海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表及审计报告
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2018 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1–8
2018 年度财务报表
合并及公司资产负债表 1–4
合并及公司利润表 5–6
合并及公司现金流量表 7
合并股东权益变动表 8
公司股东权益变动表 9
财务报表附注 10 – 122
财务报表补充资料 1-3
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况
海航科技股份有限公司(原称“天津天海投资发展股份有限公司”)(以下简称“本
公司”、“海航科技”)是经天津市人民政府“津政函(1992)53 号”文件批准，由天
津市天海集团有限公司(“天海集团”)于 1992 年 12 月 1 日设立的股份有限公
司。本公司设立时的总股本为 12,000 万元，每股面值 1 元。
1993 年经天津市证券管理办公室确认，本公司利润分配每 10 股送 1 股，股
本变更为 13,200 万元，并于 1995 年 5 月 11 日变更企业法人营业执照。
1995 年经天津市国有资产管理局“津国资(1995)227 号”文件批准，本公司在
发行境内上市外资股(B 股)前，进行资产重组，股本增至 14,300 万元。经天
津市证券管理办公室“津证办(1995)42 号”文件及上海市证券管理办公室“沪证
办(1996)052 号”文件批准，本公司发行 9,000 万股 B 股，每股面值 1 元，股
本变更为 23,300 万元，并于 1996 年 4 月 26 日变更企业法人营业执照。
1996 年根据中国证券监督管理委员会“证监发字(1996)157 号关于天津市海
运股份有限公司申请股票上市的批复”文件，本公司将内部职工股 3,464 万股
转为社会公众股，该内部职工股于 1996 年 9 月 9 日在上海证券交易所上
市。
本公司 1998 年度利润分配每 10 股送 6 股，资本公积转增股本每 10 股转增
4 股，送转后，股本变更为 46,600 万股，并于 2000 年 3 月 24 日变更企业
法人营业执照。
本公司于 2001 年 3 月实施每 10 股配售 3 股方案，实际配售 2,664.882 万
股，注册资本由原 46,600 万股变更为 49,264.882 万股，并于 2002 年 2 月
25 日变更企业法人营业执照。
于 2007 年 6 月 18 日，天海集团和扬子江物流有限公司(后更名为大新华物
流控股(集团)有限公司(“大新华物流控股”)签订《天津市海运股份有限公司国
有股份转让协议》，经国务院国有资产监督管理委员会于 2008 年 2 月 13 日
签发国资产权(2008)91 号《关于天津市海运股份有限公司国有股东所持部分
股权转让有关问题的批复》，同意天海集团将其持有的本公司 147,701,043
股的股权转让给大新华物流控股，该股权转让过户手续于 2008 年 2 月 20 日
完成。本次股权转让后，大新华物流控股持有本公司 147,701,043 股的股权
(非流通股)，占本公司总股本的比例为 29.98%，成为本公司第一大股东。天
海集团持有本公司 36,387,477 股的股权(非流通股)，占本公司总股本的比例
为 7.39%，为本公司第二大股东。
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
2008 年 12 月，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股
权司法冻结及司法划转通知》，根据上证股转确字【2008】第 941 号文
件，天海集团持有本公司的 31,571,280 股国有法人股于 2008 年 12 月 24 日
被划转到上海平杰投资咨询有限公司。本次股权划转后，上海平杰投资咨询
有限公司持有本公司股份数量为 31,571,280 股，占本公司总股本的比例为
6.41%；天海集团持有本公司股份数量为 4,816,197 股，占本公司总股本的
比例为 0.98%。后因上海平杰投资咨询有限公司企业注销登记原因，其持有
本公司 31,571,280 股非流通股份及权益全部由其个人股东李天虹承继。
2009 年 9 月 2 日，相关股份过户到李天虹个人名下。过户完成后，李天虹
共持有本公司 31,571,280 股非流通股，占本公司总股本的比例为 6.41%，
成为本公司第二大股东。
于 2012 年 12 月 28 日，本公司召开临时股东大会审议通过《关于大股东债
务豁免并资本公积金转增股本的股权分置改革方案》。根据该方案：(1) 大
新华物流控股在本公司股权分置改革方案通过股东大会之日即豁免本公司 4
亿元债务，豁免债务增加本公司资本公积金；(2)本公司以债务豁免所形成的
资本公积金 4 亿元定向转增股本 4 亿股，其中，向全体 A 股流通股东每 10
股定向转增 12.9162 股，共计转增 13,392.73 万股；向大新华物流控股和全
体 B 股流通股东每 10 股定向转增 8.1194 股，共计转增 26,607.27 万股。上
述股权分置改革方案完成后，由原非流通股股东所持有的本公司 32,888.35
万股企业法人股即获得有限售条件的上市流通权。
于 2014 年 12 月 24 日，本公司股东大会决议通过，并经中国证券监督管理
委员会以证监许可【2014】1075 号文《关于核准天津天海投资发展股份有
限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行面值人民币 1 元的
人民币普通股 2,006,688,963 股，每股发行价格为人民币 5.98 元，其中海航
物流集团有限公司(后更名为海航科技集团有限公司，“海航科技集团”)认购
602,006,689 股。本次非公开发行的股票为限售股份，海航科技集团认购的
股票限售期为自新增股份上市之日起 36 个月，其他认购方认购的股票限售
期为自新增股份上市之日起 12 个月。本次非公开发行完成后，股本增至
2,899,337,783 股，其中有限售条件的流通股份 2,229,681,565 股，无限售
条 件 的 流 通 股 669,656,218 股 ( 其 中 A 股 为 343,507,487 股 ， B 股 为
326,148,731 股)。参见附注四(33)。大新华物流控股所持有的本公司股份稀
释至 9.23%，海航科技集团控股的持股比例增加至 20.76%，成为本公司第
一大股东。
于 2018 年 4 月 19 日，本公司取得了天津市自由贸易试验区市场和质量监督
管理局换发的《营业执照》，完成了工商变更登记，本公司中文名称正式变
更为“海航科技股份有限公司”。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 公司基本情况(续)
本公司企业法人营业执照统一社会信用代码为 911201181030621752，无固
定营业期限。本公司所发行人民币普通股 A 股及境内上市外资股 B 股均在上
海证券交易所上市。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的股本结构见附注四
(33)。本公司的母公司为海航科技集团。
本公司总部位于天津自贸试验区(空港经济区)中心大道华盈大厦 8 层。本公
司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围包括：电子产品分销及相关服
务；云计算技术研发与应用；大数据技术开发与应用；区块链技术开发；人
工智能开发；计算机软件开发；信息系统集成服务；数据处理与存储服务；
集成电路设计；信息技术咨询服务；信息技术推广服务；科技中介服务；计
算机软硬件、网络技术的研究和成果转让；计算机软件、硬件及辅助设备批
发、零售、佣金代理、进出口；计算机、通讯设备、办公设备租赁及维修。
于 2016 年，本公司通过子公司 GCL Acquisition, Inc.以现金支付方式收购美
国纽约证券交易所上市公司英迈 100%股权，收购完成后英迈从美国纽约证
券交易所下市，成为本公司的控股子公司。于 2016 年 12 月 5 日，该重大资
产购买完成交割，英迈成为本公司的子公司。
英迈成立于 1979 年，总部位于美国加利福尼圣塔安纳，是一家全球性的电
子产品分销及相关服务提供者，分销成千上万的技术产品，是全球计算机与
移动网络设备硬件、软件和其他计算机外围设备、电子消费产品、物理安
全、自动识别和数据采集产品的供应链综合服务商。英迈在北美、欧洲、亚
太(包括中东和非洲)、拉美的 52 个国家设立了分支机构和 125 个物流中心
和 35 个维修服务中心，业务遍及 160 多个国家。
上述交易的成交金额约为 59.82 亿美元，收购资金来源为本公司自有资金、
联合投资和银行借款。其中，本公司自有资金为人民币 87 亿元，联合投资
方国华人寿保险股份有限公司投资金额为人民币 40 亿元，剩余部分为银行
借款。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于 2019 年 4 月 25 日批准报出。
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二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
项坏账准备的计提方法(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(11))、固定资
产折旧和无形资产摊销和减值(附注二(13)及(16))、收入的确认时点(附注二
(23))、递延所得税资产和递延所得税负债(附注二(26))、商誉减值准备(附注
二(31)(a))等。本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键假设详见附注二
(31)(a)。
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
截止 2018 年 12 月 31 日海航科技的货币资金余额计人民币 69.6 亿元，短期
借款和一年内到期的非流动负债分别计人民币 22.0 亿元和人民币 266.8 亿
元。短期借款系本公司及本公司子公司借入的信用借款计人民币 14.9 亿元
及担保借款计人民币 7.1 亿元。一年内到期的非流动负债包括由本公司子公
司 GCL Investment Management Inc.(“GCL”) 向银团借入的长期银行质押借
款 35.5 亿美元(“银团借款”)和向某银行借入的长期银行保证借款 2.7 亿美元
(“保证借款”)，账面价值折合共计人民币 261.7 亿元。
于 2017 年 12 月，GCL 未按银团借款协议的约定于 2017 年 12 月 5 日偿还
第一期借款本金计 4 亿美元，该笔借款本金于 2018 年 3 月 2 日方予以支付
(“迟付事件”)。该迟付事件构成 GCL 未能履行银团借款协议中的相关约定事
项，也因此引致 GCL 不满足上述保证借款协议中的相关约定，导致截止
2018 年 12 月 31 日银团与某银行分别有权利要求 GCL 随时偿还全部借款本
金合计共 38.2 亿美元。本集团在本年度财务报表中已相应将该两笔借款本
金余额列示为上述一年内到期的非流动负债。截止本财务报表报出日，GCL
尚未获得银团及某银行的书面豁免，以确认不会就迟付事件或其他事项在将
来行使其要求本集团随时偿还借款本金的权利。
上述事项或情况均表明可能存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的重大
不确定性。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
鉴于上述情况，本公司董事已审慎考虑本集团日后的流动资金及业绩状况以
及其可用的融资来源，以评估本集团是否拥有足够的营运资金以确保本集团
于 2018 年 12 月 31 日后 12 个月内能够清偿到期的债务并持续运营。本集
团已实施多项措施改善财务状况及减轻流动资金压力，包括：
1) 就 35.5 亿美元银团借款而言，截止本财务报表报出日，虽然银团尚未给
予书面豁免函确认不会就此迟付事项或其他事项在将来行使其要求本集
团立即偿还所有剩余借款本金的权利，但银团及某银行从未以口头或书
面形式行使其要求 GCL 立即偿还所有剩余借款本金的权利。35.5 亿美元
银团借款中包括本应于 2018 年 12 月 5 日偿还的第二期借款本金 3.5 亿
美元。本公司已于 2019 年 1 月 26 日取得由中国农业银行纽约分行牵头
的并购贷银团审批后签署的《并购贷展期协议》，约定将偿还第二期借
款本金的还款日期从 2018 年 12 月 5 日展期至 2019 年 9 月 5 日，还款
金额仍为 3.5 亿美元(附注十一(3))。
2) 本公司拟于 2019 年度推进一项于 2017 年内由董事会决议通过的非公开
发行人民币 20 亿元公司债券的融资计划。除此之外，本集团还将继续寻
求包括债券发行及银行借贷等其他外部融资，不断寻求新的融资渠道，
以偿还其后续的到期财务负债及满足未来营运及资本开支。本公司董事
相信通过此等措施，GCL 有能力执行银团借款协议的相关规定。及
3) 此外，本公司已经获取了本公司的最终控股公司海航集团有限公司于
2019 年 4 月 25 日出具的财务支持函。海航集团有限公司表示将继续为
本集团提供担保支持并根据本集团的需要提供资金支持，以使本集团在
本财务报表报出日十二个月内能够持续经营。
本公司董事已审阅管理层编制的本集团现金流量预测，其涵盖期间自 2018
年 12 月 31 日起不少于 12 个月的期间。本公司董事认为本集团将能够获得
足够的营运资金以确保本集团于 2018 年 12 月 31 日后 12 个月内能够清偿
到期的债务并在不大规模缩减现有经营规模的情况下持续经营。因此，本公
司董事会认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。
尽管如此，本集团管理层能否落实上述计划及措施仍存在重大不确定因素。
本集团能否持续经营将取决于：
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础(续)
1) 银团及某银行是否将根据借款协议中规定的偿还时间表执行，是否会在未
来本集团需要时同意对偿还时间表下的到期借款本金予以展期，是否会就
迟付事件或其他事项在将来行使其要求本集团立即偿还所有剩余借款本金
的权利；
2) 本集团能否取得其他可得外部融资及银行借贷以偿还其后续的到期财务负
债及满足未来营运及资本开支，并持续遵守或满足借款协议的所有条款；
及
3) 本公司最终控股公司海航集团有限公司是否将会及能够在本集团需要时提
供所需要的资金支持。
倘若本集团未能持续经营业务，则须作出调整，将本集团资产之账面价值调
整至其可回收金额，就可能产生的财务负债计提拨备，以及将非流动资产及
非流动负债分别重新分类为流动资产及流动负债。此等调整之影响并未反映
在本财务报表中。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济
环境确定其记账本位币，本财务报表以人民币列示。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最
终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值
为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收
益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
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(6) 合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部
分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额
在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股
东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本
公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之
间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公
司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益
之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对
同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
在取得对子公司的控制后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该
子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司资产、负债以购买
日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投
资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减
的，调整留存收益。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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(8) 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
售的金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供
出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
额。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本
计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
益。
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(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本集团既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的可转换票据和其他金融负债。其他金融负债包括应付款项、应
付债券及借款等。
应付款项包括应付账款、应付票据及其他应付款等，以公允价值进行初始计
量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。借款按其公允价值扣除交
易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计
量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，以公允价值进行初始计量，并按照资产负债表日履行相关现时义务所
需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原
则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形
成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值
作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，根据应收款项的预计未来现
金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法为以地域为主要组合划分依据的账龄分析
法。
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货
(a) 分类
本公司存货为电子设备等，主要为购自各类供应商以供出售的产成品，按成
本与可变现净值孰低计量。
(b) 存货的计价方法
存货在取得时的成本按实际成本法核算，发出或领用存货采用加权平均法确
定其实际成本。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按照存
货的估计售价减去存储成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定确
定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12) 长期股权投资
长期股权投资为本公司对子公司和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的
内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产
减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，
账面价值减记至可收回金额(附注二(19))。
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(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、分销设备、电子及办公设备、运输设备、永久
产权土地等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 年 0-3% 1.94%至 5.00%
分销设备 5-10 年 0-3% 9.70%至 20.00%
电子及办公设备 3-10 年 0-3% 9.70%至 33.33%
运输设备 5-8 年 3% 12.13%至 19.40%
永久产权土地 不限 不适用 不适用
对使用寿命有限的固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年
年度终了进行复核并作适当调整。
对于使用寿命无限的固定资产，持有期间无需计提折旧，但必须在每期期末
进行减值测试。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(19))。
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(13) 固定资产(续)
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(19))。
(15) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并
计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后
发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重
新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金
额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支
出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均
实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额
所使用的利率。
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(16) 无形资产
无形资产包括软件、商标、非竞争协议、客户关系等，按取得时的实际成本
计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地
计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
各项无形资产的预计使用寿命如下：
使用寿命
软件 5-10 年
非竞争协议 3-12 年
客户关系 3-12 年
商标 不确定
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
对于使用寿命不确定的无形资产，持有期间无需摊销，但必须在每期期末进
行减值测试。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(19))。
(17) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后
各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊
销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(18) 其他非流动资产
其他非流动资产包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产长期
部分、履约保证金等。
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(19) 长期资产减值
固定资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资
等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态
的无形资产和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每
年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能
够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(20) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、短期带薪缺勤、工会经费和职工教育经费
等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计
量。
(b) 离职后福利
本集团于中国、美国等地参加了多项退休金计划及其他退休后福利。本集团
将离职后福利计划分类为设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基
金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
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(20) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利(续)
中国境内公司
中国境内公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老
保险。中国境内公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向
当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社
会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。中国境内公司在职工提
供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
中国境外公司
本集团向当地独立的基金缴存固定费用后，该基金有责任向已退休员工支付退
休金和其他退休后福利。本集团在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计
划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认
因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(d) 内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国
家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资
及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服
务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为
负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
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(20) 职工薪酬(续)
(d) 内退福利(续)
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(21) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(22) 预计负债
因未决诉讼形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且
其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
(23) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品或提供劳务时，已收或应
收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额
列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足
下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品 – 电子产品分销及商品贸易
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品
保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按
照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。
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(23) 收入确认(续)
(b) 提供劳务
本集团劳务收入包括云服务收入等其他劳务收入。于资产负债表日，在提供
劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收
入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳
务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确
定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团的云服务收入，
按完工百分比确认收入。完工百分比按对已完成工作的测量确定。提供劳务
收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确认。
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际
发生时计入当期损益。
(d) 佣金
佣金收入于服务完成时确认。
(24) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，将其他与资产相
关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分摊计入损益。
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(24) 政府补助(续)
对于对外投资项目补贴的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对
于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成
本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账
价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收
取的财政贴息，冲减相关借款费用。
(25) 股份支付
本集团的股份支付为以现金结算的股份支付。
以现金结算的股份支付，是指企业因获取服务或商品、承担以股份或其他权
益工具为基础计算确定交付现金或其他资产义务的交易。
以现金结算的股份支付，应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础
计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司
承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司
承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负
债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
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(26) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延
所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负
债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(27) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
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(28) 终止经营
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务
或一个单独的主要经营地区； (二) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； (三) 该组成
部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(30) 衍生金融工具
本集团持有的衍生金融工具主要用于管理风险敞口。衍生金融工具初始以衍
生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。
当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反
映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定
为套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。未
指定为套期工具及不符合套期工具要求的衍生金融工具，包括以为特定利率
和汇率风险提供套期保值为目的、但不符合套期会计要求的衍生金融工具，
其公允价值的变动计入利润表的“公允价值变动收益”。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
商誉减值准备
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回
金 额为其预计 未来 现金流 量的 现值， 其计算需 要采用 会计 估计(附注 四
(14))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量进行修订，例如对计算中采
用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对
商誉增加计提减值准备；如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进
行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉
增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原
已计提的商誉减值损失。
应收款项减值准备
应收款项减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理
层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响
应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
存货减值准备
存货减值至可变现净值是基于评估存货的未来出售的可能性及其可变现净
值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
企业所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项
的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需
要做出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在
差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额
产生影响。
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所
得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额
为限。
本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所得税
资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资
产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，并同
时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金
额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进
行重新评定。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(31) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
固定资产和无形资产的预计可使用年限及减值评估
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复
核。预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而
确定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用。
本集团于资产负债表日对固定资产和无形资产判断是否存在减值迹象。当存
在减值迹象时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金
额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类
似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处
置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层须估计该项资产或资
产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
不同的估计可能会影响其减值金额进而影响当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(32) 重要会计政策变更
财政部于 2018 年颁布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)及其解读，本集
团已按照上述通知编制 2018 年度的财务报表，比较财务报表已相应调整，对财务报表的影响列示如下：
(a) 对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本集团将应收利息和其他应收款合 应收利息 (65,743) (7,230)
并计入其他应收款项目。 其他应收款 65,743 7,230
本集团将应付利息和其他应付款合 应付利息 (206,406) (235,999)
并计入其他应付款项目。 其他应付款 206,406 235,999
2017 年度
本集团将原计入管理费用项目的研 研发费用 22,774
发费用单独列示为研发费用项目。 管理费用 (22,774)
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二 主要会计政策和会计估计
(32) 重要会计政策变更(续)
(b) 对公司资产负债表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2017 年 12 月 31 日 2017 年 1 月 1 日
本公司将应收利息和其他应收款合 应收利息 (45,951) (7,230)
并计入其他应收款项目。 其他应收款 45,951 7,230
本公司将应付票据和应付账款合并 应付账款 (21,540) (55,672)
计入应付票据及应付账款项目。 应付票据 - (285,710)
应付票据及应付账款 21,540 341,382
本公司将应付利息和其他应付款合 应付利息 (44,286) (38,086)
并计入其他应付款项目。 其他应付款 44,286 38,086
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三 税项
本集团于本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 适用国家 税率 税基
企业所得税 本集团所处的有关国家 15%-35% 应纳税所得额
增值税 本集团所处的有关国家 5%-28% 应纳税增值额
营业税 美国、加拿大等国家 0%-10% 应纳税营业额
城市维护建设税 中国 5% 缴纳的流转税额
教育费附加 中国 3% 缴纳的流转税额
地方教育费附加 中国 2% 缴纳的流转税额
房产税 美国、德国、新加坡等国家 0%-10% 应纳税房产额
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三 税项(续)
本集团于本年度适用的主要税种及其税率列示如下(续)：
(1) 企业所得税
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
国家 税率
中国 25%
美国 联邦所得税率 21%，州税率 4%
(2017 年联邦所得税率 35%，州税率 4%)
澳大利亚 30%
加拿大 联邦所得税率 15%，州税率 12%
德国 联邦所得税率 16%，州税率 12%
印度 35%
新加坡 17%
巴西 34%
(2) 增值税
国家 税率
中国(a) 6%-17%
澳大利亚 10%
加拿大 5%-15%
德国 7%-19%
印度 5%-28%
新加坡 7%
巴西 0%-25%
(a) 根据财政部、国家税务总局颁发的《财政部、国家税务总局关于调整增值税
税率的通知》(财税[2018]32 号)及相关规定，自 2018 年 5 月 1 日起，本集团
在中国境内的商品贸易收入适用的增值税税率为 16%，2018 年 5 月 1 日前
该业务适用增值税税率为 17%。
(3) 营业税
国家 税率
美国 0%-10%
加拿大 6%-10%
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四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
库存现金 1,220 1,969
银行存款 6,874,620 7,333,477
其他货币资金 88,514 188,317
6,964,354 7,523,763
于 2018 年 12 月 31 日，本集团存放于境外的货币资金为人民币 5,374,538
千元(2017 年 12 月 31 日：人民币 3,686,648 千元)。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团银行存款中期限为三个月以上的定期存款金
额为人民币 1,065,070 千元(附注四(56)(b))(2017 年 12 月 31 日：人民币
3,646,000 千元)。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团其他货币资金 408 千美元(折合人民币 2,801
千元)为监管机构保证金；人民币 85,713 千元为支付给银行的授信保证金
(2017 年 12 月 31 日：集团其他货币资金 14,379 千美元(折合人民币 93,955
千元)为第三方监管账户存款；571 千美元(折合人民币 3,732 千元)为监管机
构保证金；168 千美元(折合人民币 1,098 千元)为税务结算账户资金；583
千美元(折合人民币 3,809 千元)和人民币 10 千元为存放于非银行的第三方金
融机构存款；人民币 85,713 千元为支付给银行的授信保证金)。
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
外汇远期合约 593,351 15,303
于 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产项下的外汇远期合约的名义金额为 1,658,186 千美元(折合人民币
11,380,462 千 元) (2017 年 12 月 31 日 ：236,909 千 美 元(折 合 人 民 币
1,548,011 千元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收票据及应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据 - -
应收账款(a) 52,676,654 50,246,382
52,676,654 50,246,382
(a) 应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 53,335,941 50,738,674
减：坏账准备 (659,287) (492,292)
52,676,654 50,246,382
(i) 应收账款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 52,672,471 50,211,793
一到二年 301,235 241,890
二到三年 86,828 71,941
三到四年 75,538 11,173
四到五年 10,739 19,080
五年以上 189,130 182,797
53,335,941 50,738,674
于 2018 年 12 月 31 日，本集团应收账款 31,991,997 千元(2017 年 12 月 31
日：37,359,400 千元)已逾期未减值。基于对客户财务状况以及过往信用记录
的分析，本集团认为这部分款项可以收回。这部分应收账款的账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 31,979,684 37,340,647
一年以上 12,313 18,753
31,991,997 37,359,400
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四 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收票据及应收账款(续)
(a) 应收账款(续)
(ii) 应收账款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
占总额 计提
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 566,558 1.06% 190,369 33.60%
按组合计提坏账准备 52,607,560 98.64% 411,910 0.78%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 161,823 0.30% 57,008 35.23%
53,335,941 100.00% 659,287 1.24%
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
占总额 计提
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 215,070 0.42% 177,180 82.38%
按组合计提坏账准备 50,286,746 99.11% 197,050 0.39%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 236,858 0.47% 118,062 49.85%
50,738,674 100.00% 492,292 0.97%
(iii) 于 2018 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 156,188 317 0.20% 预计部分无法收回
应收账款 2 105,849 105,849 100.00% 预计无法收回
应收账款 3 35,402 592 1.67% 预计部分无法收回
应收账款 4 27,197 10,879 40.00% 预计部分无法收回
应收账款 5 23,918 5,237 21.90% 预计部分无法收回
其他 218,004 67,495 30.96% 预计部分无法收回
566,558 190,369
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(3) 应收票据及应收账款(续)
(a) 应收账款(续)
(iv) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的各个组合的账龄汇总
分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
一年以内 52,195,592 115,279 0.22% 49,990,477 27,593 0.06%
一到二年 256,628 165,458 64.47% 213,351 108,662 50.93%
二到三年 73,205 53,793 73.48% 33,566 23,168 69.02%
三到四年 33,381 29,225 87.55% 4,411 4,160 94.31%
四到五年 4,243 4,241 99.95% 11,472 5,409 47.15%
五年以上 44,511 43,914 98.66% 33,469 28,058 83.83%
52,607,560 411,910 0.78% 50,286,746 197,050 0.39%
(v) 于 2018 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 4,181 106 2.54% 预计部分无法收回
应收账款 2 4,102 3,629 88.47% 预计部分无法收回
应收账款 3 4,015 4,015 100.00% 预计无法收回
应收账款 4 3,642 1,804 49.53% 预计部分无法收回
应收账款 5 3,603 357 9.91% 预计部分无法收回
其他 142,280 47,097 33.10% 预计部分无法收回
161,823 57,008
(vi) 本年度应收账款坏账准备变动分析如下：
坏账准备
2017 年 12 月 31 日 492,292
本年增加
计提 335,611
本年减少
转回 (67,213)
核销 (155,886)
外币报表折算差额 54,483
2018 年 12 月 31 日 659,287
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(3) 应收票据及应收账款(续)
(a) 应收账款(续)
(vii) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应收账款总额 6,448,971 - 12.09%
(viii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
于 2018 年，本集团作为金融资产转移终止确认的应收账款金额为 4,064,674 千
元(2017 年：2,620,680 千元)，相关损失为 47,203 千元(2017 年：52,961 千
元)。
终止确认金额 与终止确认相关的损失
应收账款转让 4,064,674 47,203
于 2018 年，本集团因应收账款保理向金融机构以不附追索权的方式转让应收账
款 4,064,674 千元(2017 年：2,620,680 千元)。
(ix) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团以 3,550,605 千美元(折合人民币 24,368,512 千
元)的应收账款作为质押取得金融机构 1,740,677 千美元(折合人民币 11,946,614
千元)的授信额度。
(4) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
占总额 占总额
金额 比例 金额 比例
一年以内 3,019,023 99.82% 3,005,364 97.16%
一到二年 4,586 0.15% 71,686 2.32%
二到三年 - 0.00% 16,208 0.52%
三年以上 981 0.03% 108 -
3,024,590 100.00% 3,093,366 100.00%
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四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项(续)
(a) 预付款项账龄分析如下(续)：
于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为 5,567 千元(2017 年 12 月
31 日：88,002 千元)，由于相关供应商尚未提供相关服务或劳务，故该等款项
尚未结清。
(b) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
金额 占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额 747,012 24.45%
(5) 其他应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收资产收益权(注) 2,043,626 -
应收第三方款项 1,461,947 1,297,029
应收关联方款项(附注六(5)) 137,835 104,529
应收银行存款利息 11,872 65,743
3,655,280 1,467,301
减：坏账准备 (40,692) (40,604)
3,614,588 1,426,697
注：本集团于 2018 年 11 月 27 日与上海睿银盛嘉资产管理有限公司(以下简称
“睿银盛嘉”)签署《盛嘉十号资产收益权转让及管理合同》。睿银盛嘉向本
集团转让“盛嘉十号资产收益权”项下共计 131 笔债权资产所产生的收益
权，转让价款总金额为人民币 20.30 亿元，转让期限为一年，合同签署后
满一年整，睿银盛嘉将以不低于人民币 21.72 亿元扣除公司已取得的标的
债权相关收益后的价格，受让“盛嘉十号资产收益权”项下全部债权资产收益
权。期后本公司又与睿银盛嘉签订相关补充协议，约定对部分债权资产收
益权回购时间提前(附注十一(1))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 3,074,149 976,229
一到二年 216,684 185,427
二到三年 134,787 154,935
三到四年 115,491 8,906
四到五年 7,563 12,124
五年以上 106,606 129,680
3,655,280 1,467,301
于 2018 年 12 月 31 日，本集团无重大已逾期但未减值的其他应收款(2017
年 12 月 31 日：无)。
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备 11,720 0.32% 11,720 100.00%
按组合计提坏账准备 3,616,110 98.93% 10,261 0.28%
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 27,450 0.75% 18,711 68.16%
3,655,280 100.00% 40,692 1.11%
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备 11,720 0.84% 11,720 100.00%
按组合计提坏账准备 1,423,171 96.85% 7,787 0.57%
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 32,410 2.31% 21,097 65.09%
1,467,301 100.00% 40,604 2.90%
(c) 于 2018 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分
析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 11,720 11,720 100.00% 预计无法收回
- 47 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的各个组合的账龄汇
总分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 金额 比例 金额 金额 比例
一年以内 3,073,798 - - 973,233 - -
一到二年 215,926 - - 184,174 - -
二到三年 134,221 - - 154,935 75 0.05%
三年以上 192,165 10,261 5.34% 110,829 7,712 6.96%
3,616,110 10,261 0.28% 1,423,171 7,787 0.57%
(e) 于 2018 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收
款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 3,344 3,344 100.00% 预计无法收回
其他应收款 2 2,449 2,449 100.00% 预计无法收回
其他应收款 3 1,904 1,904 100.00% 预计无法收回
其他应收款 4 1,305 1,305 100.00% 预计无法收回
其他应收款 5 1,203 1,203 100.00% 预计无法收回
其他 17,245 8,506 49.32% 预计部分无法收回
27,450 18,711
(f) 本年度其他应收账款坏账准备变动分析如下：
坏账准备
2017 年 12 月 31 日 40,604
本年增加
计提 88
2018 年 12 月 31 日 40,692
- 48 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面 存货跌 账面 账面 存货跌 账面
余额 价准备 价值 余额 价准备 价值
在途商品 1,525,106 - 1,525,106 1,418,425 - 1,418,425
库存商品 28,812,660 (363,880) 28,448,780 27,999,481 (348,227) 27,651,254
30,337,766 (363,880) 29,973,886 29,417,906 (348,227) 29,069,679
(b) 本年度存货跌价准备变动分析如下：
存货跌价准备
2017 年 12 月 31 日 348,227
本年增加
计提 281,027
本年减少
转回 (127,047)
核销 (140,269)
外币报表折算差额 1,942
2018 年 12 月 31 日 363,880
(7) 其他流动资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
待抵扣增值税进项税 102,379 2,681
其他 1,475 -
103,854 2,681
(8) 可供出售金融资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
以成本计量
—可供出售权益工具 37,677 37,677
减：减值准备 - -
37,677 37,677
- 49 -
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(8) 可供出售金融资产(续)
(a) 可供出售金融资产相关信息分析如下：
以成本计量的可供出售金融资产：
2017 年 2018 年 在被投资单 本年现
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 位持股比例 金分红
成本
—深圳前海航空航
运交易中心有限
公司 37,677 - - 37,677 19% -
减值准备
—深圳前海航空航
运交易中心有限
公司 - - - -
37,677 - - 37,677
(b) 以成本计量的可供出售金融资产主要为本集团持有的非上市股权投资，这些
投资没有活跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用
于确定公允价值估计数的概率不能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计
量。本集团尚无处置这些投资的计划。
(9) 长期应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
保理业务应收款 176,556 98,960
(10) 长期股权投资
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
联营企业(a) 2,372,585 2,445,129
减：长期股权投资减值准备 - -
2,372,585 2,445,129
- 50 -
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(10) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
本年增减变动
2017 年 按权益法调 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提 2018 年 减值准备
12 月 31 日 初始投资 减少投资 整的净损益 收益调整 益变动 股利或利润 减值准备 其他 12 月 31 日 年末余额
中合中小企业融资担保
股份有限公司 2,445,129 - - 18,937 1,382 - (92,863) - - 2,372,585 -
于 2016 年 5 月，本公司认购中合中小企业融资担保股份有限公司(以下简称“中合担保”)新增股份，持股比例为 26.62%， 成
为中合担保第一大股东。
在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。
- 51 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(11) 固定资产
房屋及建筑物 分销设备 电子及办公设备 永久产权土地 运输设备 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 913,516 1,154,541 1,298,452 24,442 463 3,391,414
本年增加
购置 89,328 152,770 121,859 - - 363,957
在建工程转入 32,237 118,338 397,905 - - 548,480
本年减少
处置及报废 (1,920) (21,794) (25,442) - - (49,156)
外币报表折算差额 86,278 111,133 196,936 (396) - 393,951
2018 年 12 月 31 日 1,119,439 1,514,988 1,989,710 24,046 463 4,648,646
累计折旧
2017 年 12 月 31 日 293,960 281,057 338,470 - 175 913,662
本年增加
计提 120,327 226,722 427,632 - 265 774,946
本年减少
处置及报废 (641) (18,470) (24,002) - - (43,113)
外币报表折算差额 79,954 114,535 169,738 - - 364,227
2018 年 12 月 31 日 493,600 603,844 911,838 - 440 2,009,722
减值准备
2017 年 12 月 31 日 2,370 - - - - 2,370
本年增加
计提 2,141 5,293 4,481 - - 11,915
2018 年 12 月 31 日 4,511 5,293 4,481 - - 14,285
账面价值
2018 年 12 月 31 日 621,328 905,851 1,073,391 24,046 23 2,624,639
2017 年 12 月 31 日 617,186 873,484 959,982 24,442 288 2,475,382
- 52 -
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(11) 固定资产(续)
于 2018 年 12 月 31 日，账面价值 70,641 千元(原价为 150,810 千元)的房屋及
建筑物作为 162,057 千元的长期借款(附注四(28))及 300,000 千元短期借款(附
注四(19))的抵押物。
于 2017 年 12 月 31 日，账面价值 74,319 千元(原价为 150,810 千元)的房屋及
建筑物作为 341,562 千元的长期借款(附注四(28))的抵押物。
2018 年度固定资产计提的折旧金额为 774,946 千元(2017 年度：760,375 千
元)，其中计入营业成本、管理费用及销售费用的折旧费用分别为 230 千元、
746,193 千元及 28,523 千元(2017 年度：其中计入营业成本、管理费用及销售
费用的折旧费用分别为 874 千元、721,870 千元及 37,631 千元)。
(a) 未办妥产权证书的固定资产：
本公司固定资产中位于天津市和平区河沿路金泉里五栋 29 门、王串场华庆里 3
号楼 917 室、职工宿舍谊景小区的房产(原价 4,743 千元，净值 0 元)尚未办妥
产权证书。
(12) 在建工程
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
在建工程(a) 327,552 333,584
工程物资 - -
327,552 333,584
- 53 -
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四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 在建工程(续)
(a) 在建工程
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
供应链设施 115,098 - 115,098 - - -
应用设施 76,351 - 76,351 16,710 - 16,710
办公设备 33,990 - 33,990 55,093 - 55,093
基础设施 22,069 - 22,069 11,115 - 11,115
电子商务 11,504 - 11,504 19,070 - 19,070
云服务 4,851 - 4,851 37,915 - 37,915
T-mobile 项目 3,815 - 3,815 79,311 - 79,311
财务系统 732 - 732 1,819 - 1,819
其他 59,142 - 59,142 112,551 - 112,551
327,552 - 327,552 333,584 - 333,584
- 54 -
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(12) 在建工程(续)
(a) 在建工程(续)
重大在建工程项目变动
2017 年 2018 年
工程名称 12 月 31 日 本年增加 本年转入固定资产 其他减少 外币报表折算差异 12 月 31 日
供应链设施 - 129,034 (16,361) - 2,425 115,098
应用设施 16,710 93,926 (35,713) - 1,428 76,351
办公设备 55,093 30,202 (53,224) - 1,919 33,990
基础设施 11,115 35,825 (23,112) - (1,759) 22,069
电子商务 19,070 33,080 (40,589) - (57) 11,504
云服务 37,915 32,651 (65,931) - 216 4,851
T-mobile 项目 79,311 36,634 (113,277) - 1,147 3,815
财务系统 1,819 2,966 (4,100) - 47 732
其他 112,551 152,787 (196,173) (532) (9,491) 59,142
333,584 547,105 (548,480) (532) (4,125) 327,552
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(13) 无形资产
软件 商标 客户关系 非竞争协议 合计
原价
2017 年 12 月 31 日 1,502,423 4,886,105 3,993,660 19,350 10,401,538
本年增加
其他增加 231,358 - 149,294 22,354 403,006
本年减少
处置 (8,078) - (1,870) - (9,948)
外币报表折算差额 35,107 246,018 (209,638) (1,012) 70,475
2018 年 12 月 31 日 1,760,810 5,132,123 3,931,446 40,692 10,865,071
累计摊销
2017 年 12 月 31 日 318,098 - 685,705 8,897 1,012,700
本年增加
计提 302,284 - 532,603 15,584 850,471
处置 (3,104) - (1,566) - (4,670)
外币报表折算差额 (6,720) - (122,626) (1,005) (130,351)
2018 年 12 月 31 日 610,558 - 1,094,116 23,476 1,728,150
账面价值
2018 年 12 月 31 日 1,150,252 5,132,123 2,837,330 17,216 9,136,921
2017 年 12 月 31 日 1,184,325 4,886,105 3,307,955 10,453 9,388,838
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四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 商誉
2017 年 外币报表 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 折算差异 12 月 31 日
英迈 14,967,508 - (156,707) 538,025 15,348,826
本年度减少的商誉系本集团子公司英迈处置Rutledge等公司股权所致。
(a) 减值
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况
根据经营分部汇总如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
电子产品分销 15,348,826 14,967,508
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价
值(附注八)与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关
差额计入当期损益(附注四(46))。本集团的商誉分摊于2018年度未发生变
化。
资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采
用增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
电子产品分销
预测期增长率 -1%-3.6%
稳定期增长率 2%
毛利率 7%
折现率 13%
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够
反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率，稳定期增长
率为本集团预测五年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率，与行业
报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 长期待摊费用
2017 年 外币报表 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年摊销 折算差额 12 月 31 日
循环授信额度承诺费 31,064 19,292 (17,833) 1,621 34,144
经营租入固定资产改良 1,060 - (1,060) - -
32,124 19,292 (18,893) 1,621 34,144
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异及可抵扣亏损 资产 异及可抵扣亏损 资产
可抵扣亏损 1,559,131 408,698 1,802,742 510,157
员工福利 1,458,279 365,448 1,004,001 256,458
折旧和摊销 1,379,557 350,886 346,113 86,993
预提费用 662,214 176,079 523,489 149,248
存货跌价准备 519,040 140,689 550,272 149,587
应收账款坏账准备 466,796 129,573 401,153 108,074
所得税额抵扣 98,422 20,669 64,639 13,574
重组费用 59,100 16,122 34,627 8,662
其他 981,630 288,372 761,366 162,586
7,184,169 1,896,536 5,488,402 1,445,339
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 753,896 593,606
预计于 1 年后转回的金额 1,142,640 851,733
1,896,536 1,445,339
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
资产评估增值 6,960,603 1,740,151 6,870,702 1,737,601
折旧和摊销 2,657,453 639,733 2,297,239 568,831
其他 856,927 246,883 579,057 153,342
10,474,983 2,626,767 9,746,998 2,459,774
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 317,711 223,428
预计于 1 年后转回的金额 2,309,056 2,236,346
2,626,767 2,459,774
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 655,900 1,520,680
可抵扣亏损 6,777,974 4,640,474
7,433,874 6,161,154
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
2018 - 842
2019 1,216 25,063
2020 10,008 30,817
2021 39,939 37,378
2022 158,450 30,850
2023 266,443 -
2023 年以后 2,979,318 1,083,600
无限期 3,322,600 3,431,924
6,777,974 4,640,474
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
互抵金额 抵消后余额 互抵金额 抵消后余额
递延所得税资产 723,210 1,173,326 488,484 956,855
递延所得税负债 723,210 1,903,557 488,484 1,971,290
(17) 其他非流动资产
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
交易性基金投资(a) 352,645 376,115
履约保证金(b) 134,979 150,522
押金 76,799 78,515
其他 192,488 137,515
756,911 742,667
(a) 交易性基金投资由本集团子公司英迈根据附注四(32)补充养老计划而持有的长期
信 托 计 划 ， 交 易 性 基 金 投 资 的 公 允 价 值 根 据 美 国 富 达 投 资 集 团 (Fidelity
Investment Group)和太平洋投资管理有限公司(Pacific Investment Management
Company)提供的年度最后一个交易日收盘价确定。
(b) 履约保证金为本集团位于巴西的子公司(以下简称“英迈巴西”)收购 Aco 存放于
监管账户的保证金 76,204 千巴西雷亚尔(折合人民币 134,979 千元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(18) 资产减值准备
2017 年 本年增加 本年减少 外币报表 2018 年
12 月 31 日 计提 转回 转销 其他减少 折算差异 12 月 31 日
坏账准备 532,896 335,699 (67,213) (155,886) - 54,483 699,979
其中：应收账款坏账准备 492,292 335,611 (67,213) (155,886) - 54,483 659,287
其他应收款坏账准备 40,604 88 - - - - 40,692
存货跌价准备 348,227 281,027 (127,047) (140,269) - 1,942 363,880
固定资产减值准备 2,370 11,915 - - - - 14,285
883,493 628,641 (194,260) (296,155) - 56,425 1,078,144
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(19) 短期借款
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信用借款(a) 1,488,246 1,118,899
担保借款(b) 707,950 861,368
2,196,196 1,980,267
(a) 于 2018 年 12 月 31 日，银行信用借款人民币 285,710 千元(2017 年 12 月 31
日：人民币 285,710 千元)和信用借款 175,215 千美元(折合人民币 1,202,536
千元)(2017 年 12 月 31 日：127,512 千美元(折合人民币 875,140 千元))的加
权平均利率为 6.90%(2017 年 12 月 31 日：6.96%)。
(b) 于 2018 年 12 月 31 日，银行担保借款人民币 707,950 千元(2017 年 12 月 31
日：人民币 600,000 千元和 40,000 千美元)系由本公司之母公司海航科技集
团和海航集团有限公司(以下简称“海航集团”)提供担保。其中，300,000 千元
借款同时由本集团账面价值人民币 44,665 千元的房屋及建筑物(原价为人民币
106,829 千元)作为抵押(附注四(11))。
(20) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可转换票据(a) 3,641,456 -
外汇远期合约(b) 37,418 604,041
3,678,874 604,041
减：一年以上到期的可转
换票据(附注四(32)) (3,349,770) -
329,104 604,041
(a) 本公司之子公司 GCL Investment Holdings, Inc.(“发行人”)于 2018 年 3 月 22
日完成发行 5 亿美元的可转换票据。本次可转换票据的发行对象为 Kelley
Asset Holding Ltd.，可转换票据年化利率为 7.5%，由本公司每半年支付一次
利息。票据期限为五年，发行人应于到期日前偿还本金的 110%(5.5 亿美
元)。自票据发行日起满两年后，发行人可以提前就全部或部分本金进行还
款，而发行人无须支付任何形式的保费或罚款；但每次提前还款金额不得低
于 1.25 亿美元。在发生到期未能偿还等违约事件之后，及对这类违约事件的
补救措施之前，票据持有人可选择以发行人的普通股的认购权在到期日以转
换价格转换为发行人普通股的认购权。本集团将该可发行票据确认为一项以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，本年度确认的公允变动损
失为 350,034 千元(附注四(47))。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(20) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
本次发行的可转换票据由本公司及本公司关联方海航集团和海航科技集团作
为担保人，为发行人履行本次发行全部债务的偿还义务，提供无条件及不可
撤销的跨境连带责任担保，本次担保金额及已实际为其提供的担保余额为 5.5
亿美元。此外，发行人之母公司 GCL 将所持发行人的 1,250 万份股权质押给
发行对象。于 2018 年 7 月 24 日，由于 GCL 未将所持发行人的 1,250 万份股
权交付发行对象进行质押，发行人和发行对象签订补充协议，约定自 2018 年
3 月 31 日起，可转换票据年化利率调整为 8.5%。
(b) 于 2018 年 12 月 31 日，本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债项下的外汇远期合约的名义金额为 508,989 千美元(折合人民币
3,493,293 千 元 )(2017 年 12 月 31 日 ： 2,014,729 千 美 元 ( 折 合 人 民 币
13,164,642 千元))。
(21) 应付票据及应付账款
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付票据 - -
应付账款(a) 52,837,857 50,912,636
52,837,857 50,912,636
(a) 应付账款
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付第三方款项 52,789,158 50,880,027
应付关联方款项(附注六(5)) 48,699 32,609
52,837,857 50,912,636
于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付票据及应付账款为 206,129 千
元，主要为应付商品款，该款项尚未进行最后清算。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(22) 预收款项
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
预收第三方款项 954,670 895,037
于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款为 5,436 千元，主要为市场营
销服务项目的预收款，鉴于项目尚未完成，该款项尚未结清。
(23) 应付职工薪酬
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 1,753,582 1,558,846
应付设定提存计划(b) 52,142 75,001
应付辞退福利(c) 27,734 35,196
1,833,458 1,669,043
(a) 应付短期薪酬
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付境内短期薪酬(i) 13,905 16,011
应付境外短期薪酬(ii) 1,739,677 1,542,835
1,753,582 1,558,846
(i) 应付境内短期薪酬
2017 年 本年 本年 2018 年
12 月 31 日 其他增加 减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 14,078 89,355 (94,864) 8,569
职工福利费 1,576 561 (516) 1,621
社会保险费 238 6,231 (4,655) 1,814
其中：医疗保险费 213 5,555 (4,148) 1,620
工伤保险费 15 144 (121) 38
生育保险费 10 532 (386) 156
住房公积金 92 8,480 (6,698) 1,874
工会经费和职工教育经费 27 2,198 (2,198) 27
16,011 106,825 (108,931) 13,905
(ii) 应付境外短期薪酬中包括以现金结算的股份支付余额为115,494千元，详见附注七。
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(23) 应付职工薪酬(续)
(b) 应付设定提存计划
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
基本养老保险 51,235 69,486
失业保险费 528 575
补充储蓄计划 286 163
其他 93 4,777
52,142 75,001
(c) 应付辞退福利
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付内退福利 1,412 1,996
其他辞退福利 26,322 33,200
27,734 35,196
(24) 应交税费
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
未交增值税 647,843 567,929
应交企业所得税 314,681 97,592
应交代扣代缴企业所得税 127,010 40,466
应交营业税 16,281 12,265
其他 55,483 172,658
1,161,298 890,910
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(25) 其他应付款
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付第三方款项 2,697,688 2,565,628
应付经营费用 1,057,265 1,057,513
应付长期借款利息 440,145 116,016
应付市场营销费用 405,098 590,483
应付房屋租金 269,062 258,845
销售退回准备 237,275 276,534
合并产生的或有负债 77,259 69,014
应付债券利息 50,524 87,739
并购费用 37,769 80,957
应付短期借款利息 1,437 2,651
其他 121,854 25,876
应付关联方款项(附注六(5)) 437,605 275,714
3,135,293 2,841,342
于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的其他应付账款为 239,395 千元，主要
为应付关联方往来款及应付市场营销活动费用，因为相关活动尚未结束，该款
项尚未结清。
(26) 一年内到期的非流动负债
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年内到期的长期借款
(附注四(28)) 26,332,194 28,024,084
一年内到期的应付债券
(附注四(29)) 349,624 996,551
26,681,818 29,020,635
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(27) 其他流动负债
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
将于一年内支付的预计负债
(附注四(31)) 35,805 25,111
(28) 长期借款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
质押借款
－银团借款(a) 24,322,305 26,085,267
－应收账款授信(b) 5,499,709 4,388,264
保证借款(a) 1,847,832 1,757,567
抵押借款(c) 162,057 341,562
信用借款(d) 4,804,240 3,378,182
36,636,143 35,950,842
减：一年内到期的长期借款
(附注四(26))
－银团借款 (26,170,137) (27,842,834)
－抵押借款 (162,057) (181,250)
(26,332,194) (28,024,084)
10,303,949 7,926,758
(a) 于 2018 年 12 月 31 日，银行质押借款系由本公司之子公司 GCL 向银团借入
款项 35.5 亿美元(2017 年 12 月 31 日：40 亿美元)。该借款由本公司关联方
海航集团将其持有的若干股权作为质押物，并由本公司关联方海航集团、大
新华航空有限公司(以下简称“大新华航空”)、海航资本集团有限公司(以下简称
“海航资本集团”)、海航科技集团提供担保，利息每季度支付一次，本金于借
款起始日七年内按合同约定比例偿还。
银行保证借款系本公司之子公司 GCL 向某银行借入的长期银行保证借款 2.7
亿美元(2017 年 12 月 31 日：2.7 亿美元)。本集团在本年度财务报表中已相
应将该两笔借款余额合计人民币 261.7 亿元列示为一年内到期的非流动负
债，详见附注二(1)。
(b) 银行质押借款 801,332 千美元(2017 年 12 月 31 日：671,585 千美元)系由本
集团质押若干应收账款提供保证的授信借款，借款银行为境外的若干家银
行。
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(28) 长期借款(续)
(c) 于 2018 年 12 月 31 日，抵押借款人民币 162,057 千元(2017 年 12 月 31
日：341,562 千元)系由本集团账面金额人民币 70,641 千元的房屋及建筑物
(原价为人民币 150,810 千元)作为抵押，利息每季度支付一次，本金应于
2020 年 3 月 17 日前按合同约定比例分期偿还，借款方为信达金融租赁有限
公司。于 2018 年 7 月和 10 月，本公司未按相关合同约定分别支付信达金融
租赁有限公司本金及利息 46,981 千元和 46,458 千元，后相关本金及逾期利
息于 2018 年 11 月 30 日前予以支付。
(d) 于 2018 年 12 月 31 日，信用借款 700,000 千美元系本集团子公司英迈循环
信贷额度下的信用借款，借款银行为以加拿大丰业银行(Bank of Nova Scotia)
为首的银团。
(e) 于 2018 年 12 月 31 日，长期借款的年利率为 1.00%-4.99%。
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(29) 应付债券
2017 年 按面值 溢折价 本年偿还 外币报表 2018 年
12 月 31 日 计提利息 摊销 折算差额 12 月 31 日
海航科技 2016 年公司债券 996,551 - 3,073 (650,000) - 349,624
英迈 2022 到期债券 1,946,257 99,261 3,070 - 98,110 2,047,437
英迈 2024 到期债券 3,238,853 180,324 4,116 - 163,230 3,406,199
6,181,661 279,585 10,259 (650,000) 261,340 5,803,260
减：一年内到期部分
(附注四(26)) (996,551) - (3,073) 650,000 - (349,624)
5,185,110 279,585 7,186 - 261,340 5,453,636
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(29) 应付债券(续)
债券有关信息如下：
面值 发行日期 票面利率 债券期限 发行金额
海航科技 2016 年公司债券(a) 10 亿元 08/06/2016 7.50% 3年 933,109 千元
英迈 2022 到期债券(b) 3 亿美元 09/08/2012 5.00% 10 年 296,256 千美元
英迈 2024 到期债券(c) 5 亿美元 14/12/2014 5.45% 10 年 494,995 千美元
(a) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]433 号文核准，本公司于 2016 年 6 月
8 日发行期限为 3 年的公司债券，附发行人第 2 年末上调票面利率选择权和投资
者回售选择权，此债券采用单利按年计息，固定年利率为 6.50%，每年付息一
次。该债券利率在存续期内前 2 年固定不变；在存续期的第 2 年末，发行人可选
择上调票面利率，未被回售部分债券在存续期最后 1 年票面利率为本期公司债券
存续期前 2 年票面利率加发行人提升的基点，在存续期最后 1 年固定不变。发行
人为本次债券设置回售条款。在发行人发出关于是否上调本次债券票面利率及上
调幅度的公告后，投资者有权选择在第 2 个计息年度付息日(2018 年 6 月 8 日)将
其持有的本次债券全部或部分按面值回售给发行人。于 2018 年 4 月 24 日，本公
司选择上调存续期最后 1 年票面利率至 7.5%。于 2018 年 6 月 8 日，投资者回售
部分债券共计 650,000 手，回售金额为人民币 650,000 千元(不含利息)。回售后
剩余债券数量为 350,000 手。
(b) 英迈于 2012 年 08 月 09 日发行公司债券，附发行人赎回权和投资者选择回售
权。英迈可以在债券到期前在任意时间按照合同规定价格赎回全部或部分债券；
在英迈控制权发生变更(包括出售、租赁、转让或其他处置英迈及其子公司所有或
绝大部分资产)时，投资者拥有按合同规定价格回售该债券的权利。2016 年英迈
控制权发生变更，投资者未行使回售权。此债券采用单利按年计息，固定年利率
为 5.00%，每半年付息一次。发行人可以在债券到期前赎回部分或全部债券，赎
回价格按照债券相关条款执行。
(c) 英迈于 2014 年 12 月 14 日发行公司债券，附发行人赎回权和投资者选择回售
权。英迈可以在债券到期前在任意时间按照合同规定价格赎回全部或部分债券；
在英迈控制权发生变更(包括出售、租赁、转让或其他处置英迈及其子公司所有或
绝大部分资产)时，投资者拥有按合同规定价格回售该债券的权利。2016 年英迈
控制权发生变更，投资者未行使回售权。此债券采用单利按年计息，固定年利率
为 4.95%，每半年付息一次。于 2016 年 12 月，由于英迈信用评级变动触发此债
券的年利率从 4.95%提高至 5.45%，从 2016 年 6 月 15 日开始实行新的利率。
发行人可以在债券到期前赎回部分或全部债券，赎回价格按照债券相关条款执
行。
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(30) 长期应付款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
以现金结算的股份支付(附注七) 230,988 129,926
(31) 预计负债
2017 年 外币报表 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 折算差额 12 月 31 日
未决诉讼 39,924 - - (4,119) 35,805
减：将于一年内支
付的预计负债 (25,111) (10,694) - - (35,805)
14,813 (10,694) - (4,119) -
(32) 其他非流动负债
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
可转换票据(附注四(20)) 3,349,770 -
补充养老计划 352,645 377,254
不确定税项 159,068 334,069
其他 119,008 191,964
3,980,491 903,287
本集团子公司英迈为管理层提供补充养老计划，该计划的资产由信托管理(附注
四(17))，负债确认为以公允价值计量的金融负债。
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四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 股本
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
无限售条件股份-
人民币普通股(A 股) 2,573,189 2,573,189
境内上市外资股(B 股) 326,149 326,149
2,899,338 2,899,338
(34) 资本公积
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 10,087,300 - - 10,087,300
其他资本公积-其他 119,633 - - 119,633
10,206,933 - - 10,206,933
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 10,087,300 - - 10,087,300
其他资本公积-其他 85,865 33,768 - 119,633
10,173,165 33,768 - 10,206,933
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(35) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2018年度利润表中其他综合收益
2017年 税后归属于 2018年 所得税前发 减：其他综合 减：所得税 税后归属 税后归属于
12月31日 母公司 12月31日 生额 收益本年转出 费用 于母公司 少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (503) 1,382 879 1,382 - - 1,382 -
外币财务报表折算差额 56,755 (132,339) (75,584) (193,953) - - (132,339) (61,614)
56,252 (130,957) (74,705) (192,571) - - (130,957) (61,614)
- 73 -
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 盈余公积
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 111,292 - - 111,292
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 111,292 - - 111,292
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%
提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股
本。本公司 2018 年度为净亏损，故未提取盈余公积金。
(37) 未分配利润
2018 年度 2017 年度
年初未分配利润/(累计亏损) 137,344 (683,230)
加：本年归属于母公司股东
的净利润 60,243 820,574
年末未分配利润 197,587 137,344
(38) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
上海标基投资合伙企业(有限合伙)(“上海标基”) 4,570,592 4,483,973
上海天海海运有限公司(“上海天海海运”) (9,932) (9,932)
上海天成船务代理有限公司(“上海天成船代”) 760 760
天津渤海联合国际货运代理有限公司(“天津渤联”) 429 429
4,561,849 4,475,230
- 74 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入(a) 336,471,424 315,450,753
其他业务收入(b) 580 9,253
336,472,004 315,460,006
主营业务成本(a) 314,705,187 295,194,836
其他业务成本(b) 230 76
314,705,417 295,194,912
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电子产品分销 336,405,397 314,641,584 315,179,571 295,022,134
其他 66,027 63,603 271,182 172,702
336,471,424 314,705,187 315,450,753 295,194,836
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2018 年度 2017 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
房屋租赁收入 580 230 416 37
其他 - - 8,837 39
580 230 9,253 76
(40) 税金及附加
2018 年度 2017 年度 计缴标准
房产税 92,680 84,977 附注三
营业税 5,661 8,518
其他 40,058 56,195
138,399 149,690
- 75 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 销售费用
2018 年度 2017 年度
人工成本 3,011,815 2,788,160
业务活动费 164,298 148,921
折旧与摊销费用 127,369 105,323
专业服务费 120,574 100,401
租赁费用 78,160 71,691
广告费 48,678 33,730
交通运输费 44,497 42,691
整合成本 42,042 6,563
股份支付成本 12,163 5,069
并购相关员工留置成本 - 19,320
其他 190,348 138,882
3,839,944 3,460,751
(42) 管理费用
2018 年度 2017 年度
人工成本 7,090,070 6,658,252
租赁费用 1,540,395 1,428,076
折旧和摊销费用 1,498,878 1,523,283
专业服务费 787,574 811,739
整合成本 575,183 363,240
办公费用 565,530 629,615
修理和维护费 407,638 401,335
业务活动费 183,862 189,251
股份支付成本 181,267 175,924
通讯费 151,225 157,081
车辆使用费 58,900 61,124
信息服务费 5,997 29,829
并购相关员工留置成本 - 573,886
其他费用 107,340 174,521
13,153,859 13,177,156
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(43) 研发费用
2018 年度 2017 年度
云服务平台 69,750 22,774
其他 682 -
70,432 22,774
(44) 财务费用–净额
2018 年度 2017 年度
借款利息支出 2,817,191 2,170,347
金融机构手续费 470,487 446,853
减：利息收入 (213,027) (222,107)
汇兑净损失/(收益) 652,210 (1,206,851)
其他 17 70
3,726,878 1,188,312
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
如下：
2018 年度 2017 年度
分销与贸易采购成本 314,642,858 294,884,213
人工成本 10,156,680 9,709,688
折旧和摊销费用 1,626,477 1,629,482
租赁费用 1,618,555 1,499,767
专业服务费 977,898 912,170
整合成本 617,225 369,803
办公费 565,530 630,017
修理和维护费 407,638 401,335
业务活动费 348,160 338,172
信息服务费 227,654 217,264
股份支付成本 193,430 180,993
运输和堆存费用 103,397 139,449
广告促销费 48,678 56,075
差旅费 5,570 8,200
并购相关员工留置成本 - 593,206
其他成本 229,902 285,759
331,769,652 311,855,593
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(46) 资产减值损失
2018 年度 2017 年度
坏账损失(附注四(18)) 268,486 311,718
存货跌价损失(附注四(18)) 153,980 336,554
固定资产减值损失(附注四(18)) 11,915 -
434,381 648,272
(47) 公允价值变动收益/(损失)
2018 年度 2017 年度
外汇远期合约 684,319 (1,083,976)
可转换票据(附注四(20)) (350,034) -
交易性基金投资 (36,112) 4,895
298,173 (1,079,081)
(48) 资产处置损失
计入 2018 年度
2018 年度 2017 年度 非经常性损益的金额
固定资产处置利得 1,674 11,107 1,674
固定资产处置损失 (2,984) (14,176) (2,984)
(1,310) (3,069) (1,310)
(49) 投资收益
2018 年度 2017 年度
交易性基金投资取得的投资收益 18,000 50,571
处置长期股权投资产生的投资损失 (2,264) (55,566)
权益法核算的长期股权投资投资收益 18,937 162,778
34,673 157,783
- 79 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 其他收益
与资产相关
2018 年度 2017 年度 /与收益相关
对外投资项目补贴 7,480 12,460 与收益相关
其他 1,382 - 与收益相关
8,862 12,460
(51) 营业外收入
计入 2018 年度
2018 年度 2017 年度 非经常性损益的金额
诉讼赔偿款 1,112 - 1,112
政府补助(a) - 15,095 -
长期挂账应付款核销 - 14,451 -
其他 - 131 -
1,112 29,677 1,112
(a) 政府补助明细
与资产相关
2018 年度 2017 年度 /与收益相关
对外投资项目补贴 - 15,095 与收益相关
(52) 营业外支出
计入 2018 年度
2018 年度 2017 年度 非经常性损益的金额
对外捐赠 40 - 40
诉讼赔偿款 - 3 -
其他 31,241 61,448 31,241
31,281 61,451 31,281
- 80 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(53) 所得税费用
2018 年度 2017 年度
当期所得税 912,211 930,036
递延所得税 (407,764) (1,448,875)
504,447 (518,839)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2018 年度 2017 年度
利润总额 712,923 674,458
按适用税率 25%计算的所得税 178,231 168,615
美国税改影响 (48,438) (655,142)
不同子公司使用不同税率的影响 42,138 72,416
非应纳税收入 (140,791) (155,358)
不得扣除的成本、费用和损失 169,632 144,722
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损及可抵扣暂时性差异 (94,536) (368,696)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异及可抵扣亏损 574,106 274,604
确认前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损及可抵扣暂时性差异 (175,895) -
所得税费用 504,447 (518,839)
- 81 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(54) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
2018 年度 2017 年度
归属于母公司普通股股东
的合并净利润 60,243 820,574
本公司发行在外普通股的
加权平均数 2,899,338 2,899,338
基本每股收益 0.02 0.28
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于
2018 年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2017 年度：无)，因
此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(55) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
收到的利息收入 139,105 96,605
收到金融平台客户业务款项 - 4,913,114
收到的补贴收入 7,480 27,555
其他 2,494 632,123
149,079 5,669,397
- 82 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
支付的租赁费用 1,618,555 1,499,144
支付的鉴证与咨询费用 977,898 912,264
支付的整合费用 617,225 -
支付的办公费 565,530 630,017
支付的银行手续费 470,487 446,853
支付的维修和维护费 407,638 401,335
支付的业务活动费 348,160 338,172
支付的信息服务费 227,654 217,264
支付的运输费 103,397 139,449
支付的广告及促销费 48,678 56,075
支付金融平台客户业务款项 - 4,913,114
其他 572,195 738,606
5,957,417 10,292,293
(c) 支付的其他与筹资活动有关的现金
2018 年度 2017 年度
长期贷款费 4,500 16,650
保函手续费 - 4,235
4,500 20,885
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四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量净额
2018 年度 2017 年度
净利润 208,476 1,193,297
加：资产减值损失 434,381 648,272
固定资产折旧 774,946 760,375
无形资产摊销 850,471 868,501
长期待摊费用摊销 18,893 19,855
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的收益 1,310 3,069
财务费用 2,723,977 1,566,250
投资收益 (34,673) (157,783)
公允价值变动(收益)/损失 (298,173) 1,079,081
存货的增加 (1,060,129) (2,377,279)
递延所得税资产增加
/负债减少 (407,764) (1,419,884)
经营性应收项目的增加 (2,988,279) (8,199,061)
经营性应付项目的增加 2,842,798 1,207,681
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 3,066,234 (4,807,626)
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(56) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
2018 年度 2017 年度
现金及现金等价物的年末余额 5,810,770 3,693,265
减：现金及现金等价物的年初余额 (3,693,265) (9,072,287)
现金及现金等价物净增加/(减少)额 2,117,505 (5,379,022)
(b) 现金及现金等价物
2018 年 2017 年
12 月 31 日 12 月 31 日
货币资金 6,964,354 7,523,763
其中：库存现金 1,220 1,969
银行存款 6,874,620 7,333,477
其他货币资金 88,514 188,317
减：其他货币资金 (88,514) (184,498)
受到限制的定期存款 (1,065,070) (3,646,000)
年末现金及现金等价物余额 5,810,770 3,693,265
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(57) 外币货币性项目
2018 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 265,573 6.8632 1,822,681
欧元 370,945 7.8473 2,910,917
加元 235,039 5.0381 1,184,150
印度卢比 1,061,006 0.1021 108,329
应收账款—
美元 3,378,130 6.8632 23,184,782
欧元 1,119,722 7.8473 8,786,794
英镑 190,182 8.6762 1,650,057
加元 401,920 5.0381 2,024,913
印度卢比 30,410,561 0.1021 3,104,918
澳大利亚元 443,400 4.8250 2,139,404
墨西哥比索 3,562,847 0.3486 1,242,008
其他应收款—
美元 25,539 6.8632 175,279
欧元 32,212 7.8473 252,777
加元 985 5.0381 4,963
印度卢比 1,299,954 0.1021 132,725
巴西雷亚尔 102,103 1.7714 180,864
秘鲁索尔 57,987 2.0363 118,080
应付账款—
美元 1,185,487 6.8632 8,136,234
欧元 1,410,226 7.8473 11,066,466
英镑 157,597 8.6762 1,367,343
加元 4,045,398 5.0381 20,381,120
印度卢比 23,836,641 0.1021 2,433,721
瑞典克朗 1,328,573 0.7614 1,011,575
其他应付款—
美元 183,720 6.8632 1,260,908
欧元 60,128 7.8473 471,842
英镑 5,815 8.6762 50,452
加元 2,039 5.0381 10,273
印度卢比 1,002,459 0.1021 102,351
- 86 -
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四 合并财务报表项目附注(续)
(57) 外币货币性项目(续)
2018 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
短期借款—
美元 25,688 6.8632 176,302
欧元 10,702 7.8473 83,982
印度卢比 3,479,326 0.1021 355,239
秘鲁索尔 101,712 2.0363 207,117
巴西雷亚尔 107,501 1.7714 190,426
泰铢 710,684 0.2107 149,741
长期借款—
美元 4,968,110 6.8632 34,097,133
欧元 185,299 7.8473 1,454,097
澳元 191,265 4.8250 922,854
应付债券—
美元 794,620 6.8632 5,453,636
- 87 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 权益比例 取得方式
直接 间接
珠海北洋轮船有限公司(“珠海北洋”) 珠海市 珠海市 船舶运输 100.00% - 设立或投资
上海天海货运有限公司(“上海天海货运”) 上海市 上海市 代理服务 100.00% - 设立或投资
上海天海海运 上海市 上海市 船舶运输 93.70% - 设立或投资
上海天成船代 上海市 上海市 代理服务 80.00% - 设立或投资
天津渤联 天津市 天津市 代理服务 60.00% - 设立或投资
广州市津海船务代理有限公司 广州市 广州市 代理服务 - 80.00% 设立或投资
亚洲之鹰船务有限公司(“亚洲之鹰”) 香港 香港 船舶运输 100.00% - 设立或投资
Elbe Shipping Limited 香港 香港 贸易代理 - 100.00% 非同一控制下企业合并
上海际融供应链管理有限公司(“际融供应链”) 上海市 上海市 供应链管理 100.00% - 设立或投资
上海德潼投资管理有限公司(“上海德潼”) 上海市 上海市 投资管理 1.00% 99.00% 设立或投资
上海羿唐投资管理有限公司 上海市 上海市 投资管理 - 100.00% 设立或投资
深圳天海认知数据科技有限公司 深圳市 深圳市 信息技术服务 100.00% - 设立或投资
天海云汇信息科技(上海)有限公司 上海市 上海市 信息技术服务 100.00% - 设立或投资
上海盛芒信息科技发展有限公司 上海市 上海市 科研及技术服务 100.00% - 设立或投资
上海卓境科技发展有限公司 上海市 上海市 科研及技术服务 100.00% - 设立或投资
天津芷儒科技发展有限公司 天津市 天津市 科研及技术服务 100.00% - 设立或投资
天津宣照科技发展有限公司 天津市 天津市 科研及技术服务 100.00% - 设立或投资
上海标基 上海市 上海市 投资管理 68.50% 设立或投资
天津天海物流投资管理有限公司(“天海物流”) 天津市 天津市 投资管理 0.02% 68.49% 设立或投资
GCL 美国 美国 投资管理 - 68.51% 设立或投资
GCL Investment Holdings,Inc. 美国 美国 投资管理 - 68.51% 设立或投资
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海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 注册地 业务性质 权益比例 取得方式
直接 间接
Ingram Micro Inc. 美国,特拉华州 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro L.P.(TN)(注) 美国,田纳西州 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro CLBT(注) 美国,宾夕法尼亚州 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Funding Inc.(注) 美国,特拉华州 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Pro Mark Technology,Inc.(注) 美国,马里兰州 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro L.P.(ON)(注) 加拿大,多伦多 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Brightpoint North America L.P.(注) 美国,特拉华州 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram MicroInc (Ontario)(注) 加拿大，安大略省 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Global Holdings C.V.(注) 美国 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Global Holdings S.a.r.l.(注) 卢森堡 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Global Holdings LLC(注) 美国,印第安纳州 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Worldwide Holdings S.a.r.l(注) 卢森堡 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Management Company SCS(注) 卢森堡 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Management Company(注) 美国,加利福尼亚州 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Singapore Inc.(注) 美国,加利福尼亚州 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Brightpoint,Inc.(注) 美国,印第安纳州 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Brightpoint International Ltd.(注) 美国,特拉华州 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Brightpoint Global Holdings II,Inc.(注) 美国,印第安纳州 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
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海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
子公司名称 注册地 业务性质 权益比例 取得方式
直接 间接
Ingram Micro Distribution GmbH(注) 德国,慕尼黑市 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro SAS(注) 法国,里尔市 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Luxembourg S.a.r.l(注) 卢森堡 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro Europe B.V. (注) 荷兰,尼沃海恩 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Brightpoint North America LLC(注) 美国,印第安纳州 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
Ingram Micro India Private Limited(注) 印度,孟买 电子产品分销 - 68.51% 非同一控制下企业合并
注：该等子公司均为 Ingram Micro Inc.之子公司。
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海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
2018 年
少数股东 2018 年度 2018 年度 12 月 31 日
子公司名称 的持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东分派股利 少数股东权益
上海标基 31.50% 148,234 - 4,570,592
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2018 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
上海标基 94,000,563 29,489,433 123,489,996 87,108,715 21,872,621 108,981,336
2018 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
上海标基 336,465,508 470,643 275,017 2,847,282
(2) 在联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息
对集团活动是
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例
直接 间接
联营企业–
融资性担保
中合担保 北京 北京 及相关服务 是 26.62% -
本集团对上述股权投资采用权益法核算。
(i) 于 2016 年 5 月，本公司完成对中合担保新增股份认购，认购股份数量为
1,910,400,000 股，持股比例为 26.62%，本集团从而能够对中合担保施加重
大影响，故将其作为联营企业核算。
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海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
五 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
流动资产 10,324,484 10,922,481
其中：现金和现金等价物 49,798 34,870
非流动资产 1,325,506 1,325,303
资产合计 11,649,990 12,247,784
流动负债 581,935 1,345,443
非流动负债 2,708,047 2,269,815
负债合计 3,289,982 3,615,258
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 8,360,008 8,632,526
按持股比例计算的净资产份额 2,225,435 2,297,979
调整事项
—股权认购溢价 147,150 147,150
对联营企业投资的账面价值 2,372,585 2,445,129
2018 年度 2017 年度
营业收入 891,326 853,316
财务费用 (54,776) (54,430)
所得税费用 (43,274) (197,891)
净利润 71,137 611,486
其他综合收益 5,191 (42,299)
综合收益总额 76,328 569,187
本集团本年度收到的来自
联营企业的股利 92,863 55,479
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海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
注册地 业务性质
海航科技集团 上海 租赁和商务服务业
(b) 母公司注册资本及其变化
2017 年 2018 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
海航科技集团 34,500,000 - - 34,500,000
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
海航科技集团 20.76% 20.76% 20.76% 20.76%
于 2013 年 12 月 31 日，本公司总股本为 892,648,820 股，大新华物流控股
持有本公司 267,625,043 股，占本公司总股本的 29.98%，为本公司的母公
司。于 2014 年 12 月，本公司非公开发行人民币普通股 2,006,688,963.00
股，其中海航科技集团认购 602,006,689.00 股，发行完成后海航科技集团持
有本公司 20.76%的股权，并成为本公司第一大股东。大新华物流控股因未
参与此次非公开发行，其持有的本公司股份稀释至 9.23%。2015 年大新华物
流控股减持本公司普通股 1,187,447.00 股，其持有的本公司股份降低为
9.19%。大新华物流控股与海航科技集团签有一致行动人协议。截止 2018 年
12 月 31 日，海航科技集团和大新华物流控股合计持有本公司 29.95%的股
份，海航科技集团为本公司的母公司。
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 关联方关系及其交易
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五。
(3) 其他关联方情况
与本集团的关系
海航集团 海航科技集团的控股公司
海航科技集团一致行动人/
大新华物流控股 本集团重要股东
大新华轮船(烟台)有限公司 受大新华物流控股控制
上海海航海运有限公司 受大新华物流控股控制
海航集团(国际)有限公司 受同一控制人控制
海航集团财务有限公司 受同一控制人控制
海航旅游(香港)集团有限公司 受同一控制人控制
海航旅游集团有限公司 受同一控制人控制
海航期货股份有限公司 受同一控制人控制
海航生态科技集团有限公司 受同一控制人控制
海航生态科技集团(香港)有限公司 受同一控制人控制
海航实业集团有限公司 受同一控制人控制
海航资本集团 受同一控制人控制
海航速运(北京)有限责任公司 受同一控制人控制
海航天津中心发展有限公司 受同一控制人控制
海航通航建设开发股份有限公司 受同一控制人控制
海航云商投资有限公司 受同一控制人控制
海航智造投资发展有限公司 受同一控制人控制
海航资产管理集团有限公司 受同一控制人控制
海口恒禾电子科技有限公司 受同一控制人控制
纳金融资租赁(上海)有限公司 受同一控制人控制
安途商务旅行服务有限责任公司 受同一控制人控制
北京文思海辉金信软件有限公司 受同一控制人控制
海南海航商务服务有限公司 受同一控制人控制
海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 受同一控制人控制
海南一卡通物业管理股份有限公司 受同一控制人控制
海南易建科技股份有限公司 受同一控制人控制
前海海航供应链管理(深圳)有限公司 受同一控制人控制
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海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系
上海大新华雅秀投资有限公司 受同一控制人控制
上海尚融供应链管理有限公司 受同一控制人控制
上海仙童股权投资管理有限公司 受同一控制人控制
上海至精供应链管理股份有限公司 受同一控制人控制
深圳前海航空航运交易中心有限公司 受同一控制人控制
深圳鑫航资产管理有限公司 受同一控制人控制
天海金服(深圳)有限公司 受同一控制人控制
天航控股有限责任公司 受同一控制人控制
金鹿(北京)公务航空有限公司 受同一控制人控制
金鹏航空股份有限公司 受同一控制人控制
昆明海航速运有限责任公司 受同一控制人控制
天津荣轩投资管理有限公司 受同一控制人控制
文思海辉技术有限公司 受同一控制人控制
新生支付有限公司 受同一控制人控制
长江租赁有限公司 受同一控制人控制
北京首都航空有限公司 受同一控制人控制
海爱普网络科技(北京)有限公司 受同一控制人控制
海南供销大集金服信息科技有限公司 受同一控制人控制
西部航空有限责任公司 受同一控制人控制
渤海国际信托股份有限公司 受同一控制人控制
海航航空旅游集团有限公司 受同一控制人控制
海航科技集团(香港)有限公司 受同一控制人控制
新华旅行网络服务有限公司 受同一控制人控制
海航创金控股(深圳)有限公司 受同一控制人控制
海航创新金融有限公司 受同一控制人控制
海航国际贸易有限公司 受同一控制人控制
渤海国际商业保理股份有限公司 受同一控制人控制
大新华国际会议展览有限公司 受同一控制人控制
大新华航空 其他关联方
广州市潮市场经营有限公司 其他关联方
海南海航航空进出口有限公司 其他关联方
BL Capital Holdings Limited 其他关联方
北京市天海北方货运代理有限公司 其他关联方
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海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况(续)
与本集团的关系
金海智造股份有限公司 其他关联方
北京鲲鹏金科控股有限公司
(原称“聚宝金科(北京)信息科技有限公司”) 其他关联方
浦航租赁有限公司 其他关联方
天津津海海运有限公司 其他关联方
香港航空有限公司 其他关联方
中国新华航空集团有限公司 其他关联方
福州航空有限责任公司 其他关联方
桂林航空有限公司 其他关联方
云南祥鹏航空有限责任公司 其他关联方
天津航空有限责任公司 其他关联方
海航进出口有限公司 其他关联方
海航集团企业年金理事会 其他关联方
天津市天海国际船务代理有限公司 其他关联方
天津长安投资管理有限公司 其他关联方
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海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联方交易内容 关联交易定价政策 关联方 2018 年度 2017 年度
金额 金额
销售商品 双方协议价格 前海海航供应链管理(深圳)有限公司 - 1,150
购买商品 双方协议价格 海南易建科技股份有限公司 18 -
提供信息服务 双方协议价格 北京鲲鹏金科控股有限公司 18,074 4,458
云南祥鹏航空有限责任公司 6,233 -
海爱普网络科技(北京)有限公司 5,678
北京首都航空有限公司 5,660 -
海南供销大集金服信息科技有限公司 3,962 -
福州航空有限责任公司 3,422 -
金鹏航空股份有限公司 1,975 -
桂林航空有限公司 1,589 -
海南易建科技股份有限公司 1,554
天津航空有限责任公司 1,302 -
西部航空有限责任公司 990 -
渤海国际信托股份有限公司 287
上海仙童股权投资管理有限公司 5 1,591
海航集团财务有限公司 4 -
海航航空旅游集团有限公司 3 -
海航旅游集团有限公司 2 2,164
大新华物流控股 - 18,274
上海尚融供应链管理有限公司 - 12,606
天津荣轩投资管理有限公司 - 11,349
海航创金控股(深圳)有限公司 - 6,025
大新华轮船(烟台)有限公司 - 4,532
海航资产管理集团有限公司 - 3,681
上海海航海运有限公司 - 3,832
海航创新金融有限公司 - 2,806
海南海航航空进出口有限公司 - 1,372
广州市潮市场经营有限公司 - 1,079
浦航租赁有限公司 - 947
金鹿(北京)公务航空有限公司 - 748
海航国际贸易有限公司 - 743
纳金融资租赁(上海)有限公司 - 710
海航通航建设开发股份有限公司 - 656
大新华国际会议展览有限公司 - 609
渤海国际商业保理股份有限公司 - 372
前海海航供应链管理(深圳)有限公司 - 137
海航生态科技集团有限公司 - 76
海航云商投资有限公司 - 23
长江租赁有限公司 - 9
50,740 78,799
- 97 -
海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务
关联方交易内容 关联交易定价政策 关联方 2018 年度 2017 年度
金额 金额
船舶，货运代理 双方协议价格 天津津海海运有限公司 - 85,801
中介及咨询收入 双方协议价格 海航创金控股(深圳)有限公司 896 -
天津津海海运有限公司 - 40,949
上海海航海运有限公司 - 4,200
海航智造投资发展有限公司 - 708
896 45,857
提供船舶配员 双方协议价格 天津津海海运有限公司 - 12,881
上海海航海运有限公司 - 12,159
- 25,040
接受信息服务 双方协议价格 文思海辉技术有限公司 8,016 225
海南易建科技股份有限公司 5,529 50
海口恒禾电子科技有限公司 - 256
海南一卡通物业管理股份有限公司 - 56
海南新生飞翔文化传媒股份有限公司 - 10
海南海航商务服务有限公司 - 8
13,545 605
提供信息设备 双方协议价格 海南易建科技股份有限公司 14,747 3,799
北京文思海辉金信软件有限公司 27 857
14,774 4,656
接受运输服务 双方协议价格 海航速运(北京)有限责任公司 16,947 -
接受中介服务 双方协议价格 安途商务旅行服务有限责任公司 34 -
海南海航商务服务有限公司 15 -
海航进出口有限公司 1 -
50 -
利息收入 市场价 海航集团财务有限公司 1 12
利息支出 双方协议价格 海航航空旅游集团有限公司 343 -
- 98 -
海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(b) 租赁
(i) 本集团作为承租方
2018 年度确认的 2017 年度确认的
出租方名称 租赁资产种类 租赁费用 租赁费用
上海大新华雅秀投资有限公司 房屋及物业管理 6,070 9,365
海南易建科技股份有限公司 房屋及服务器 2,261 -
海航天津中心发展有限公司 房屋及物业管理 839 654
天津长安投资管理有限公司 房屋及物业管理 - 300
9,170 10,319
(ii) 本集团作为出租方
2018 年度确认的 2017 年度确认的
承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入
海南供销大集金服信息科技有限公司 房屋 12 -
天津津海海运有限公司 船舶租赁 - 484
海航期货股份有限公司 房屋 - 136
12 620
(c) 担保
本集团向关联方提供的借款担保
担保是否已
被担保方 担保金额 担保期限 经履行完毕
海航生态科技集团有限公司 500,000 2017 年 05 月 31 日-2020 年 05 月 31 日 否
海南易建科技股份有限公司 55,232 2017 年 11 月 28 日-2020 年 10 月 29 日 否
海航科技集团 190,000 2019 年 03 月 09 日-2022 年 05 月 11 日 否
海航集团 166,906 2018 年 10 月 10 日-2023 年 11 月 16 日 否
文思海辉技术有限公司 460,000 自主合同项下的债务履行期限届满之日起三年 否
海航集团 500,000 2018 年 08 月 29 日-2021 年 10 月 27 日 否
上海尚融供应链管理有限公司 350,000 2019 年 07 月 02 日-2021 年 07 月 31 日 否
海航集团 1,500,000 2018 年 03 月 22 日-2022 年 01 月 10 日 否
海航科技集团 500,000 2017 年 02 月 21 日-2020 年 02 月 21 日 是
海航生态科技集团有限公司 350,000 2019 年 05 月 11 日-2021 年 06 月 28 日 否
海航集团 305,000 2018 年 05 月 11 日-2021 年 04 月 29 日 是
安途商务旅行服务有限责任公司 26,000 2018 年 04 月 01 日-2021 年 12 月 31 日 否
新华旅行网络服务有限公司 13,000 2018 年 04 月 01 日-2021 年 12 月 31 日 否
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海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(c) 担保(续)
关联方为本集团提供担保
担保是否已
担保期限
担保方 担保金额 经履行完毕
海航集团、大新华航空、海航资
本集团、海航科技集团 40 亿美元 2016 年 12 月 01 日-2023 年 12 月 01 日 否
海航集团、海航科技集团 5.5 亿美元 2018 年 03 月 02 日-2023 年 03 月 02 日 否
海航集团 2.7 亿美元 2016 年 11 月 27 日-2021 年 11 月 27 日 否
海航科技集团 0.42 亿美元 2017 年 10 月 17 日-2018 年 10 月 09 日 是
海航科技集团 1,000,000 2016 年 06 月 08 日-2019 年 12 月 08 日 否
海航科技集团 500,000 2017 年 04 月 28 日-2020 年 04 月 28 日 是
海航科技集团、海航集团 450,000 2019 年 07 月 31 日-2021 年 07 月 31 日 否
海航科技集团 338,000 2018 年 09 月 20 日-2019 年 09 月 20 日 否
海航科技集团、天航控股有限
责任公司 200,000 2016 年 11 月 24 日-2019 年 11 月 23 日 否
海航科技集团 190,000 2018 年 10 月 26 日-2022 年 05 月 11 日 否
海航科技集团 100,000 2019 年 11 月 18 日-2021 年 11 月 17 日 否
海航集团 48,000 2018 年 09 月 03 日-2021 年 09 月 02 日 否
(d) 资金拆借
拆借金额
拆入—
海航科技集团 678,797
海航集团(国际)有限公司 546,864
海航生态科技集团有限公司 551,908
文思海辉技术有限公司 364,791
海航智造投资发展有限公司 190,000
海航资本集团 145,733
海航旅游集团有限公司 100,000
海航旅游(香港)集团有限公司 35,545
大新华物流控股 25,376
海航科技集团(香港)有限公司 18,050
海航航空旅游集团有限公司 15,000
金海智造股份有限公司 15,000
海航实业集团有限公司 11,709
上海仙童股权投资管理有限公司 3,000
2,701,773
- 100 -
海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(d) 资金拆借(续)
拆借金额
偿还—
海航集团(国际)有限公司 660,172
海航科技集团 650,472
海航生态科技集团有限公司 527,908
文思海辉技术有限公司 364,238
海航智造投资发展有限公司 190,000
BL Capital Holdings Limited 44,101
大新华物流控股 39,190
海航旅游(香港)集团有限公司 27,216
海航科技集团(香港)有限公司 18,230
海航航空旅游集团有限公司 15,000
金海智造股份有限公司 15,000
上海仙童股权投资管理有限公司 2,000
2,553,527
(e) 关键管理人员薪酬
2018 年度 2017 年度
董事 1,295 1,899
监事 576 646
高级管理人员 3,554 1,598
5,425 4,143
(5) 关联方应收、应付款项余额
2018 年 2017 年
科目 关联方 12 月 31 日 12 月 31 日
银行存款 海航集团财务有限公司 114 112
- 101 -
海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
2018 年 2017 年
科目 关联方 12 月 31 日 12 月 31 日
应收票据及应收账款 北京鲲鹏金科控股有限公司 23,213 4,725
海南易建科技股份有限公司 16,981 4,445
云南祥鹏航空有限责任公司 6,357 -
海爱普网络科技(北京)有限公司 6,019 -
北京首都航空有限公司 6,000 -
海南供销大集金服信息科技有限公司 3,200 -
福州航空有限责任公司 2,650 -
金鹏航空股份有限公司 1,943 -
桂林航空有限公司 1,276 -
天津航空有限责任公司 1,155 -
海航创金控股(深圳)有限公司 950 -
大新华物流控股 549 -
西部航空有限责任公司 487 -
渤海国际信托股份有限公司 44 -
北京文思海辉金信软件有限公司 27 1,002
天海金服(深圳)有限公司 13 -
海航集团财务有限公司 4 -
海航旅游集团有限公司 2 -
70,870 10,172
其他应收款 海航创金控股(深圳)有限公司 48,400 48,400
天海金服(深圳)有限公司 38,048 38,000
天津津海海运有限公司 36,182 139
深圳鑫航资产管理有限公司 14,000 14,000
海南海航商务服务有限公司 509 500
上海海航海运有限公司 488 665
海航云商投资有限公司 100 100
上海至精供应链管理股份有限公司 48 48
新生支付有限公司 40 40
天津市天海国际船务代理有限公司 20 -
海航科技集团 - 145
上海大新华雅秀投资有限公司 - 2,093
海航天津中心发展有限公司 - 229
海航集团 - 136
安途商务旅行服务有限责任公司 - 34
137,835 104,529
- 102 -
海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
六 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联方应收、应付款项余额(续)
2018 年 2017 年
科目 关联方 12 月 31 日 12 月 31 日
应付票据及应付账款 天津津海海运有限公司 29,252 29,252
海南易建科技股份有限公司 7,893 -
海航速运(北京)有限责任公司 4,145 -
文思海辉技术有限公司 4,071 225
大新华轮船(烟台)有限公司 3,177 3,025
北京市天海北方货运代理有限公司 81 81
安途商务旅行服务有限责任公司 54
金鹏航空股份有限公司 26 26
48,699 32,609
其他应付款 海航资本集团 146,320 -
海航旅游集团有限公司 100,000 -
深圳前海航空航运交易中心有限公司 49,252 49,252
海航科技集团 42,973 15,153
海航旅游(香港)集团有限公司 37,205 28,228
海航生态科技集团有限公司 26,854 1,910
海航实业集团有限公司 12,697 -
大新华物流控股 7,711 21,524
上海大新华雅秀投资有限公司 6,233 1,964
海航集团 3,773 3,910
文思海辉技术有限公司 1,005 315
上海仙童股权投资管理有限公司 1,000 -
天津津海海运有限公司 869 869
海航天津中心发展有限公司 839 229
安途商务旅行服务有限责任公司 528 -
中国新华航空集团有限公司 215 215
海航集团企业年金理事会 68 -
大新华轮船(烟台)有限公司 45 45
上海海航海运有限公司 10 10
海南易建科技股份有限公司 7 -
海航进出口有限公司 1 -
海航集团(国际)有限公司 - 106,351
BL Capital Holdings Limited - 45,739
437,605 275,714
- 103 -
海航科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 股份支付
根据本集团子公司英迈董事会于 2016 年 3 月审议通过 2016-2018 年长期激
励计划，英迈于 2016 年 6 月开始实施股票增值权激励，根据时间及业绩分
三期行权，授予奖励对象每份股票增值权对应的结算金额为 1 美元。
2016 年长期激励计划
2018 年度 2017 年度
年初发行在外的股票增值权份数 34,805 43,378
本年授予的股票增值权份数 480 -
本年行使的股票增值权份数 (7,718) (5,133)
本年失效的股票增值权份数 (3,890) (3,440)
年末发行在外的股票增值权份数 23,677 34,805
年末发行在外的股票增值权的合同剩余期限 5 个月 17 个月
年末确认的金融负债 154,285 126,548
以现金结算的股份支付确认的本年费用金额 62,720 103,296
根据本集团子公司英迈董事会于 2017 年 2 月审议通过 2017-2019 年长期激
励计划，英迈于 2017 年 6 月开始实施股票增值权激励，根据时间及业绩分
三期行权，授予奖励对象每份股票增值权对应的结算金额为 1 美元。
2017 年长期激励计划
2018 年度 2017 年度
年初发行在外的股票增值权份数 45,926 -
本年授予的股票增值权份数 - 47,705
本年行使的股票增值权份数 (5,946) -
本年失效的股票增值权份数 (7,535) (1,779)
年末发行在外的股票增值权份数 32,445 45,926
年末发行在外的股票增值权的合同剩余期限 17 个月 29 个月
年末确认的金融负债 108,761 68,576
以现金结算的股份支付确认的本年费用金额 67,306 86,133
- 104 -
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
七 股份支付(续)
根据本集团子公司英迈董事会于 2018 年 2 月审议通过 2018-2020 年长期激
励计划，英迈于 2018 年 6 月开始实施股票增值权激励，根据时间及业绩分
三期行权，授予奖励对象每份股票增值权对应的结算金额为 1 美元。
2018 年长期激励计划
2018 年度 2017 年度
年初发行在外的股票增值权份数 - -
本年授予的股票增值权份数 45,613 -
本年行使的股票增值权份数 (18) -
本年失效的股票增值权份数 (2,144) -
年末发行在外的股票增值权份数 43,451 -
年末发行在外的股票增值权的合同剩余期限 24 个月 -
年末确认的金融负债 83,251 -
以现金结算的股份支付确认的本年费用金额 66,108 -
八 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。
由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管
理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资
源并评价其业绩。
本集团有 2 个报告分部，分别为：
- 电子产品分销业务
- 商品贸易及其他业务
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进
行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
- 105 -
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 分部信息(续)
(a) 2018 年度及 2018 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
电子产品分销 商品贸易及其他 合计
对外交易收入 336,405,397 66,607 336,472,004
主营业务成本 (314,641,584) (63,833) (314,705,417)
利息收入 133,982 79,045 213,027
利息费用 (1,279,196) (1,537,995) (2,817,191)
对联营企业的投资收益 - 18,937 18,937
资产减值损失 (426,213) (8,168) (434,381)
折旧费和摊销费 (1,619,895) (6,582) (1,626,477)
利润/(亏损)总额 2,676,915 (1,963,992) 712,923
所得税费用 (571,221) 66,774 (504,447)
净利润/(净亏损) 2,105,694 (1,897,218) 208,476
资产总额 122,867,974 6,072,440 128,940,414
负债总额 108,270,453 2,767,667 111,038,120
折旧费用和摊销费用以外的
其他非现金费用 (334,285) - (334,285)
对联营企业的长期股权投资 - 2,372,585 2,372,585
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
八 分部信息(续)
(a) 2017 年度及 2017 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
电子产品分销 商品贸易及其他 合计
对外交易收入 315,179,571 280,435 315,460,006
主营业务成本 (295,022,134) (172,778) (295,194,912)
利息收入 117,056 105,051 222,107
利息费用 (766,094) (1,404,253) (2,170,347)
对联营企业的投资收益 - 162,778 162,778
资产减值损失 (642,630) (5,642) (648,272)
折旧费和摊销费 (1,621,995) (7,487) (1,629,482)
利润/(亏损)总额 1,974,369 (1,299,911) 674,458
所得税费用 360,472 158,367 518,839
净利润/(亏损) 2,334,841 (1,141,544) 1,193,297
资产总额 116,249,085 6,607,510 122,856,595
负债总额 102,174,715 2,795,491 104,970,206
折旧费用和摊销费用以外的
其他非现金费用 1,079,081 - 1,079,081
对联营企业的长期股权投资 - 2,445,129 2,445,129
九 或有事项
英迈巴西收到了一些税项评定：(1)2007 年收到圣保罗市税项评定，要求英迈
巴西补缴于 2002 年至 2006 年期间转售收购的软件的服务税金及相关的利息和
罚金合计 55,083 千巴西雷亚尔(折合人民币 97,567 千元)；(2)2011 年联邦所得
税评定，由于英迈巴西在 2008 年和 2009 年税务审计期间未按时提交相关电子
文档，该评定要求英迈巴西缴纳罚金合计 15,947 千巴西雷亚尔(折合人民币
28,249 千元)；(3)2012 年圣保罗市税项评定，要求英迈巴西补缴 2007 年进口
软件相关的服务税及相关罚金合计 2,263 千巴西雷亚尔(折合人民币 4,008 千
元)；(4)2013 年圣保罗市税项评定，要求英迈巴西补缴 2008 年、2009 年、
2010 年和 2011 年 1 月至 5 月进口软件相关的服务税金及相关罚金合计 8,100
千巴西雷亚尔(折合人民币 14,344 千元)。上述事项尚在审理过程中，英迈管理
层与相关专家讨论后得出结论，认为上述事项不太可能造成重大损失。
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
九 或有事项(续)
2015 年，英迈在收购 Aco 期间进行的尽职调查中发现 Aco 收到圣保罗市
税项评定，要求 Aco 补缴 2003 年至 2008 年期间转售软件和专业服务的服
务税金及相关利息和罚金合计 67,200 千巴西雷亚尔(折合人民币 119,028 千
元)。英迈管理层与相关专家讨论后得出结论，与转售专业服务相关的税项评
定在现行巴西法律下可能有造成损失的风险，而与转售软件相关的税项评定
造成损失的风险不大。该事项尚在审理过程中。就此事项，英迈已经计提了
7,500 千巴西雷亚尔(折合人民币 13,287 千元)，该计提金额是英迈管理层认
为巴西法院最终判定 Aco 可能需支付的服务税金额。
十 承诺事项
(1) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总
如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 838,203 792,732
一到二年 688,993 663,417
二到三年 526,706 522,191
三年以上 1,167,931 1,193,080
3,221,833 3,171,420
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十一 资产负债表日后事项
(1) 回购资产收益权
本集团于 2019 年 1 月 24 日与睿银盛嘉签订就附注四(5)所述资产收益权转
让合同的《补充协议》，主要内容包括：对部分资产收益权 24.63%的收购
时间提前；《补充协议》签署后 5 个工作日内，睿银盛嘉向本集团支付对应
的价款 505,262,856 元，受让标的资产收益权的 24.63%；剩余价款相应调
整，支付时间双方另行协商；收购总价款即相应调整为分次实际支付价款之
和。截至本财务报表批准报出日，睿银盛嘉已经向本集团完成支付本次《补
充协议》协定的价款 505,262,856 元。
本集团于 2019 年 4 月 7 日与睿银盛嘉签订就附注四(5)所述资产收益权转入
合同的《补充协议二》，主要内容包括：剩余资产收益权 75.37%的收购基
准日定于 2019 年 4 月 7 日，睿银盛嘉于收购基准日后 15 个工作日内支付
收购价款 1,568,438,630 元。截至本财务报表批准报出日，睿银盛嘉已经向
本集团完成支付本次《补充协议二》协定的价款 1,568,438,630 元，并取得
了全部标的资产的收益权。
(2) 关联方担保
2019 年 1 月 4 日，本公司向硕软(上海)软件贸易有限公司(以下简称“硕软”)
提供《担保函》，为海航集团与硕软签署的《销售合同》项下债务的履行向
硕软提供不可撤销的连带责任担保。担保金额为 11,177,548 元人民币。担
保有效期至担保人 2018 年年度股东大会召开日为止。
2019 年 2 月 14 日，本公司为海航科技集团向天津信托有限责任公司提供 3
亿元人民币不可撤销的连带责任担保。担保范围包括本金 3 亿元人民币及利
息、复利、罚息、违约金等。海航科技集团承担不可撤销连带责任反担保责
任。担保有效期至主合同下债务履行期限届满之日起三年。
2019 年 3 月 11 日，因海航科技集团与厦门国际信托有限公司签订原借款合
同的补充协议，本公司与厦门国际信托有限公司重新签订相关保证合同，原
保证合同失效。合同规定本公司为海航科技集团向厦门国际信托有限公司提
供不可撤销的连带责任担保，担保范围包括本金 1.9 亿元人民币及利息、复
利、罚息、违约金等。海航科技集团承担不可撤销连带责任反担保责任。担
保有效期至海航科技集团还款期限届满之日起三年。
(3) 并购贷展期协议
于 2019 年 1 月 26 日，GCL 与银团签订《并购贷展期协议》，约定将偿还
第二期借款本金的还款日期从 2018 年 12 月 5 日展期至 2019 年 9 月 5 日，
还款金额仍为 3.5 亿美元。该协议自 2018 年 12 月 3 日起生效，但 GCL 未
获得银团及某银行针对附注二(1)所述迟付事件的书面豁免，以确认不会就迟
付事件或其他事项在将来行使其要求本集团随时偿还借款本金的权利。
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风
险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不
可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的业务分布于北美、欧洲、亚太(包括中东和非洲)、拉美等若干国家和
地区，所以承受因多种不同货币而产生的外汇风险，涉及美元、欧元等。外
汇风险来自未来交易、已确认资产和负债以及境外经营净投资。外汇风险主
要在计量以功能性货币以外作外币单位的金融工具上产生。本集团总部财务
部门制定政策，负责监控和管理对其功能性货币有关的外汇风险。为此，本
集团已签署若干外汇远期合约以达到规避外汇风险的目的(附注四(2)、(20))。
本集团资金政策规定，外汇敞口须被对冲至 50 万美元或总金额的 5%以内。
鉴于本公司使用经济套期策略，未使用套期会计，于 2018 年考虑了远期外
汇合约的对冲影响后，外汇风险对利润表的实际影响金额为 46,017 千元，本
集团认为外汇风险可控。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利
率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集
团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例。于 2018 年 12 月 31 日，本集团带息债务主要为以
美元、欧元及澳元计价的浮动利率合同，金额为人民币 36,474,086 千元
(2017 年 12 月 31 日：人民币 35,609,280 千元)。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务
的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对
本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时
做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2018
年度及 2017 年度本集团并无利率互换安排。
于 2018 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基
点，而其他因素保持不变，本集团的税前利润会减少或增加约 182,370 千元
(2017 年 12 月 31 日：约 178,046 千元)。
- 110 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 金融风险(续)
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应
收票据及应收账款、其他应收款等。
本集团银行存款主要存放或投资于全球各类金融机构，并定期对此类金融机
构的信用状况进行检视。本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因
对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收票据及应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制
信用风险敞口。本集团的应收账款分散于全球范围内的大量客户，于 2018 年
12 月 31 日，没有单家客户的应收账款余额占本集团应收账款总额的 10%以
上。
本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其
它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险
在可控的范围内。本集团于多地取得信贷保险，并在特定情况下要求客户提
供担保。本集团持续对预计信用损失计提坏账准备。
于 2018 年 12 月 31 日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他
信用增级。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十二 金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量
预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储
备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机
构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于资产负债表日，本
集团将两笔合共美元 38.2 亿的长期银行贷款记入一年内到期的非流动负债，详见附注二
(1)。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 2,311,728 - - - 2,311,728
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 329,104 - - - 329,104
应付票据及应付账款 52,837,857 - - - 52,837,857
其他应付款 3,135,293 - - - 3,135,293
长期借款 28,012,523 5,661,414 5,041,869 - 38,715,806
应付债券 640,523 279,585 2,765,367 3,611,924 7,297,399
其他非流动负债-
可转换票据 - 281,240 4,134,699 - 4,415,939
其他非流动负债-
补充养老计划 - - - 352,645 352,645
87,267,028 6,222,239 11,941,935 3,964,569 109,395,771
2017 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 2,114,688 - - - 2,114,688
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 604,041 - - - 604,041
应付票据及应付账款 50,912,636 - - - 50,912,636
其他应付款 2,841,342 - - - 2,841,342
长期借款 29,523,172 282,984 7,798,360 - 37,604,516
应付债券 1,287,871 259,734 2,700,527 3,581,238 7,829,370
其他非流动负债-
补充养老计划 - - - 377,254 377,254
87,283,750 542,718 10,498,887 3,958,492 102,283,847
于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付
的最早时间段列示如下：
2018 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
担保 2,603,232 1,739,906 73,000 - 4,416,138
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入
值所属的最低层次决定：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第
一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值
(不可观察输入值)。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产—
外汇远期合约 - 593,351 - 593,351
其他非流动资产
交易性基金投资 352,645 - - 352,645
资产合计 352,645 593,351 - 945,996
于 2017 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产—
外汇远期合约 - 15,303 - 15,303
其他非流动资产
交易性基金投资 376,115 - - 376,115
资产合计 376,115 15,303 - 391,418
- 113 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 公允价值估计(续)
(2) 持续的以公允价值计量的负债
于 2018 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债—
可转换票据 - - 3,641,456 3,641,456
外汇远期合约 - 37,418 - 37,418
企业合并产生的或有负债 - - 77,259 77,259
补充养老计划 352,645 - - 352,645
负债合计 352,645 37,418 3,718,715 4,108,778
于 2017 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债—
外汇远期合约 - 604,041 - 604,041
企业合并产生的或有负债 - - 69,014 69,014
补充养老计划 377,254 - - 377,254
负债合计 377,254 604,041 69,014 1,050,309
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年
度无第一层次与第二层次间的转换。
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据及应收账款、
短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值
与公允价值差异很小。
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十三 公允价值估计(续)
(3) 不以公允价值计量但披露其公允价值的负债(续)
2018 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值
应付债券-
海航科技 2016 年公司债券 349,624 351,007
英迈 2022 到期债券 2,047,437 2,007,486
英迈 2024 到期债券 3,406,199 3,332,427
5,803,260 5,690,920
存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一
层次；不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上
具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后
的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供
回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东
返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部
强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
资产负债率 86.12% 85.44%
十五 公司财务报表附注
(1) 应收票据及应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收票据 - -
应收账款(a) 9 6
9 6
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收票据及应收账款(续)
(a) 应收账款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收账款 37,325 36,020
减：坏账准备 (37,316) (36,014)
9 6
(i) 应收账款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 9 -
一到两年 - -
两到三年 - 2,857
三到四年 3,001 -
五年以上 34,315 33,163
37,325 36,020
于 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日，本公司无重大已逾期但未减值
的应收账款。
(ii) 应收账款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单独计提坏账准
备 29,963 80.28% 29,963 100.00% 28,958 80.39% 28,958 100.00%
按组合计提坏账
准备 411 1.10% 411 100.00% 411 1.14% 411 100.00%
单项金额虽不重
大但单独计提坏
账准备 6,951 18.62% 6,942 99.87% 6,651 18.47% 6,645 99.91%
37,325 100.00% 37,316 99.98% 36,020 100.00% 36,014 99.98%
(iii) 于 2018 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 10,824 10,824 100.00% 预计无法收回
应收账款 2 10,139 10,139 100.00% 预计无法收回
应收账款 3 9,000 9,000 100.00% 预计无法收回
29,963 29,963
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收票据及应收账款(续)
(a) 应收账款(续)
(iv) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 金额 比例 金额 金额 比例
五年以上 411 411 100.00% 411 411 100.00%
(v) 于 2018 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分
析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 2,594 2,594 100.00% 预计无法收回
应收账款 2 1,892 1,892 100.00% 预计无法收回
应收账款 3 1,109 1,109 100.00% 预计无法收回
其他 1,356 1,347 99.34% 预计部分无法收回
6,951 6,942
(vi) 本年度计提的坏账准备金额为 1,302 千元。
(vii) 本年度未发生应收账款核销。
(viii) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
坏账准 占应收账款余额
余额 备金额 总额比例
余额前五名的应收账款总额 34,449 34,449 92.29%
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2018 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收资产收益权 2,043,626 -
应收第三方款项 46,505 44,364
应收子公司款项 215,244 481,409
应收其他关联方款项 102,974 74,672
应收银行存款利息 898 45,951
2,409,247 646,396
减：坏账准备 (152,515) (152,440)
2,256,732 493,956
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
一年以内 2,118,053 173,742
一到二年 67,553 301,216
二到三年 52,566 375
三到四年 375 665
四到五年 665 9,800
五年以上 170,035 160,598
2,409,247 646,396
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备 339,583 14.09% 129,358 38.09%
按组合计提坏账准备 2,048,048 85.01% 4,345 0.21%
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 21,616 0.90% 18,812 87.03%
2,409,247 100.00% 152,515 6.33%
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备 566,967 87.71% 129,359 22.82%
按组合计提坏账准备 12,513 1.94% 4,320 34.52%
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备 66,916 10.35% 18,761 28.04%
646,396 100.00% 152,440 23.58%
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 于 2018 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析
如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 117,639 117,639 100.00% 预计无法收回
其他 221,944 11,719 5.28% 预计部分无法收回
339,583 129,358
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
一年以内 2,043,628 - - 8,093 - -
二到三年 - - - 125 25 20.00%
三到四年 125 50 40.00% - - -
五年以上 4,295 4,295 100.00% 4,295 4,295 100.00%
2,048,048 4,345 0.21% 12,513 4,320 34.52%
(e) 于 2018 年 12 月 31 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 4,021 4,021 100.00% 预计无法收回
其他应收款 2 3,344 3,344 100.00% 预计无法收回
其他应收款 3 2,449 2,449 100.00% 预计无法收回
其他应收款 4 1,904 1,904 100.00% 预计无法收回
其他应收款 5 1,386 1,386 100.00% 预计无法收回
其他 8,512 5,708 67.06% 预计部分无法收回
21,616 18,812
(f) 本年度计提的坏账准备金额为 75 千元。
(g) 本年度未发生应收账款核销。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(h) 于 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
上海睿银嘉盛资产管理有限公司 2,043,626 一年以内 84.82% -
亚洲之鹰船务有限公司 117,639 五年以上 4.88% (117,639)
上海天海海运有限公司 48,400 二到三年 2.01% -
天津天海物流投资管理有限公司 39,106 一年以内 1.62% -
深圳天海认知数据科技有限公司 38,048 一年以内 1.58% -
2,286,819 94.91% (117,639)
(3) 长期股权投资
2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
子公司(a) 8,910,068 8,890,068
联营企业(b) 2,372,585 2,445,129
11,282,653 11,335,197
减：长期股权投资减值准备 (44,501) (44,501)
11,238,152 11,290,696
- 120 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
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(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动
2017 年 计提 划分为 2018 年 减值准备 本年宣告分派
12 月 31 日 增加投资 减少投资 减值准备 可供出售金融资产 其他 12 月 31 日 年末余额 的现金股利
亚洲之鹰 53,270 - - - - - 53,270 - -
珠海北洋 86,756 - - - - - 86,756 - -
上海天海货运 5,660 - - - - - 5,660 (5,660) -
上海天成船代 2,100 - - - - - 2,100 (2,100) -
天津渤联 4,041 - - - - - 4,041 (4,041) -
上海天海海运 32,700 - - - - - 32,700 (32,700) -
天海物流 2,541 - - - - - 2,541 - -
上海德潼 1,000 - - - - - 1,000 - -
际融供应链 2,000 - - - - - 2,000 - -
上海标基 8,700,000 - - - - - 8,700,000 - -
深圳认知 - 10,000 - - - - 10,000 - -
上海云汇 - 10,000 - - - - 10,000 - -
8,890,068 20,000 - - - - 8,910,068 (44,501) -
- 121 -
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(3) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本年增减变动
2017 年 其他综合 按权益法调 宣告发放 2018 年 减值准备
12 月 31 日 追加投资 收益调整 整的净损益 现金股利 其他 12 月 31 日 年末余额
中合担保 2,445,129 - 1,382 18,937 (92,863) - 2,372,585 -
(4) 营业收入和营业成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入(a) 286 -
其他业务收入(b) 581 416
867 416
主营业务成本(a) 274 -
其他业务成本(b) 230 37
504 37
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2018 年度 2017 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
信息产业收入 286 274 - -
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2018 年度 2017 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
房屋租赁收入 581 230 416 37
(5) 投资收益
2018 年度 2017 年度
权益法核算的长期股权投资投资收益 18,937 162,778
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
2018 年度 2017 年度
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响 48,438 655,142
税收减免及税收返还 - 16,213
计入当期损益的政府补助 8,862 27,556
非流动资产处置损益 (1,310) (3,069)
企业重组费用(安置职工支出、整合费用等) (617,225) (369,803)
并购相关员工留置成本 - (593,206)
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益 648,207 (1,079,081)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (30,169) (46,870)
56,803 (1,393,118)
所得税影响额 392 785,692
少数股东权益影响额(税后) (17,671) 196,228
39,524 (411,198)
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号——非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经
营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发
性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和
事项产生的损益。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均
(人民币元)
净资产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东
的净利润 0.45% 6.28% 0.02 0.28 0.02 0.28
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净利润 0.15% 9.42% 0.0071 0.42 0.0071 0.42
上述“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经
常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净
利润为基础，扣除母公司非经常性损益(应考虑所得税影响)、各子公司非经常
性损益(应考虑所得税影响)中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通
股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率的计算公式如下：
P
加权平均净资产收益率=------------------------------------------------------------------
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润；
NP 为归属于公司普通股股东的净利润；
E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；
Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
产；
M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计天数；
Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计天数；
Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减
变动；
Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
二 净资产收益率及每股收益(续)
基本每股收益的计算公式如下：
P P
基本每股收益=--------= ------------------------------------------------------
S S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；
S0 为期初股份总数；
S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；
Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计天数；
Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计天数。
稀释每股收益的计算公式如下：
稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计
准则》及有关规定进行调整。
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