东方通信股份有限公司1996年年度报告补充报告2000-10-26
东方通信股份有限公司1996年年度报告补充报告
八、财务报告
1、本公司1996年度报告经浙江会计师事务所中国注册会计师郑启华、王越豪审计并出具了无保留意见的审计报告.
2、东方通信股份有限公司会计报表附注:(单位:人民币元)
(一)公司的一般情况
东方通信股份有限公司(以上简称本公司或公司)是在杭州通信有限责任公司的全资子公司-杭州东方通信创业公司的基础上改组设立的股份有限公司。于1996年8月1日成立，取得浙江省工商行政管理局14293866-X号企业法人营业执照。注册资本叁亿捌仟万元，其中国有法人股24000万元股、向社会募集公众股(A股)4000万股(其中内部职工股950万股)，境内上市外资股(B股)10000万股，A、B股均已在上海证券交易所上市。
本公司主要的经营业务包括:移动通信，程控交换，光电传输，激光照排设备及其配套产品以及计算机和通信网络终端产品的研究、开发、制造、销售与服务，通信系统工程设计、集成、施工、技术咨询与培训，经济信息咨询，公司下设1个控股子公司。本会计报表为母公司和上述子公司的合并报表。全面反映本公司的财务状况，经营成果和资金变动情况。
(二)公司采用的主要会计政策
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国<股份制试点企业制度>及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日。
3、合并报表的编制方法
合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据， 合并各项目数额编制而成。子公司采用的主要会计政策按照母公司统一规定的会计政策厘定，集团内公司间的重大交易和资金往来在合并时抵消，纳入合并范围的子公司如下:
子公司名称:杭州依赛通信有限公司
注册资本:300万美元
应出资额:153万美元
已出资额:76.5万美元
*有权益: 51％
4、记帐原则和计价基础
以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
5、外币换算
本公司以人民币为记帐本位币，对发生的外币经济业务，采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价(中间价)折合人民币记帐，对货币帐户的外币期末余额按期末市场汇价调整差额计入当期财务费用。
6、坏帐准备
按期末应收帐款余额的5‰计提，并计入当期损益。
7、存货计价
实行永续存制，蜂窝电话基站系统材料和蜂窝电话手机材料等按实际成本计价，其他材料按计划天衣无缝价，月末结算材料成本差异，将计划成本调整为实际成本，库存产成品以实际成本计价，发出产成品采用先进先出法核算。
低值易耗品的摊销方法采用领用时一次摊销法。
8、长期投资核算方法
(1)债券投资，按实际支付的价款记帐，若实际支付的款项中含债券利息的，将这部分利息记入"长期投资--应计利息"。
(2)股票投资和联营投资。股票投资和联营投资占被投资企业股权比例20％以下的按成本法核算，股权在20％以上，50％(含)以下的按权益核算; 股权在50％以上的按权益法核算，并合并报表。
9、固定资产及其折旧
固定资产的标准为:使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并使用年限超过两年的。
根据财政部有关规定，为开发新产品、新技术而购置的单台设备价值在5万元以下的测试仪器试验装置一次列入成本费用。
固定资产按实际成本计价，固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别、原价、估计经济使用年限和预计残值(原值的3％)确定其折旧率如下:
资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 8-3.5 12.13-2.77
通用设备 5-15 19.40-6.47
专用设备 3-6 32.33-16.17
运输工具 6 16.17
其他设备 5-18 19.40-5.39
10、无形资产及其摊销
无形资产按受益年限摊销。
11、递延资产及其摊销
递延资产以实际发生额核算，在以后的受益年度分期平均摊销。
(1)开办费:自经营期起分5年摊销。
(2)租入固定资产改良支出:按受益期限平均摊销。
(3)一次性支付房屋租金:按租赁期平均摊销。
12、主营业务收入实现的确认
商品销售:以商品已经发出、商品所有权转移给买方、收到货款或取得收取货款的证据时，作为营业收入实现。其中，系统设备发出商品后先确认其90％的收入，待终验后，再确认其余10％的收入。
13、税项
增值税:税率为17％，根据海关总署、财政部(84)署税字第350号文等规定，移动通信系统需要进口成套散件，其进口环节的增值税减按应纳税额的60％计征，有效期至1996年5月28日止。
营业税:按代理工程服务费净收入的5％计缴。
城市建设维护税:7％，按应交流转税额计缴;
教育费附加:3.5％，按应交流转税额计缴。
所得税:根据杭州市国家税务局杭国税二(96)字第56号文规定，1995-1996年度免征所得税。
14、利润分配
公司章程规定，税后利润按以下顺序及规定进行分配
(1)弥补亏损;
(2)提取法定盈余公积金，按税后利润的10％提取;
(3)提取法定公益金，在5％至10％的比例中按股东大会决议提取;
(4)提取任意盈余公积金，按股东大会决议提取;
(5)支付股利，按股东大会决议分配，所依据的税后可分配利润根据下列两个数据按孰低原则确定:
1)经会计师事务所审定的根据中国会计准则编制的会计报表中的累计税后可分配利润数;
2)以中国会计准则编制的、已审计的会计报表为基础，按照国际会计准则或者境外主要募集行为发生地会计准则调整的累计税后可分配利润数。
三、会计报表主要项目注释
1、应收帐款
(1)帐龄分析 金额 比例％
1年以内 710584891.21 94.82
1-2年 33512921.29 4.47
2-3年 4687675.27 0.62
3年以上 654825.05 0.09
小计 749390312.72 100
(2)其中关联企业帐款
上海无线通信设备制造有限公司 2965650.00
中国邮电工业总公司 2236484.06
杭州华通通信器材厂 889621.22
杭州灵通通信实业公司 2153950.00
杭州天通通信配件厂 451737.34
1996年12月31日应收帐款余额比1995年末增加了410640855.59元，主要原因系公司销售规模扩大，且市场竞争较激烈，公司为提高国内市场占有率，延长收款期所致。
2、其他应收款
(1)帐龄分析 金额 比例％
1年以内 36850913.96 89.57
1-2年 4019582.01 9.77
2-3年 266884.10 0.65
3年以上 4054.75 0.01
小计 41141434.82 100
(2)类别分析
备用金 1984088.09
存出保证金 14257313.99
暂付款 9454844.95
定期存款利息 5515663.35
其他 9929524.24
小计 41141434.82
(3)其中:关联企业帐款
杭州天通通信配件厂 162445.50
杭州摩托罗拉移动用户机有限公司 837331.00
1996年12月31日其他应收款余额中，无持有公司5％以上的股份主要股东欠款。
3、长期投资
(1)股票投资
被投资单位名称 股数 持股比例 投资金额
浙江新安江化工股份有限公司 100000 0.11％ 130000.00
(2)联营投资
被投资单位名称 投资比例 投资 期末 其中本年
期限 余额 权益增减
杭州摩托罗拉移动 注册资本比例43％
电话系统有限公司 实际持股比例43.36％ 30年 33346600.46
杭州摩托罗拉移动 注册资本比例42％ 26168625.00
电话用户机有限公司 实际持股比例42％ 30年
杭州兴通通信设备有限公司 16.67％ 20年 100000.00
杭州彩神特光机电有限公司 49％ 20年 487532.02 2467.98
小计 60102757.48
1996年12月31日长期投资余额比1995年末增加了59512757.48元，主要系公司根据合资章程，对杭州摩托罗拉移动电话系统有限公司，杭州摩托罗拉移动电话用户机电有限公司投资所致。
4、在建工程 404575.24
工程名称:传输分厂房屋改建
工程进度: 75％
实际支用数: 404575.24
其中，资本化利息: 0.00
原预算数: 600000.00
批准文号:股企字(1996)第003号
资金来源:自筹
小计: 404575.24
1996年12月31日在建工程余额比1995年末减少了592135.97元，系移动手机部生产线改造等在建工程完工结转所致。
5、资本公积 964148868.52
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额 增减原因
股本溢价 0.00 964094517.34 0.00 964094517.34 *1
A股申购有效 资金存款息 0.00 54351.18 54351.18 *2
合计 0.00 964148868.52 0.00 964148868.52
*1 股本、资本公积、盈余公积变动说明:
东方通信股份有限公司1995年末净资产数290591812.02其中:股本(国有股)100000000.00，盈余公积190591812.02(其中公益金:57715055.01)
(1)经浙江资产评估公司浙评字(1996)第9号评估报告，并于1996年4月23日业经国家国有资产管理局国资企发(1996)24号文确认评估结果净资产为307875130.84，并同意折股方案，将其国240000000.00折为国有法人股，其余67875130.84元作为股本溢价公积。
(2)公司于1996年7月发行境内上市的外资股100000000.00股，每股面值1元，实际募集净所得为621099386.50元，形成境内上市的外资股（B股）100000000.00元，股本溢价公积521099386.50元，业经浙江会计师事务所浙会验(1996)第145号验资报告确认。
(3)公司又于1996年11月发行社会募集公众股(A股)4000万股(其中:内部职工股950万股)，每股面值1元，实际募集净所得415120000.00元，形成内部职工股9500000.00元，境内上市的人民币普通股30500000.00万元，股本溢价公积375120000.00元，已业经浙江会计师事务所，浙会验(1996)第213号验资报告确认。
综上:1996年末东方通信股份有限公司股本380000000.00(其中:国有法人股240000000.00元，内部职工股9500000.00元，境内上市人民币普通股30500000.00元，境内上市外资股100000000.00元)，溢价964094517.34元(其中:发起人股股本溢价67875130.84元，B股溢价521099386.50元，A股溢价375120000.00)
*2、根据财工字(1996)34号<关于股份制企业所申购款存款利息收入管理的通知>规定，股票发行时申购有效的投资者其资金在冻结期所产生的存款利息收入，属股票发行收入，计入资本公积金。
6、盈余公积 64436405.94
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额 增减原因
法定公积金
132876767.01 32218202.97 132876757.0 32218202.97 *1
法定公益金
57715055.01 32218202.97 57715055.0 32218202.97 *2
任意盈余公积 - 0.00 - 0.00
合计 190591812.02 64436405.94 190591812.02 64436405.94
*1减少原因见上述股本、资本公积、盈余公积变动说明。
7、未分配利润 148805623.71
上年余额 0.00
本年增加: 322182029.65
1、本年净利润 322182029.65
本年减少: 173376405.94
1、提取法定公积金 32218202.97
2、提取法定公益金 32218202.97
3、预分股利 108940000.00
年末余额 148805623.71
3、投资收益 80098.29
其中:股权投资收益 80766.52
债权投资收益 799.52
其他投资收益 -2467.98
债券投资收益 799.52
其他投资收益 -2467.98
9、存货 1252250040.02
其中:在途材料 181717206.88
原材料 365940450.17
外购商品 26172147.21
包装品 47224.09
在产品 218560614.25
在成品 99989791.61
分期收款发出商品 359822605.81
合计 1252250040.02
1996年12月31日存货余额比1995年末878514072.77万元，主要系公司生产规模大幅度扩大，材料采购方式有所改变，同时公司为提高市场占用率，采用分期收款的销售方式，增加分期收款发出商品359822605.81元所致。
另:我公司在3月20日的<上海证券报>和<中国证券报>上刊登的年度报告第二部分主要财务数与财务招标中，股东权益、每股净资产、净资产收益率几项指标因疏忽误为分配前的数据。正确的应如下表所示:
指标 1996年(含 比上年增长 1996(不含 比上年增长 1995年
冻结利息) ％ 冻结利息) ％
股东权益(万元)
155739.09 435.94 155739.09 435.94 29059.18
每股净资产(元)
4.10 238.84 4.10 238.84 1.21
净资产收益率
20.96 -77.09 20.25 -77.58 90.32
股东权益比率
50.63 66.05 50.63 66.05 30.94
总资产、净利润及每股收益等指标均不变，特此说明并向全体股东致歉。
东方通信股份有限公司董事会
一九九七年三月二十六日
