上海汇丽建材股份有限公司
⒛20年 度内部控制审计报告
防 伪 编 码 : 31000003202187272Ⅴ
被审计单位名称 : 上海汇丽建材股份有 限公司
报 告 文 号: 众会字 (⒛ 21)第 02162号
签字注册会 计师 : 严臻
注 师 编 号 : 31000003215妊
签字注册会计师 : 龚成
注 师 编 号 : 310000030014
事 务 所 名 称: 众华会计师芋务所 (特 殊普通合伙 )
事 务 所 电 话 : ∞ 1-63525500
上海市虹 臼区东人名路 10⒛ 号北外滩来祸士广场 东塔楼
事 务 所 地 址:
18在粪
业务报告使用 防伪编码 仅说明该业 务报告是 山依法批准设立的会 计师事务所 出
具 ,业 务报 告的法律责任主体是 出其报 告的会计师事务所及签字注册会计师 。
报 告 防 伪 信 息 杳 询 网 址 :https:〃 zx细 。 shcpa。 or⒏ cn/codesearch
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内部控制审计报告
众会字 (⒛ 21)第 Ⅱ 162号
上海汇丽建材股份有限公司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指引》及 中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我 们审计了上
海汇丽建材股份有限公司 (以 下简称 “汇丽建材 ”)⒛ ⒛ 年 12月 31日 的财务报告内部控制
的有效性 。
一、企业对 内部控制的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》
的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是汇丽建材董事会的责任 。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表审计意见 ,
并对注意到的非财务报 告内部控制的重大缺陷进行披露 。
三 、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外 ,由 于情况的变
化可能导致 内部控制变得不恰 当 ,或 对控制政策和程序遵循的程度 降低 ,根 据 内部控制审计
结果推测未来 内部控制的有效性具有一定风险 。
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四、财务报告内部控制审计意见
我们认为 ,汇 丽建材于 ⒛⒛ 年 12月 31日 按照 《企业 内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持 了有效的财务报告内部控制。
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中国注册会计师
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众华会计师:务 所 (特 殊普通合伙) zhonghua Ce讨 田 θd Pub"o^ocountants LLP
地址 :上 海 市 虹 口区东 大 名路 1089号 北 外 濉 来 福 士 广场 东 塔 楼 17J8楼 17F18B EastTOwe‘ 1089Do∩ g Da M∩ gR° ad'R刁 mes C tyThe Bund`Hongk° uD‘ trkt`shangha12llO082Ⅱ Ch na
电 话 :⒃ 21)63s25500 传 真 ⒑ 21)63s2ss∞ 网 址 wvovvzhonghuacpa com 02⒈ 63525500 F∶ 02⒈ 63525566 VVeb∶
T∶ ∽灬~vzhonghuacpa com
公司代码 :gOOg39 公司简称 :汇 丽 B
上海汇丽建材股份有限公司
⒛⒛ 年度内部控制评价报告
上海汇丽建材股份有限公司全体股 东 :
根据 《企业 内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求 (以 下简称企业 内部
控制规范体系 ),结 合本公司 (以 下简称公司 )内 部控制制度和评价办法 ,在 内部控制 日常监督和专项
监督的基础上 ,我 们对公司⒛⒛年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)的 内部控制有效性进行了评价 。
一 。重 要 声 明
按照企业 内部控制规范体系的规定,建 立健全和有效实施 内部控制 ,评 价其有效性 ,并 如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任 。监事会对董事会建立和实施 内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业 内部控制的日常运行。公司董事会 、监事会及董事 、监事 、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容的真实性 、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任 。
公司内部控制的 目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全 、财务报告及相关信息真实完整 ,提
高经营效率和效果 ,促 进实现发展战略。由于 内部控制存在的固有局限性 ,故 仅能为实现上述 目标提供
合理保证 。此外 ,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二 。内部 控 制 评 价 结 论
1.公 司于 内部控制评价报告基准 日,是 否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.财 务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,不 存在财务报告内
部控制重大缺陷 ,董 事会认为 ,公 司 已按照企业 内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3,是 否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷 。
4.自 内部控制评价报告基准 日至 内部控制评价报告发 出 日之 间影响 内部控制有效性评价结论 的 因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准 日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素 。
5,内 部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.内 部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三 。内部 控 制 评 价 工 作 情 况
(一 )。 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域 。
1.纳 入评价范围的主要单位包括 :上 海汇丽建材股份有限公司 ,上 海中远汇丽建材有限公司 ,上 海
汇丽地板制品有限公司及香港汇丽控股有限公司 。
2,纳 入评价范围的单位 占比 :
纳入评价范围单位的资产总额 占公司合并财务报表资产总额之比
纳入评价范 围单位 的营业收入合计 占公司合并财务报表 营业收入总额之 比
3.纳 入评价范 围的主要业务和事项包括 :
公司治理 :组 织架构 ;企 业文化 ;人 力资源 ;内 部控制、股东大会 、董事会 、监事会的 “三会 ”情
况 ;信 息披露、投资者关系管理 以及社会责任等
业务流程 :资 金运用、采购业务 、销售业务 、租赁业务 、委托理财 、关联交易、财务管理 、资产管
理、全面预算 、内部信息传递和信息系统 。
4.重 点关注的高风 险领域主要包括 :
公司主营业务收入偏小的风险 、公司战略层及未来发展存在不确定性、公司持续经营风险、证券市
场的政策风险、委托理财的安全性风险、租赁业务违约与应收款被拖欠风险 。
5,上 述纳入评价范围的单位、业务和事项 以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面 ,是 否存
在重大遗漏
□是 √否
6.是 否存在法定豁免
□是 √否
7.其 他说 明事项
无
(二 )。 内部控制评价 工 作依据及 内部控制缺 陷认定标准
公司依据企业 内部控制规范体系及本公司 内部控制制度 的评价办法 ,在 内部控制 日常监督和专项监
督 的基础上 ,组 织开展 内部控制评价 工 作 。
1.内 部控制缺陷具体认定标准是否与 以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业 内部控制规 范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺 陷的认 定要求 ,结 合公司规
模 、行业特征 、风险偏好和风 险承受度等 因素 ,区 分财务报告 内部控制和非财务报 告 内部控制 ,研 究确
定 了适用于本公司的内部控 制缺 陷具体认定标准 ,并 与 以前年度保持 一 致 。
2,财 务报告 内部控制缺 陷认定标准
公司确定的财务报 告 内部控制缺陷评价 的定量标准如下 :
指标名称
总资产 错报 ⒛ ,5% o,5%>错 报
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营业 收入 耀 盱 艮≥0.5% o,5%)错 报 ≥0.3% 错 报 <0,3%
利润 `总 额 锥 廿 艮 ≥ 0.5% 0,5%>错 报 ⒛ ,3% 错 报 损 失 金 额 ⒛ ,3% 损 失金额 (0.3%
说明 :
无
公司确 定 的非财 务 报 眚 内部控 制 缺 陷评 价 的定性 标准 如 下 :
缺陷性质 定 性标 准
重大缺 陷 (a)缺 乏重 大 问题 决策 、重 要干部任免 、重 大项 目投 资决策 、大额 资金使用的决
策程序 ;
(b)决 策程序 不科 学 ,导 致重要经营 目标不 能达成 ;
(c)存 在重大违犯国家法律、法规活动 ;
(d)关 键岗位管理人员或技术人员流动较快 ;
(e)媒 体负面新闻频现 ;
(f)重 大或重要缺陷未得到整改 ;
(g)重 要业务缺乏制度控制或制度系统性失效 ;
(h)其 他对公司产生重大负面影响的情形 。
重要缺陷 (a)公 司 因管理失误发生依据上述定量标准认定 的重要财产损失 ,控 制活动未 能
防范该失误 ;
(b)财 产损失 虽然未达到和超过该重要性水平 ,但 从性质 上看 ,仍 应 引起董事会
和管理层重视 ;
(c)其 他对 公司产 生较大负面影响的情形 。
一般缺陷 (a)违 反企业 内部规 章 ,但 未形成损失 ;
(b)决 策程序效率不高 ;
(c)一 般 业 务制度或系统存在缺陷 ;
(d)一 般缺 陷未得到整改 。
说明 :
无
), 内部控制缺 陷认定及整 改情况
(三
1.财 务报告 内部控制缺 陷认 定及 整 改情况
1.1。 重大缺 陷
报告期 内公司是否存在财务报 告 内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2.重 要缺陷
报告期 内公司是否存在财务 报 告 内部控制重要缺 陷
□是 √否
1,3。 一 般 缺 陷
无
1,4.经 过上述整 改 ,于 内部控 制评 价报告基准 日,公 司是否存在未完成整 改的财务报告 内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5。 经过上 述整改 ,于 内部控制评价报 告基准 日,公 司是否存在未完成整 改的财务报告 内部控制重要
缺陷
□是 √否
2.非 财务报告 内部控 制缺 陷认定及 整 改情况
2.1。 重大缺 陷
报告期 内公司是否发现非财务报 告 内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2。 重要缺 陷
报告期 内公司是否发现非财务报告 内部控制重要缺 陷
□是 √否
2.3。 一 般 缺 陷
无
2.4。 经过上述整改 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5。 经过上述整 改,于 内部控制评价报告基准 日,公 司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四 。其 他 内部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明
l。 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2,本 年度 内部控制运行情况及下一年度改进方向
□适用 √不适用
3.其 他重大事 项说 明
□适用 √不适用
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发 证 日期
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证 书 编 号: 310o0003∞ 14
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