Ingram Micro Inc.
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、
截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
合并财务报表及审计报告
Ingram Micro Inc.
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、
截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
合并财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–2
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截止 2016 年 1 月 2 日的
52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
合并财务报表
合并资产负债表 1–2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5–7
财务报表附注 8 – 103
Ingram Micro Inc.
合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日，2016 年 1 月 2 日及 2015 年 1 月 3 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2016 年 2016 年 2015 年
资产 附注 12 月 31 日 1月2日 1月3日
流动资产
货币资金 四(1) 5,404,242 4,767,708 4,239,102
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 四(2) 885,986 687,367 537,425
应收账款 四(3) 44,241,821 36,851,927 37,536,143
预付款项 四(4) 2,709,288 1,941,833 1,635,511
其他应收款 四(5) 1,152,618 602,392 691,514
存货 四(6) 26,929,399 22,306,626 25,162,613
其他流动资产 四(7) 569,070 1,305,542 -
流动资产合计 81,892,424 68,463,395 69,802,308
非流动资产
固定资产 四(8) 2,487,595 2,346,950 1,857,644
在建工程 四(9) 161,480 129,801 788,396
无形资产 四(10) 3,091,446 2,432,983 1,950,058
商誉 四(11) 6,272,498 5,469,494 3,245,475
长期待摊费用 四(12) 43,828 30,695 32,932
递延所得税资产 四(13) 796,825 904,078 624,132
其他非流动资产 四(14) 318,505 175,443 271,181
非流动资产合计 13,172,177 11,489,444 8,769,818
资产总计 95,064,601 79,952,839 78,572,126
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Ingram Micro Inc.
合并资产负债表(续)
2016 年 12 月 31 日，2016 年 1 月 2 日及 2015 年 1 月 3 日
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
2016 年 2016 年 2015 年
负债及股东权益 附注 12 月 31 日 1月2日 1月3日
流动负债
短期借款 四(16) 1,804,022 870,811 2,276,427
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 四(17) 33,117 53,358 10,971
应付账款 四(18) 49,635,991 41,257,159 39,910,376
预收款项 四(19) 1,851,798 1,100,612 947,675
应付职工薪酬 四(20) 2,375,937 1,547,473 1,489,229
应交税费 四(21) 990,458 659,484 463,667
应付利息 四(22) 110,319 102,307 83,953
其他应付款 四(23) 908,597 1,005,170 741,168
预计负债 四(27) 87,219 114,586 165,623
一年内到期的非流动负债 四(24) 2,079,130 - -
流动负债合计 59,876,588 46,710,960 46,089,089
非流动负债
长期借款 四(25) 277,563 188 -
应付债券 四(26) 5,497,205 7,082,394 6,664,711
递延所得税负债 四(13) 320,968 173,886 -
其他非流动负债 四(28) 362,739 132,078 236,574
非流动负债合计 6,458,475 7,388,546 6,901,285
负债合计 66,335,063 54,099,506 52,990,374
股东权益
股本 四(30) - 11,917 11,798
资本公积 四(31) 4,283,216 9,182,197 8,911,132
减：库存股 - (5,480,649) (3,880,498)
其他综合收益 四(32) 2,181,708 603,770 137,437
未分配利润 四(33) 22,264,614 21,536,098 20,401,883
股东权益合计 28,729,538 25,853,333 25,581,752
负债及股东权益总计 95,064,601 79,952,839 78,572,126
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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Ingram Micro Inc.
合并利润表
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
截至 2016 年 截至 2016 年 截止 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
附注 止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
一、营业收入 四(34) 279,010,377 268,539,157 285,740,673
减：营业成本 四(34) 259,924,740 251,565,206 269,295,722
税金及附加 四(35) 150,208 118,215 122,570
销售费用 四(36) 3,175,020 2,523,231 2,427,191
管理费用 四(37) 13,167,384 10,796,650 10,466,000
财务费用- 净额 四(38) 1,214,176 1,631,058 1,160,112
资产减值损失 四(42) 415,667 (1,453) 111,078
加：投资收益 四(41) 9,414 17,684 17,139
公允价值变动收益 四(40) 388,647 744,882 457,416
二、营业利润 1,361,243 2,668,816 2,632,555
加：营业外收入 四(43) 3,799 2,515 10,982
其中：非流动资产处置利得 3,799 2,515 10,982
减：营业外支出 四(44) 127,116 837,621 100,377
其中：非流动资产处置损失 2,935 756,356 5,709
三、利润总额 1,237,926 1,833,710 2,543,160
减：所得税费用 四(45) 509,410 511,161 832,043
四、净利润 728,516 1,322,549 1,711,117
归属于母公司股东的净利润 728,516 1,322,549 1,711,117
少数股东损益 - - -
五、其他综合收益的税后净额 1,577,938 466,333 (542,794)
归属于母公司股东的其他综合收
益的税后净额
外币财务报表折算差额 1,577,938 466,333 (542,794)
六、综合收益总额 2,306,454 1,788,882 1,168,323
归属于母公司股东的综合收益额 2,306,454 1,788,882 1,168,323
归属于少数股东的综合收益总额 - - -
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-3-
Ingram Micro Inc.
合并现金流量表
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 274,403,320 271,032,297 282,046,863
收到其他与经营活动有关的现金 四(47)(a) 50,302 19,525 30,001
经营活动现金流入小计 274,453,622 271,051,822 282,076,864
购买商品、接受劳务支付的现金 (257,402,518) (248,063,398) (269,771,568)
支付给职工以及为职工支付的现金 (10,273,769) (8,313,120) (7,403,721)
支付的各项税费 (552,101) (769,380) (1,037,486)
支付其他与经营活动有关的现金 四(47)(b) (6,638,617) (2,956,773) (6,379,338)
经营活动现金流出小计 (274,867,005) (260,102,671) (284,592,113)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 四(48)(a) (413,383) 10,949,151 (2,515,249)
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 9,414 17,684 17,139
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额 267,693 1,211 378,458
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 四(48)(c) 155,052 - -
投资活动现金流入小计 432,159 18,895 395,597
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (860,976) (2,042,559) (717,025)
投资支付的现金 (229,684) (690,182) (410,946)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 四(48)(c) (1,164,065) (2,991,159) (251,489)
支付其他与投资活动有关的现金 四(48)(b) (450,322) - -
投资活动现金流出小计 (2,705,047) (5,723,900) (1,379,460)
投资活动使用的现金流量净额 (2,272,888) (5,705,005) (983,863)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 993,433 - -
取得借款收到的现金 3,666,228 560,551 935,623
发行债券收到的现金 - - 3,041,872
股票期权收到的现金 52,079 6,427 55,467
筹资活动现金流入小计 4,711,740 566,978 4,032,962
偿还债务支付的现金 (2,595,210) (1,92,223) (167,330)
分配股利、利润或偿付利息支付现金 - (188,334) -
回购库存股支付的现金 - (1,616,344) -
筹资活动现金流出小计 (2,595,210) (3,725,901) (167,330)
筹资活动产生的现金流量净额 2,116,530 (3,158,923) 3,865,632
四、汇率变动对现金的影响额 19,480 (251,074) (239,106)
五、现金净(减少)/增加额 (550,261) 1,834,149 127,414
加：年初现金及现金等价物余额 6,073,251 4,239,102 4,111,688
六、年末现金及现金等价物余额 5,522,990 6,073,251 4,239,102
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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Ingram Micro Inc.
合并所有者权益变动表
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 未分配利润 所有者权益合计
2013 年 12 月 28 日余额 11,700 8,610,262 (3,897,748) 680,231 18,690,766 24,095,211
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周
增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 1,711,117 1,711,117
其他综合收益 四(32) - - - (542,794) - (542,794)
股份支付计划 四(31) 98 318,120 - - - 318,218
股东权益内部结转
注销库存股 - (17,250) 17,250 - - -
2015 年 1 月 3 日余额 11,798 8,911,132 (3,880,498) 137,437 20,401,883 25,581,752
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Ingram Micro Inc.
合并所有者权益变动表(续)
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 未分配利润 所有者权益合计
2015 年 1 月 4 日余额 11,798 8,911,132 (3,880,498) 137,437 20,401,883 25,581,752
截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周
增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 1,322,549 1,322,549
其他综合收益 四(32) - - - 466,333 - 466,333
股份支付计划 四(31) 119 287,258 - - - 287,377
利润分配
对股东的分配 四(33) - - - - (188,334) (188,334)
股东权益内部结转
注销库存股 - (16,193) 16,193 - - -
股票回购 - - (1,616,344) - - (1,616,344)
2016 年 1 月 2 日余额 11,917 9,182,197 (5,480,649) 603,770 21,536,098 25,853,333
-6-
Ingram Micro Inc.
合并所有者权益变动表(续)
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 未分配利润 所有者权益合计
2016 年 1 月 3 日余额 11,917 9,182,197 (5,480,649) 603,770 21,536,098 25,853,333
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - 728,516 728,516
其他综合收益 四(32) - - - 1,577,938 - 1,577,938
股权激励 四(31) 86 225,133 - - - 225,219
加速行权 - (648,901) - - - (648,901)
股东投入资本 993,433 993,433
股东权益内部结转
注销股本 四(30) (12,003) 12,003 -
注销库存股 - (5,480,649) 5,480,649 - - -
2016 年 12 月 31 日余额 - 4,283,216 - 2,181,708 22,264,614 28,729,538
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
Ingram Micro Inc. (以下简称“本公司”)于 1979 年成立于美国加利福尼亚
州 ， 1996 年 于 美 国 特 拉 华 州 重 新 注 册 并 在 美 国 纽 交 所 上 市 ( 证 券 编 号
“IM”)。本公司及其子公司(以下简称“本集团”)为 IT 产品分销及技术解
决方案、移动设备及生命周期服务、电子商务供应链解决方案、云服务供应
商。
于 2016 年 2 月 17 日，天津天海投资发展股份有限公司(以下简称“天海投
资”)、GCL Acquisition, Inc. (天海投资在美国特拉华州设立的全资子公司，
以下简称“合并子公司”)与本公司共同签署了《AGREEMENT AND PLAN
OF MERGER》(以下简称“《合并协议》”)。按照《合并协议》，天海投
资将收购本公司 100%的股权，收购完成后，本公司成为天海投资的全资子
公司，并将从美国纽交所退市。
于美国当地时间 2016 年 12 月 5 日，鉴于《合并协议》所约定的各项合并交
割条件均已满足，天海投资完成了对本公司 100%股权的收购，本公司自即
日起成为天海投资的全资子公司。于美国当地时间 2016 年 12 月 16 日，本
公司从美国纽交所退市。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营电子产品分销及相关服务。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏
账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资产折
旧和无形资产摊销(附注二(12)、(15))、收入的确认时点(附注二(22))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(27)。
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本集团截止 2015 年 1 月 3 日财务年度、2016 年 1 月 2 日财务年度及 2016
年 12 月 31 日财务年度的合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完
整地反映了本集团 2015 年 1 月 3 日、2016 年 1 月 2 日及 2016 年 12 月 31
日的合并财务状况以及截止 2015 年 1 月 3 日财务年度、2016 年 1 月 2 日财
务年度及 2016 年 12 月 31 日财务年度合并经营成果和合并现金流量等有关
信息。
(3) 财务年度
本集团的财务年度截止日采用每年最接近 12 月 31 日的星期六为截止日，约
为 52 或 53 周。本财务报表的会计期间为 2013 年 12 月 28 日至 2015 年 1
月 3 日的 53 周、2015 年 1 月 3 日至 2016 年 1 月 2 日的 52 周及 2016 年 1
月 2 日至 2016 年 12 月 31 日的 52 周。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为美元，编制本合并财务报表所采用的列报货币为人民
币。本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位
币，编制合并报表时折算为人民币列报。
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢
价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
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合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项
目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际
利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
处置时产生的处置损益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本
集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
项、借款及应付债券等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款及应付债券按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，以公允价值进行初始计量，并按照资产负债表日履行相关现时义务所
需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原
则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形
成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值
作为初始确认金额。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合，根据以前财年与之具有类似信用风险特征的
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
本集团存货为电子设备等，主要为购自各类供应商以转供出售的产生品，包
括在途商品和库存商品，按成本与可变现净值熟低计量。
(b) 存货的计价方法
存货在取得时的成本按实际成本法核算，发出或领用存货采用加权平均法确
定其实际成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货(续)
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按照存
货的估计售价减去存储成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定确
定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、分销设备、电子及办公设备、永久产权土地
等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30-40 年 0% 2.50%至 3.33%
分销设备 5-10 年 0% 10.00%至 20.00%
电子及办公设备 3-10 年 0% 10.00%至 33.33%
永久产权土地 不限 不适用 不适用
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法(续)
对使用寿命有限的固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年
年度终了进行复核并作适当调整。
对于使用寿命无限的固定资产，持有期间无需计提折旧，但必须在每期期末
进行减值测试。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(16))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(13) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(16))。
(14) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该
资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的
借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金
额。
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(14) 借款费用(续)
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支
出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均
实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额
所使用的利率。
(15) 无形资产
无形资产包括软件、商标、非竞争协议、客户关系等，按取得时的实际成本
计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地
计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
各项无形资产的预计使用寿命如下：
使用寿命
软件 5-10 年
非竞争协议 3-12 年
客户关系 3-12 年
商标 不确定
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年财年终了进行
复核并作适当调整。
对于使用寿命不确定的无形资产，持有期间无需摊销，但必须在每期期末进
行减值测试。
无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(16) 长期待摊费用
长期待摊费用包括循环授信额度承诺费及其他已经发生但应由本期和以后各
期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊
销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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(17) 长期资产减值
固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产和使用寿命不确
定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(18) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集
团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团于美国、中国等地参加了多项退休金计划及其他退休后福利。本集团
将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基
金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
中国境内子公司
中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养
老保险。中国境内公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按
月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳
动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。中国境内公司
在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司及其他子公司
本集团向当地独立的基金缴存固定费用后，该基金有责任向已退休员工支付
退休金和其他退休后福利。本集团在职工提供服务的会计期间，根据设定提
存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(20) 预计负债
因产品质量保证、重组义务等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(21) 股份支付及权益工具
(a) 股份支付的种类
股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。权益工具包括本集团内各个会计主体的权益工具。股
份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付
本集团的股票期权计划、股票增值权计划及受限股票单位计划为换取职工提
供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价
值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。后续信息
表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，将进行调整，并在可行权日
调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数
量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 股份支付及权益工具(续)
(b) 权益工具公允价值的确定方法
本集团采用布莱克—斯克尔斯—默顿期权定价模型确定股票期权及股票增值
权的公允价值。以授予日普通股市场交易价格确定基于服务年限的受限股票
单位的公允价值。以蒙特卡罗模型确定授予日基于业绩以及市场条件的受限
股票单位的公允价值。
(c) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期的每个资产负债表日，本集团根据最新取的的可行权职工人数变动等
后续信息作出最佳工具，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最
终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(d) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
股票期权的行权日，本集团根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转
等待期内确认的资本公积。
若本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具
(因未满足可行权条件而被取消的除外)，本集团将取消或结算作为加速可行
权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认
资本公积。在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，
回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
(22) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应
收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额
列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足
下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 收入确认(续)
(a) 销售商品
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品
保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按
照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资
性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
(b) 提供劳务
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百
分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条
件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易
的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确
定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后财年抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
资产。
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合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(24) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(25) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组
成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营
分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分
部。
本集团主要从事电子产品分销业务，在内部组织结构和管理要求方面并未对
上诉业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，
亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分。因此，管理层认定本集团仅有
一个经营分部，无需列式分部报告。
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截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 衍生金融工具
本集团持有的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍
生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。
当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反
映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定
为套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未
指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率
和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，
其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。
(27) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计财年资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回
金额为其预计未来现金流量的现值。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修
订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值
准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税
前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原
已计提的商誉减值损失。
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截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
应收账款减值
应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理
层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响
应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
存货减值至可变现净值
存货减值至可变现净值是基于评估存货的未来出售的可能性及其可变现净
值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
企业所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项
的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需
要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在
差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额
产生影响。
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所
得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额
为限。
本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所得税
资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资
产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，并同
时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金
额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进
行重新评定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
固定资产和无形资产的预计可使用年限及减值评估
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复
核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而
确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用。
本集团于资产负债表日对固定资产和无形资产判断是否存在减值迹象。当存
在减值迹象时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金
额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类
似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处
置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层须估计该项资产或资
产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
不同的估计可能会影响其减值金额进而影响当期损益。
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截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项
本集团于本财年适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 适用国家 税率 税基
企业所得税(1) 本集团所处的有关国家 20%-35% 应纳税所得额
增值税(2) 本集团所处的有关国家 2%-20% 应纳税增值额
营业税(3) 美国、加拿大等 0-9.75% 应纳税营业额
城市维护建设税 中国 5% 缴纳的流转税额
教育费附加 中国 3% 缴纳的流转税额
地方教育费附加 中国 2% 缴纳的流转税额
消费税 新加坡、美国 7%-8% 应纳税销售额
房产税 美国、加拿大、墨西哥 0.01%-19.61% 应纳税房产额
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截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
三 税项(续)
本集团于本财年适用的主要税种及其税率列示如下：
(1) 企业所得税
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
国家 税率
美国 联邦企业所得税 35%，州税率 4%
澳大利亚 30%
加拿大 联邦企业所得税率 15%，州税率 12%
法国 34%
德国 联邦企业所得税率 16%，州税率 12%
印度 35%
意大利 联邦企业所得税率 28%，州税率 4%
墨西哥 30%
英国 20%
中国 25%
(2) 增值税
国家 税率
澳大利亚 10%
加拿大 5%-15%
法国 20%
德国 19%
印度 2%-15%
意大利 4.5%-15%
墨西哥 16%
英国 20%
中国 3%-17%
(3) 营业税
国家 税率
美国 0-9.75%
加拿大 5%-8%
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截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
库存现金 4,922 4,403 1,176
银行存款 3,468,991 3,209,883 3,065,157
其他货币资金 1,930,329 1,553,422 1,172,769
5,404,242 4,767,708 4,239,102
于 2016 年 12 月 31 日，本集团其他货币资金 213,350 千美元 (折合人民币
1,480,007 千元)为在途资金；64,916 千美元(折合人民币 450,322 千元)为第
三方监管账户存款；(2016 年 1 月 2 日：其他货币资金 239,223 千美元(折合
人民币 1,553,422 千元)为在途资金；2015 年 1 月 3 日：其他货币资金
191,661 千美元(折合人民币 1,172,769 千元)为在途资金)。
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
外汇远期合约 534,787 351,518 190,992
交易性基金投资 351,199 335,849 346,433
885,986 687,367 537,425
交 易 性 基 金 投 资 的 公 允 价 值 根 据 美 国 富 达 投 资 集 团 (Fidelity Investment
Group) 和 太 平 洋 投 资 管 理 有 限 公 司 (Pacific Investment Management
Company)提供的财年最后一个交易日收盘价确定。
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截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
应收账款 44,646,075 37,164,113 37,852,403
减：坏账准备 (404,254) (312,186) (316,260)
44,241,821 36,851,927 37,536,143
(a) 应收账款账龄分析如下：
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
一年以内 44,229,612 36,810,784 37,623,614
一年以上 416,463 353,329 228,789
44,646,075 37,164,113 37,852,403
于 2016 年 12 月 31 日，应收账款 21,708,447 千元(2016 年 1 月 2 日﹕
17,834,828 千元；2015 年 1 月 3 日：18,685,052 千元)已逾期但未减值。基
于对客户财务状况及过往信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收
回。这部分应收账款的账龄分析如下﹕
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
一年以内 21,508,196 17,674,306 18,649,837
一年以上 200,250 160,522 35,215
21,708,446 17,834,828 18,685,052
(b) 应收账款按类别分析如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备 609,888 1.37% (79,707) 13.07%
按组合计提坏账准备 43,793,989 98.09% (178,368) 0.41%
单项金额不重大但单独
计提坏账准备 242,198 0.54% (146,179) 60.36%
44,646,075 100.00% (404,254) 0.91%
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截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下(续)：
2016 年 1 月 2 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备 603,308 1.62% (16,539) 2.74%
按组合计提坏账准备 36,286,626 97.64% (164,457) 0.45%
单项金额不重大但单独
计提坏账准备 274,179 0.74% (131,190) 47.85%
37,164,113 100.00% (312,186) 0.84%
2015 年 1 月 3 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备 949,877 2.51% (5,813) 0.61%
按组合计提坏账准备 36,642,010 96.80% (188,563) 0.51%
单项金额不重大但单独
计提坏账准备 260,516 0.69% (121,884) 46.79%
37,852,403 100.00% (316,260) 0.84%
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 62,211 (14) 0.02% 预计部分无法收回
应收账款 2 46,721 (21) 0.04% 预计部分无法收回
应收账款 3 44,293 (395) 0.89% 预计部分无法收回
应收账款 4 32,361 (17,675) 54.62% 预计部分无法收回
应收账款 5 17,266 (17,266) 100.00% 预计无法收回
其他 407,036 (44,336) 10.89% 预计部分无法收回
609,888 (79,707) 13.07%
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截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(c) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析
如下(续)：
于 2016 年 1 月 2 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 152,872 (32) 0.02% 预计部分无法收回
应收账款 2 65,940 (280) 0.42% 预计部分无法收回
应收账款 3 57,456 (399) 0.69% 预计部分无法收回
应收账款 4 13,059 (10,799) 82.69% 预计部分无法收回
应收账款 5 10,474 (2,331) 22.26% 预计部分无法收回
其他 303,507 (2,698) 0.89% 预计部分无法收回
603,308 (16,539) 2.74%
于 2015 年 1 月 3 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 176,148 (11) 0.01% 预计部分无法收回
应收账款 2 146,289 (8) 0.01% 预计部分无法收回
应收账款 3 70,408 (150) 0.21% 预计部分无法收回
应收账款 4 8,426 (1,196) 14.19% 预计部分无法收回
应收账款 5 7,704 (1,530) 19.86% 预计部分无法收回
其他 540,902 (2,918) 0.54% 预计部分无法收回
949,877 (5,813) 0.61%
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截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
一年以内 43,411,649 99.13% (81,542) 0.19%
一年以上 382,340 0.87% (96,826) 25.32%
43,793,989 100.00% (178,368) 0.41%
2016 年 1 月 2 日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
一年以内 35,973,037 99.14% (89,585) 0.25%
一年以上 313,589 0.86% (74,872) 23.88%
36,286,626 100.00% (164,457) 0.45%
2015 年 1 月 3 日
账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
一年以内 36,482,127 99.56% (119,865) 0.33%
一年以上 159,883 0.44% (68,698) 42.97%
36,642,010 100.00% (188,563) 0.51%
(e) 于 2016 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 2,671 (2,643) 98.96% 预计部分无法收回
应收账款 2 2,601 (2,601) 100.00% 预计无法收回
应收账款 3 2,206 (2,206) 100.00% 预计无法收回
应收账款 4 2,255 (2,144) 95.08% 预计部分无法收回
应收账款 5 2,095 (2,095) 100.00% 预计无法收回
其他 230,370 (134,490) 58.38% 预计部分无法收回
242,198 (146,179) 60.36%
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截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(e) 于 2016 年 1 月 2 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分
析如下(续)：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 5,994 (1,052) 17.55% 预计部分无法收回
应收账款 2 4,221 (2,104) 49.85% 预计部分无法收回
应收账款 3 4,221 (4,221) 100.00% 预计无法收回
应收账款 4 3,565 (3,565) 100.00% 预计无法收回
应收账款 5 3,461 (1,721) 49.72% 预计部分无法收回
其他 252,718 (118,527) 46.90% 预计部分无法收回
274,179 (131,190) 47.85%
于 2015 年 1 月 3 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分
析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 6,015 (857) 14.24% 预计部分无法收回
应收账款 2 4,283 (4,283) 100.00% 预计无法收回
应收账款 3 4,271 (4,271) 100.00% 预计无法收回
应收账款 4 4,014 (4,014) 100.00% 预计无法收回
应收账款 5 3,133 (2,423) 77.34% 预计部分无法收回
其他 238,800 (106,036) 48.30% 预计部分无法收回
260,516 (121,884) 50.36%
(f) 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周应收账款坏账准备变动分析如下：
坏账准备
2016 年 1 月 2 日 312,186
本年增加
计提 268,685
本年减少
转销 (175,869)
外币报表折算差异 (748)
2016 年 12 月 31 日 404,254
- 35 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(f) 截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周应收账款坏账准备变动分析如下(续)：
坏账准备
2015 年 1 月 3 日 316,260
本年增加
计提 17,941
本年减少
转销 (17,248)
外币报表折算差异 (4,767)
2016 年 1 月 2 日 312,186
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周应收账款坏账准备变动分析如下：
坏账准备
2013 年 12 月 28 日 424,058
本年增加
计提 -
本年减少
转回 (78,411)
转销 (11,719)
外币报表折算差异 (17,668)
2015 年 1 月 3 日 316,260
(g) 截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周实际核销的应收账款分析如下：
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
公司 1 商品款 18,293 无法收回 否
公司 2 商品款 16,524 无法收回 否
公司 3 商品款 18,237 无法收回 否
公司 4 商品款 122,815 无法收回 否
175,869
截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周实际核销的应收账款分析如下：
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
公司 5 商品款 17,248 无法收回 否
- 36 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(g) 截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周实际核销的应收账款分析如下(续)：
应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
公司 6 商品款 11,719 无法收回 否
(h) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
坏账准 占应收账款余
余额 备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 3,903,401 - 9%
于 2016 年 1 月 2 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
坏账准 占应收账款余
余额 备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 4,059,623 - 11%
于 2015 年 1 月 3 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
坏账准 占应收账款余
余额 备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 5,581,868 - 15%
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(i) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为
1,976,580 千元，相关的损失为 35,273 千元。
终止确认金额 与终止确认相关的损失
应收款项转让 1,976,580 35,273
截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为
2,521,842 千元，相关的损失为 28,486 千元。
终止确认金额 与终止确认相关的损失
应收款项转让 2,521,842 28,486
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周因金融资产转移而终止确认的应收账款金额为
1,693,788 千元，相关的损失为 29,233 千元。
终止确认金额 与终止确认相关的损失
应收款项转让 1,693,788 29,233
(j) 于 2016 年 12 月 31 日，本集团以 1,754,021 千美元(折合人民币 12,167,644 千
元)(2016 年 1 月 2 日：无；2015 年 1 月 3 日：1,704,795 千美元(折合人民币
10,431,641 千元))的应收账款作为质押取得金融机构 901,216 千美元(折合人民币
6,251,735 千元))的授信额度(2016 年 1 月 2 日：无，2015 年 1 月 3 日：675,000
千美元(折合人民币 4,130,325 千元))。
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2016 年 12 月 31 日 2016 年 1 月 2 日 2015 年 1 月 3 日
金额 占总额 金额 占总额 金额 占总额
比例 比例 比例
一年以内 2,648,124 97.74% 1,928,709 99.32% 1,628,756 99.59%
一到二年 44,078 1.63% 8,851 0.46% 3,971 0.24%
二到三年 14,228 0.53% 1,584 0.08% 777 0.05%
三年到四年 1,734 0.06% 403 0.02% 184 0.01%
四年到五年 812 0.03% - 0.00% - 0.00%
五年以上 312 0.01% 2,286 0.12% 1,823 0.11%
2,709,288 100.00% 1,941,833 100.00% 1,635,511 100.00%
- 38 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项(续)
(a) 预付款项账龄分析如下(续)：
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 61,164 千元(2016 年 1
月 2 日：13,124 千元；2015 年 1 月 3 日：6,755 千元)，由于相关供应商尚
未提供相关服务或劳务，故该等款项尚未结清。
(b) 于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
占预付账款
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 183,771 6.34%
于 2016 年 1 月 2 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
占预付账款
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 337,805 17.40%
于 2015 年 1 月 3 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
占预付账款
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 318,318 19.47%
- 39 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
应收第三方款项 1,152,618 602,392 691,514
减：坏账准备 - - -
1,152,618 602,392 691,514
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
一年以内 943,821 36,449 617,695
一到二年 149,478 85,235 50,916
二到三年 35,302 243,861 11,082
三到四年 5,508 228,503 3,304
四到五年 7,957 8,344 -
五年以上 10,552 - 8,517
1,152,618 602,392 691,514
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无重大已逾期但未减值的其他应收款(2016
年 1 月 2 日：无；2015 年 1 月 3 日：无)。
(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 25,374,720 (324,103) 25,050,617
在途商品 1,878,782 - 1,878,782
27,253,502 (324,103) 26,929,399
- 40 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货(续)
(a) 存货分类如下(续)：
2016 年 1 月 2 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 21,265,033 (328,356) 20,936,677
在途商品 1,369,949 - 1,369,949
22,634,982 (328,356) 22,306,626
2015 年 1 月 3 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 24,134,168 (445,249) 23,688,919
在途商品 1,473,694 - 1,473,694
25,607,862 (445,249) 25,162,613
(b) 存货跌价准备分析如下：
2016 年 外币报表折算 2016 年
1月2日 计提 转回 转销 差额 12 月 31 日
库存商品 328,356 146,982 - (168,650) 17,415 324,103
2015 年 外币报表折算 2016 年
1月3日 计提 转回 转销 差额 1月2日
库存商品 445,249 - (18,870) (97,108) (915) 328,356
2013 年 外币报表折算 2015 年
12 月 28 日 计提 转回 转销 差额 1月3日
库存商品 418,705 188,684 - (145,145) (16,995) 445,249
(7) 其他流动资产
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
三个月内到期的有价证券 569,070 1,305,542 -
- 41 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产
永久产权土地 房屋及建筑物 分销设备 电子及办公设备 合计
原价
2016 年 1 月 2 日 34,884 1,069,171 1,996,860 4,122,118 7,223,033
本年增加
在建工程转入 - 46,158 77,054 159,516 282,728
收购子公司增加 - 3,965 132,119 29,273 165,357
其他增加 67 104,829 166,016 187,696 458,608
本年减少
处置及报废 (8,256) (15,149) (49,504) (305,553) (378,462)
外币报表折算差额 2,046 (60,845) (27,334) 233,849 147,717
2016 年 12 月 31 日 28,741 1,148,129 2,295,211 4,426,899 7,898,981
累计折旧
2016 年 1 月 2 日 - 600,309 1,404,607 2,871,167 4,876,083
本年增加
计提 - 109,327 141,912 448,703 699,942
本年减少
处置及报废 - (15,149) (49,504) (175,356) (240,009)
外币报表折算差额 - (85,468) (42,738) 203,576 75,370
2016 年 12 月 31 日 - 609,019 1,454,277 3,348,090 5,411,386
账面价值
2016 年 12 月 31 日 28,741 539,110 840,934 1,078,809 2,487,595
2016 年 1 月 2 日 34,884 468,862 592,253 1,250,951 2,346,950
- 42 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
永久产权土地 房屋及建筑物 分销设备 电子及办公设备 合计
原价
2015 年 1 月 3 日 25,896 801,595 1,696,217 3,693,477 6,217,185
本年增加
在建工程转入 - 43,294 78,930 214,858 337,082
收购子公司增加 9,223 141,300 231,269 82,281 464,073
其他增加 - 150,535 101,682 98,524 350,741
本年减少
处置及报废 - (76,771) (122,686) (72,765) (272,222)
外币报表折算差额 (235) 9,218 11,448 105,743 126,174
2016 年 1 月 2 日 34,884 1,069,171 1,996,860 4,122,118 7,223,033
累计折旧
2015 年 1 月 3 日 - 548,394 1,356,548 2,454,599 4,359,541
本年增加
计提 - 67,642 96,303 403,925 567,870
本年减少
处置及报废 - (76,771) (122,686) (72,765) (272,222)
外币报表折算差额 - 61,044 74,442 85,408 220,894
2016 年 1 月 2 日 - 600,309 1,404,607 2,871,167 4,876,083
账面价值
2016 年 1 月 2 日 34,884 468,862 592,253 1,250,951 2,346,950
2015 年 1 月 3 日 25,896 253,201 339,669 1,238,878 1,857,644
- 43 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
永久产权土地 房屋及建筑物 分销设备 电子及办公设备 合计
原价
2013 年 12 月 28 日 70,809 1,162,094 1,749,213 3,271,359 6,253,475
本年增加
在建工程转入 - 1,334 4,535 377,555 383,424
其他增加 - 43,619 87,588 186,469 317,676
本年减少
处置及报废 (42,113) (349,622) (58,226) (77,928) (527,889)
外币报表折算差额 (2,800) (55,830) (86,893) (63,978) (209,501)
2015 年 1 月 3 日 25,896 801,595 1,696,217 3,693,477 6,217,185
累计折旧
2013 年 12 月 28 日 - 618,152 1,380,613 2,215,790 4,214,555
本年增加
计提 - 76,048 87,846 371,002 534,896
本年减少
处置及报废 - (98,515) (58,226) (77,928) (234,669)
外币报表折算差额 - (47,291) (53,685) (54,265) (155,241)
2015 年 1 月 3 日 - 548,394 1,356,548 2,454,599 4,359,541
账面价值
2015 年 1 月 3 日 25,896 253,201 339,669 1,238,878 1,857,644
2013 年 12 月 28 日 70,809 543,942 368,600 1,055,569 2,038,920
- 44 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 固定资产(续)
截至2016年12月31日止的52周固定资产计提的折旧金额为699,942千元(截至2016年1月2日止的52周：567,870千元；截至2015年
1月3日止的53周：534,896千元)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为0元、45,326千元及654,616千元
(2015年：0元、31,223千元及536,647千元；2014年：0元、26,149千元及508,747千元)。
(9) 在建工程
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 2016 年 1 月 2 日 本年其他增加 本年转入固定资产 其他减少 外币报表折算差额 2016 年 12 月 31 日
自动化工程扩展 62,002 3,812 (66,542) (792) 1,520 -
基础设施 32,516 - (6,467) (1,583) 1,877 26,343
应用设施 13,950 772 - - 985 15,707
移动设施 13,147 - (13,147) - - -
仓库设备扩建 5,416 7,864 - - 705 13,985
财务系统 2,770 13,672 - - 773 17,215
其他 - 299,039 (196,572) (16,380) 2,143 88,230
129,801 325,159 (282,728) (18,755) 8,003 161,480
- 45 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动(续)
工程名称 2015 年 1 月 3 日 本年其他增加 本年转入固定资产 其他减少 外币报表折算差额 2016 年 1 月 2 日
自动化工程扩展 - 59,687 - (105) 2,420 62,002
基础设施 50,878 - (15,022) (5,617) 2,277 32,516
应用设施 2,216 11,145 - - 589 13,950
移动设施 11,658 418 - - 1,071 13,147
仓库设备扩建 - 5,204 - - 212 5,416
财务系统 687,414 28,496 - (722,948) 9,808 2,770
其他 36,230 335,465 (322,060) (26,345) (23,290) -
788,396 440,415 (337,082) (755,015) (6,913) 129,801
工程名称 2013 年 12 月 28 日 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 外币报表折算差额 2015 年 1 月 3 日
基础设施 39,226 11,559 - - 93 50,878
应用设施 9,569 - (4,808) (2,612) 66 2,216
移动设施 11,003 598 - - 57 11,658
财务系统 764,240 - (73,835) (6,103) 3,112 687,414
其他 116,592 218,859 (304,781) - 5,560 36,230
940,630 231,016 (383,424) (8,715) 8,888 788,396
于 2016 年 12 月 31 日，2016 年 1 月 2 日和 2015 年 1 月 3 日，本集团无需计提在建工程减值准备。
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 无形资产
软件 非竞争协议 商标 客户关系 合计
原价
2016 年 1 月 2 日 644,044 49,244 332,318 2,463,463 3,489,069
本年增加
购置 16,234 - - - 16,234
非同一控制下企业合并 146,793 20,158 20,990 1,103,513 1,291,454
本年减少
处置 (22,406) (40) (233,983) (54,144) (310,573)
外币报表折算差额 48,371 3,814 11,040 131,056 194,279
2016 年 12 月 31 日 833,036 73,176 130,365 3,643,888 4,680,465
累计摊销
2016 年 1 月 2 日 92,410 44,371 151,904 767,401 1,056,086
本年增加
计提 180,549 10,257 35,097 391,479 617,382
本年减少
处置 (18,317) - (109,736) (54,144) (182,197)
外币报表折算差额 5,908 14,185 (5,234) 82,889 97,748
2016 年 12 月 31 日 260,550 68,813 72,031 1,187,625 1,589,019
账面价值
2016 年 12 月 31 日 572,486 4,363 58,334 2,456,263 3,091,446
2016 年 1 月 2 日 551,634 4,873 180,414 1,696,062 2,432,983
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 无形资产(续)
软件 非竞争协议 商标 客户关系 合计
原价
2015 年 1 月 3 日 235,640 93,166 360,550 2,301,326 2,990,682
本年增加
非同一控制下企业合并 395,235 - 53,928 338,167 787,330
本年减少
处置 (12,327) (44,161) (99,073) (254,838) (410,399)
外币报表折算差额 25,496 239 16,913 78,808 121,456
2016 年 1 月 2 日 644,044 49,244 332,318 2,463,463 3,489,069
累计摊销
2015 年 1 月 3 日 63,096 85,226 172,483 719,819 1,040,624
本年增加
计提 40,213 3,408 71,733 272,388 387,742
本年减少
处置 (12,327) (44,161) (99,073) (254,838) (410,399)
外币报表折算差额 1,428 (102) 6,761 30,032 38,119
2016 年 1 月 2 日 92,410 44,371 151,904 767,401 1,056,086
账面价值
2016 年 1 月 2 日 551,634 4,873 180,414 1,696,062 2,432,983
2015 年 1 月 3 日 172,544 7,940 188,067 1,581,507 1,950,058
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 无形资产(续)
软件 非竞争协议 商标 客户关系 合计
原价
2013 年 12 月 28 日 251,769 92,842 399,021 2,285,240 3,028,872
本年增加
非同一控制下企业合并 15,142 - 23,499 133,389 172,030
本年减少
处置 (39,787) (31) (62,804) (23,407) (126,029)
外币报表折算差额 8,516 355 834 (93,896) (84,191)
2015 年 1 月 3 日 235,640 93,166 360,550 2,301,326 2,990,682
累计摊销
2013 年 12 月 28 日 18,096 78,053 133,333 509,237 738,719
本年增加
计提 45,309 5,377 55,891 256,638 363,215
本年减少
处置 (6,188) - (16,439) (23,407) (46,034)
外币报表折算差额 5,879 1,796 (302) (22,649) (15,276)
2015 年 1 月 3 日 63,096 85,226 172,483 719,819 1,040,624
账面价值
2015 年 1 月 3 日 172,544 7,940 188,067 1,581,507 1,950,058
2013 年 12 月 28 日 233,673 14,789 265,688 1,776,003 2,290,153
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 商誉
2016 年 2016 年
1月2日 本年增加 本年减少 外币折算差异 12 月 31 日
商誉 -
BrightPoint, Inc.
("BrightPoint") 2,573,835 - (42,252) 173,944 2,705,527
Arabian Applied
Technology ("Aptec
Saudi") 43,001 - - 2,936 45,937
Promark Technology
("Promark") 24,383 - - 1,665 26,048
Shipwire, Inc. ("Shipwire") 406,681 - - 27,769 434,450
CloudBlue Technologies,
Inc. ("CloudBlue") 157,950 - - 10,786 168,736
SoftCom, Inc. ("SoftCom") 77,352 - - 5,282 82,634
Global Mobility Products
("GMP") 23,348 - - 1,595 24,943
Pinnacle Service Solutions
Group, Inc. ("Pinnacle") 5,929 - - 404 6,333
Dat Repair GMBH ("DRG") 1,565 - - 107 1,672
Armada Computer
Systems ("Armada") 19,137 - - 1,306 20,443
Grupo Acao ("Acao") 376,912 - (14,929) 25,099 387,082
DocData Nederland B.V.
and DocData N.V.
("DocData") 867,142 - (216,538) 49,964 700,568
Odin Service Automation
Assets From Parrallels
Holdings Ltd. ("Odin") 712,789 10,591 - 49,124 772,504
Anovo Expansion SAS
("Anovo") 171,613 - - 11,718 183,331
Whizzwork managed &
maintenance service 7,857 - - 537 8,394
One 2 One Logistic
Solutions, S.A. and One
2 One Logistic Canarias,
S.L.U. ("One 2 One") - 10,897 - 466 11,363
Mamasu - 2,708 - 115 2,823
RRC Poland Spolka Z.o.o.
("RRC") - 125,413 - 5,356 130,769
Discan Limited ("Comms-
care") - 249,429 - 10,653 260,082
Ensim Corporation
("Ensim") - 104,590 - 4,467 109,057
Dupaco Holdings B.V.
("Dupaco") - 27,104 - 1,157 28,261
Connector Systems
Liminted and Connector
Systems Holdings Pty
Limited ("Connector
Systems") - 13,366 - 570 13,936
NetXUSA ("NetXUSA") - 141,560 - 6,045 147,605
5,469,494 685,658 (273,719) 391,065 6,272,498
本 年 度 增 加 的 商 誉 系 收 购 One 2 One 、 Mamasu 、 RRC 、 Comms-care 、 Ensim 、 Dupaco 、
Connector Systems 公 司 及 NetXUSA 公 司 股 权 所 致 。本 年 度 减 少的 商 誉 系调 整 Acao 公 司 及
DocData 公司商誉所致。
- 50 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
(11) 商誉(续)
2015 年 2016 年
1月3日 本年增加 本年减少 外币折算差异 1月2日
商誉 -
BrightPoint, Inc.
("BrightPoint") 2,521,549 - (98,094) 150,380 2,573,835
Arabian Applied
Technology ("Aptec
Saudi") 40,520 - - 2,481 43,001
Promark Technology
("Promark") 22,977 - - 1,406 24,383
Shipwire, Inc.
("Shipwire") 383,221 - - 23,460 406,681
CloudBlue Technologies,
Inc. ("CloudBlue") 148,839 - - 9,111 157,950
SoftCom, Inc.
("SoftCom") 81,683 - (8,967) 4,636 77,352
Global Mobility Products
("GMP") 22,001 - - 1,347 23,348
Pinnacle Service
Solutions Group, Inc.
("Pinnacle") 5,587 - - 342 5,929
Dat Repair GMBH
("DRG") 1,475 - - 90 1,565
Armada Computer
Systems ("Armada") 17,623 8,605 (8,187) 1,096 19,137
Grupo Acao ("Acao") - 362,195 - 14,717 376,912
DocData Nederland B.V.
and DocData N.V.
("DocData") - 833,285 - 33,857 867,142
Odin Service Automation
Assets From Parrallels
Holdings Ltd. ("Odin") - 684,959 - 27,830 712,789
Anovo Expansion SAS
("Anovo") - 164,912 - 6,701 171,613
Whizzwork managed &
maintenance service - 7,550 - 307 7,857
3,245,475 2,061,506 (115,248) 277,761 5,469,494
本财年增加的商誉系收购Armada、Acao、DocData、Odin、Anovo公司及
Whizzwork公司股权所致。本财年减少的商誉系调整BrightPoint、SoftCom
及Armada公司商誉所致。
- 51 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 商誉(续)
2013 年 2015 年
12 月 28 日 本年增加 本年减少 外币折算差异 1月3日
商誉 -
BrightPoint, Inc.
("BrightPoint") 2,512,441 - - 9,108 2,521,549
Arabian Applied
Technology ("Aptec
Saudi") 40,374 - - 146 40,520
Promark Technology
("Promark") 22,894 - - 83 22,977
Shipwire, Inc.
("Shipwire") 397,536 - (15,824) 1,509 383,221
CloudBlue
Technologies, Inc.
("CloudBlue") 150,130 - (1,844) 553 148,839
SoftCom, Inc.
("SoftCom") 92,898 - (11,602) 387 81,683
Global Mobility
Products ("GMP") - 24,317 (2,221) (95) 22,001
Pinnacle Service
Solutions Group, Inc.
("Pinnacle") - 5,611 - (24) 5,587
Dat Repair GMBH
("DRG") - 1,481 - (6) 1,475
Armada Computer
Systems ("Armada") - 30,542 (12,844) (75) 17,623
3,216,273 61,951 (44,335) 11,586 3,245,475
本财年增加的商誉系收购GMP、Pinnacle、DRG公司及Armada公司股权所
致。本财年减少的商誉系调整Shipwire、Cloudblue、SofrCom、GMP公司
及Armada公司商誉所致。
- 52 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期待摊费用
2016 年 外币报表 2016 年
1月2日 本年增加 本年摊销 折算差额 12 月 31 日
循环授信额度
承诺费 30,695 19,626 (9,041) 2,548 43,828
2015 年 外币报表 2016 年
1月3日 本年增加 本年摊销 折算差额 1月2日
循环授信额
度承诺费 32,932 4,824 (8,911) 1,850 30,695
2013 年 外币报表 2015 年
12 月 28 日 本年增加 本年摊销 折算差额 1月3日
循环授信额
度承诺费 28,802 13,397 (9,353) 86 32,932
(13) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2016 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
及可抵扣亏损
境外所得税额抵免 1,478,150 517,353
可抵扣亏损 1,336,264 382,678
预提费用 855,658 268,136
坏账准备 505,881 160,211
存货跌价准备 324,103 94,040
折旧和摊销 279,019 128,046
其他 676,494 184,947
5,455,569 1,735,411
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 469,001
预计于 1 年后转回的金额 1,266,410
1,735,411
- 53 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(a) 未经抵销的递延所得税资产(续)
2016 年 1 月 2 日
可抵扣暂时性差异
及可扣亏损 递延所得税资产
预提费用 1,458,916 350,140
境外所得税额抵免 1,292,993 450,929
可抵扣亏损 982,483 294,745
折旧和摊销 531,670 186,087
存货跌价准备 328,355 173,100
坏账准备 313,459 78,118
其他 880,987 274,387
5,788,863 1,807,506
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 511,026
预计于 1 年后转回的金额 1,296,480
1,807,506
2015 年 1 月 3 日
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
及可抵扣亏损
境外所得税额抵免 1,431,080 500,736
预提费用和准备 1,107,676 276,919
可抵扣亏损 799,843 239,953
折旧和摊销 661,752 225,212
存货跌价准备 445,249 204,168
坏账准备 318,114 57,711
其他 643,160 308,088
5,406,874 1,812,787
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 599,201
预计于 1 年后转回的金额 1,213,586
1,812,787
- 54 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2016 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
折旧和摊销 2,545,995 850,926
境外子公司未分配利润 1,167,509 408,628
3,713,504 1,259,554
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 15,861
预计于 1 年后转回的金额 1,243,693
1,259,554
2016 年 1 月 2 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
折旧和摊销 2,200,551 696,880
境外子公司未分配利润 1,086,944 380,434
3,287,495 1,077,314
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 108,515
预计于 1 年后转回的金额 968,799
1,077,314
- 55 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债(续)
2015 年 1 月 3 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
折旧和摊销 2,827,499 822,997
境外子公司未分配利润 1,218,860 365,658
4,046,359 1,188,655
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 74,317
预计于 1 年后转回的金额 1,114,338
1,188,655
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
可抵扣暂时性差异 936,060 217,445 192,519
可抵扣亏损 6,584,436 5,839,181 5,684,315
7,520,496 6,056,626 5,876,834
- 56 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下财年到期：
2016 年 12 月 31 日 2016 年 1 月 2 日 2015 年 1 月 3 日
2015 - - 18,093
2016 - 22,663 17,146
2017 58,958 55,501 16,848
2018 4,667 5,091 15,504
2019 44,663 41,708 42,177
2020 39,134 23,176 130
2021 31,594 15,922 27
2021 及以后 57,864 43,312 8,274
无限期 6,347,556 5,631,808 5,566,118
6,584,436 5,839,181 5,684,317
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2016 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 938,586 796,825
递延所得税负债 938,586 320,968
2016 年 1 月 2 日
互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 903,428 904,078
递延所得税负债 903,428 173,886
2015 年 1 月 3 日
互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 1,188,655 624,132
递延所得税负债 1,188,655 -
(14) 其他非流动资产
2016 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
押金 62,086 55,358 57,353
其他 256,419 120,085 213,828
318,505 175,443 271,181
- 57 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 资产减值准备
2016 年 本年减少 2016 年
1月2日 本年增加 转回 转销 外币报表折算差额 12 月 31 日
坏账准备 313,459 268,685 - (175,869) (661) 405,614
其中：应收账款坏账准备 312,186 268,685 - (175,869) (748) 404,254
预付款项坏账准备 1,273 - - - 87 1,360
存货跌价准备 328,356 146,982 - (168,650) 17,415 324,103
641,815 415,667 - (344,519) 16,754 729,717
2015 年 本年减少 2016 年
1月3日 本年增加 转回 转销 外币报表折算差额 1月2日
坏账准备 318,114 17,941 (524) (17,248) (4,824) 313,459
其中：应收账款坏账准备 316,260 17,941 - (17,248) (4,767) 312,186
预付款项坏账准备 1,854 - (524) - (57) 1,273
存货跌价准备 445,249 - (18,870) (97,108) (915) 328,356
763,363 17,941 (19,394) (114,356) (5,739) 641,815
- 58 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 资产减值准备(续)
2013 年 本年减少 2015 年
12 月 28 日 本年增加 转回 转销 外币报表折算差额 1月3日
坏账准备 425,265 805 (78,411) (11,719) (17,826) 318,114
其中：应收账款坏账准备 424,058 - (78,411) (11,719) (17,668) 316,260
预付款项坏账准备 1,207 805 - - (158) 1,854
存货跌价准备 418,705 188,684 (145,145) (16,995) 445,249
843,970 189,489 (78,411) (156,864) (34,821) 763,363
- 59 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 短期借款
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
信用借款(a) 1,124,647 870,811 1,144,412
质押借款(b) 679,375 - 1,132,015
1,804,022 870,811 2,276,427
(a) 于 2016 年 12 月 31 日，信用借款美元 162,122 千元的加权平均利率为
8.7% (2016 年 1 月 2 日：美元 134,103 千元，6.8%。2015 年 1 月 3 日：
美元 187,026 千元，6.9%)。
(b) 于 2016 年 12 月 31 日，银行质押借款 97,935 千美元(折合人民币 679,375
千元)(2016 年 1 月 2 日：0 元；2015 年 1 月 3 日：185,000 千美元(折合人
民币 1,132,015 千元))系由本集团若干应收账款作为质押物。
(17) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
外汇远期合约 33,117 53,358 10,971
(18) 应付账款
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
应付第三方款项 49,635,991 41,257,159 39,910,376
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为 273,186 千元(2016 年
1 月 2 日：294,706 千元；2015 年 1 月 3 日：139,299 千元)，主要为应付
商品款，该款项尚未进行最后清算。
- 60 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 预收款项
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
预收第三方款项 1,851,798 1,100,612 947,675
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款为 41,775 千元(2016 年 1 月
2 日：497,799 千元；2015 年 1 月 3 日：463,110 千元)，主要为预收市场营
销服务项目的预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。
(20) 应付职工薪酬
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
应付短期薪酬(a) 1,882,979 1,109,204 1,095,148
应付设定提存计划(b) 402,319 371,072 368,925
应付辞退福利(c) 90,639 67,197 25,156
2,375,937 1,547,473 1,489,229
(a) 短期薪酬
2016 年 外币报表 2016 年
1月2日 本年增加 本年减少 折算差额 12 月 31 日
工资、奖金、津贴
和补贴(i) 967,203 8,466,088 (8,077,934) 383,888 1,739,245
职工福利费 11,124 85,049 (90,351) 3,632 9,454
社会保险费 70,553 386,163 (400,542) 16,489 72,663
其中：医疗保险费 14,721 348,675 (350,089) 14,891 28,198
工伤保险费 55,637 20,335 (32,374) 867 44,465
生育保险费 195 17,153 (18,079) 731 -
住房公积金 1,188 19,519 (20,785) 834 756
工会经费和职工教
育经费 195 34,620 (33,672) 1,479 2,622
短期带薪缺勤 38,994 310,460 (321,182) 13,259 41,531
其他短期薪酬 19,947 45,309 (51,211) 2,663 16,708
1,109,204 9,347,208 (8,995,677) 422,244 1,882,979
- 61 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应付职工薪酬(续)
(a) 短期薪酬(续)
2015 年 外币报表 2016 年
1月3日 本年增加 本年减少 折算差额 1月2日
工资、奖金、津贴和
补贴 996,638 6,788,388 (7,091,549) 273,726 967,203
职工福利费 2,497 62,364 (56,271) 2,534 11,124
社会保险费 60,242 358,356 (362,606) 14,561 70,553
其中：医疗保险费 9,992 323,806 (332,234) 13,157 14,721
工伤保险费 49,809 21,217 (16,251) 862 55,637
生育保险费 441 13,333 (14,121) 542 195
住房公积金 765 19,176 (19,532) 779 1,188
工会经费和职工教育
经费 86 44,363 (46,057) 1,803 195
短期带薪缺勤 12,874 234,141 (217,534) 9,513 38,994
其他短期薪酬 22,046 7,797 (10,212) 316 19,947
1,095,148 7,514,585 (7,803,761) 303,232 1,109,204
2013 年 外币报表 2015 年
12 月 28 日 本年增加 本年减少 折算差额 1月3日
工资、奖金、津贴和
补贴 711,990 6,376,061 (6,389,204) 297,791 996,638
职工福利费 2,500 48,256 (48,053) (206) 2,497
社会保险费 55,244 372,959 (366,366) (1,595) 60,242
其中：医疗保险费 11,962 336,379 (336,911) (1,438) 9,992
工伤保险费 43,069 22,970 (16,132) (98) 49,809
生育保险费 213 13,610 (13,323) (59) 441
住房公积金 1,293 23,783 (24,209) (102) 765
工会经费和职工教育
经费 226 52,590 (52,505) (225) 86
短期带薪缺勤 15,626 260,286 (261,926) (1,112) 12,874
其他短期薪酬 17,187 1,251 3,614 (6) 22,046
804,066 7,316,886 (7,138,649) 294,545 1,095,148
(i) 于截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周，本集团为了奖励员工执行员工奖励
计划。截止 2016 年 12 月 31 日，该员工奖励计划的应付余额为 81,211 千美
元(折合人民币 563,358 千元)。
- 62 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 应付职工薪酬(续)
(b) 应付设定提存计划
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
补充员工福利计划 339,338 322,942 325,033
基本养老保险 57,008 41,540 34,107
补充储蓄计划 56 5,838 6,829
其他 5,293 317 337
402,319 371,072 368,925
(c) 应付辞退福利
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
应付内退福利 310 52 753
其他辞退福利 90,329 67,145 24,403
90,639 67,197 25,156
(21) 应交税费
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
应交增值税 599,052 550,019 329,747
应交企业所得税 215,292 - -
应交代扣代缴所得税 87,182 28,635 59,465
应交营业税 7,971 8,578 8,781
其他 80,961 72,252 65,674
990,458 659,484 463,667
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 应付利息
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
应付债券利息 93,594 87,313 81,322
长期借款利息 16,725 14,994 2,631
110,319 102,307 83,953
(23) 其他应付款
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
预提市场营销费用 449,594 644,637 437,773
企业合并产生的或有负债 200,209 21,890 46,792
销售退回准备 101,627 73,774 116,451
房屋租赁补偿 92,345 63,714 -
预提费用 64,822 201,156 140,152
908,597 1,005,171 741,168
于 2016 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付账款为 224,967 千元
(2016 年 1 月 2 日：58,767 千元；2015 年 1 月 3 日：64,757 千元)，主要
为应付市场营销活动费用，因为相关营销活动尚未结束，该款项尚未结
清。
(24) 一年内到期的非流动负债
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
一年内到期的应付债券
(附注四(26)) 2,079,130 - -
- 64 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 长期借款
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
质押借款(a) 277,480 - -
信用借款 83 188 -
277,563 188 -
(a) 银行质押借款 4,000 万美元 (2016 年 1 月 2 日：无，2015 年 1 月 3 日：无)
系由本集团质押若干应收账款提供保证的授信借款；借款银行为加拿大丰业
银行(Bank Nova Scotia)。
(26) 应付债券
2016 年 按面值计 本年 外币报表折 2016 年
1月2日 本年发行 提利息 溢折价摊销 偿还 算差额 12 月 31 日
英迈 2017 到期债券 1,943,619 - 104,783 2,674 - 132,837 2,079,130
英迈 2022 到期债券 1,928,132 - 99,793 3,094 - 131,786 2,063,011
英迈 2024 到期债券 3,210,643 - 164,658 4,138 - 219,412 3,434,194
7,082,394 - 369,234 9,906 - 484,035 7,576,335
减去：一年内到期部
分(附注四(24)) - - - - - - (2,079,130)
7,082,394 - 369,234 9,906 - 484,035 5,497,205
2015 年 按面值计 本年 外币报表折 2016 年
1月3日 本年发行 提利息 溢折价摊销 偿还 算差额 1月2日
英迈 2017 到期债券 1,829,036 - 98,281 2,509 - 112,074 1,943,619
英迈 2022 到期债券 1,814,063 - 93,601 2,908 - 111,161 1,928,132
英迈 2024 到期债券 3,021,612 - 154,441 3,881 - 185,151 3,210,643
6,664,711 - 346,323 9,298 - 408,386 7,082,394
2013 年 按面值计 本年 外币报表折 2015 年
12 月 28 日 本年发行 提利息 溢折价摊销 偿还 算差额 1月3日
英迈 2017 到期债券 1,819,980 - 96,788 2,470 - 6,586 1,829,036
英迈 2022 到期债券 1,804,676 - 92,179 2,858 - 6,529 1,814,063
英迈 2024 到期债券 - 3,048,523 6,337 (27,483) - 572 3,021,612
3,624,656 3,048,523 195,304 (22,155) - 13,687 6,664,711
- 65 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 应付债券(续)
债券有关信息如下：
面值 发行日期 债券期限 发行金额
2017 到期债券(a) 100 美元 2007-08-31 10 年 300,000 千美元
2022 到期债券(b) 100 美元 2012-08-09 10 年 300,000 千美元
2024 到期债券(c) 100 美元 2014-12-14 10 年 500,000 千美元
(a) 本集团于 2007 年 08 月 31 日发行公司债券，附发行人赎回权和投资者选择
回售权。此债券采用单利按年计息，固定年利率为 5.25%，每半年付息一
次。发行人可以在债券到期前赎回部分或全部债券，赎回价格按照债券相关
条款执行。
(b) 本集团于 2012 年 08 月 09 日发行公司债券，附发行人赎回权和投资者选择
回售权。此债券采用单利按年计息，固定年利率为 5.00%，每半年付息一
次。发行人可以在债券到期前赎回部分或全部债券，赎回价格按照债券相关
条款执行。
(c) 本集团于 2014 年 12 月 14 日发行公司债券，附发行人赎回权和投资者选择
回售权。此债券采用单利按年计息，固定年利率为 4.95%，每半年付息一次
发行人可以在债券到期前赎回部分或全部债券，赎回价格按照债券相关条款
执行。
(27) 预计负债
2016 年 外币报表 2016 年
1月2日 本年增加 本年减少 折算差额 12 月 31 日
重组义务 111,904 68,930 (101,370) 5,653 85,117
产品质量保证 2,682 592 (1,343) 171 2,102
114,586 69,522 (102,713) 5,824 87,219
2015 年 外币报表 2016 年
1月3日 本年增加 本年减少 折算差额 1月2日
重组义务 161,443 104,914 (151,321) (3,132) 111,904
产品质量保证 4,180 468 (1,934) (32) 2,682
165,623 105,382 (153,255) (3,164) 114,586
- 66 -
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 预计负债(续)
2013 年 外币报表 2015 年
12 月 28 日 本年增加 本年减少 折算差额 1月3日
重组义务 90,551 103,320 (149,023) 116,595 161,443
产品质量保证 2,378 461 (1,905) 3,246 4,180
92,929 103,781 (150,928) 119,841 165,623
(28) 其他非流动负债
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
不确定税项 162,187 118,448 205,462
其他 200,552 13,630 31,112
362,739 132,078 236,574
(29) 股份支付
本集团就关键员工及董事会成员执行一项单独的股份激励计划，即 Ingram
Micro Inc. 2011 年激励计划(经修订)(“2011 激励计划”)，该股权激励计划
包括激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股
票增值权等。于 2013 财年第二季度，本集团的股东审批了一项对 Ingram
Micro Inc. 2011 年激励计划(“2011 激励计划”)的修订，该修订增加了本
集团可能发行的股份数，合计 12,000 千股。
于 2016 年 12 月 5 日(“被收购日”)，本集团将发行在外的股票期权和限制
性股票单位加速行权，于被收购日已行权的股票期权和限制性股票单位在被
收购日全部注销、结算并支付；于被收购日未行权的股票期权和限制性股票
单位在被收购日全部注销、结算，并在交易完成日，2016 年 12 月 31 日，
2017 年 6 月 30 日和 2017 年 12 月 31 日，分四次支付，每次支付 25%。
在被收购日以后，本集团无股份支付计划。
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 股份支付(续)
(a) 股票期权
(i) 报告期内股票期权变动情况表
截至 2016 年 12 月 31 日 截至 2016 年 1 月 2 日 截至 2015 年 1 月 3 日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
年初发行在外的股票期权份数 3,661 3,819 4,187
本年授予的股票期权份数 5 839 740
本年行权的股票期权份数 (3,618) (931) (1,097)
本年失效的股票期权份数 (48) (66) (11)
年末发行在外的股票期权份数 - 3,661 3,819
(ii) 2016 年 12 月 31 日无发行在外的股票期权。2016 年 1 月 2 日和 2015 年 1 月 3 日发行在外的股票期权行权价格分别为 24.88 美元
和 22.83 美元。截至 2016 年 1 月 2 日和 2015 年 1 月 3 日，股票期权合同的加权平均剩余期限分别为 3.2 年和 2.9 年。
(iii) 截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周和截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周行权的股票期权以行权日价
格计算的加权平均价格分别为 20.56 美元、18.25 美元和 17.34 美元。
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 股份支付(续)
(a) 股票期权(续)
(iv) 授予日股票期权公允价值的确定方法
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
加权平均行权价格(美元) 20.56 18.25 17.34
加权平均期权有效期(年) 3.7 4.5 5.5
预期股票波动率 26.30% 25.60% 25.60%
期权有效期内的无风险利率 0.95% 1.53% 1.73%
于截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周，截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周和截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周，本集团几乎所有的股票
期权均在预期宣告分派股利前授予，因此，本集团在预计股票期权的公允价值时未考虑股利。
根据以上参数计算得出截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周的股票期权的加权平均公允价值为：5.88 美元(截至 2016 年 1 月 2 日止的
52 周：6.47 美元；截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周：8.16 美元)。
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 股份支付(续)
(b) 受限股票单位
(i) 本集团向关键员工或董事会成员授予时间和/或业绩既定型限制性股票和/或
限制性股票单位。股票期权的等待期通常在三年内且到期日小于十年。于
2016 年 12 月 31 日无发行在外的受限股票单位。于 2016 年 1 月 2 日及
2015 年 1 月 3 日，大部分股票期权的合同期限分别为七年和五年。部分限
制性股票及限制性股票单位的等待期为一年到三年。余下的限制性股票及限
制性股票单位仅当在一年到三年的期间达到某些业绩指标时方可行权。于
2016、2015 及 2014 财务年度，授予管理层的限制性股票及限制性股票单
位的业绩指标包括：收益增长、投入资本收益率、营业毛利、股东投资回报
率合计及利润总额。
(ii) 受限股票单位变动情况表
数量 加权平均授予日
(普通股) 公允价值(美元)
2016 年 1 月 2 日发行在外的
受限股票单位份数 4,719 21.61
授予 517 34.21
行权 (1,881) 18.92
收回 (683) 21.49
企业合并 (2,672) 27.26
2016 年 12 月 31 日发行在外的
受限股票单位份数 - -
于 2016 年 12 月 31 日无发行在外的受限股票单位。
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 股份支付(续)
(ii) 受限股票单位变动情况表(续)
数量 加权平均授予日
(普通股) 公允价值(美元)
2015 年 1 月 3 日在外的
受限股票单位份数 6,068 20.81
授予 1,401 26.96
行权 (1,500) 18.93
收回 (1,250) 19.63
2016 年 1 月 2 日发行在外的
受限股票单位份数 4,719 21.61
2015 年年末发行在外的受限股票单位的加权平均授予日公允价值为 21.61 美
元(折合人民币约 140.33 元)。截至 2016 年 1 月 2 日止，受限股票单位的加
权平均合同剩余期限为 3.2 年。
(ii) 受限股票单位变动情况表 数量 加权平均授予日
(普通股) 公允价值(美元)
2013 年 12 月 28 日发行在外的
受限股票单位份数 7,030 16.39
授予 1,554 27.69
行权 (1,181) 15.93
收回 (1,335) 19.55
2015 年 1 月 3 日发行在外的
受限股票单位份数 6,068 20.81
2014 年年末发行在外的受限股票单位的加权平均授予日公允价值为 20.81 美
元(折合人民币约 127.34 元)。截至 2015 年 1 月 3 日止，受限股票单位的加
权平均合同剩余期限为 2.9 年。
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(29) 股份支付(续)
(c) 股份支付交易对财务状况和经营成果的影响
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
管理费用 283,918 252,279 228,763
当期因股份支付而
确认的费用总额 283,918 252,279 228,763
资本公积中股份支付
的累计金额 - 666,552 414,273
(30) 股本
2016 年 2016 年
1月2日 股份支付行权 注销普通股 12 月 31 日
普通股(i) 11,917 86 (12,003) -
2015 年 2016 年
1月3日 股份支付行权 注销普通股 1月2日
普通股 11,798 119 - 11,917
2013 年 2015 年
12 月 28 日 股份支付行权 注销普通股 1月3日
普通股 11,700 98 - 11,798
(i) 截止2016年12月5日，本集团原发行在外的普通股全部注销，股本变更为1美元(面值为每股1
美分，共计100股)(约合人民币7元)。
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 资本公积
2016 年 2016 年
1月2日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(a) 8,450,414 858,953 (5,026,151) 4,283,216
其他资本公积
股份支付计入股东权益的金额 731,783 479,333 (1,211,116) -
股份支付费用(b) 666,552 283,918 (950,470) -
股份支付计划的所得税影响(c) 65,231 195,415 (260,646) -
9,182,197 1,338,286 (6,237,267) 4,283,216
2015 年 2016 年
1月3日 本年增加 本年减少 1月2日
股本溢价(a) 8,460,298 6,309 (16,193) 8,450,414
其他资本公积
股份支付计入股东权益的金额 450,834 280,949 - 731,783
股份支付费用(b) 414,273 252,279 - 666,552
股份支付计划的所得税影响(c) 36,561 28,670 - 65,231
8,911,132 287,258 (16,193) 9,182,197
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(31) 资本公积(续)
2013 年 2015 年
12 月 28 日 本年增加 本年减少 1月3日
股本溢价(a) 8,422,179 55,369 (17,250) 8,460,298
其他资本公积
股份支付计入股东权益的金额 188,083 262,751 - 450,834
股份支付费用(b) 185,510 228,763 - 414,273
股份支付计划的所得税影响(c) 2,573 33,988 - 36,561
8,610,262 318,120 (17,250) 8,911,132
(a) 以权益结算的股份支付，在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其转入股本，同时确
认资本公积(股本溢价)。
(b) 本集团的股份支付计划，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用，相应增加资本公积。
(c) 与股份支付相关的支出在按照会计准则规定确认为成本费用时，本集团将预计未来期间可税前扣除的金额超过会计准则规
定确认的部分所产生的所得税影响直接计入资本公积。
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合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 截至2016年12月31日止的52周利润表中其他综合收益
减：前期计入
2016年 税后归属于 2016年 本年所得税前 其他综合收益 减：所得税 税后归属 税后归属于
1月2日 母公司 12月31日 发生额 本年转出 费用 于母公司 少数股东
外币报表折算差额 603,770 1,577,938 2,181,708 2,103,917 - (525,979) 1,577,938 -
资产负债表中其他综合收益 截至2016年1月2日止的52周利润表中其他综合收益
减：前期计入
2015年 税后归属于 2016年 本年所得税前 其他综合收益 减：所得税 税后归属 税后归属于
1月3日 母公司 1月2日 发生额 本年转出 费用 于母公司 少数股东
外币报表折算差额 137,437 466,333 603,770 621,777 - (155,444) 466,333 -
资产负债表中其他综合收益 截至2015年1月3日止的53周利润表中其他综合收益
减：前期计入
2013年 税后归属于 2015年 本年所得税前 其他综合收益 减：所得税 税后归属 税后归属于
12月28日 母公司 1月3日 发生额 本年转出 费用 于母公司 少数股东
外币报表折算差额 680,231 (542,794) 137,437 (723,725) - 180,931 (542,794) -
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 未分配利润
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日止 1 月 2 日止 1 月 3 日止
的 52 周 的 52 周 的 53 周
年初未分配利润 21,536,098 20,401,883 18,690,766
加：本年归属于母公司股东的
净利润 728,516 1,322,549 1,711,117
减：应付普通股股利(a) - (188,334) -
年末未分配利润 22,264,614 21,536,098 20,401,883
(a) 于截至 2016 年 12 月 31 日止财年，公司未宣布发放股利。于截至 2016 年 1
月 2 日止财年，公司两次向在册股东宣告并派发现金股利，每股均为 0.1 美
元，合计 30,182 千美元(约合人民币 188,334 千元)。于截至 2015 年 1 月 3
日止财年，公司未宣布发放股利。
(34) 营业收入和营业成本
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日止 1 月 2 日止的 1 月 3 日止的
的 52 周 52 周 53 周
主营业务收入 279,010,377 268,539,157 285,740,673
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日止 1 月 2 日止的 1 月 3 日止的
的 52 周 52 周 53 周
主营业务成本 259,924,740 251,565,206 269,295,722
76
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
主营业务收入 主营业务成本
销售商品和提供劳务 279,010,377 259,924,740
截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周
主营业务收入 主营业务成本
销售商品和提供劳务 268,539,157 251,565,206
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周
主营业务收入 主营业务成本
销售商品和提供劳务 285,740,673 269,295,722
(35) 税金及附加
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
房产税 80,298 74,018 70,699
营业税 10,619 9,634 3,892
其他 59,291 34,563 47,979
150,208 118,215 122,570
77
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 销售费用
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
人力成本 2,548,341 2,026,799 1,881,435
业务招待费 143,210 114,050 111,617
专业服务费 111,310 93,148 82,574
无形资产摊销 74,313 19,285 34,935
租赁费用 53,116 47,286 49,005
固定资产折旧 45,326 31,223 26,149
交通运输费 38,560 31,421 30,891
通讯费 21,243 15,989 10,374
重组费用 13,159 18,710 7,116
办公费 11,969 8,791 10,800
修理和维护费 7,578 5,013 3,906
其他 106,895 111,516 178,389
3,175,020 2,523,231 2,427,191
(37) 管理费用
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
人工成本 8,337,512 6,275,812 6,081,928
租赁费 867,563 978,235 799,465
专业服务费 678,666 630,386 631,634
折旧费用 654,616 536,647 508,747
摊销费用 543,069 368,457 328,281
整合成本 565,021 293,979 224,961
办公费 341,490 308,557 269,946
股权激励 283,918 252,279 228,763
修理和维护费 238,531 366,209 304,907
重组费用 225,466 207,857 567,722
业务招待费 115,402 136,334 139,540
通讯费 101,229 172,854 164,307
交通运输费 34,221 34,112 39,670
其他费用 180,680 234,932 176,129
13,167,384 10,796,650 10,466,000
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Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 财务费用
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
利息支出 595,305 566,179 541,090
减：利息收入 (40,889) (1,841) (12,862)
汇兑净损失 495,180 914,175 483,595
银行手续费 164,580 152,545 148,289
1,214,176 1,631,058 1,160,112
(39) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
营业成本 259,924,740 251,565,206 269,295,722
人工成本 10,885,853 8,302,611 7,963,363
租赁费 920,679 1,025,521 848,470
专业服务费 789,976 723,534 714,208
折旧费用 699,942 567,870 534,896
摊销费用 617,382 387,742 363,216
整合成本 565,021 293,979 224,961
办公费 353,459 317,348 280,746
股权激励 283,918 252,279 228,763
业务招待费 258,612 250,384 251,157
修理和维护费 246,109 371,222 308,813
重组费用 238,625 226,567 574,838
通讯费 122,472 188,843 174,681
交通运输费 72,781 65,533 70,561
其他费用 287,575 346,448 354,518
276,267,144 264,885,087 282,188,913
79
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(40) 公允价值变动收益
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日止 1 月 2 日止 1 月 3 日止
的 52 周 的 52 周 的 53 周
远期外汇合约 369,414 763,209 490,367
交易性基金投资 19,233 (18,327) (32,951)
388,647 744,882 457,416
(41) 投资收益
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
资产持有期间取得的
投资收益 9,414 17,684 17,139
(42) 资产减值损失
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
坏账损失 268,685 17,417 (77,606)
存货跌价损失 146,982 (18,870) 188,684
415,667 (1,453) 111,078
(43) 营业外收入
截至 2016 年 截至 2016 年 截止 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
非流动资产处置利得 3,799 2,515 10,982
其中：固定资产处置利得 3,799 2,515 10,982
无形资产处置利得 - - -
3,799 2,515 10,982
80
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合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业外支出
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
非流动资产处置损失 2,935 756,356 5,709
其中：固定资产处置损失 2,935 1,303 5,709
在建工程处置损失 - 755,053 -
其他 124,181 81,265 94,668
127,116 837,621 100,377
(45) 所得税费用
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
当期所得税 257,448 617,221 929,464
递延所得税 251,962 (106,060) (97,421)
509,410 511,161 832,043
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
利润总额 1,237,926 1,833,710 2,543,160
按适用税率 35%计算的所得税
费用 433,274 641,799 890,106
不同子公司使用不同税率
的影响 (121,978) (215,214) (48,935)
非应纳税收入 (209,849) (127,487) (324,978)
不得扣除的成本、费用和损失 64,484 50,425 44,270
当期未确认递延所得税资产
的可抵扣亏损 343,479 161,638 271,580
所得税费用 509,410 511,161 832,043
81
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合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
归属于母公司普通股股东的合并净利润 728,516 1,322,549 1,711,117
本公司发行在外普通股的加权平均数 - 153,500 155,492
基本每股收益 不适用 8.62 11.00
其中：
— 持续经营基本每股收益： 不适用 8.62 11.00
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至
2016 年 12 月 31 日止的 52 周，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(截
至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周：稀释后的普通股加权平均数为 156,596 千
股；截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周：稀释后的普通股加权平均数为
159,452 千股)，因此，截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周不存在稀释每股
收益(截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周：人民币 8.45 元每股；截至 2015 年
1 月 3 日止的 53 周：人民币 10.73 元每股)。
(47) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
收到利息 50,302 19,525 30,001
82
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合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(47) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
租赁费 920,679 1,025,521 848,470
专业服务费 789,976 723,534 714,208
整合成本 565,021 293,979 224,961
办公费 353,459 317,348 280,746
修理和维护费 246,109 371,222 308,813
其他 3,763,373 225,169 4,002,140
6,638,617 2,956,773 6,379,338
(48) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量净额
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
净利润 728,516 1,322,549 1,711,117
加：资产减值损失 415,667 (1,453) 111,078
固定资产折旧 699,942 567,870 534,896
无形资产摊销 617,382 387,742 363,216
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损益 (865) 753,842 (5,273)
股权激励费用 283,918 252,279 228,763
公允价值变动收益 (388,647) (744,882) (457,416)
投资收益 (9,414) (17,684) (17,139)
存货的减少/(增加) (4,622,773) 2,855,987 (2,352,995)
经营性应收项目的减少/(增加) (4,607,057) 1,738,087 (3,693,810)
经营性应付项目的增加 6,469,948 3,834,814 1,062,314
经营活动产生的现金流量净额 (413,383) 10,949,151 (2,515,249)
83
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合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2016 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 52 周
现金的年末余额 5,522,990 6,073,251 4,239,102
减：现金的年初余额 (6,073,251) (4,239,102) (4,111,688)
现金及现金等价物净减少额 (550,261) 1,834,149 127,414
(b) 支付其他与投资活动有关的现金
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
受限资金 450,322 - -
(c) 取得或处置子公司
(i) 取得子公司
截至 2016 年 截至 2016 年 截止 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
本年发生的企业合并于本年支
付的现金和现金等价物 (1,447,152) (3,316,036) (278,970)
减：购买日子公司持有的
现金和现金等价物 283,087 324,877 27,481
加：前期发生的企业合并
于本年支付的现金和现金
等价物 - - -
取得子公司支付的现金净额 (1,164,065) (2,991,159) (251,489)
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合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 现金流量表补充资料(续)
(c) 取得或处置子公司(续)
(ii) 取得子公司的净资产
截至 2016 年 截至 2016 年 截止 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
流动资产 1,027,801 2,426,892 795,984
非流动资产 1,797,126 3,335,444 230,747
流动负债 (1,071,358) (1,924,761) (507,963)
非流动负债 (589,503) (724,881) (268,355)
1,164,066 3,112,694 250,413
(iii) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
截至 2016 年 截至 2016 年 截至 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
止的 52 周 止的 52 周 止的 53 周
处置子公司 AVAD 155,052 - -
(d) 现金及现金等价物
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
现金 5,404,242 4,767,708 4,239,102
其中：库存现金 4,922 4,403 1,176
银行存款 3,468,991 3,209,883 3,065,157
其他货币资金 1,930,329 1,553,422 1,172,769
现金等价物 569,070 1,305,542 -
其中：三个月内到期的有价证券 569,070 1,305,542 -
减：受到限制的存款 450,322 - -
年末现金及现金等价物余额 5,522,990 6,073,250 4,239,102
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合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 外币货币性项目
2016年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 443,900 6.9370 3,079,337
欧元 54,750 7.3068 400,048
英镑 16,586 8.5094 141,135
加元 39,906 5.1406 205,139
印度卢比 323,701 0.1022 33,082
应收账款—
美元 2,780,475 6.9370 19,288,155
欧元 1,148,191 7.3068 8,389,602
英镑 144,753 8.5094 1,231,761
加元 340,464 5.1406 1,750,189
印度卢比 28,965,255 0.1022 2,960,249
其他应收款—
美元 14,017 6.9370 97,236
欧元 29,986 7.3068 219,102
英镑 94 8.5094 800
印度卢比 1,280,171 0.1022 130,833
应付账款—
美元 1,685,639 6.9370 11,693,278
欧元 1,444,909 7.3068 10,557,661
英镑 141,766 8.5094 1,206,344
加元 2,724,980 5.1406 14,008,032
印度卢比 26,686,169 0.1022 2,727,326
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合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 外币货币性项目(续)
2016年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额
其他应付款—
美元 86,338 6.9370 598,928
欧元 38,359 7.3068 280,285
英镑 11,936 8.5094 101,568
加元 2,848 5.1406 14,640
印度卢比 291,237 0.1022 29,764
短期借款—
美元 18,316 6.9370 127,058
欧元 7 7.3068 51
英镑 2 8.5094 17
印度卢比 3,712,030 0.1022 379,369
长期借款—
美元 40,012 6.9370 277,563
应付债券—
美元 1,092,163 6.9370 7,576,335
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合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 外币货币性项目(续)
2016年1月2日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 231,543 6.4936 1,503,548
欧元 237,456 7.0952 1,684,798
英镑 1,617 9.6159 15,549
加元 2,409 4.6814 11,277
印度卢比 22,453 0.0884 1,985
应收账款—
美元 2,389,784 6.4936 15,518,301
欧元 1,020,649 7.0952 7,241,709
英镑 143,012 9.6159 1,375,189
加元 338,823 4.6814 1,586,166
印度卢比 25,666,954 0.0884 2,268,959
其他应收款—
美元 23,183 6.4936 150,541
欧元 22,686 7.0952 160,962
英镑 120 9.6159 1,154
加元 1,623 4.6814 7,598
印度卢比 589,648 0.0884 52,125
应付账款—
美元 1,679,978 6.4936 10,909,105
欧元 1,376,844 7.0952 9,768,984
英镑 101,961 9.6159 980,447
加元 2,128,679 4.6814 9,965,198
印度卢比 22,709,272 0.0884 2,007,500
88
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合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 外币货币性项目(续)
2016年1月2日
外币余额 外币余额 外币余额
其他应付款—
美元 122,684 6.4936 796,661
欧元 35,617 7.0952 252,710
英镑 4,326 9.6159 41,598
加元 7,587 4.6814 35,518
印度卢比 391,023 0.0884 34,566
短期借款—
美元 27,796 6.4936 180,496
英镑 77 9.6159 740
印度卢比 18,188 0.0884 1,608
长期借款—
美元 29 6.4936 188
应付债券—
美元 1,090,673 6.4936 7,082,394
89
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合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 外币货币性项目(续)
2015年1月3日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 278,839 6.1190 1,706,216
欧元 75,484 7.4556 562,781
英镑 1,157 9.5437 11,046
加元 692 5.2755 3,650
印度卢比 31,124 0.1105 3,439
应收账款—
美元 2,768,549 6.1190 16,940,751
欧元 1,032,731 7.4556 7,699,629
英镑 133,058 9.5437 1,269,866
加元 280,549 5.2755 1,480,036
印度卢比 24,348,514 0.1105 2,690,511
其他应收款—
美元 5,573 6.1190 34,101
欧元 26,936 7.4556 200,824
加元 566 5.2755 2,986
印度卢比 185,437 0.1105 20,491
应付账款—
美元 1,943,669 6.1190 11,893,311
欧元 1,234,921 7.4556 9,207,077
英镑 127,284 9.5437 1,214,760
加元 1,608,518 5.2755 8,485,737
印度卢比 22,992,347 0.1105 2,540,654
90
Ingram Micro Inc.
合并财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(49) 外币货币性项目(续)
2015年1月3日
外币余额 外币余额 外币余额
其他应付款—
美元 92,253 6.1190 564,496
欧元 32,768 7.4556 244,305
英镑 1,929 9.5437 18,410
加元 3,003 5.2755 15,842
印度卢比 281,382 0.1105 31,093
短期借款—
美元 285,809 6.1190 1,748,865
欧元 213 7.4556 1,588
印度卢比 13,822 0.1105 1,527
应付债券—
美元 1,089,183 6.1190 6,664,711
91
Ingram Micro Inc.
财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
Ingram Micro L.P. 美国,田纳西州 电子产品分销 100% 设立或投资
Ingram Micro CLBT 美国,宾夕法尼亚州 电子产品分销 100% 设立或投资
Ingram Funding Inc 美国,特拉华州 电子产品分销 100% 设立或投资
ProMark Technology, Inc 美国,马里兰州 电子产品分销 100% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro LP 加拿大,多伦多 电子产品分销 100% 设立或投资
Brightpoint North America L.P. 美国,特拉华州 电子产品分销 100% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Inc (Ontario) 加拿大，安大略省 电子产品分销 100% 设立或投资
Ingram Micro Global Holdings C.V. 荷兰,阿姆斯特丹 电子产品分销 100% 设立或投资
Ingram Micro Global Holdings S.a.r.l. 卢森堡 电子产品分销 100% 设立或投资
Ingram Micro Global Holdings LLC 美国,印第安纳州 电子产品分销 100% 设立或投资
Ingram Micro Worldwide Holdings Sarl 卢森堡 电子产品分销 100% 设立或投资
Ingram Micro Management Company SCS 卢森堡 电子产品分销 100% 设立或投资
Ingram Micro Management Company 美国,加利福尼亚州 电子产品分销 100% 设立或投资
Ingram Micro Singapore Inc. 美国,加利福尼亚州 电子产品分销 100% 设立或投资
Brightpoint, Inc. 美国,印第安纳州 电子产品分销 100% 非同一控制下企业合并
Brightpoint International Ltd 美国,特拉华州 电子产品分销 100% 非同一控制下企业合并
Brightpoint Global Holdings II, Inc. 美国,印第安纳州 电子产品分销 100% 非同一控制下企业合并
92
Ingram Micro Inc.
财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
Ingram Micro Distribution GmbH 德国,慕尼黑市 电子产品分销 100% 设立或投资
Ingram Micro SAS 法国,里尔市 电子产品分销 100% 设立或投资
Ingram Micro Luxembourg Sarl 卢森堡 电子产品分销 100% 设立或投资
Ingram Micro Europe B.V. 荷兰,尼沃海恩 电子产品分销 100% 设立或投资
93
Ingram Micro Inc.
财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
(b) 母公司注册资本及其变化
于美国当地时间 2016 年 12 月 5 日，GCL Investment Holdings, Inc.完成对
本公司 100%股权的收购，成为本公司的母公司。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五。
七 或有事项
英迈的巴西子公司收到了一些税项评定：(1)2007 年收到圣保罗市税项评
定，要求巴西子公司补缴于 2002 年至 2006 年期间转售收购的软件的服务
税金及相关的利息和罚金合计 55,083 千巴西雷亚尔(折合人民币 117,242 千
元)；(2)2011 年联邦所得税评定，由于巴西子公司在 2008 年和 2009 年税
务审计期间未按时提交相关电子文档，该评定要求巴西子公司缴纳罚金合计
15,947 千巴西雷亚尔(折合人民币 28,331 千元)；(3)2012 年圣保罗市税项评
定，要求巴西子公司补缴 2007 年进口软件相关的服务税及相关罚金合计
2,263 千巴西雷亚尔(折合人民币 4,814 千元)；(4)2013 年圣保罗市税项评
定，要求巴西子公司补缴 2008 年、2009 年、2010 年和 2011 年 1 月至 5
月进口软件相关的服务税金及相关罚金合计 8,099 千巴西雷亚尔(折合人民币
17,238 千元)。上述事项尚在审理过程中，英迈管理层与相关专家讨论后得
出结论，认为上述事项不太可能造成重大损失。
2015 年，英迈在收购 Aco 期间进行的尽职调查中发现 Aco 收到圣保罗市
税项评定，要求 Aco 补缴 2003 年至 2008 年期间转售软件和专业服务的服
务税金及相关利息和罚金合计 67,200 千巴西雷亚尔(折合人民币 143,034 千
元)。英迈管理层与相关专家讨论后得出结论，与转售专业服务相关的税项
评定在现行巴西法律下可能有造成损失的风险，而与转售软件相关的税项评
定造成损失的风险不大。该事项尚在审理过程中。就此事项，英迈已经计提
了 7,500 千巴西雷亚尔(折合人民币 15,962 千元)，该计提金额是英迈管理层
认为巴西法院最终判定 Aco 可能需支付的服务税金额。
94
Ingram Micro Inc.
财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 承诺事项
(1) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
如下：
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
一年以内 705,687 652,938 545,240
一到二年 617,095 605,704 471,799
二到三年 513,040 518,072 420,388
三年以上 1,468,681 1,647,660 1,588,089
3,304,503 3,424,374 3,025,516
九 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、
信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，
力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的业务分布于北美、欧洲、亚太(包括中东和非洲)、拉美等若干国家和地
区，所以承受因多种不同货币而产生的外汇风险，涉及美元、欧元等。外汇风险来
自未来交易、已确认资产和负债以及境外经营净投资。外汇风险主要在计量以功能
性货币以外作外币单位的金融工具上产生。本集团总部财务部门制定政策，负责监
控和管理对其功能性货币有关的外汇风险。为此，本集团已签署若干外汇远期合约
以达到规避外汇风险的目的。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团持有的外汇远期合约名义金额为 2,103,167 千美元
(折合人民币 14,589,669 千元)(于 2016 年 1 月 2 日：2,288,257 千美元；2015 年 1
月 3 日：2,313,978 千美元)。
95
Ingram Micro Inc.
财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及
截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 金融风险(续)
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账
款、其他应收款、其他流动资产等。
本集团银行存款主要存放或投资于全球各类金融机构，并定期对此类金融机构的信
用状况进行检视。本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。
本集团其他流动资产主要为从第三方金融机构购入的存单等短期理财产品，本集团
认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本
集团的应收账款分散于全球范围内的大量客户，于2016年12月31日，没有单家客
户的应收账款余额占本集团应收账款总额的10%以上。
本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素
诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户
信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团于
多地取得信贷保险，并在特定情况下要求客户提供担保。本集团持续对预计信用损
失计提坏账准备。
96
Ingram Micro Inc.
财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长
期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获
得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2016 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 1,804,022 - - - 1,804,022
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 33,117 - - - 33,117
应付账款 49,635,991 - - - 49,635,991
应付利息 110,319 - - - 110,319
其他应付款 908,597 - - - 908,597
长期借款 2,776 280,339 - - 283,115
应付债券 2,481,476 293,088 879,265 6,220,755 9,874,584
54,976,298 573,427 879,265 6,220,755 62,649,745
97
Ingram Micro Inc.
财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 金融风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2016 年 1 月 2 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 870,811 - - - 870,811
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 53,358 - - - 53,358
应付账款 41,257,159 - - - 41,257,159
应付利息 102,307 - - - 102,307
其他应付款 1,005,170 - - - 1,005,170
长期借款 - 190 - - 190
应付债券 402,346 2,481,476 879,265 6,220,755 9,983,842
43,691,151 2,481,666 879,265 6,220,755 53,272,837
98
Ingram Micro Inc.
财务报表附注
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至 2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 金融风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2015 年 1 月 3 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 2,276,427 - - - 2,276,427
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 10,971 - - - 10,971
应付账款 39,910,376 - - - 39,910,376
应付利息 83,953 - - - 83,953
其他应付款 741,168 - - - 741,168
应付债券 402,346 402,346 2,481,476 6,220,755 9,506,923
43,425,241 402,346 2,481,476 6,220,755 52,529,818
99
Ingram Micro Inc.
补充资料
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至
2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输
入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
资产：
三个月内到期的有价证券 569,070 - - 569,070
交易性基金投资 351,199 - - 351,199
外汇远期合约 - 534,787 - 534,787
以公允价值计量的
资产合计 920,269 534,787 - 1,455,056
负债：
外汇远期合约 - 33,117 - 33,117
或有对价 - - 200,209 200,209
以公允价值计量的
负债合计 - 33,117 200,209 233,326
100
Ingram Micro Inc.
补充资料
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至
2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于 2016 年 1 月 2 日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列
示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
资产：
三个月内到期的有价证券 1,305,542 - - 1,305,542
交易性基金投资 335,849 - - 335,849
外汇远期合约 - 351,518 - 351,518
以公允价值计量的
资产合计 1,641,391 351,518 - 1,992,909
负债：
交易性基金投资 - 53,358 - 53,358
或有对价 - - 21,890 21,890
以公允价值计量的
负债合计 - 53,358 21,890 75,248
于 2015 年 1 月 3 日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列
示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
资产：
交易性基金投资 346,433 - - 346,433
外汇远期合约 - 190,992 - 190,992
以公允价值计量的
资产合计 346,433 190,992 - 537,425
负债：
外汇远期合约 - 10,971 - 10,971
或有对价 - - 46,792 46,792
以公允价值计量的
负债合计 - 10,971 46,792 57,763
101
Ingram Micro Inc.
补充资料
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至
2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、短期借
款、应付款项、长期借款和应付债券等。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面
价值与公允价值差异很小。
2016 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值
应付债券-
英迈 2017 到期债券 2,079,130 2,112,920
英迈 2022 到期债券 2,063,011 2,024,133
英迈 2024 到期债券 3,434,194 3,244,261
7,576,335 7,381,314
2016 年 1 月 2 日
账面价值 公允价值
应付债券-
英迈 2017 到期债券 1,943,619 2,032,750
英迈 2022 到期债券 1,928,132 1,960,204
英迈 2024 到期债券 3,210,643 3,256,638
7,082,394 7,249,592
102
Ingram Micro Inc.
补充资料
截至 2015 年 1 月 3 日止的 53 周、截至 2016 年 1 月 2 日止的 52 周及截至
2016 年 12 月 31 日止的 52 周
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十 公允价值估计(续)
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的负债(续)
2015 年 1 月 3 日
账面价值 公允价值
应付债券-
英迈 2017 到期债券 1,829,036 1,979,662
英迈 2022 到期债券 1,814,063 1,927,204
英迈 2024 到期债券 3,021,612 3,059,029
6,664,711 6,965,895
存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一
层次；不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上
具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后
的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十一 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供
回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东
返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部
强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2016年12月31日、2016年1月2日及2015年1月3日，本集团的资产负债率列
示如下﹕
2016 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 1月2日 1月3日
资产负债率 70% 68% 67%
103