空信息系统有限公司 其他关联方
思维财富国际有限公司 其他关联方
Sunrun Bunkering Limited 其他关联方
中国新华航空集团有限公司 其他关联方
(4) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联方交易内容 关联交易定价政策 关联方 2016 年度 2015 年度
金额 金额
接受船舶管理服务 双方协议价格 上海至精国际船舶管理有限公司 2,365 2,069
燃油采购 双方协议价格 大新华轮船(烟台)有限公司 28,309 -
Sunrun Bunkering Limited 5,091 -
33,400 -
提供船舶配员 双方协议价格 上海海航海运有限公司 21,503 15,819
大新华轮船(烟台)有限公司 - 805
21,503 16,624
中介及咨询收入 双方协议价格 大新华轮船(烟台)有限公司 13,774 -
浦航租赁有限公司 13,679 20,000
上海海航海运有限公司 4,717 -
上海尚融供应链管理有限公司 3,302 -
上海轩创投资管理有限公司 943 -
渤海国际信托股份有限公司 - 2,200
36,415 22,200
提供信息服务 双方协议价格 天津荣轩投资管理有限公司 10,246 -
上海尚融供应链管理有限公司 9,819 -
北京喜乐航科技有限公司 7,692 -
上海海航海运有限公司 6,873 -
大新华轮船(烟台)有限公司 4,988 -
上海新华天行股权投资管理有限公司 637 -
新华昊宇文化传媒(北京)股份有限公司 451 -
上海海航工程物流股份有限公司 346 -
上海轩创投资管理有限公司 292 -
广州市潮市场经营有限公司 180 -
大新华国际会议展览有限公司 168 -
渤海国际商业保理股份有限公司 15 -
海冷融资租赁有限公司 15 -
浦航租赁有限公司 11 -
41,733 -
- 93 -
天津天海投资发展股份有限公司
2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
关联方交易内容 关联交易定价政策 关联方 2016 年度 2015 年度
金额 金额
接受信息服务 双方协议价格 北京喜乐航科技有限公司 9,434 -
海南新生信息技术有限公司 5,248 -
金海重工股份有限公司 450 -
海南易建科技股份有限公司 266 -
海航期货股份有限公司 64 -
海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 61 -
15,523 -
托管收入 双方协议价格 大新华油轮有限公司 - 583
思维财富国际有限公司 - 292
- 875
利息收入 市场价 海航集团财务有限公司 277 985
(b) 租赁支出
(i) 本备考主体作为承租
2016 年度 2015 年度
出租方名称 租赁资产种类 确认的租赁费用 确认的租赁费用
大新华轮船(烟台)有限公司 船舶和集装箱 17,641 16,256
Seaco Global Limited 集装箱 4,794 3,186
海航天津中心发展有限公司 物业管理及房租 833 811
上海大新华雅秀投资有限公司 物业管理及房租 601 -
天津长安投资管理有限公司 物业管理及房租 543 -
24,412 20,253
(ii) 本备考主体作为出租方
2016 年度 2015 年度
承租方名称 租赁资产种类 确认的租赁收入 确认的租赁收入
深圳祥鹏股权投资基金管理有限公司 房屋 308 185
海航期货股份有限公司 房屋 74 120
382 305
- 94 -
天津天海投资发展股份有限公司
2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(c) 担保
关联方为本备考主体提供担保
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
海航集团、大新华航空、海航
资本集团、海航物流 40 亿美元 2016 年 12 月 01 日 2023 年 12 月 01 日 否
海航集团 2.7 亿美元 2016 年 11 月 27 日 2021 年 11 月 27 日 否
海航物流 1,000,000 2016 年 6 月 08 日 2019 年 12 月 08 日 否
海航物流 100,000 2016 年 11 月 02 日 2019 年 11 月 02 日 否
海航物流 10,000 2016 年 06 月 24 日 2017 年 03 月 06 日 否
海航物流 4,000 2015 年 12 月 08 日 2016 年 11 月 29 日 是
海航物流 14,000 2016 年 01 月 04 日 2016 年 12 月 30 日 是
(d) 关键管理人员薪酬
2016 年度 2015 年度
董事 764 721
监事 297 337
高级管理人员 939 571
2,000 1,629
(5) 关联方应收、应付款项余额
2016 年 2015 年
科目 关联方 12 月 31 日 12 月 31 日
银行存款 海航集团财务有限公司 - 71,740
应收账款 上海海航海运有限公司 6,785 6,522
天津荣轩投资管理有限公司 2,509 -
上海轩创投资管理有限公司 700 -
大新华物流(香港)有限公司 297 297
大新华物流(天津)有限公司 2 2
渤海国际信托股份有限公司 - 2,200
大新华物流青岛有限责任公司 - 1,207
海航期货股份有限公司 - 120
大新华轮船(烟台)有限公司 - 30
10,293 10,378
- 95 -
天津天海投资发展股份有限公司
2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
2016 年 2015 年
科目 关联方 12 月 31 日 12 月 31 日
其他应收款 津海海运 12,927 -
上海海航海运有限公司 1,561 789
大新华轮船(烟台)有限公司 835 1,059
昆明海航速运有限责任公司 600 600
海航天津中心发展有限公司 229 385
海航物流 145 216
海航集团有限公司 136 136
海航速运(北京)有限责任公司 73 73
上海至精国际船舶管理有限公司 48 2,310
海南新生信息技术有限公司 3 3
大新华南方物流有限公司 1 1
大新华捷运有限公司 1 1
香港进荣航运有限公司 - 15
上海世贸通企业发展有限公司 - 6,600
16,559 12,188
预付款项 上海大新华雅秀投资有限公司 436 -
天津长安投资管理有限公司 237 -
673 -
应付账款 大新华轮船(烟台)有限公司 3,952 20,852
Seaco Global Limited 1,706 1,059
上海海航海运有限公司 644 611
海航集团有限公司 130 130
大新华物流青岛有限责任公司 105 1,450
宁波云尚商务服务有限公司 85 85
大新华物流成都有限责任公司 28 28
海南新生信息技术有限公司 15 15
邻客物流有限公司 2 2
大新华物流(深圳)有限公司 - 264
上海至精国际船舶管理有限公司 - 2,786
6,667 27,282
- 96 -
天津天海投资发展股份有限公司
2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
2016 年 2015 年
科目 关联方 12 月 31 日 12 月 31 日
其他应付款 津海海运 9,325 -
大新华轮船(烟台)有限公司 5,026 5,380
海航集团 3,910 3,986
大新华物流控股 3,104 57,388
海航物流 1,353 6,412
北京锦绣大地联合农副产品批发市
场有限公司 900 900
中国新华航空集团有限公司 215 215
海南新生信息技术有限公司 195 178
上海尚融供应链管理有限公司 - 6,140
海南海航航空信息系统有限公司 - 181
海南易建科技股份有限公司 - 66
上海海航海运有限公司 - 13,365
上海至精国际船舶管理有限公司 - 41
大新华物流青岛有限责任公司 - 20
24,028 94,272
预收款项 香港航空有限公司 66 66
- 97 -
天津天海投资发展股份有限公司
2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 或有事项
英迈的巴西子公司收到了一些税项评定：(1)2007 年收到圣保罗市税项评定，
要求巴西子公司补缴于 2002 年至 2006 年期间转售收购的软件的服务税金及
相关的利息和罚金合计 55,083 千巴西雷亚尔(折合人民币 117,242 千元)；
(2)2011 年联邦所得税评定，由于巴西子公司在 2008 年和 2009 年税务审计
期间未按时提交相关电子文档，该评定要求巴西子公司缴纳罚金合计 15,947
千巴西雷亚尔(折合人民币 28,331 千元)；(3)2012 年圣保罗市税项评定，要
求巴西子公司补缴 2007 年进口软件相关的服务税及相关罚金合计 2,263 千巴
西雷亚尔(折合人民币 4,814 千元)；(4)2013 年圣保罗市税项评定，要求巴西
子公司补缴 2008 年、2009 年、2010 年和 2011 年 1 月至 5 月进口软件相关
的服务税金及相关罚金合计 8,099 千巴西雷亚尔(折合人民币 17,238 千元)。
上述事项尚在审理过程中，英迈管理层与相关专家讨论后得出结论，认为上
述事项不太可能造成重大损失。
2015 年，英迈在收购 Aco 期间进行的尽职调查中发现 Aco 收到圣保罗市
税项评定，要求 Aco 补缴 2003 年至 2008 年期间转售软件和专业服务的服
务税金及相关利息和罚金合计 67,200 千巴西雷亚尔(折合人民币 143,034 千
元)。英迈管理层与相关专家讨论后得出结论，与转售专业服务相关的税项评
定在现行巴西法律下可能有造成损失的风险，而与转售软件相关的税项评定
造成损失的风险不大。该事项尚在审理过程中。就此事项，英迈已经计提了
7,500 千巴西雷亚尔(折合人民币 15,962 千元)，该计提金额是英迈管理层认
为巴西法院最终判定 Aco 可能需支付的服务税金额。
十 承诺事项
(1) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本备考主体未来最低应支付租金
汇总如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 716,482 656,615
一到二年 627,399 609,258
二到三年 521,037 521,973
三年以上 1,465,347 1,653,742
3,330,265 3,441,588
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天津天海投资发展股份有限公司
2015 年度及 2016 年度备考合并财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 资产负债表日后事项
(1) 股东计划减持股份
本公司于 2017 年 1 月 9 日收到国华人寿出具的《关于计划减持天海投资股
份的通知》。国华人寿保险股份有限公司-万能三号自 2014 年 12 月认购公司
非公开发行 419,030,100 股限售流通股，并于 2015 年 12 月 30 日上市流
通。截止到 2017 年 1 月 11 日，万能三号持有公司股份 419,030,100 股，占
公司总股本的 14.45%，该股份为无限售条件流通股。减持股份数量合计不超
过 419,030,100 股，减持比例合计不超过公司总股本的 14.45%。若减持期间
公司有分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，则减持
数量将相应进行调整。减持将通过集中竞价交易或大宗交易进行，减持价格
将根据减持时的二级市场价格及交易方式确定。
(2) 本备考主体计划非公开发行公司债券
本公司 2017 年 1 月 25 日第八届第二十七次董事会决议和 2017 年 2 月 13 日
2017 年第一次临时股东大会决议分别通过《关于公司符合非公开发行公司债
券条件的议案》。公司本次非公开发行的公司债券规模不超过人民币 50 亿元
(含 50 亿元)，具体发行规模拟提请股东大会授权董事会决定。债券面值 100
元，按面值平价发行。本次发行债券的对象为符合认购公司债券条件的合格
投资者，不向公司股东优先配售。债券的期限为不超过 5 年(含 5 年)，为固
定利率债券，采取单利按年计息，逾期不另计息。票面利率由公司和承销商
决定，债券到期一次还本，利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支
付。债券发行方式为非公开发行，募集的资金扣除发行费用后，拟用于补充
公司营运资金及使用的法律法规允许的其他用途。
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