东方通信:关于收到上海证券交易所对公司2018年年度报告事后审核问询函的公告2019-05-15
证券代码:600776 900941 股票简称:东方通信 东信 B 股
编号:临 2019-024
东方通信股份有限公司
关于收到上海证券交易所对公司 2018 年年度报告
事后审核问询函的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
东方通信股份有限公司(以下简称“公司”)于 2019 年 5 月 14
日收到上海证券交易所上市公司监管一部《关于对东方通信股份有限
公司 2018 年年度报告的事后审核问询函》(上证公函【2019】0651
号,以下简称“《问询函》”),问询函全文内容如下:
“东方通信股份有限公司:
依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年
度报告的内容与格式》(以下简称《格式准则第 2 号》),上海证券交
易所行业信息披露指引等规则的要求,经对你公司 2018 年年度报告
的事后审核,为便于投资者理解,请公司进一步补充披露下述信息。
一、关于公司主营业务及经营情况
1. 年报披露,报告期内公司主要业务为企业网和信息安全业务、
智能自助设备业务、信息通信技术服务与运营业务以及包括电子产品
制造和科技园区服务在内的其他产业。报告期公司营业收入为 24.05
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亿元,同比下降 1.33%;归属于上市公司股东的净利润为 1.27 亿元,
同比增长 7.78%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
为 6072 万元,同比下降 26.40%。其中,报告期内非经常性损益占净
利润比重超过 50%。请公司披露:(1)根据公司业务分类,分业务披
露最近三个会计年度的营业收入、营业成本、毛利率、净利润及相关
占比,并说明各业务毛利率水平是否显著异于同行业可比公司;(2)
说明报告期营业收入、归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公
司股东的扣除非经常性损益的净利润变动趋势不一致的原因;(3)披
露公司最近三个会计年度非经常性损益金额、具体构成及占比情况,
详细说明占比最高的三个细分项目的具体内容;(4)请公司说明近年
来非经常性损益占公司归属于上市公司股东的净利润比重较大的原
因,上市公司改进主营业务经营能力的主要措施,并充分提示风险。
2. 年报披露,公司企业网和信息安全产业以专网通信为基础,
报告期收入为 2.50 亿元,同比下降 19%。请公司披露:(1)专网通
信行业的行业规模、发展趋势、上下游情况、竞争格局等,并说明公
司在专网通信行业所处的具体行业地位、市场份额及竞争优势;(2)
披露公司专网通信前五大客户的名称、销售收入及毛利、销售内容、
销售方式及相关占比情况;(3)请结合报告期专网通信业务收入及相
关在手订单情况,说明公司专网产品销售是否存在明显的地域性,是
否对部分客户存在较大的依赖;(4)公司是否掌握相关专网通信的核
心专利,是否可能因相关产品的销售导致诉讼或纠纷。
3. 年报披露,报告期内公司智能自助设备产业收入为 7.53 亿元,
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同比下降 13%,主要系公司从现金类机具向非现金类机具转型,同时
加大了设备维保服务业务的开拓力度。请公司披露:(1)智能自助设
备产业的行业规模、竞争格局、发展趋势、上下游情况等,并说明公
司在细分行业所处的地位、市场份额、竞争优势等;(2)报告期公司
现金机具及非现金机具的收入、毛利率及其变化情况,说明上述数据
是否显著异于同行业可比公司;并结合行业发展趋势、产品应用领域
及客户构成等,说明公司向非现金机具转型的可行性与必要性;(3)
报告期公司维保服务收入、毛利率及其变化情况,并说明维保服务的
收入确认方式、结算方式、服务合同周期,以及与自助设备销售的关
系等;(4)公司智能自助设备业务前五大客户的名称、销售收入及毛
利、销售内容、销售方式及相关占比情况,并结合相关收入及在手订
单情况,说明公司销售是否对部分大客户具有明显的依赖性。
4. 年报披露,报告期公司信息通信技术服务与运营产业收入为
5.93 亿元,同比增长 14%。其中,报告期信息通信技术服务与运营业
务的成本构成为人工 3893.5 万元及费用 4.7 亿元。请公司披露: 1)
信息通信技术服务与运营产业的具体经营模式,包括但不限于采购模
式、生产模式、销售模式和盈利模式,并说明公司在行业中所处地位、
竞争优势等;(2)请说明公司信息通信技术服务与运营业务的订单平
均交付周期及收入确认模式;(3)上述成本构成项目中 4.7 亿元费用
的具体内容,金额较大的原因,以及是否显著异于同行业可比公司;
(4)结合报告期收入和在手订单情况,说明信息通信技术服务与运
营产业是否对部分大客户具有明显的依赖性。
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5. 年报披露,报告期公司其他产业收入为 7.39 亿元,同比增长
6%,毛利率为 8.26%,毛利率相对其他业务明显较低。公司其他产业
包括电子产品制造和科技园区服务。请公司披露:(1)电子产品制造
业务的具体业务内容,以及相关采购模式、生产模式、销售模式和盈
利模式,并说明公司是否实际承担相关商品所有权上的主要风险和报
酬,收入确认和成本结转方式是否准确,请年审会计师对此发表专项
意见; 2)披露近三个会计年度电子产品制造业务前五大客户的名称、
销售内容、销售金额、销售毛利率及相关占比情况,以及是否存在关
联关系;并结合相关在手订单和市场情况说明相关业务是否对部分大
客户具有明显的依赖性。(3)披露科技园区服务的收入、成本和毛利
率,并结合附近地块平均地价、房价、租金水平等,说明上述数据是
否具有合理性。
二、关于公司财务数据
6. 年报披露,报告期内公司第一季度至第四季度营业收入分别
为 5.00 亿元、5.58 亿元、5.04 亿元和 8.43 亿元,归属于上市公司
股东的扣除非经常性损益的净利润分别为 1340.05 万元、2599.62 万
元、-821.93 万元和 2954.26 万元,经营活动产生的现金流量净额也
差异较大。请公司:(1)结合各季度的收入、成本、费用确认、现金
流等情况,说明各季度扣除非经常性损益的净利润变化幅度与营业收
入不一致的原因及合理性,以及与经营活动现金流差异较大的原因;
(2)结合公司具体的业务模式以及同行业可比公司情况,说明公司
销售是否存在周期性,是否存在跨期确认收入及跨期结转成本费用等
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情形。
7. 年报披露,报告期公司货币资金余额为 10.61 亿元,占总资
产百分比为 27.89%,同比上涨 42.65%,主要系公司理财产品到期收
回所致。期末货币资金中受限金额为 8.02 亿元,主要系保证金和结
构性存款。请公司披露:(1)前期投资和收回理财产品的明细,包括
但不限于产品性质、投资品种、投资金额、期限和收益率等,说明资
金流向是否与关联方相关,并说明前期是否履行了必要的内部决策和
信息披露义务;(2)公司受限货币资金的具体构成,以及将结构性存
款认定为货币资金的相关会计处理的依据;(3)公司受限货币资金的
具体明细,包括但不限于存放银行、涉及金额、利率水平、投资期限,
以及到期收回情况、续做情况等,并说明上述资金受限是否与关联方
相关;(4)核实是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户的
情况,是否存在货币资金被他方实际使用的情况。
8. 年报披露,报告期公司应收票据及应收账款余额为 9.62 亿
元,占总资产百分比为 25.30%,同比增长 19.44%;其中应收账款同
比增长 7.77%,应收票据同比增长 178.62%。请公司(1)分业务披露
报告期内应收票据及应收账款的的期末余额、账龄、占比、计提坏账
准备情况;(2)结合业务开展情况、结算模式和信用政策等,说明报
告期公司应收票据及应收账款余额出现明显增长的原因,以及大额应
收票据的交易背景、交易对方和结算时点等;(3)报告期内应收票据
的背书或贴现情况,是否存在未能按期支付的票据,报告期内终止确
认的票据金额,已终止确认的票据是否符合会计准则的规定,并结合
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应收票据与应收账款的信用风险特征,说明相关坏账准备计提是否充
分。请年审会计师发表意见。
9. 年报披露,报告期公司存货余额为 7.58 亿元,占总资产百分
比为 19.94%。报告期,存货跌价准备期末较期初余额减少 1444.2 万
元,其中库存商品跌价准备转回或转销 1398.4 万元,发出商品跌价
准备本期增加金额为-115.8 万元。请公司披露:(1)存货的具体构
成,主要系哪项主营业务产生,并结合具体的业务模式、技术迭代及
相关产品和原材料价格变动趋势等,说明上述存货是否存在减值的可
能性,是否已充分计提跌价准备;(2)请说明上述库存商品跌价准备
本期转回(转销)1398.4 万元及发出商品跌价准备本期增加-115.8
万元的原因和依据,相关会计处理是否符合准则规定。请年审会计师
发表专项意见。
10. 年报披露,报告期末长期应收款余额为 1.53 亿元,同比增
长 8.15%,主要系分期收款销售商品形成,且未计提坏账准备。请公
司披露上述分期收款销售商品的具体内容、对象及相关收付款安排,
并说明未计提坏账准备的原因和依据,是否符合会计准则的规定。请
年审会计师发表专项意见。
11. 年报披露,博创科技股份有限公司为公司联营企业,按照长
期股权投资核算,期末余额为 7300 万元,报告期按照权益法确认投
资收益为 206.0 万元。从公开披露信息看,博创科技 2018 年实现净
利润为 233.1 万元。请公司核实 2018 年对博创科技股份有限公司确
认的投资损益、现金股利等相关数据是否准确,是否涉及会计差错更
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正。请年审会计师发表专项意见。
12. 年报披露,杭州东方通信软件有限公司为公司联营企业,按
照长期股权投资核算,期末余额为 3833.2 万元,报告期确认投资损
益 543.2 万元,宣告发放红利 235.5 万元。请公司披露:(1)杭州东
方通信软件有限公司的基本情况,包括但不限于主营业务、注册资本、
主要财务数据、股权结构等,并说明投资的具体时点和初始投资成本;
(2)联营企业与上市公司业务的相关性,近年来与上市公司之间是
否存在交易或资金往来,是否构成关联交易,是否履行了必要的决策
与披露程序。
13. 年报披露,报告期内公司销售费用为 9820 万元,占营业收
入的 4.08%。请公司结合相关主营业务的销售方式并结合同行业可比
公司情况,说明上述销售费用是否具有合理性,是否显著异于同行业
可比公司水平。
14. 年报披露,报告期内公司研发投入共计 1.68 亿元,占营业
收入的比例为 6.98%;其中费用化金额为 1.48 亿元,资本化金额为
1943.9 万元,资本化比重为 11.58%。请说明研发投入的具体构成、
研究方向,研发投入资本化金额明细,资本化的时点及依据,是否符
合会计准则的规定。请年审会计师发表专项意见。
15. 年报披露,报告期内公司实现投资收益 7735.5 万元,占营
业收入的 3.22%,其中包括权益法核算的长期股权投资收益 976.3 万
元及处置长期股权投资产生的投资收益 4243.7 万元。请公司披露上
述两项投资收益的具体构成和核算方式,以及长期股权投资处置的具
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体情况。请年审会计师发表专项意见。
16. 年报披露,报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为
-3,400.7 万元。公司 2016 年、2017 年经营活动产生的现金流量净额
分别为-5856.8 万元和-6862.1 万元。请公司说明近年来经营性现金
流连续为负的原因,是否对公司持续经营能力构成影响。
17. 年报披露,报告期公司收到的其他与经营活动有关的往来款
为 7911.4 万元,同比增幅较大。请公司披露上述往来款的具体对象、
内容以及大幅增长的原因。
三、其他事项
18. 年报披露,鉴于公司披露 2018 年度报告的日期为 2019 年
4 月 1 日,因结算数据下发较晚,本报告填写“年度报告披露日前上
一月末普通股股东总数”为 2019 年 3 月 20 日的数据。请公司补充披
露年报披露日前上一月末的普通股股东总数。
针对前述问题,依据《格式准则第 2 号》等规定要求,对于公司
认为不适用或因特殊原因确不便说明披露的,应当详细披露无法披露
的原因。
请你公司于 2019 年 5 月 15 日披露本问询函,并于 2019 年 5 月
22 日之前,回复上述事项并予以披露,同时对定期报告作相应修订。
上海证券交易所上市公司监管一部
二〇一九年五月十四日”
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公司将根据上海证券交易所的要求,积极组织相关各方做好问询
函的回复工作,并就上述事项及时履行信息披露义务。
公司指定信息披露媒体为《上海证券报》、《中国证券报》、《证券
时报》和上海证券交易所网站(www.sse.com.cn),敬请投资者注意
相关公告并注意投资风险。
特此公告。
东方通信股份有限公司董事会
2019 年 5 月 15 日
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