天津市海运股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人宋兴庭、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）郭梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：天津市海运股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天津海运
公司英文名称：TIANJIN MARINE SHIPPING CO.，LTD.
公司英文名称缩写：TMSC
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：SST天海
公司A股代码：600751
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：ST天海B
公司B股代码：900938
3、公司注册地址：天津港保税区京门大道188号
公司办公地址：天津港保税区京门大道188号天津市河西区马场道207号
邮政编码：300204
公司国际互联网网址：http//www.tmsc-tj.com.cn
公司电子信箱：tmsc900938@163.com
4、公司法定代表人：宋兴庭
5、公司董事会秘书：姜涛
电话：022-23281780
传真：022-23286115
E-mail：tmsc900938@163.com
联系地址：天津市河西区马场道207号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《大公报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1992年12月1日
公司首次注册登记地点：天津市和平区河沿路金泉里13门
公司第1次变更注册登记日期：2003年9月16日
公司第1次变更注册登记地址：天津港保税区京门大道188号
公司法人营业执照注册号：010467
公司税务登记号码：120101103062175
公司聘请的境内会计师事务所名称：北京天华中兴会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区车公庄大街9号五栋大楼5号楼14层
公司聘请的境外会计师事务所名称：香港卢邝会计师事务所有限公司
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港湾仔轩尼诗道６０号上海实业大厦１３０４室
公司其他基本情况：公司的流通股票的托管机构为中国证券登记结算有限公司上海分公司
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 684,464,618.03 840,852,420.53 -18.60
所有者权益（或股东权益） -60,962,284.62 -63,840,398.86 4.51
每股净资产(元) -0.1238 -0.1296 4.48
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 1,989,586.90 12,434,509.13 -84
利润总额 3,375,946.78 11,918,342.59 -71.68
净利润 2,807,547.96 11,754,206.46 -76.12
扣除非经常性损益的净利润 2,807,547.96 11,754,206.46
基本每股收益(元) 0.006 0.024 -75
稀释每股收益(元) 0.006 0.024 -75
净资产收益率(%)
经营活动产生的现金流量净额 -91,500,363.97 26,992,179.68 -438.99
每股经营活动产生的现金流量
-0.19 0.05 -439.06
净额
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 50,150
前十名股东持股情况
持有有限
持股比 报告期
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股 质押或冻结的股份数量
例(%) 内增减
份数量
天津市天海集团
国有法人 184,088,520 冻结
有限公司
万科企业股份有
限公司工会委员 其他 3,080,000 未知
会
HSBS PRIVATE
其他 2,000,000 未知
BANK(SUISSE)
SA GENEVA
ABN AMRO BANK
其他 1,397,300 未知
NV
吴颖 境内自然人 1,280,000 未知
裘阿海 境内自然人 1,200,000 未知
王明辉 境内自然人 1,196,200 未知
张柏青 境内自然人 1,132,000 未知
刘燎原 境内自然人 1,029,530 未知
唐海明 境内自然人 924,700 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
HSBS PRIVATE BANK(SUISSE) SA GENEVA 2,000,000 境内上市外资股
ABN AMRO BANK NV 1,397,300 境内上市外资股
吴颖 1,280,000 境内上市外资股
裘阿海 1,200,000 境内上市外资股
王明辉 1,196,200 境内上市外资股
张柏青 1,132,000 境内上市外资股
刘燎原 1,029,530 境内上市外资股
唐海明 924,700 境内上市外资股
江仕亮 904,500 境内上市外资股
张巍 888,668 境内上市外资股
天海集团有限公司为本公司控股股东，其与其他股东不存在关联关
上述股东关联关系或一致行动关系的说
系或一致行动。本公司不知其他股东之间是否存在关联关系或一致
明
行动。
2、控股股东及实际控制人变更情况
２００７年６月１８日，天津市天海集团有限公司与扬子江物流有限公司签署国有股份转让协议。主要内容为；天津市天海集团有限公司将持有的天津海运股份中，在其向相关债权人支付和解款后具有转让条件的14770.1043万股（占天津海运总股本的29.98％）以协议转让的方式转让给扬子江物流有限公司，扬子江物流有限公司同意受让该等股份。其后扬子江物流有限公司变更企业名称为大新华物流控股有限公司。根据收购人披露的《详式权益变动报告书》，大新华物流控股有限公司的实际控制人为海南省国有资产监督管理委员会。根据本公司了解，上述国有股份转让事宜，目前已经提交天津市国有资产监督管理部门审批。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股 本期减持股
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
份数量 份数量
董事、常务
赵延炳 47,000 11,750 35,250 卖出
副总经理
桂业富 董事 19,000 5,000 14,000 卖出
冯世芳 监事 23,000 5,700 17,300 卖出
郭梅 总经理助理 21,446 5,361 16,085 卖出
高宏伟 总经理助理 21,446 5,361 16,085 卖出
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司所处行业为海上运输，主营业务为国际近洋集装箱班轮运输、国内沿海集装箱班轮运输、船舶租赁及船务代理、货运代理等海运相关业务。
公司拥有较完善的国际近洋集装箱运输网络，经营及管理以天津、上海为基本港，至日本、韩国和台湾等国家和地区的国际近洋直航班轮运输航线，并可通过二程船公司的中转，完成通往世界各地的集装箱运输服务；同时经营以广州为基本港，至大连、天津及青岛的国内沿海运输航线，完成南北内贸运输服务。
报告期内国际近洋集装箱航运市场持续竞争的格局依旧，运价波动较大；国际燃油市场价格居高不下，对公司运营构成较大的压力；租船市场价格也出现较大的波动，对公司船舶租赁业务产生不利影响。
针对上述情况，公司采取的应对措施如下：继续加强船舶租赁工作，稳定公司主营业务收入；加强安全管理，严防运营事故；提高自营船舶准班率，保证一定的市场占有率；调整集装箱的租赁使用数量，大力压缩相关的租箱成本；按照市场的供需和赢利情况，积极调整航线运力。
报告期内公司完成业务收入176,246,682.55元，营业利润1,989,586.90元，净利润2,878,114.24元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
毛利
业或 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 率
分产 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
(%)
品
分行
业
水上 增加2.31个百分
176,246,682.55 129,544,057.57 1.13 -44.36 -47.23
运输 点
分产
品
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
日本航线 6,202,845.79 -92.25
韩国航线 28,731,789.01 6.23
台湾航线 31,858,124.10 -64.86
内贸航线 24,693,600.06 -58.15
船舶租赁 69,295,855.60 -55.57
本期航线收入、船舶租赁收入较上年同期相比，均出现较大幅度的下降。主要原因是：公司减少了运行航线；公司中日航线归航船舶以及国内航线北上航线运量严重不足及运价低迷；航运市场船舶租赁价格大幅下降且公司对外租赁的船舶数量和平均租赁天数大幅下降；公司对外租赁的“天荣”轮因与承赁方发生纠纷，几个月的时间内停运且承租方不再支付租金，公司停止了租金的计算。
3、公司在经营中出现的问题与困难
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
国际近洋集装箱运输市场持续竞争多年，中日航线更为突出，使得运价波动较大；国际燃油市场价格持续上升，对公司运营成本构成较大的压力。
2、公司未来发展机遇、发展战略以及发展规划
天津滨海新区已经被国家列为重点发展的经济区，我公司作为在保税区注册的航运企业，迎来了较好的发展机遇。结合公司业务特点，公司将在继续巩固原有的日本、韩国、台湾等外贸航线和广州至大连、天津及青岛的国内南北内贸航线基础上，大力发展租船业务，以增加公司主营业务收入；同时公司将利用现有陆地揽货网络和配套设施，发挥物流业务的服务功能。
3、公司资金需求及使用计划
截至报告期末公司资产负债率较高，营运资金出现较大的负数，且累计亏损金额很大，公司经营面临一定的困境。
鉴于公司债务主要为银行借款，该等借款基本以公司房产、船舶抵押、资金质押或由控股股东天海集团提供担保，抵押物的市值远高于抵押物账面价值，同时由于公司船舶资产实际价值严重低估，因此短期不会面临偿债风险。
公司通过主营业务生产经营形成的现金流量，可以满足公司日常基本的流动资金需求。
２００７年６月１８日，天津市天海集团有限公司与扬子江物流有限公司签署国有股份转让协议。主要内容为；天津市天海集团有限公司将持有的天津海运股份中，在其向相关债权人支付和解款后具有转让条件的14770.1043万股（占天津海运总股本的29.98％）以协议转让的方式转让给扬子江物流有限公司，扬子江物流有限公司同意受让该等股份。其后扬子江物流有限公司变更企业名称为大新华物流控股有限公司。根据收购人披露的《详式权益变动报告书》，大新华物流控股有限公司的实际控制人为海南省国有资产监督管理委员会。根据本公司了解，上述国有股份转让事宜，目前已经提交天津市国有资产监督管理部门审批。根据上述协议，在股权过户手续完成后，天海集团有限公司及其关联公司对本公司的应付账款6.62亿元人民币也有望得到解决。本公司认为相关重组事宜的完成，可以对本公司的生产经营活动产生积极的重大影响。
根据上述情况，本公司确信在可预见的将来不致于大规模缩减经营规模。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司按照《公司法》、《证券法》和中国证券监督管理委员会、上海证券交易所有关法律法规的规定，积极建立健全各项规章制度，不断完善法人治理结构，规范公司运作。
1．关于股东与股东大会
公司已按《上市公司治理准则》的要求制订了《股东大会议事规则》，公司能够确保所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等地位和充分行使自己的权利，保持与股东有效的沟通渠道；公司严格按照《股东大会规范意见》的要求，召集、召开股东大会，并由律师出席见证。
2．关于控股股东与上市公司
控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，不干涉公司内部决策和生产经营活动；公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务等方面做到相互独立；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司总经理、副总经理及其他高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬和担任职务。
3．关于董事与董事会
公司董事会具有健全的决策程序和议事规则，制定了《董事会议事规则》。董事会人数及人员构成符合有关法律、法规和《公司章程》的要求，能够按照规定行使职权，严格执行股东大会决议，认真遵守《上市公司治理准则》所阐明的上市公司治理的基本原则，本公司的董事能够以认真、负责的态度出席董事会和股东大会，履行自己的职责，主动遵循该准则为其设定的基本行为准则和职业道德。公司已按照《上市公司治理准则》有关规定设立独立董事三人。
4．关于监事和监事会
公司监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的职责正确行使职能，制定了《监事会议事规则》。
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；能够本着对股东负责的精神，认真履行职责，对公司财务以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，促进了公司的规范运作。
5．关于利益相关者
公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人，员工、客户等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。
6．关于信息披露与透明度
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，加强与股东交流；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
(二)独立董事履行职责情况
公司独立董事切实履行了独立董事职责，能够参加全部的董事会会议，并对公司的重大事项进行了审查并发表独立意见，维护了公司和全体股东的合法权益。独立董事的工作促进了公司的规范运做，进一步完善了公司法人治理结构。报告期内不存在独立董事对公司有关事项提出异议的情况。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：公司具有完全的自主业务经营能力，独立于控股股东；
2、人员方面：公司的劳动、人事、工资管理等方面独立于控股股东，所有高级管理人员均在公司领取报酬，所有高级管理人员没有在股东单位任职的情况；体系内运做，不存在与控股
3、资产方面：公司拥有独立的生产体系和自有资产，独立于控股股东；
4、机构方面：公司建立了健全的组织机构，股东大会、董事会、监事会、经理办公会和业务调度会，职能部室独立于控股股东；
5、财务方面：公司设立有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。为健全企业激励与约束相结合的运行机制，公司已初步建立经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，以落实经营者责任，最大限度地提高公司效益。公司将根据《上市公司治理准则》要求，进一步完善董事、监事和经理人员的绩效评价与激励约束机制。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
无此情况。
(三)重大诉讼仲裁事项
1、天利轮诉讼案公司于2003年12月22日就自有船舶“天利轮”被撞一案向青岛海事法院提起诉讼，诉麦特森航运公司（Matson Navigation Company Inc.）承担公司船舶“天利轮”被撞的修理费用。2005年4月30日，关于公司与麦特森航运公司（Matson Navigation Company Inc.）船舶碰撞纠纷一案，经青岛海事法院裁定，公司承担此次船舶碰撞事故责任的45%，麦特森航运公司（Matson Navigation Company Inc.）承担此次船舶碰撞事故责任的55%。截止本报告签发日，麦特森航运公司（Matson Navigation Company Inc.）尚未承担事故责任的55%以及相应的费用。
2、天荣轮仲裁案的情况
2006年5月23日，本公司向中国海事仲裁委员会提交了仲裁申请书，就新海丰集装箱运输有限公司违约终止“天荣轮”租赁合同给公司造成的损失、欠付本公司的船租金以及返还错扣款项等事项提起仲裁。2006年7月19日，新海丰集装箱运输有限公司提起仲裁反请求申请书，要求裁定本公司向其支付垫付的款项和天荣轮航速过低、耗油过高、频繁停租带来的损失和其他损失款项。截止本报告签发日，该仲裁事项正在进行中。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、其他重大关联交易
2002年4月1日，本公司与（日本）天神海运株式会社签订了船舶总代理协议，约定自2002年4月1日起，由（日本）天神海运株式会社代本公司收取中国至日本的到付运费、日本至中国的预付运费以及港口附加费等相关附加费用，代本公司支付在日本产生的使费，有效期20年。
截至2007年06月30日止，本公司控股股东天海集团对本公司借款提供的担保事项见短期借款及一年内到期的长期借款附注。
2006年11月6日，本公司控股股东天海集团与交通银行股份有限公司天津分行签订了最高额保证合同，约定天海集团作为保证人为本公司与交通银行股份有限公司天津分行在2006年11月1日至2007年12月31日期间签订的全部主合同提供最高额保证担保。担保的最高债权额为人民币89,286,000.00元。2006年6月7日，天海集团与中国农业银行天津海河支行签订了最高额保证合同，约定天海集团作为保证人为本公司在2006年6月7日起至2007年6月7日止，中国农业银行天津海河支行办理约定的本外币借款所实际形成的债务的最高余额折合人民币103,140,000.00元提供担保。
2006年度，本公司与（日本）天神海运株式会社共同经营租赁船舶"天快轮"，经营大连至日本航线，航线经营产生的损益由双方按照50%的比例分享（分担）。
截止2007年5月25日，资产负债表日后，天海集团共向本公司支付款项8,335,690.00元。
2006年度上海天海海运有限公司及扬州育洋海运有限公司关闭，不再纳入合并范围，该合并范围的变化，导致原在上述两公司账面记录的关联方往来余额大幅减少。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
根据1999年11月2日，本公司与SKYBRILLIANCESHIPPINGANS，SKYTREASURESHIPPINGANS，TOPGENIUSMARTIMEANS签订的不可撤销经营租赁合同，未来三个会计年度最低应支付“天光”“天明”“天富”三条船舶租金汇总如下：
年限 租金金额
2007年 美元7,265,325.00
2008年 美元7,265,325.00
2009年 美元6,051,120.00
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
未股改公司的股改工作时间安排说明
本公司未能进行股改的原因是：本公司于日前披露控股股东天海集团有限公司与大新华物流控股有限公司签署国有股权转让协议。其中关于股权分置改革工作，协议约定在征得证券监管部门的同意后，天海集团有限公司应配合大新华物流控股有限公司，促使天津海运于标的股份过户至大新华物流控股有限公司后启动或完成股权分置改革。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:天津市海运股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 21,906,867.18 160,204,325.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 87,771,870.92 83,225,666.01
预付款项 13,492,206.14 14,044,656.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 59,766,536.32 76,426,224.22
买入返售金融资产
存货 66,622.82 72,518.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 210,708.53 169,166.61
流动资产合计 183,214,811.91 334,142,557.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
投资性房地产
固定资产 489,165,825.15 505,135,046.08
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,861,819.19 15,164.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 222,161.78 559,652.06
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 501,249,806.12 506,709,862.57
资产总计 684,464,618.03 840,852,420.53
流动负债：
短期借款 395,317,447.50 444,748,416.50
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 83,926,594.00 84,483,778.35
预收款项 27,686,630.73 16,234,624.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,366,276.00 7,012,121.02
应交税费 74,282,200.91 73,512,151.45
应付利息 258,690.09 258,690.09
应付股利
其他应付款 98,563,893.25 221,488,433.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 46,852,200.00 46,852,200.00
其他流动负债
流动负债合计 735,253,932.48 894,590,415.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 735,253,932.48 894,590,415.49
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 492,648,820.00 492,648,820.00
资本公积 280,265,597.78 280,265,597.78
减：库存股
盈余公积 120,952,167.67 120,952,167.67
一般风险准备
未分配利润 -954,828,870.07 -957,706,984.31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -60,962,284.62 -63,840,398.86
少数股东权益 10,172,970.17 10,102,403.90
所有者权益合计 -50,789,314.45 -53,737,994.96
负债和所有者权益总计 684,464,618.03 840,852,420.53
公司法定代表人:宋兴庭 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:郭梅
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:天津市海运股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,928,311.04 136,714,292.73
交易性金融资产
应收票据
应收账款 21,261,816.93 25,909,096.25
预付款项 1,890,156.14 1,890,156.14
应收利息
应收股利
其他应收款 175,533,053.28 154,746,442.82
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 201,613,337.39 319,259,987.94
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 532,525,565.32 532,525,565.32
投资性房地产
固定资产 159,574,259.39 164,440,749.99
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 692,099,824.71 696,966,315.31
资产总计 893,713,162.10 1,016,226,303.25
流动负债：
短期借款 304,441,510.00 342,541,854.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 32,164,627.15 31,576,552.13
预收款项 1,176,570.00 1,176,570.00
应付职工薪酬 482,402.20 501,171.41
应交税费 25,333,976.06 25,024,318.63
应付利息
应付股利
其他应付款 506,778,772.79 590,825,813.45
一年内到期的非流动负债 46,852,200.00 46,852,200.00
其他流动负债
流动负债合计 917,230,058.20 1,038,498,479.62
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 917,230,058.20 1,038,498,479.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 492,648,820.00 492,648,820.00
资本公积 293,050,064.93 293,050,064.93
减：库存股
盈余公积 111,291,540.12 111,291,540.12
未分配利润 -920,507,321.15 -919,262,601.42
所有者权益（或股东权益）合计 -23,516,896.10 -22,272,176.37
负债和所有者权益（或股东权
893,713,162.10 1,016,226,303.25
益）总计
公司法定代表人:宋兴庭 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:郭梅
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:天津市海运股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 176,246,682.55 316,788,809.74
其中：营业收入 176,246,682.55 316,788,809.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 174,257,095.65 313,174,618.87
其中：营业成本 129,544,057.57 245,475,264.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,384,997.32 15,231,732.51
销售费用 43,254.00 34,177.00
管理费用 25,415,300.17 33,351,353.10
财务费用 12,869,486.59 19,082,091.84
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8,820,318.26
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,989,586.90 12,434,509.13
加：营业外收入 1,431,501.86 110,885.02
减：营业外支出 45,141.98 627,051.56
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,375,946.78 11,918,342.59
减：所得税费用 497,832.54 232,157.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,878,114.24 11,686,185.04
归属于母公司所有者的净利润 2,807,547.96 11,754,206.46
少数股东损益 70,566.28 -68,021.42
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.006 0.024
（二）稀释每股收益 0.006 0.024
公司法定代表人:宋兴庭 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:郭梅
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:天津市海运股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 81,781,397.91 70,465,264.75
减：营业成本 64,523,436.06 40,239,588.77
营业税金及附加 3,653,261.52 3,835,650.24
销售费用
管理费用 5,876,533.22 8,844,217.19
财务费用 9,451,677.24 16,163,491.65
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 9,117,985.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,723,510.13 10,500,302.65
加：营业外收入 478,790.40
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,244,719.73 10,500,302.65
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,244,719.73 10,500,302.65
公司法定代表人:宋兴庭 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:郭梅
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:天津市海运股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 171,461,203.70 322,779,910.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,659,687.90 4,868,300.79
经营活动现金流入小计 188,120,891.60 327,648,211.16
购买商品、接受劳务支付的现金 129,205,405.42 263,766,305.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21,156,846.47 15,149,364.26
支付的各项税费 7,040,234.44 10,766,320.23
支付其他与经营活动有关的现金 122,218,769.24 10,974,041.86
经营活动现金流出小计 279,621,255.57 300,656,031.48
经营活动产生的现金流量净额 -91,500,363.97 26,992,179.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,403,405.00 1,800,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,403,405.00 1,800,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
630,729.00 277,961.00
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 630,729.00 277,961.00
投资活动产生的现金流量净额 772,676.00 1,522,039.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 112,086,953.00 243,323,360.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 112,086,953.00 243,323,360.00
偿还债务支付的现金 150,187,297.00 280,257,002.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,469,426.79 13,803,612.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 159,656,723.79 294,060,614.44
筹资活动产生的现金流量净额 -47,569,770.79 -50,737,254.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -138,297,458.76 -22,223,035.76
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 2,878,114.24 11,686,185.04
加：资产减值准备 239,273.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
15,969,220.93 12,537,144.33
生物资产折旧
无形资产摊销 9,041.22
长期待摊费用摊销 176,143.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资
621,300.40
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,869,486.59 21,107,335.04
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,895.51 17,540.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-13,556,841.17 -5,703,139.89
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-109,905,514.01 -13,459,371.05
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -91,500,363.97 26,992,179.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,906,867.18 174,733,494.58
减：现金的期初余额 160,204,325.94 196,956,530.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -138,297,458.76 -22,223,035.76
公司法定代表人:宋兴庭 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:郭梅
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:天津市海运股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 81,781,397.91 71,657,391.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 716,513.50 1,993,989.81
经营活动现金流入小计 82,497,911.41 73,651,381.45
购买商品、接受劳务支付的现金 64,523,436.06 82,881,234.74
支付给职工以及为职工支付的现金 1,749,426.60 1,820,433.86
支付的各项税费 3,819,878.60 3,672,561.64
支付其他与经营活动有关的现金 99,671,668.37 3,037,565.62
经营活动现金流出小计 169,764,409.63 91,411,795.86
经营活动产生的现金流量净额 -87,266,498.22 -17,760,414.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
32,400.00
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,400.00
投资活动产生的现金流量净额 -32,400.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 112,086,953.00 214,323,360.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 112,086,953.00 214,323,360.00
偿还债务支付的现金 150,187,297.00 221,189,002.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,419,139.47 11,788,978.13
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 158,606,436.47 232,977,980.13
筹资活动产生的现金流量净额 -46,519,483.47 -18,654,620.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -133,785,981.69 -36,447,434.54
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -1,244,719.73 10,500,302.65
加：资产减值准备 239,273.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
4,866,490.60 2,694,055.03
生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,168,190.74 20,299,668.34
投资损失（收益以“－”号填列） -9,117,985.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-17,510,765.14 -46,854,321.71
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-83,784,968.63 4,717,867.03
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -87,266,498.22 -17,760,414.41
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,928,311.04 125,572,751.42
减：现金的期初余额 136,714,292.73 162,020,185.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -133,785,981.69 -36,447,434.54
公司法定代表人:宋兴庭 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:郭梅
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:天津市海运股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
股
准
备
一、上年
492,648,820.00 280,265,597.78 120,952,167.67 -957,706,984.31 10,102,403.90 -53,737,994.96
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年
492,648,820.00 280,265,597.78 120,952,167.67 -957,706,984.31 10,102,403.90 -53,737,994.96
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
3,117,388.18
少以
“－”号
填列）
（一）净
3,117,388.18 70,566.27
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述
（一）和
3,117,388.18 70,566.27
（二）小
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期
492,648,820.00 280,265,597.78 120,952,167.67 -954,828,870.07 10,172,970.17 -50,789,314.45
期末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
股
准
备
一、上
年年末 492,648,820.00 280,265,597.78 120,936,535.91 -621,048,416.45 -595,190.84 272,207,346.40
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 492,648,820.00 280,265,597.78 120,936,535.91 -621,048,416.45 -595,190.84 272,207,346.40
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
11,686,185.04
少以
“－”
号填
列）
（一）
11,686,185.04 -68,021.42
净利润
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述
（一）
和 11,686,185.04
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 492,648,820.00 280,265,597.78 120,936,535.91 -609,362,231.41 -663,212.26 283,825,510.02
余额
公司法定代表人:宋兴庭 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:郭梅
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:天津市海运股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年
492,648,820.00 293,050,064.93 111,291,540.12 -919,262,601.42 -22,272,176.37
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年
492,648,820.00 293,050,064.93 111,291,540.12 -919,262,601.42 -22,272,176.37
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以 -1,005,445.79
“－”号填
列）
（一）净利
-1,005,445.79
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小 -1,005,445.79
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
492,648,820.00 293,050,064.93 111,291,540.12 -920,507,321.15 -23,516,896.10
末余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年
492,648,820.00 293,050,064.93 111,921,540.12 -623,535,022.10 274,085,402.95
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年
492,648,820.00 293,050,064.93 111,921,540.12 -623,535,022.10 274,085,402.95
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以 10,500,302.65
“－”号填
列）
（一）净利
10,500,302.65
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
492,648,820.00 293,050,064.93 111,921,540.12 -613,034,719.45 284,585,705.60
末余额
公司法定代表人:宋兴庭 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:郭梅
公司概况
天津市海运股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)经天津市人民政府“津政函（1992）53号”文件批准，于1992年12月1日设立，设立时注册资本为12000万元。
1993年度利润分配每10股送1股，注册资本变更为13200万元，经天津市证券管理办公室确认，并于1995年5月11日变更企业法人营业执照。
1995年经天津市国有资产管理局“津国资（1995）227号”文件批准，本公司在发行B股前，进行资产重组，股本增至14300万元；经天津市证券管理办公室“津证办（1995）42号”文件、上海市证券管理办公室“沪证办（1996）052号”文件批准，公司发行外资股（B股）9000万股，注册资本变更为23300万元，于1996年4月26日变更企业法人执照。
1996年根据中国证券监督管理委员会（证监发字（1996）157号）“关于天津市海运股份有限公司申请股票上市的批复”文件，本公司内部职工股3464万股转为社会公众股，于1996年9月9日在上海证券交易所上市。
1998年度利润分配每10股送6股，资本公积转增股本每10股转增4股，送转后，注册资本变更为46600万股，并于2000年3月24日变更企业法人营业执照。
2001年3月，本公司实施每10股配售3股方案后，注册资本变更为49264.882万股，并于2002年2月25日变更企业法人营业执照。
本公司注册地址：中国天津市天津港保税区京门大道188号。公司法定代表人：宋兴庭。2005年，根据《商务部关于同意天津市海运股份有限公司变更经营范围的批复》，公司变更了经营范围，变更后的经营范围：近洋货物运输、仓储服务、陆海联运、集装箱租赁买卖、自用船舶、设施、属具、物料、集装箱的进口业务；自用退役船舶和船舶设备的出口业务；船舶租赁。
本公司第一大股东是天津市天海集团有限公司（以下简称“天海集团”），持有本公司37.37%的股份。
２００７年６月１８日，天津市天海集团有限公司与扬子江物流有限公司签署国有股份转让协议。主要内容为；天津市天海集团有限公司将持有的天津海运股份中，在其向相关债权人支付和解款后具有转让条件的14770.1043万股（占天津海运总股本的29.98％）以协议转让的方式转让给扬子江物流有限公司，扬子江物流有限公司同意受让该等股份。其后扬子江物流有限公司变更企业名称为大新华物流控股有限公司。根据收购人披露的《详式权益变动报告书》，大新华物流控股有限公司的实际控制人为海南省国有资产监督管理委员会。根据本公司了解，上述国有股份转让事宜，目前已经提交天津市国有资产监督管理部门审批。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》。
2、财务报表的编制基础：
本公司累计亏损数额很大，净资产为负值，但公司管理层确信能够继续获得经营所需要的资金，公司在可预见的将来会持续经营下去，不拟也不必终止经营或破产清算，可以在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。故截止2007年6月30日公司财务报表仍以持续经营假设为基础编制。
本公司采用借贷记账法，按权责发生制核算，以历史成本为计价基础。资产按实际成本入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的减值准备。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物的标准：指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
列示于现金流量表中的现金包括库存现金及可随时用于支付的银行存款。
三个月以上的定期存款及受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金列示。
6、外币业务核算方法：
外币业务按业务发生当月第一天中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币，所产生的折算差额直接作为当期损益。
7、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：当有迹象表明应收关联方款项及应收非关联方款项的回收出现困难时，计提专项坏账准备；对于其他未计提专项坏账准备的应收非关联方款项，运用账龄分析法按以下比例计提一般坏账准备
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按个别认定法计提坏账准备，发生应收款项转让、质押或贴现，如与应收账款有关的风险、报酬实质上已经发生转移时，将交易的款项扣除已转销的应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 3 1.94-4.85
运输设备 5-8 3 12.12-19.4
运输船舶 11-35 5 2.71-8.64
1）标准：固定资产包括为提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上的运输船舶、建筑物、机器及设备和运输工具等。从2001年1月1日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。
2）计价：购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。
3）发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入/支出。
固定资产的修理及维护的支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法于固定资产尚可使用年限期间内计提折旧，装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
(2)减值准备的计提方法：
除应收款项的计提方法已在上述相关的会计政策中说明外，其余资产项目如果有迹象或环境变化显示其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本公司将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
单项资产的可收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用年限结束时的处置中形成的预计未来现金流量的现值。
当以前期间导致该项资产发生减值的迹象可能已经全部或部分消失时，则减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
9、长期股权投资的核算方法：
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资及其他准备持有超过一年的股权投资。子公司是指本公司直接或间接拥有其50%以上(不含50%)的表决权资本、或者是有权决定其财务和经营政策的被投资单位。
长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或按投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。本公司对子公司的长期股权投资，采用权益法核算；对其他准备持有超过一年的股权投资采用成本法核算。2003年3月17日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，发生的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按剩余合同期限或10年摊销。2003年3月17日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按投资合同规定的期限或10年摊销。
采用权益法核算时，投资损益按应享有或应分担的被投资企业当年实现的净利润或发生的净亏损的份额确认，在被投资企业宣告分派股利时相应冲减长期股权投资。采用成本法核算时，投资收益在被投资企业宣告分派股利时确认。
10、借款费用的会计处理方法：
借款以实际收到的金额入账。因借款所产生的辅助费用，于发生当期确认为费用。
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折/溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
11、收入确认原则：
（1）服务收入
当服务已经提供，与服务相关的经济收益能够流入本公司，且相关的收入及成本能够可靠地计量时，收入按下列基准确认：
①经营国际近洋集装箱航运所得的集装箱运输收入于航程完结及货物卸下后确认。
②佣金收入于完成服务时确认。
（2）经营租赁收入以直线法在租赁期内确认。
12、成本和费用确认原则：
经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为成本或期间费用。
13、所得税的会计处理方法：
本公司企业所得税费用的会计处理采用应付税款法，当期所得税费用按当期应纳税所得额及税率计算确认。
14、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
税
计税依据 税率
种
营
3%-
业
10%
税
城
建 按应纳流转税额的7%计缴 7%
税
除控股子公司珠海北洋轮船公司因设立于经济特区而适用优惠的企业所得税率15%以
企 外，本公司及其他所有注册于中国境内的子公司适用法定的33%的企业所得税税率；
业 所有在中国境外注册的子公司都在其注册国家免交所得税，并根据财政部、国家税
15%-
所 务总局（财税字（1996）87号《关于发布（外国公司船舶运输收入征税办法）的通
33%
得 知》），对于从中国境内取得的运输收入，按照4.65%的综合税率计征税金，其中：
税 营业税3%，企业所得税1.65%，对于从中国境内取得的租赁收入，按照20%的税率计
征所得税，按照5%的税率计征营业税。
2、其他说明
主要税种及税率:
（1）营业税：按国家规定税率计缴,分项列示如下：
税 项 税率
货运收入 3%
代理收入、船舶及集装箱租赁收入 5%
集装箱超尺码收入\拆箱收入 3%
报关收入\制单收入 10%
（2）城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计缴。
（3）教育费附加：按应纳流转税额的3%、4%计缴。
（4）防洪设施维护费：按应纳流转税额的1%计缴。
（5）堤防费：按应纳流转税额的1%计缴。
(四)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
业
注
务 注册资
子公司全称 子公司类型 册 经营范围
性 本
地
质
天 代办报关手续；劳务服务；商品信息咨
天津市天海报关
控股子公司 津 200 询；代办货物包装、托运业务（危险化
有限责任公司
市 学品及易制毒品除外）
天津市天海国际 控股子公司 天 1,000 近洋国际海运和沿海货物运输、信息咨
船务代理有限公 津 询、船舶修理、国际货运和船舶代理、
司 市 揽货业务、船舶物料供应等
承办海运进出口货物的承揽、报关、报
天
天津市天海货运 验、仓储、中转、代运、订舱、配载、
控股子公司 津 1,500
代理有限公司 签发海运提单及集装箱拆箱拼箱的国际
市
货运代理业务
珠
珠海北洋轮船有 实物租赁；货运代理；国内沿海普通货
控股子公司 海 7,000
限公司 船运输（有效期至2008年10月31日）
市
国际货运代理(海运、空运、陆运)；快
递（信件及信件性质的物品除外）；商
天津渤海联合国 天
务信息咨询；批发、零售服装、纺织
际货运代理有限 控股子公司 津 500
品、建筑材料、钢材、五金交电、工艺
公司 市
品；进出口业务（以上范围内国家有专
营专项规定的按规定办理）
近洋国际海运和沿海货物运输，信息咨
扬
扬州育洋海运有 询、船舶修理、国际货运和船舶代理、
控股子公司 州 1,600
限公司 揽货业务、船舶物料供应（不含易燃易
市
爆品）
天
天津天新国际货 国际货运、船舶代理、船舶租赁、集装
控股子公司 津 470
运代理有限公司 箱租赁、修理业务等
市
集装箱运输，储存，装箱，拆箱，海运
天津港保税区新 天
货物仓储，普通货物装卸，运输，仓储
世纪国际物流有 控股子公司 津 4,200
服务，集装箱维修，船舶物料供应，信
限公司 市
息管理
海运进出口货物的承揽、报关、报验、
上
上海天海货运有 仓储、中转、代运、订舱、配载、集装
控股子公司 海 800
限公司 箱拼装拆箱的国际货运代理业务（凡涉
市
及许可经营的凭许可证经营）
天
天津天海空运代 揽货，订舱，仓储，中转，集装箱拼
控股子公司 津 361.5
理有限公司 装，结算运杂费等
市
承办海运进出口货物的国际运输代理业
北京市天海北方 北
务；包括揽客、订舱、仓储、中转、集
货运代理有限公 控股子公司 京 500
装箱拼拆、结算运杂费、报关、报验、
司 市
保险相关的短途运输服务及咨询业务
天
天津市天海海员 为海员提供劳务服务和业务调配业务以
控股子公司 津 30
服务有限公司 及海员培训
市
上 国际班轮运输服务，国内沿海及长江中
上海天海海运有
控股子公司 海 3,570 下游普通货船运输（涉及许可经营的凭
限公司
市 许可证经营）
大
大连天海国际货 承办国际运输代理业务及相关的短途运
控股子公司 连 500
运代理有限公司 输服务、运输咨询服务（许可范围内）
市
大连天海国际船 大 在大连口岸经营中国籍国际船舶◇经交
控股子公司 300
务代理有限公司 连 通部核准的出资单位自有和用于国际集
市 装箱班轮运输的自营外国籍船舶（船名
见船代证书附件）的代理及相关业务
在上海口岸经营中国藉国际船舶、经交
上 通部核准的出资单位自有和用于集装箱
上海天成船务代
控股子公司 海 300 班轮运输的自营外国藉船舶的代理及相
理有限公司
市 关业务（凡涉及许可经营的凭许可证经
营）
广
广州市津海船务 在广州市经营内贸航线船舶代理及货物
控股子公司 州 50
代理有限公司 运输代理业务
市
青
青岛津海韵船务
控股子公司 岛 50 船舶代理，水路货物运输代理
代理有限公司
市
天 国际船舶运输、货运代理、仓储服务
天津市津海海运
控股子公司 津 6,600 （不含危险品）、国内沿海普通货物运
有限公司
市 输
亚洲之鹰船务公 香
全资子公司 5,327 集装箱货运
司 港
利
亚洲先锋船务公 比
全资子公司 13,600 集装箱货运
司 里
亚
利
天荣船务有限公 比
全资子公司
司 里
亚
利
天发船务有限公 比
全资子公司
司 里
亚
利
必富达船务有限 比
全资子公司
公司 里
亚
利
天星船务有限公 比
全资子公司
司 里
亚
期末实际 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权比 是否合
子公司全称
投资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表
天津市天海报关
100 100 是
有限责任公司
天津市天海国际
船务代理有限公 100 100 是
司
天津市天海货运
100 100 是
代理有限公司
珠海北洋轮船有
100 100 是
限公司
天津渤海联合国
际货运代理有限 60 60 是
公司
扬州育洋海运有
52 52 否
限公司
天津天新国际货
50 50 否
运代理有限公司
天津港保税区新
世纪国际物流有 100 100 是
限公司
上海天海货运有
100 100 是
限公司
天津天海空运代
100 100 是
理有限公司
北京市天海北方
货运代理有限公 100 100 是
司
天津市天海海员
100 100 是
服务有限公司
上海天海海运有
93.7 93.7 否
限公司
大连天海国际货
100 100 是
运代理有限公司
大连天海国际船
100 100 是
务代理有限公司
上海天成船务代
80 80 是
理有限公司
广州市津海船务
100 100 是
代理有限公司
青岛津海韵船务
100 100 是
代理有限公司
天津市津海海运
100 100 是
有限公司
亚洲之鹰船务公
100 100 是
司
亚洲先锋船务公
100 100 是
司
天荣船务有限公
100 100 是
司
天发船务有限公
100 100 是
司
必富达船务有限
100 100 是
公司
天星船务有限公
100 100 是
司
合并财务报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据财政部财会字(1995)11号文《关于印发合并财务报表的暂行规定》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差异对合并报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。
(1)合并报表范围发生变更的内容和原因
本公司投资的联营公司天津天新国际货运代理有限公司已于2002年停止正常经营活动，公司在当年对该项投资全额计提了减值准备。自2003年度起未将其纳入合并财务报表范围。
2006年底，本公司经理办公会议作出了建议公司履行股东权利，关闭资不抵债且无法持续经营的控股子公司—上海天海海运有限公司的决议，并提请公司董事会批准。根据上述情况，公司对于该面临非持续经营且净资产为负数的子公司的财务报表2007年开始不纳入合并财务报表范围。
2006年底，本公司经理办公会议作出了建议公司履行股东权利，关闭资不抵债且无法持续经营的控股子公司—扬州育洋海运有限公司的决议，并提请公司董事会批准。根据上述情况，公司对于该面临非持续经营且净资产为负数的子公司的财务报表2007年开始不纳入合并财务报表范围。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 106,255.45 130,958.29
人民币 21,691,871.31 160,059,530.52
其他货币资金：
人民币 108,740.42 13,837.13
合计 21,906,867.18 160,204,325.94
（1）2006年4月24日，本公司以农行A03408513号一年期定期存单人民币30,000,000.00元作为质押物向农业银行海河支行借入一年期流动资金借款人民币30,000,000.00元已经到期归还。
（2）截至2007年06月30日止，货币资金中主要外币余额列示如下：
项 目 原币金额 折合汇率 人民币金额
美元 1,117,193.89 7.615500 8,507,990.07
日元 16,184.00 0.061824 1,000.56
港币 126,840.50 0.974400 123,593.38
合 计 8,632,584.01
2、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年
47,410,765.15 6.10 2,370,538.26 42,625,286.30 5.52 2,131,264.32
以内
一至
9,573,218.16 1.23 957,321.82 9,573,218.16 1.24 957,321.82
二年
二至
13,500,989.98 1.74 2,700,198.00 13,500,989.98 1.75 2,700,198.00
三年
五年
37,133,416.24 4.78 37,133,416.24 37,133,416.24 4.81 37,133,416.24
以上
合计 776,658,656.23 100.00 688,886,785.31 771,873,177.38 100.00 688,647,511.37
账 龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
个别认定668,218,399.06 86.04% 645,396,563.94 668,218,399.06 86.57% 645,396,563.94
合 计776,658,656.23 100.00% 688,647,511.37 771,873,177.38 100.00% 688,886,785.31
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项
金额
重大
的应
收账
款
单项
金额
不重
大但
按信
用
风险
特征
组合
后该
组合
的
风险
较大
的应
收账
款
其他
不重
大应
收账
款
合计 776,658,656.23 -- 688,886,785.31 -- 771,873,177.38 -- 688,647,511.37 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 688,647,511.37 688,886,785.31
(4)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况
单位:元币种:人民币
计提坏帐比例
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐原因
(%)
（日本）天神海运株式
319,488,464.38 306,924,358.50 对账差异
会社
（香港）津运船务代理
285,081,996.60 279,178,392.75 对账差异
公司
回收存在较大的不
建益船务有限公司 41,714,197.90 41,714,197.90
确定
回收存在较大的不
“天顺”挂账 8,541,882.05 8,541,882.05
确定
资不抵债，拟关闭
上海天海海运有限公司 5,175,858.40 5,175,858.40
清算
合计 660,002,399.33 641,534,689.60 -- --
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
截至2007年06月30日止，该项目中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位直接欠款。
截至2007年06月30日止，应收账款前五名债务人欠款金额合计660,002,399.33元，占应收账款总额的84.98%。
上海天海已经失去持续经营能力，严重资不抵债。2006年底，公司经理办公会已经做出决议，拟将其关闭清算，因此，2007年度不再将其纳入合并报表范围，故对其的应收款项全额计提坏账准备。同时上海天海计提的坏帐准备亦不在合并报表中反映。
3、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年
7,434,601.82 2.85 371,730.09 7,434,601.82 3.05 371,730.09
以内
一至
10,166,805.62 3.90 1,016,680.56 10,166,805.62 4.17 1,016,680.56
二年
二至
811,344.20 0.31 162,268.84 811,344.20 0.33 162,268.84
三年
五年
29,934,262.89 11.48 29,934,262.89 29,934,262.89 12.27 29,934,262.89
以上
合计 260,795,453.98 100.00 201,028,917.66 277,455,141.88 100.00 201,028,917.66
账龄分析
账 龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
个别认定 205,101,171.69 78.64% 166,605,068.17 221,760,859.59 77.17% 166,605,068.17
合 计 260,795,453.98 100.00% 201,028,917.66 277,455,141.88 100.00% 201,028,917.66
期末其他应收款余额较期初减少0.60%，原因为由于上海天海和扬州育洋不再纳入合并范围和分类调整。
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项
金额
重大
的其
他应
收款
项
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险
特征
组合
后该
组合
的风
险较
大
的其
他应
收款
项
其他
不重
大其
他应
收款
项
合计 260,795,453.98 -- 201,028,917.66 -- 277,455,141.88 -- 201,028,917.66 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 201,028,917.66 201,028,917.66
(4)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
单位:元币种:人民币
计提坏帐比例
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐原因
(%)
经理办公会建议关闭
上海天海海运有限公司 135,315,538.20 135,315,538.20 100
清算
经理办公会建议关闭
扬州育洋海运有限公司 9,678,318.27 9,678,318.27 100
清算
无法核对一致的内部往
6,862,650.98 6,862,650.98 100 无法查明原因的差异
来
Tian Woo Shipping Co 回收存在较大不确定
5,390,353.00 5,390,353.00 100
ltd 性
威海船务代理公司 3,917,745.12 3,917,745.12 100 5年以上账龄
合计 161,164,605.57 161,164,605.57 -- --
注：对上海天海的其他应收款全额计提坏账准备的原因同（六）、2、（5）。对扬州育洋公司的其他应收款同样由于其严重资不抵债，面临非持续经营风险，在公司经理办公会决议建议关闭清算的情况下，全额计提坏账准备。
本公司货物运输业务的承接和运费结算是通过货运代理公司进行的，港口使费的结算是通过船务代理公司进行的。截至2007年06月30日止，除（香港）津运船务代理有限公司及（日本）天神海运株式会社与本公司的往来无法核对一致外，本公司纳入合并会计报表范围的下属船货代公司与本公司本部之间的内部往来也存在无法核对一致的情况，本公司对此差异6,862,650.98元全额计提了坏账准备。
（3）本公司期末未计提坏账准备的其他应收款单位：
2006年8月31日，本公司的子公司SKY FORTUNE SHIPPING LTD.及BRILLIANT STAR LIMITED与CALYON ASIA SHIPFINANCE LIMITED签订了10,000,000.00美元借款合同，根据合同约定留存押金200,000.00美元。
（4）截止2006年12月31日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计161,146,605.57元，占其他应收款总额的61.79%。
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权比
被投资单位
股比例 决权比例 例不一致的说明
天津天新国际货运代理
50
有限公司
天津浩天保险公估有限
10
公司
天津浩天保险代理有限
5
公司
投资分项
项 目 期末数 期初数
历史成本 减值准备 历史成本 减值准备
对子公司投资 20,020,331.43 20,020,331.43 20,020,331.43 20,020,331.43
其他股权投资 2,655,868.21 2,655,868.21 2,655,868.21 2,655,868.21
股权投资差额 -20,020,331.43 -20,020,331.43 -20,020,331.43 -20,020,331.43
合 计 2,655,868.21 2,655,868.21 2,655,868.21 2,655,868.21
2006年度上海天海将唯一的经营船舶抵债给本公司，该公司继续亏损，已无持续经营能力，2006年年末公司经理办公会做出了拟将其关闭清算的决议。故自2006年始不将其纳入合并范围，同时对其的应收款项全额计提了减值准备。
2006年度扬州育洋海运有限公司继续亏损，实际已经停止经营，已无持续经营能力，2006年年末公司经理办公会做出了拟将其关闭清算的决议。故自2006年始不将其纳入合并范围，同时对其的应收款项全额计提了减值准备。
6、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 778,555,133.49 630,729.00 2,993,470.88 776,192,391.61
其中：房屋及建筑物 188,170,012.27 1,250,295.00 186,919,717.27
机器设备 5,437,353.80 624,750.00 6,062,103.80
运输设备 12,139,512.72 153,110.00 11,986,402.72
船舶 539,983,998.15 539,983,998.15
其他 12,207,947.06 5,979.00 12,213,926.06
船舶改良 20,616,309.49 1,590,065.88 19,026,243.61
二、累计折旧合计： 272,766,391.32 13,972,497.68 366,018.63 286,372,870.37
其中：房屋及建筑物 43,576,383.01 2,870,086.95 244,715.91 46,201,754.05
机器设备 4,973,651.47 97,637.15 0 5,071,288.62
运输设备 7,497,590.10 438,872.90 121,194.72 7,815,268.28
船舶 204,539,734.52 8,874,848.52 213,414,583.04
其他 11,324,050.95 332,428.24 108.00 11,656,371.19
船舶改良 854,981.27 1,358,623.92 2,213,605.19
三、固定资产净值合
505,788,742.17 489,819,521.24
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
四、减值准备合计 653,696.09 653,696.09
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合
505,135,046.08 489,165,825.15
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
（3）固定资产抵押情况：
A、2002年，本公司以自有船舶“天荣轮”作为抵押物向中国银行借款6,000,000.00美元元（按本期末汇率折合人民币46,852,200.00元），同时由本公司控股股东天海集团和本公司控股子公司上海天海海运有限公司出具了“不可撤销还款担保函”，该项借款2004年8月7日已经到期，逾期未归还。截至本报告签发日止，该项借款的债权人已经变更为Avenue Asia Mauritius Limited。截至2006年12月31日止，天荣轮账面原值为59,431,505.34元。
B、2006年8月23日，本公司的子公司SKY FORTUNE SHIPPING LTD.及BRILLIANT STAR LIMITED与CALYON ASIA SHIPFINANCE LIMITED签订了10,000,000.00美元借款合同。公司提供了天发、天达、亚荣轮三条船舶作为该项借款的抵押。截至2007年06月30日止，三条船的账面原值合计为265,524,196.81元。
C、2006年10月30日，本公司以位于天津市河西区马场道207号的自有房产作价147,520,000.00元作为抵押物，与中国农业银行天津市海河支行签订了最高额抵押合同，为本公司自2006年10月30日起至2011年10月30日止，在中国农业银行天津市海河支行办理本外币贷款业务，实际形成债务的最高余额折合人民币100,000,000.00元提供担保。同时约定原已经签订的几份借款合同亦在抵押担保的范围内。截至2007年06月30日止，该抵押形成的借款余额为人民币91,200,000.00元。截至2007年06月30日止，上述房产的账面原值为106,828,868.00元。
D、2006年9月29日，本公司以位于天津市和平区西康路70号的公司自有房产作价6,400,000.00元作为抵押物，与中国农业银行天津市海河支行签订了最高额抵押合同，为本公司自2006年9月29日起至2008年9月29日止，在中国农业银行天津市海河支行办理的本外币贷款业务，实际形成债务的最高余额折合人民币3,600,000.00元提供担保，上述期间发生的业务，其到期日不得超过2009年9月29日。截至2007年06月30日止，该抵押形成的借款余额为3,100,000.00元。截至2006年12月31日止，上述房产的账面原值为8,106,930.42元。
E、2006年11月22日，本公司的子公司天津津海海运有限公司以“天利轮”作为抵押，为本公司在2006年10月18日至2007年10月18日期间与交通银行股份有限公司天津分行签订的全部主债务合同提供最高额抵押担保，抵押担保的最高债权额为89,286,000.00元。截止本报告签发日，该项抵押下的贷款金额为人民币39,700,000.00元，美元4,620,000.00元。
F、2006年1月12日，本公司的子公司天津港保税区新世纪国际物流有限公司同中国银行股份有限公司天津保税区分行签订了人民币29,000,000.00元的借款合同。同日本公司与该行签订了担保协议为该笔借款提供担保。同时，本公司与该行签订了抵押合同，以本公司的位于天津港保税区42134.6平方米土地使用权（土地在子公司新世纪物流公司入账）以及8641平方米尚未办理产权证明房屋建筑物评估作价人民币80,270,000.00元为该项借款作为抵押担保。截止2007年06月30日，上述土地及地上建筑物的原值为人民币34,811,304.99元。
（4）截至2006年12月31日止，经营租赁给第三方的自有船舶有：天荣轮(TianRong)、天顺轮
(TianShun)、亚星轮（sky star）、天达轮(Sky Success)，截至2007年12月31日止，经营租赁给第三方的船舶账面原值合计256,780,203.64元。公司租入后对外租出的船舶为“天明”、“天光”、”天富”。
（5）本公司固定资产中位于天津市保税区的综合办公用房，尚未取得房产证明。截至2007年06月30日止，该房产的账面原值为14,033,701.47元。
（6）本公司位于天津市和平区重庆道143号的账面原值为3,270,710.00元的房产、位于天津市和平区河沿路金泉区9/13/14号的账面原值为3,760,652.00元的房产、位于天津市和平区河沿路金泉区29号的账面原值为4,069,387.00元的房产，产权所有人登记单位为天津市海运公司。
7、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
年初账面余 本期减少额 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销
一、坏账准备
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 653,696.09 653,696.09
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
8、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 256,959,547.50 225,384,612.50
担保借款 256,959,547.50 225,384,612.50
合计 395,317,447.50 444,748,416.50
保证借款全部为天海集团提供担保；另抵押借款中166,083,610.00元同时由天海集团提供担保。
(2)逾期借款情况：
截止2007年06月30日，本公司在工商银行天津解放路分理处的全部贷款人民币124,650,000.00元已经逾期，本公司在该行的借款均由天海集团提供担保。
2006年8月，公司从CALYON ASIA SHIPFINANCE LIMITED取得贷款1000万美元，用自有船舶“天发”、“天达”、“亚荣”提供抵押担保。该项贷款为期一年，分4期还款，2006年8月31日起，每三月扣款一次，前三次每次归还625,000.00美元，最后一期一次还清。
9、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
10、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
11、应付职工薪酬：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 26,427.71 10,107,897.15 10,134,411.65 -86.79
二、职工福利费 6,785,865.32 351,335.85 530,087.91 6,607,113.26
三、社会保险费 306,091.12 4,588,522.03 4,759,288.39 135,324.76
其中：1.医疗保险费 -396.64 821,337.76 917,414.36 -96,473.24
2.基本养老保险费 306,231.28 1,931,698.82 1,978,145.10 259,785.00
3.年金缴费 0 0 0 0
4.失业保险费 158.40 195,760.07 216,719.63 -20,801.16
5.工伤保险费 31.68 53,667.17 57,513.45 -3,814.60
6.生育保险费 66.40 45,265.53 48,703.17 -3,371.24
四、住房公积金 -146,009.90 2,256,754.49 2,230,928.53 -120,183.94
五、其他 -1,696,238.14 1,618,070.15 -78,167.99
工会经费和职工教育经费 1,429,893.79 540,692.43 283,634.28 1,686,951.94
合计 7,012,121.02 22,511,001.45 21,156,846.47 8,366,276.00
12、应交税费：
单位:元币种:人民币
项
期末数 期初数 计缴标准
目
营
业 40,774,570.30 39,363,040.91
税
所 28,814,861.33 29,076,077.99 除控股子公司珠海北洋轮船公司因设立于经济特区而适用
得 优惠的企业所得税率15%以外，本公司及其他所有注册于
税 中国境内的子公司适用法定的33%的企业所得税税率；所
有在中国境外注册的子公司都在其注册国家免交所得税，
并根据财政部、国家税务总局（财税字（1996）87号《关
于发布（外国公司船舶运输收入征税办法）的通知》），
对于从中国境内取得的运输收入，按照4.65%的综合税率
计征税金，其中：营业税3%，企业所得税1.65%，对于从
中国境内取得的租赁收入，按照20%的税率计征所得税，
按照5%的税率计征营业税。
城
建 按应纳流转税额的7%计缴
税
其
他
4,692,769.28 5,073,032.55
税
项
合
74,282,200.91 73,512,151.45 --
计
13、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2)对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容：
截至2007年06月30日止，大额其他应付款情况
单位名称 金 额 款项性质
天津市财政局 5,000,000.00 流动资金借款
嘉兴街道办事处招商中心 4,634,849.90 往来款
14、一年到期的长期负债：
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
贷款单位
币种 外币金额 本币金额 币种 外币金额 本币金额
中国人民银行 美元 6,000,000.00 46,852,200.00 美元 6,000,000.00 46,852,200.00
合计 -- -- 46,852,200.00 -- -- 46,852,200.00
已到期未偿还的借款情况：
A、2002年，本公司以自有船舶“天荣轮”作为抵押物向中国银行借款6,000,000.00美元，折人民币46,852,200.00元，同时由本公司控股股东天海集团和本公司控股子公司上海天海海运有限公司出具“不可撤销还款担保函”作为担保，借款期限从2002年8月8日起至2004年8月7日止，该项借款已经逾期未归还。该借款中国银行已转让给中国信达资产管理公司。根据2006年3月20日，中国信达资产管理公司在天津日报发布的“中国信达资产管理公司与Avenue Asia Mauritius Limited转让暨催收公告”，该项借款的债权人已经变更为Avenue Asia Mauritius Limited。
15、少数股东权益：
项 目 期末数 期初数
少数股东权益 10,172,970.17 10,102,403.90
2006年度上海天海海运有限公司不纳入合并财务报表范围，其持有珠海北洋轮船公司10%的股份，合并抵销时，珠海北洋轮船公司所有者权益对应的部分形成少数股东权益。
16、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总
492,648,820.00 492,648,820.00
数
股东单位 期末数 本期增加 本期减少 期初数
一、未上市流通股份
1、发起人股份 208,959,520.00 208,959,520.00
其中：国家持有股份 184,088,520.00 184,088,520.00
境内法人持有股份 24,871,000.00 24,871,000.00
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、其他
未上市流通股份合计 208,959,520.00 208,959,520.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 103,689,300.00 103,689,300.00
2、境内上市的外资股 180,000,000.00 180,000,000.00
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 283,689,300.00 283,689,300.00
股份合计 492,648,820.00 492,648,820.00
截至本报告签发日止，公司控股股东天海集团持有本公司的国有法人股已经全部被法院冻结。
17、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
280,096,003.42 280,096,003.42
价）
其他资本公积 169,484.26 169,484.26
股权投资准备 110.10 110.10
合计 280,265,597.78 280,265,597.78
18、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 120,952,167.67 120,952,167.67
合计 120,952,167.67 120,952,167.67
19、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 2,807,547.96
加：年初未分配利润 -957,706,984.31
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -954,828,870.07
20、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 176,246,682.55 310,804,210.83
其他业务收入
合计 176,246,682.55 316,788,809.74
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
运输及代理收入 106,950,826.95 145,921,948.10 223,059,935.15 199,093,492.00
船舶租赁收入 69,295,855.60 16,377,890.53 87,744,275.68 46,381,772.42
合计 176,246,682.55 129,544,057.57 310,804,210.83 245,745,264.42
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 176,246,682.55 129,544,057.57 310,804,210.83 245,745,264.42
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 176,246,682.55 129,544,057.57 310,804,210.83 245,745,264.42
（2）本期运输收入及代理收入较上年同期下降52.05%，主要是：①公司减少了运行航线。②2007年1-6月年海运市场下滑迅速，公司中日航线归航船舶以及国内航线北上航线运量严重不足及运价低迷。
（3）本期船舶租赁收入较上年同期下降21.10%，主要原因：①2006年度航运市场下滑迅速，船舶租赁价格大幅下降，且公司对外租赁的船舶数量和平均租赁天数大幅下降。②公司对外租赁的“天荣”轮因与承赁方发生纠纷，几个月的时间内停运且承租方不再支付租金，公司停止了租金的计算。
运输收入航线明细
航 线 收 入
日本航线 6,202,845.79
韩国航线 28,731,789.01
台湾航线 31,858,124.10
内贸航线 24,693,600.06
合 计 91,486,358.96
21、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 5,755,578.01 13,575,860.70
其他税项 629,419.31 1,458,380.05
合计 6,384,997.32 15,231,732.51 --
22、营业外收入
2007年1-6月，本公司营业外收入金额为1,431,501.86元，主要是固定资产转让及应付集团差额。
23、所得税费用：
本公司2007年1-6月继续亏损，无须缴纳所得税；子公司发生所得税费用497,832.54元。
24、收到的其他与经营活动有关的现金
主要为：收到天海集团下属子公司款项8,335,690.00元。
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年
11,133,548.80 1.63 556,677.44 6,348,070.09 0.92 317,403.50
以内
一至
2,364,869.86 0.35 236,486.99 2,364,869.86 0.34 236,486.99
二年
二至
10,446,608.90 1.53 2,089,321.78 10,446,608.90 1.52 2,089,321.78
三年
五年
17,821,593.29 2.61 17,821,593.29 17,821,593.29 2.59 17,821,593.29
以上
合计 682,971,802.84 100 661,709,985.91 687,379,808.22 100.00 661,470,711.97
账龄分析
账 龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
个别认定 641,205,181.99 93.88% 641,005,906.41 650,398,666.08 94.63% 641,005,906.41
合 计 682,971,802.84 100.00% 661,709,985.91 687,379,808.22 100.00% 661,470,711.97
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项
金额
重大
的应
收账
款
单项
金额
不重
大但
按信
用
风险
特征
组合
后该
组合
的
风险
较大
的应
收账
款
其他
不重
大应
收账
款
合计 682,971,802.84 -- 661,709,985.91 -- 687,379,808.22 -- 661,470,711.97 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
应收账款坏帐准备 661,470,711.97 661,709,985.91
(4)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况
单位:元币种:人民币
计提坏帐比例
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐原因
(%)
（日本）天神海运株式会
297,826,661.48 297,826,661.48 对账差异
社
（香港）津运船务代理公
285,081,996.60 279,178,392.75 对账差异
司
回收存在较大的不
建益船务有限公司 41,714,197.90 41,714,197.90
确定
回收存在较大的不
“天顺”挂账 8,265,098.06 8,265,098.06
确定
天宇航运有限公司（天跃 回收存在较大的不
4,497,208.58 4,479,931.04
轮） 确定
合计 637,385,162.62 631,464,281.23 -- --
截至2007年06月30日止，应收账款前五名债务人欠款金额合计637,385,162.62元，占应收账款总额的93.33%。
(5)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年
5,205,746.00 1.78 260,287.30 5,205,746.00 1.92 260,287.30
以内
一至
10,120,640.00 3.47 1,012,064.00 10,120,640.00 3.74 1,012,064.00
二年
二至
299,221.12 0.10 59,844.22 299,221.12 0.11 59,844.22
三年
五年
28,390,673.73 9.73 28,390,673.73 28,390,673.73 10.48 28,390,673.73
以上
合计 291,676,573.47 100.00 116,143,520.19 270,889,963.01 100.00 116,143,520.19
账龄分析
账 龄 2007年06月30日 2007年01月01日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
个别认定 247,328,705.85 84.81% 86,288,016.23 226,542,095.39 83.63% 86,288,016.23
合 计 291,676,573.47 100.00% 116,143,520.19 270,889,963.01 100.00% 116,143,520.19
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项
金额
重大
的其
他应
收款
项
单项
金额
不重
大但
按信
用风
险
特征
组合
后该
组合
的风
险较
大
的其
他应
收款
项
其他
不重
大其
他应
收款
项
合计 291,676,573.47 -- 116,143,520.19 -- 270,889,963.01 -- 116,143,520.19 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 期末余额
其他应收款坏帐准备 116,143,520.19 116,143,520.19
(4)本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
单位:元币种:人民币
计提坏帐比例
单位名称 欠款金额 欠款原因 计提坏帐金额
(%)
公司资不抵债、拟关
上海天海海运有限公司 60,222,015.55 58,972,765.55
闭
公司资不抵债、拟关
扬州育洋海运有限公司 9,336,713.23 9,678,318.27
闭
无法核对一致的内部往
6,862,650.98 无法查明原因的差异 6,862,650.98
来
回收存在较大不确定
上海嘉盛实业有限公司 2,449,200.00 2,449,200.00
性
回收存在较大不确定
医疗基金 1,129,320.45 1,129,320.45
性
合计 79,999,900.21 -- 79,092,255.25 --
(5)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
截至2007年06月30日止，其他应收款前五名债务人欠款金额合计79,999,900.21元，占其他应收款总额的27.43%。
期末其他应收款余额较期增加7.12%，主要原因为本期内部往来增加及重分类调整.
3、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位 在被投资单位表 在被投资单位持股比例与表决权
被投资单位
持股比例 决权比例 比例不一致的说明
亚洲之鹰船务有限公司
亚洲先锋船务公司
珠海北洋轮船有限公司
广州市津海船务代理有限
公司
天津港保税区新世纪国际
物流有限公司
天津市天海货运代理有限
公司
天津市天海国际船务代理
有限公司
天津渤海联合国际货运代
理有限公司
天津天海空运代理有限公
司
天津市天海报关有限责任
公司
天津市天海海员服务有限
公司
上海天海海运有限公司
上海天海货运有限公司
上海天成船务代理有限公
司
扬州育洋海运有限公司
北京市天海北方货运代理
有限公司
大连天海国际货运代理有
限公司
大连天海国际船务代理有
限公司
青岛津海韵船务代理有限
公司
天津市津海海运有限公司
天津天新国际货运代理有
50
限公司
天津浩天保险公估有限公
10
司
天津浩天保险代理有限公
5
司
本公司投资的联营公司天津天新国际货运代理有限公司已于2002年停止正常经营活动，已经在当年对该项投资全额计提了减值准备。自2003年度开始未将其纳入合并范围。
投资分项:
项 目 2007年06月30日 2006年12月31日
历史成本 减值准备 历史成本 减值准备
对子公司投资 551,545,896.75 551,545,896.75
其他股权投资 2,655,868.21 1,655,868.21 2,655,868.21 1,655,868.21
股权投资差额 -20,020,331.43 -20,020,331.43
合 计 534,181,433.53 1,655,868.21 534,181,433.53 1,655,868.21
股权投资差额:
被投资单位名称 初始金额 本期增加 本期摊销 累计摊销 摊余价值 剩余期限
扬州育洋海运有限公司 598,738.25 419,116.81 179,621.44 3年
上海天海海运有限公司 -28,185,980.76 7,986,027.89 -20,199,952.87 7.16年
月
合 计 -27,587,242.51 7,566,911.08 -20,020,331.43
扬州育洋海运有限公司和上海天海海运有限公司2006年开始不纳入合并会计报表，其账面价值已经减记至零。
5、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 244,480,579.80 244,480,579.80
其中：房屋及建筑物 126,710,460.92 126,710,460.92
机器设备
运输设备 4,255,463.06 4,255,463.06
船舶 100,073,005.34 100,073,005.34
其他 4,161,808.07 4,161,808.07
船舶改良 244,480,579.80 244,480,579.80
二、累计折旧合计： 79,385,860.72 4,866,490.60 84,252,351.32
其中：房屋及建筑物 31,866,419.55 1,940,859.96 33,807,279.51
机器设备
运输设备 2,657,919.61 181,945.92 2,839,865.53
船舶 40,193,619.73 1,797,121.98 41,990,741.71
其他 4,039,587.40 18,605.80 4,058,193.20
船舶改良 628,314.43 927,956.94 1,556,271.37
三、固定资产净值合计 165,094,719.08 160,228,228.48
其中：房屋及建筑物 94,844,041.37 92,903,181.41
机器设备
运输设备 1,597,543.45 1,415,597.53
船舶 59,879,385.61 58,082,263.63
其他 122,220.67 103,614.87
船舶改良 8,651,527.98 7,723,571.04
四、减值准备合计 653,969.09 653,969.09
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 164,440,749.99 159,574,259.39
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
6、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
年初账面余 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销
一、坏账准备
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 653,969.09 653,969.09
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
7、应付账款：
(1)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、预收账款：
(1)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
10、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润
加：年初未分配利润 -919,262,601.42
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -920,507,321.15
11、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 81,781,337.91 68,471,274.94
其他业务收入
合计 81,781,397.91 70,465,264.75
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
集装箱运输业务 52,817,770.16 54,450,803.73 3,009,004.72 3,922,964.96
租赁业务 28,963,567.75 10,072,632.33 65,462,270.22 36,316,623.81
合计 81,781,337.91 64,523,436.06 68,471,274.94 40,239,588.77
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 81,781,337.91 64,523,436.06 68,471,274.94 40,239,588.77
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 81,781,337.91 64,523,436.06 68,471,274.94 40,239,588.77
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元币种:人民币
本
母公
企
母 母公司 司对
业
公 注 对本企 本企
最
司 册 业务性质 注册资本 业的持 业的
终
名 地 股比例 表决
控
称 (%) 权比
制
例(%)
方
向境外派遣工程、生产及服务行业的劳务
人员（含海员），用自有资金对外投资；
组织有经营资格的所属企业经营船舶货物
天
天 运输、货运代理、国际航空货运代理服
海
津 务、国内沿海货物运输、自营船舶及设备 162,000,000.00 37.37
集
市 进出口、集装箱租赁买卖和代理业务；组
团
织下属企业生产、开发产品和各类商品及
物资的销售、进行船员培训并开展以上相
关业务的咨询服务（不含中介）。
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
业务性 注册资 持股比例 表决权比例
子公司全称 注册地
质 本 (%) (%)
天津市天海报关有限责任公司 天津市 200 100 100
天津市天海国际船务代理有限公司 天津市 1,000 100 100
天津市天海货运代理有限公司 天津市 1,500 100 100
珠海北洋轮船有限公司 珠海市 7,000 100 100
天津渤海联合国际货运代理有限公
天津市 500 60 60
司
扬州育洋海运有限公司 扬州市 1,600 52 52
天津天新国际货运代理有限公司 天津市 470 50 50
天津港保税区新世纪国际物流有限
天津市 4,200 100 100
公司
上海天海货运有限公司 上海市 800 100 100
天津天海空运代理有限公司 天津市 361.5 100 100
北京市天海北方货运代理有限公司 北京市 500 100 100
天津市天海海员服务有限公司 天津市 30 100 100
上海天海海运有限公司 上海市 3,570 93.7 93.7
大连天海国际货运代理有限公司 大连市 500 100 100
大连天海国际船务代理有限公司 大连市 300 100 100
上海天成船务代理有限公司 上海市 300 80 80
广州市津海船务代理有限公司 广州市 50 100 100
青岛津海韵船务代理有限公司 青岛市 50 100 100
天津市津海海运有限公司 天津市 6,600 100 100
亚洲之鹰船务公司 香港 5,327 100 100
利比里
亚洲先锋船务公司 13,600 100 100
亚
利比里
天荣船务有限公司 100 100
亚
利比里
天发船务有限公司 100 100
亚
利比里
必富达船务有限公司 100 100
亚
利比里
天星船务有限公司 100 100
亚
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
（日本）天神海运株式会社 母公司的控股子公司
（香港）津运船务代理有限公司 母公司的控股子公司
建益船务代理公司 母公司的控股子公司
天神国际海运有限公司 母公司的控股子公司
4、关联交易情况
(1)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交
关联交易
关联方 易定价 占同类交易 占同类交易
内容
原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
（日本）天 代理揽货
神海运株式 配载运费 9,348,155.35 5.3 59,646,739.70 26.74
会社 结算收入
（日本）天 代付港口
神海运株式 使费等成 14,512,171.97 11.2 58,238,739.70 29.25
会社 本结算
(2)其他关联交易
2002年4月1日，本公司与（日本）天神海运株式会社签订了船舶总代理协议，约定自2002年4月1日起，由（日本）天神海运株式会社代本公司收取中国至日本的到付运费、日本至中国的预付运费以及港口附加费等相关附加费用，代本公司支付在日本产生的使费，有效期20年。
截至2007年06月30日止，本公司控股股东天海集团对本公司借款提供的担保事项见短期借款及一年内到期的长期借款附注。
2006年11月6日，本公司控股股东天海集团与交通银行股份有限公司天津分行签订了最高额保证合同，约定天海集团作为保证人为本公司与交通银行股份有限公司天津分行在2006年11月1日至2007年12月31日期间签订的全部主合同提供最高额保证担保。担保的最高债权额为人民币89,286,000.00元。2006年6月7日，天海集团与中国农业银行天津海河支行签订了最高额保证合同，约定天海集团作为保证人为本公司在2006年6月7日起至2007年6月7日止，中国农业银行天津海河支行办理约定的本外币借款所实际形成的债务的最高余额折合人民币103,140,000.00元提供担保。
2006年度，本公司与（日本）天神海运株式会社共同经营租赁船舶"天快轮"，经营大连至日本航线，航线经营产生的损益由双方按照50%的比例分享（分担）。
截止2007年5月25日，资产负债表日后，天海集团共向本公司支付款项8,335,690.00元。
2006年度上海天海海运有限公司及扬州育洋海运有限公司关闭，不再纳入合并范围，该合并范围的变化，导致原在上述两公司账面记录的关联方往来余额大幅减少。
5、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 （日本）天神海运株式会社 319,488,464.38 319,488,464.38
应收账款 （香港）津运船务代理有限公司 285,081,996.60 285,081,996.60
应收账款 建益船务代理公司 41,714,197.90 41,714,197.90
应收账款 上海天海海运有限公司 5,175,858.40 5,175,858.40
其他应收款 天海集团 0 1,159,600.00
其他应收款 （日本）天神海运株式会社 1,503,968.77 1,503,968.77
其他应收款 泰州苏中物流有限公司
其他应收款 天津市天海实业有限公司
其他应收款 天津国际海运有限公司 2,244,421.83 2,244,421.83
其他应收款 上海天海海运有限公司 135,315,538.20 135,315,538.20
其他应收款 扬州育洋海运有限公司 9,678,318.27 9,678,318.27
其他应付款 天海集团 95,547,122.23
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
1、天利轮诉讼案
公司于2003年12月22日就自有船舶“天利轮”被撞一案向青岛海事法院提起诉讼，诉麦特森航运公司（Matson Navigation Company Inc.）承担公司船舶“天利轮”被撞的修理费用。2005年4月30日，关于公司与麦特森航运公司（Matson Navigation Company Inc.）船舶碰撞纠纷一案，经青岛海事法院裁定，公司承担此次船舶碰撞事故责任的45%，麦特森航运公司（Matson Navigation Company Inc.）承担此次船舶碰撞事故责任的55%。截止本报告签发日，麦特森航运公司（Matson Navigation Company Inc.）尚未承担事故责任的55%以及相应的费用。
2、天荣轮仲裁案的情况
2006年5月23日，本公司向中国海事仲裁委员会提交了仲裁申请书，就新海丰集装箱运输有限公司违约终止“天荣轮”租赁合同给公司造成的损失、欠付本公司的船租金以及返还错扣款项等事项提起仲裁。2006年7月19日，新海丰集装箱运输有限公司提起仲裁反请求申请书，要求裁定本公司向其支付垫付的款项和天荣轮航速过低、耗油过高、频繁停租带来的损失和其他损失款项。截止本报告签发日，该仲裁事项正在进行中。
(十)承诺事项：
根据1999年11月2日，本公司与SKYBRILLIANCESHIPPINGANS，SKYTREASURESHIPPINGANS，TOPGENIUSMARTIMEANS签订的不可撤销经营租赁合同，未来三个会计年度最低应支付“天光”“天明”“天富”三条船舶租金汇总如下：
年限 租金金额
2007年 美元7,265,325.00
2008年 美元7,265,325.00
2009年 美元6,051,120.00
(十一)资产负债表日后事项：
1、2007年1月4日，本公司通过如下三个银行账户共向天海集团划付资金共100,000,000.00元。其中：中信银行天津分行营业部82600005389户划付资金20,000,000.00元；中国建设银行股份有限公司天津新兴路12001618600052500295户划付资金40,000,000.00元；中国光大银行天津河东支行75470188000025351户划付资金40,000,000.00元。
2、2002年，本公司以公司自有船舶“天荣轮”作为抵押物向中国银行借款6,000,000.00美元（按本期末汇率折合人民币46,852,200.00元），同时由本公司控股股东天海集团和本公司控股子公司上海天海海运有限公司出具“不可撤销还款担保函”作为担保，借款期限从2002年8月8日起至2004年8月7日止，该项借款已经到期。截止本报告签发日，该款项仍未归还。该借款中国银行已转让给中国信达资产管理公司，根据2006年3月20日，中国信达资产管理公司在天津日报发布的“中国信达资产管理公司与Avenue Asia Mauritius Limited转让暨催收公告”，该项借款的债权人已经变更为Avenue Asia Mauritius Limited。
3、截止本报告签发日，本公司在工商银行天津解放路分理处的全部贷款96,650,000.00元逾期未能归还。本公司在天津银行津财支行的全部贷款28,000,000.00元逾期未能归还。公司正在申请贷款展期。
(十二)其他重要事项：
1、截止2007年06月30日，公司营运资金出现巨额负数，且累计亏损金额很大，公司已经资不抵债，净资产为-50,550,040.51元，且截止2007年6月30日，公司存在124,650,000.00元的逾期贷款未能归还和展期。董事会深知公司面临的困境，但鉴于公司债务主要为银行借款，该等借款基本以公司房产、船舶抵押、资金质押或由控股股东天海集团提供担保，暂时不会出现债权人集中逼债的情况。公司确信能够获得必须的资金支持，在可预见的将来不致于大规模缩减经营规模。
公司正在进行重组，一旦重组成功，公司将得到资金的支持和优良的资产注入。同时公司拟于2007年采取如下措施来改善持续经营能力恶化的情况：
A、关闭经营亏损严重的航线，将自有船舶尽可能多的对外租赁；
B、裁减富余的人员，压缩人工及管理成本。
2、２００７年６月１８日，天津市天海集团有限公司与扬子江物流有限公司签署国有股份转让协议。主要内容为；天津市天海集团有限公司将持有的天津海运股份中，在其向相关债权人支付和解款后具有转让条件的14770.1043万股（占天津海运总股本的29.98％）以协议转让的方式转让给扬子江物流有限公司，扬子江物流有限公司同意受让该等股份。其后扬子江物流有限公司变更企业名称为大新华物流控股有限公司。根据收购人披露的《详式权益变动报告书》，大新华物流控股有限公司的实际控制人为海南省国有资产监督管理委员会。根据本公司了解，上述国有股份转让事宜，目前已经提交天津市国有资产监督管理部门审批。
3、本公司以前年度已将本公司与日本天神及津运船务之间的往来核算差异折合人民币741,242,309.21元全额计提了坏账准备。2006年度由于控股子公司上海天海海运有限公司拟关闭清算，不再纳入合并范围。公司董事尽其所知认为，本公司虽对该等差异计提了较大金额的坏账准备，但截止目前并不能完全确认本公司会计记录对（日本）天神海运株式会社及（香港）津运船务代理有限公司的巨额债权存在重大错误。本公司已组织有关部门和委派专门人员成立工作小组与债务方核对账目，控股股东天海集团亦积极支持并帮助协调账目核对与追收安排。天海集团同海航集团签订的重组本公司框架性协议对该等欠款的解决提出了初步方案，如果能够最终实现，该等欠款全部或部分收回，将相应增加公司的净资产。董事会承诺将随时公告该等债权核实及回收之进展情况。
4、本公司货物运输业务的承接和运费结算是通过货运代理公司进行的，港口使费的结算是通过船务代理公司进行的。截至2007年06月30日止，除（日本）天神海运株式会社及（香港）津运船务代理有限公司与本公司的往来无法核对一致外，本公司纳入合并财务报表范围的下属船货代公司之间以及母子公司之间的内部往来也存在尚无法核对一致的情况，公司对无法核对一致的往来差异6,862,650.98元全额计提了坏账准备，并对形成的差异正在进行核对、清理之中。
5、公司的子公司珠海北洋轮船有限公司未进行所得税汇算清缴，税务局对珠海北洋轮船有限公司的所得税进行了审核，尚未出具最终的结果。
6、公司的子公司亚洲之鹰船务有限公司及亚洲先锋船务有限公司应缴税金43,770,431.94元，均为公司及下属货运代理公司应代扣代缴的税金。
7、2007年5月28日，公司董事会通过了天海集团（甲方）、天海集团的全资子公司津联运输有限公司（丙方）与公司（乙方）签订的三方确认协议，该协议确认：“截止2006年12月31日，除天海集团与海航集团签订的重组框架协议中，约定应由重组方海航集团承担并解决的甲方及其关联公司对乙方的应付账款662,026,522.62元人民币，以及该框架协议约定后日本天神海运株式会社与乙方之间新发生的交易事项形成的债权债务以外，乙方尚欠甲方及其下属子公司95,547,122.23元人民币，甲方及其下属子公司尚欠乙方3,404,021.83元人民币。……2007年1月4日，根据甲方的催账通知，乙方已支付给甲方1亿元人民币。2007年1月1日至2007年5月25日，乙方共收到甲方及其下属子公司款项8,335,690.00元人民币。经甲、乙、丙三方确认，截止2007年05月25日，甲方及其下属子公司与乙方的债权债务对抵后，乙方尚欠甲方及其子公司款项金额为478,790.40元人民币。除上述款项及天海集团与海航集团签订的重组框架协议中，约定应由重组方海航集团承担并解决的甲方及其关联公司对乙方的应付账款662,026,522.62元人民币，以及该框架协议约定后日本天神海运株式会社与乙方之间新发生的交易事项形成的债权债务以外，甲方及其子公司与乙方不存在任何其他未结清的债权债务及交易事项，478,790.40元人民币欠款作为汇率变动的折算差异处理，乙方无须再行支付。甲、乙、丙三方承诺并保证自身及其子公司不再对截止2007年5月25日之前的债权债务及交易事项提出任何异议。”
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率
每股收益
（%）
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 0.006 0.006
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.006 0.006
净利润
因净资产为负,无法计算净资产收益率
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 11,686,185.04
追溯调整项目影响合计数
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） 11,686,185.04
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 11,686,185.04
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：宋兴庭
天津市海运股份有限公司
2007年8月31日