上海开开实业股份有限公司

    600272

    2010 年半年度报告上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务会计报告（未经审计） ......................................................... 16

    八、备查文件目录.................................................................... 105上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四)

    公司负责人姓名 何才彪

    主管会计工作负责人姓名 盛佩英

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 邹静

    公司负责人何才彪、主管会计工作负责人盛佩英及会计机构负责人（会计主管人员）邹静声明：保证

    半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 上海开开实业股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 开开实业

    公司的法定英文名称 SHANGHAI KAI KAI INDUSTRY COMPANY LIMITED

    公司的法定英文名称缩写 SHKK

    公司法定代表人 何才彪

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 黄伟康 刘光靓

    联系地址 上海市江宁路565 号4 楼 上海市江宁路565 号4 楼

    电话 86-21-62876092 86-21-62876093

    传真 86-21-62876092 86-21-62876092

    电子信箱 dm@chinesekk.com master@chinesekk.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 上海市万航渡路888 号

    注册地址的邮政编码 200042

    办公地址 上海市江宁路565 号4 楼

    办公地址的邮政编码 200041

    公司国际互联网网址 www.chinesekk.com

    电子信箱 dm@chinesekk.com

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》（境内）、香港《文汇报》（境外）

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 上海市江宁路565 号4 楼公司董事会秘书室上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

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    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 开开实业 600272

    B 股 上海证券交易所 开开B 股 900943

    (六) 公司其他基本情况

    公司首次注册登记日期 1993 年3 月18 日

    公司首次注册登记地点 上海市西康路379 号

    公司变更注册登记日期 2006 年2 月27 日

    公司变更注册登记地点 上海市万航渡路888 号

    企业法人营业执照注册号 企股沪总字第023823 号（市局）

    税务登记号码 310106132231214

    最近一次变更

    组织机构代码 13223121-4

    公司聘请的会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址 上海市南京东路61 号4 楼

    (七) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 952,720,248.06 991,044,489.14 -3.87

    所有者权益（或股东权益） 257,281,255.00 243,603,129.55 5.62

    归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 1.059 1.002 5.69

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 28,418,078.07 41,734,491.52 -31.91

    利润总额 30,619,942.59 42,904,242.45 -28.63

    归属于上市公司股东的净利润 27,144,679.18 40,924,714.73 -33.67

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的

    净利润

    18,129,278.69 9,091,199.36 99.42

    基本每股收益(元) 0.11 0.17 -35.29

    扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.07 0.04 75.00

    稀释每股收益(元) 0.11 0.17 -35.29

    加权平均净资产收益率(%) 10.55 21.46 减少10.91 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 38,969,839.83 16,031,786.78 143.08

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.1603 0.0660 142.88

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 7,194,799.14

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,108,239.42

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 25,354.69

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,296.60

    所得税影响额 -387,374.47

    少数股东权益影响额（税后） -19,914.89

    合计 9,015,400.49上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    4

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条

    件股份

    24,809,783 10.21 -21,809,783 -21,809,783 3,000,000 1.23

    1、国家持股 6,702,021 2.76 -6,702,021 -6,702,021

    2、国有法人持

    股

    15,107,762 6.22 -15,107,762 -15,107,762

    3、其他内资持

    股

    3,000,000 1.23 3,000,000 1.23

    其中： 境内非

    国有法人持股

    3,000,000 1.23 3,000,000 1.23

    境内自

    然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法

    人持股

    境外自

    然人持股

    二、无限售条

    件流通股份

    218,190,217 89.79 21,809,783 21,809,783 240,000,000 98.77

    1、人民币普通

    股

    138,190,217 56.87 21,809,783 21,809,783 160,000,000 65.85

    2、境内上市的

    外资股

    80,000,000 32.92 80,000,000 32.92

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    三、股份总数 243,000,000 100.00 243,000,000 100.00

    股份变动的批准情况

    1、上海市国有资产监督管理委员会《关于上海开开实业股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》

    (沪国资委产［2007］14 号)，本公司的股权分置改革方案获上海市国有资产监督管理委员会原则同意

    （详见2007 年1 月16 日《上海证券报》）。

    2、中华人民共和国商务部《商务部关于同意上海开开实业股份有限公司股权转让的批复》（商资批

    [2007]596 号），本公司股权分置改革方案获中华人民共和国商务部批准（详见2007 年4 月4 日《上

    海证券报》）。

    3、2007 年1 月31 日公司A 股市场相关股东会议审议通过了《关于公司非流通股股东向流通A 股股东

    送股进行股权分置改革的议案》。

    股份变动的过户情况

    2010 年4 月19 日公司第三次有限售条件的流通股上市,数量为21,809,783 股。

    (二) 股东和实际控制人情况上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

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    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 39,002 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股

    份数量

    上海开开（集团）有限公司国有法人 16.22 39,407,762 无

    上海市国有资产监督管理委

    员会

    国家 12.76 31,002,021 无

    上海金兴贸易公司 其他 1.23 3,000,000 3,000,000

    质

    押

    3,000,000

    LI,JINPU 其他 0.50 1,203,571 1,203,571 未知

    上海九百(集团)有限公司 国有法人 0.39 950,000 未知

    陈嘉伟

    境内自然

    人

    0.34 827,570 未知

    海通证券股份有限公司客户

    信用交易担保证券账户

    其他 0.33 805,500 805,500 未知

    上海现代建筑设计（集团）

    有限公司

    国有法人 0.33 795,146 未知

    郝峰

    境内自然

    人

    0.31 756,400 未知

    GUOTAI JUNAN

    SECURITIES(HONGKONG)

    LIMITED

    其他 0.30 725,971 70,200 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份

    的数量

    股份种类及数量

    上海开开（集团）有限公司 39,407,762 人民币普通股 39,407,762

    上海市国有资产监督管理委

    员会

    31,002,021 人民币普通股 31,002,021

    LI,JINPU 1,203,571 境内上市外资股 1,203,571

    上海九百(集团)有限公司 950,000 人民币普通股 950,000

    陈嘉伟 827,570 境内上市外资股 827,570

    海通证券股份有限公司客户

    信用交易担保证券账户

    805,500 人民币普通股 805,500

    上海现代建筑设计（集团）有

    限公司

    795,146 人民币普通股 795,146

    郝峰 756,400 境内上市外资股 756,400

    GUOTAI JUNAN

    SECURITIES(HONGKONG)

    LIMITED

    725,971 境内上市外资股 725,971

    黄波 710,000 人民币普通股 710,000

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    报告期内，前十名股东除LI,JINPU、陈嘉伟、郝峰、GUOTAI JUNAN

    SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 未知外，其余股东之间均不存在关联关系，

    同时与前十名无限售条件股东之间也不存在关联关系，也不属于《上市公

    司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    前十名无限售条件股东中除LI,JINPU、陈嘉伟、郝峰、GUOTAI JUNAN

    SECURITIES(HONGKONG) LIMITED、黄波未知外，其余股东之间均不存在关

    联关系，同时与前十名股东之间也不存在关联关系，也不属于《上市公司

    股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    上海市国有资产监督管理委员会（静安）委托上海开开（集团）有限公司持有国家股31,002,021 股。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

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    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售

    条件股

    东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市

    交易时

    间

    新增可上

    市交易股

    份数量

    限售条件

    1

    上海

    金兴

    贸易

    公司

    3,000,000

    上海金兴贸易公司持有本公司股份3,000,000 股，质押给上

    海市财政局第一监督局，该股份被冻结，无法支付对价，由

    上海开开（集团）有限公司垫付对价319,515 股。待该股份

    解冻，偿还上海开开（集团）有限公司垫付对价319,515 股，

    偿还股改对价后的股份上市流通前取得上海开开（集团）有

    限公司书面同意，且由开开实业董事会向上海证券交易所提

    出偿还股改对价后股份的上市流通申请。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    公司董事会、经理层带领全体员工，紧紧围绕年初确定提高盈利能力、提高资产质量、提高管理

    水平“三个提高”的工作任务，抓住“世博”商机，以市场为主导，积极开拓创新，努力保持公司经

    营业绩，维护股东利益。本期公司营业收入43,315.87 万元，营业利润2,841.81 万元，利润总额

    3,061.99 万元，归属于母公司所有者的净利润2,714.47 万元。

    公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况说明

    （一）报告期资产负债项目变动情况分析

    项目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日 变动比例%

    应收票据 7,240,556.80 17,100,818.25 -57.66%

    其他应收款净额 7,604,734.42 50,444,959.44 -84.92%

    投资性房地产净额 38,646,513.72 6,792,996.93 468.92%

    无形资产 5,151,199.50 11,421,444.66 -54.90%

    短期借款 69,586,040.60 43,406,666.00 60.31%

    一年内到期的非流动负

    债

    20,000,000.00 67,500,000.00 -70.37%

    长期借款 12,000,000.00 32,000,000.00 -62.50%

    1、 应收票据期末余额比年初余额减少，主要是销售业务票据结算减少。

    2、 其他应收款净额期末余额比年初余额减少，主要是本期收到代垫大连诉讼案件款2,121.02 万元及

    收到退股款2,280.45 万元。

    3、 投资性房地产期末余额比年初增加，主要是公司下属子公司大唐箱包将其持有的房屋及土地使用

    权出租，增加投资性房地产。

    4、 无形资产期末余额比年初余额减少，主要是本期转入投资性房地产。

    5、 短期借款期末余额比年初余额增加，主要是本期增加贷款。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    6、 一年内到期的非流动负债期末余额比年初余额减少，主要是本期归还借款及从长期借款转入。

    7、 长期借款期末余额比年初余额减少，主要是本期转入一年内到期的非流动负债。

    (二）报告期利润变动情况分析

    项目 本期金额 上年同期金额 变动比例%

    销售费用 57,407,394.90 47,386,576.42 21.15%

    财务费用 4,650,842.60 8,495,387.18 -45.25%

    资产减值损失 -2,792,758.23 1,282,580.78 -317.75%

    投资收益 19,416,508.20 11,378,703.31 70.64%

    营业外支出 119,419.90 1,828,914.03 -93.47%

    1、 销售费用本期金额比上年同期金额增加，主要是经营业务费用增加。

    2、 财务费用本期金额比上年同期金额减少，主要是归还借款导致利息支出减少，汇率变动汇兑损益

    增加。

    3、 资产减值损失本期金额比上年同期金额减少，主要是汇率变动调减2004 年已全额计提应收falcon

    坏账准备及收回往来款。

    4、 投资收益本期金额比上年同期金额增加，主要是公司联营公司鼎丰科技出售其持有的可供出售金

    融资产，公司按持股比例确认的投资收益增加。

    5、 营业外支出本期金额比上年同期金额减少，主要是上年同期公司下属子公司大唐箱包出售机器设

    备损失146.74 万元，本期无此项目。

    (三）报告期现金流量表项目变动情况分析

    项目 本期金额 上年同期金额 变动比例%

    经营活动产生的现金流量 38,969,839.83 16,031,786.78 143.08%

    投资活动产生的现金流量 -1,847,487.03 30,231,115.80

    筹资活动产生的现金流量 -41,807,201.93 28,054,742.88

    1、 经营活动产生的现金流量本期金额比上年同期金额增加，主要是经营业务现金流量增加。

    2、 投资活动产生的现金流量本期金额比上年同期金额减少，主要是上年同期处置投资性房地产现金

    流入，本期无此项目。

    3、 筹资活动产生的现金流量减少，主要是收到动迁补偿款同比减少，归还银行借款同比增加及利息

    支出同比减少。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    营业利润率

    (%)

    营业收入比

    上年同期增

    减(%)

    营业成本比

    上年同期增

    减(%)

    营业利润率比上

    年同期增减(%)

    分行业

    （1）工 业 96,898,759.18 60,168,932.37 37.91 -5.43 -15.36

    增加7.30 个百分

    点

    （2）商 业 329,476,783.05 264,587,375.66 19.69 13.68 12.81

    增加0.62 个百分

    点

    （3）租 赁 1,372,500.00 150,999.54 89.00 -15.10

    减少1.66 个百分

    点

    公司内各业务

    分部相互抵销

    -7,698,248.58 -7,623,014.07 -0.98 21.79 -20.77

    减少1.27 个百分

    点

    合 计 420,049,793.65 317,284,293.50 24.47 9.37 7.13

    增加1.58 个百分

    点上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    内销 413,033,792.20 9.35

    外销 7,016,001.45 10.69

    合计 420,049,793.65 9.37

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    针对旧区改造时公司主要网点被动迁，医药业和服装业主要零售网点减少，公司以市场为主导，加快

    网点设施建设，围绕“世博”开展形式多样营销活动，主营业务收入有新的增长。持续压缩信贷规模

    的成效明显，财务费用大幅下降。强化企业管理，不断减少其他应收款和应收票据，增加现金流量，

    进一步提高了经济运行质量，使公司保持了较好的经营业绩。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关规定的要求，不断完善公司法人

    治理结构，规范运作，严格执行各项法律、法规和规章制度。公司股东大会、董事会、监事会机构齐

    全，职权明确，依法运行。依据《公司章程》和公司股东大会、董事会决策，公司经营层负责公司日

    常经营活动。为完善公司管理制度，根据国家法律、法规和有关规定，修改了《公司章程》。公司根

    据《信息披露管理制度》，真实、准确、完整、及时地披露信息。为了提高公司的规范运作水平，提

    高年报信息披露的质量和透明度，根据有关法律法规的规定，结合公司实际情况，公司制定了《年报

    信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》及《内幕信息知情人管理制度》。

    公司严格遵循有关法律、法规及监管部门的要求，加强法人治理结构和内部控制制度建设，完善投资

    者关系管理，不断提高了公司治理水平。 公司贯彻落实《企业内部控制基本规范》等相关文件的要求,

    积极开展建立企业内部控制体系工作 ，在公司本部、服装板块、医药板块二个层面、三个部分，健全

    内部控制制度， 保证企业经营管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，保护投资者

    合法权益。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    根据2009 年度股东年会决议：鉴于公司本年度可供股东分配的利润为负数，本年度不进行利润分

    配,也不进行资本公积金转增股本。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司现金分红政策为：公司的利润分配应重视对投资者的合理回报，公司的利润分配政策应保持连

    续性和稳定性。公司可以采取现金方式或股票方式分配股利。分配比例由董事会根据公司经营状况和

    中国证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在

    定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见。

    存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

    根据2009 年度股东年会决议：鉴于公司本年度可供股东分配的利润为负数，本年度不进行利润分

    配,也不进行资本公积金转增股本。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    9

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    单位:万元 币种:人民币

    起诉

    (申

    请)

    方

    应

    诉

    (

    被

    申

    请

    )

    方

    承

    担

    连

    带

    责

    任

    方

    诉

    讼

    仲

    裁

    类

    型

    诉讼(仲裁)基本情

    况

    诉讼

    (仲

    裁)

    涉及

    金额

    诉讼(仲裁)进展

    诉

    讼

    (仲

    裁)

    审

    理

    结

    果

    及

    影

    响

    诉

    讼

    (

    仲

    裁

    )

    判

    决

    执

    行

    情

    况

    中国

    光大

    银行

    深圳

    红荔

    路支

    行

    上

    海

    开

    开

    实

    业

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    票

    据

    纠

    纷

    中国光大银行深圳红

    荔路支行(以下简称

    “光大银行红荔路支

    行”)与本公司发生票

    据纠纷，光大银行红荔

    路支行向广东省深圳

    市中级人民法院(以下

    简称“深中院”)起诉

    (详见2005 年2 月23

    日《上海证券报》和香

    港《文汇报》公司公

    告)。

    5,000

    公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及

    提起确认上述票据无效的诉讼(详见2006 年

    4 月22 日刊登在《上海证券报》、香港《文

    汇报》公司公告)。

    深中院 (2006)深中法民二初字第20 号民

    事裁定书，事由如下：深中院在审理上述案

    件过程中，认为本公司诉讼请求不成立，予

    以驳回。 本公司不服上述裁定，已向深中院

    递交上诉状，上诉于广东省高级人民法院（详

    见2009 年4 月11 日《上海证券报》、香港

    《文汇报》上刊登的公司公告）。

    公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》

    的有关规定，申请撤回上诉（详见2009 年5

    月5 日《上海证券报》、香港《文汇报》上

    刊登的公司公告）。

    深中院(2005)深中法民二初字第135-4 号

    民事裁定书，1、查封公司名下的位于上海市

    静安区南京西路1131、1133 号房产。2、查

    封上海雷允上药业西区有限公司名下的位于

    上海市静安区康定路68 号底层店面及华山路

    2 号主楼4 层、裙楼二层北部、裙楼4 层房产。

    公司全资子公司上海雷允上药业西区有限

    公司（以下简称：雷允上药业西区公司）已

    向深中院提出财产保全异议，1、请求依法撤

    销(2005)深中法民二初字第135-4 号民事裁

    定书第二项关于查封雷允上药业西区公司名

    下的上海市华山路2 号主楼4 层、裙楼二层

    北部、裙楼4 层房产的裁定。2、请求依法解

    除对上述房产的保全措施（详见2010 年3 月

    27 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊

    登的公司公告）。

    2005 年4 月11 日上海开开(集团)有限公

    司出具承诺函:“如因以上票据事项及在张晨

    任职期间开具的票据所造成的损失，均由开

    开集团承担”。

    广东

    发展

    银行

    股份

    有限

    公司

    深圳

    深

    圳

    市

    中

    经

    领

    业

    债

    务

    纠

    纷

    广东发展银行股份有

    限公司深圳蛇口支行

    (以下简称“广发银行

    蛇口支行”)与深圳市

    中经领业实业发展有

    限公司、中国深圳彩电

    总公司、上海开开实业

    股份有限公司(以下简

    3,320

    公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及

    提起确认上述票据无效的诉讼(详见2006 年

    5 月20 日刊登在《上海证券报》、香港《文

    汇报》公司公告)。

    深中院 (2006)深中法民二初字第20 号民

    事裁定书，事由如下：深中院在审理上述案

    件过程中，认为本公司诉讼请求不成立，予

    以驳回。本公司不服上述裁定，已向深中院上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    蛇口

    支行

    实

    业

    发

    展

    有

    限

    公

    司

    、

    中

    国

    深

    圳

    彩

    电

    总

    公

    司

    、

    上

    海

    开

    开

    实

    业

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    称“公司”)发生债务

    纠纷，广发银行蛇口支

    行向广东省深圳市中

    级人民法院(以下简称

    “深中院”) 起诉(详

    见2005 年4 月16 日刊

    登在《上海证券报》、

    《香港文汇报》公司公

    告)

    递交上诉状，上诉于广东省高级人民法院（详

    见2009 年4 月11 日《上海证券报》、香港

    《文汇报》上刊登的公司公告）。

    广东省高级人民法院民事判决书（2009）

    粤高法民二终字第155 号：驳回上诉，维持

    原判。二审案件受理费374800 元由上海开开

    公司承担。本判决为终审判决（详见2010 年

    3 月6 日《上海证券报》、香港《文汇报》上

    刊登的公司公告）。

    公司向广东省深圳市南山区人民法院提起

    诉讼，诉讼请求，1、判定被告深圳市中经领

    业实业发展有限公司和被告广东发展银行股

    份有限公司深圳南海大道支行签订的《综合

    授信额度合同》无效；2、判定被告中国深圳

    彩电总公司和被告广东发展银行股份有限公

    司深圳南海大道支行签订的《权力质押合同》

    无效（详见2010 年3 月18 日《上海证券报》、

    香港《文汇报》上刊登的公司公告）。

    广东省深圳市南山区人民法院《民事裁定

    书》（2010）深南法民二初字第203 号，本

    院经审查认为，人民法院受理破产申请后，

    有关债务人的民事诉讼，只能向受理破产申

    请的人民法院提起。依照《中华人民共和国

    企业破产法》第二十一条、《中华人民共和

    国民事诉讼法》第三十八条的规定，裁定如

    下：本案移送深圳市中级人民法院（详见2010

    年4 月2 日《上海证券报》、香港《文汇报》

    上刊登的公司公告）。

    2005 年4 月11 日上海开开(集团)有限公司出

    具承诺函:“如因以上票据事项及在张晨任职

    期间开具的票据所造成的损失，均由开开集

    团承担”。

    彭申

    生

    开

    开

    援

    生

    制

    药

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    河南省援生制药股份

    有限公司，该公司增资

    扩股后，公司名称变更

    为开开援生制药股份

    有限公司（以下简称

    “开开援生”)，于1998

    年11 月为河南省固始

    中粮麻纺(集团)有限

    公司向中国工商银行

    固始支行借款140 万元

    提供担保。贷款期限一

    年，保证期限二年。该

    项债权随着银行剥离

    不良资产，现已转给自

    然人彭申生。彭申生于

    2005 年1O 月向信阳市

    中级人民法院提起诉

    讼，要求判令开开援生

    偿还借款140 万元及利

    息并承担相关诉讼费

    用。

    140

    2006 年9 月信阳中院（2005）信中法民初字

    第78 号作出民事裁定，因主债务人中粮麻纺

    向固始县人民法院依法宣告破产，彭申生亦

    申报了债权，本案须以中粮麻纺破产案件审

    理为依据，而该破产案件审理未终结，故裁

    定本案中止。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    1、中国光大银行深圳红荔路支行(以下简称“光大银行红荔路支行”)与本公司发生票据纠纷，光大银

    行红荔路支行向广东省深圳市中级人民法院(以下简称“深中院”)起诉(详见2005 年2 月23 日《上海

    证券报》和香港《文汇报》公司公告)。公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据

    无效的诉讼(详见2006 年4 月22 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。 深中院(2006)

    深中法民二初字第20 号民事裁定书，事由如下：深中院在审理上述案件过程中，认为本公司诉讼请求

    不成立，予以驳回。本公司不服上述裁定，已向深中院递交上诉状，上诉于广东省高级人民法院（详

    见2009 年4 月11 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。 公司依据《中华人民共

    和国民事诉讼法》的有关规定，申请撤回上诉（详见2009 年5 月5 日《上海证券报》、香港《文汇报》

    上刊登的公司公告）。深中院(2005)深中法民二初字第135-4 号民事裁定书，(1)、查封公司名下的位

    于上海市静安区南京西路1131、1133 号房产。(2)、查封上海雷允上药业西区有限公司名下的位于上

    海市静安区康定路68 号底层店面及华山路2 号主楼4 层、裙楼二层北部、裙楼4 层房产。公司全资子

    公司上海雷允上药业西区有限公司（以下简称：雷允上药业西区公司）已向深中院提出财产保全异议，

    (1)、请求依法撤销(2005)深中法民二初字第135-4 号民事裁定书第二项关于查封雷允上药业西区公司

    名下的上海市华山路2 号主楼4 层、裙楼二层北部、裙楼4 层房产的裁定。(2)、请求依法解除对上述

    房产的保全措施（详见2010 年3 月27 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。2005

    年4 月11 日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:“如因以上票据事项及在张晨任职期间开具的票据

    所造成的损失，均由开开集团承担”。

    2、广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行(以下简称“广发银行蛇口支行”)与深圳市中经领业实业

    发展有限公司、中国深圳彩电总公司、上海开开实业股份有限公司(以下简称“公司”)发生债务纠纷，

    广发银行蛇口支行向广东省深圳市中级人民法院(以下简称“深中院”)起诉(详见2005 年4 月16 日刊

    登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。公司向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确

    认上述票据无效的诉讼(详见2006 年5 月20 日刊登在《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告)。 深

    中院(2006)深中法民二初字第20 号民事裁定书，事由如下：深中院在审理上述案件过程中，认为本公

    司诉讼请求不成立，予以驳回。本公司不服上述裁定，已向深中院递交上诉状，上诉于广东省高级人

    民法院（详见2009 年4 月11 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登的公司公告）。广东省高级

    人民法院民事判决书（2009）粤高法民二终字第155 号：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费374800

    元由上海开开公司承担。本判决为终审判决（详见2010 年3 月6 日《上海证券报》、香港《文汇报》

    上刊登的公司公告）。公司向广东省深圳市南山区人民法院提起诉讼，诉讼请求，(1)、判定被告深圳

    市中经领业实业发展有限公司和被告广东发展银行股份有限公司深圳南海大道支行签订的《综合授信

    额度合同》无效；(2)、判定被告中国深圳彩电总公司和被告广东发展银行股份有限公司深圳南海大道

    支行签订的《权力质押合同》无效（详见2010 年3 月18 日《上海证券报》、香港《文汇报》上刊登

    的公司公告）。 广东省深圳市南山区人民法院《民事裁定书》（2010）深南法民二初字第203 号，本

    院经审查认为，人民法院受理破产申请后，有关债务人的民事诉讼，只能向受理破产申请的人民法院

    提起。依照《中华人民共和国企业破产法》第二十一条、《中华人民共和国民事诉讼法》第三十八条

    的规定，裁定如下：本案移送深圳市中级人民法院（详见2010 年4 月2 日《上海证券报》、香港《文

    汇报》上刊登的公司公告）。2005 年4 月11 日上海开开(集团)有限公司出具承诺函:“如因以上票据

    事项及在张晨任职期间开具的票据所造成的损失，均由开开集团承担”。

    3、河南省援生制药股份有限公司，该公司增资扩股后，公司名称变更为开开援生制药股份有限公司（以

    下简称“开开援生”)，于1998 年11 月为河南省固始中粮麻纺(集团)有限公司向中国工商银行固始支

    行借款140 万元提供担保。贷款期限一年，保证期限二年。该项债权随着银行剥离不良资产，现已转

    给自然人彭申生。彭申生于2005 年1O 月向信阳市中级人民法院提起诉讼，要求判令开开援生偿还借

    款140 万元及利息并承担相关诉讼费用。2006 年9 月信阳中院（2005）信中法民初字第78 号作出民

    事裁定，因主债务人中粮麻纺向固始县人民法院依法宣告破产，彭申生亦申报了债权，本案须以中粮

    麻纺破产案件审理为依据，而该破产案件审理未终结，故裁定本案中止。

    (五) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代码

    证券

    简称

    最初投资成本

    占该公

    司股权

    比例

    （％）

    期末账面价值

    报告

    期损

    益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    000779

    三毛

    派神

    12,569,969.88 57,271,460.40 -8,646,502.95

    可供出

    售金融

    资产

    购入

    600825

    新华

    传媒

    64,171.12 915,750.00 -297,742.50

    可供出

    售金融

    资产

    购入

    600643

    爱建

    股份

    140,156.00 557,264.53 -234,295.97

    可供出

    售金融

    资产

    购入

    合计 12,774,297.00 / 58,744,474.93 -9,178,541.42 / /

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对

    象名称

    最初投资成

    本（元）

    持有数量

    （股）

    占该公司

    股权比例

    （%）

    期末账面价

    值（元）

    报告期损

    益（元）

    报告期所

    有者权益

    变动（元）

    会计核算

    科目

    股份来源

    上海银

    行

    920,180.80 629,552 920,180.80

    合计 920,180.80 629,552 / 920,180.80 / /

    (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联交易方

    关联关

    系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联交

    易定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    关联交

    易结算

    方式

    市

    场

    价

    格

    交易价格与

    市场参考价

    格差异较大

    的原因

    上海开开（集

    团）有限公司

    母公司

    购买

    商品

    购买

    商品

    按市场

    价格

    560.22 1.72

    货币结

    算

    上海康桥中

    药饮片有限

    公司

    联营公

    司

    购买

    商品

    购买

    商品

    按市场

    价格

    895.77 2.74

    货币结

    算

    上海静安制

    药有限公司

    联营公

    司

    购买

    商品

    购买

    商品

    按市场

    价格

    85.03 0.26

    货币结

    算

    上海开开(昆

    山)生活广场

    有限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购买

    商品

    购买

    商品

    按市场

    价格

    2.75 0.01

    货币结

    算

    上海开开（集

    团）有限公司

    母公司

    销售

    商品

    销售

    商品

    按市场

    价格

    928.87 2.14

    货币结

    算

    上海康桥中

    药饮片有限

    公司

    联营公

    司

    销售

    商品

    销售

    商品

    按市场

    价格

    2,764.63 6.38

    货币结

    算

    上海静安制

    药有限公司

    联营公

    司

    销售

    商品

    销售

    商品

    按市场

    价格

    0.06

    货币结

    算

    上海开开(昆

    山)生活广场

    有限公司

    母公司

    的控股

    子公司

    销售

    商品

    销售

    商品

    按市场

    价格

    57.90 0.13

    货币结

    算上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    (九) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    无关联托管情况

    (2) 承包情况

    无关联承包情况

    (3) 租赁情况

    单位:元 币种:人民币

    出租方名称

    承租

    方名

    称

    租赁

    资产

    情况

    租赁资

    产涉及

    金额

    租赁

    起始

    日

    租赁

    终止

    日

    租赁收益

    租赁收

    益确定

    依据

    租赁收益

    对公司影

    响

    是否

    关联

    交易

    关联

    关系

    上海开开实

    业股份有限

    公司

    1,256,423.88

    市场价

    格

    无 否

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担保

    方

    担保金额

    担保发

    生日期

    (协议

    签署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担

    保

    是

    否

    逾

    期

    担

    保

    逾

    期

    金

    额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关

    联

    关

    系

    开开援

    生制药

    股份有

    限公司

    控股

    子公

    司

    固始县中

    粮麻纺

    （集团）

    有限公司

    1,400,000.00

    1998

    年11

    月12

    日

    1999

    年11

    月5

    日

    连带责

    任担保

    是 是 否 否

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,400,000.00

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 1,400,000.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 0.54

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (十) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺

    事项 承诺内容 履行情况

    股

    改

    承

    诺

    上海开开（集团）有限公司在本次公司股权分置改革后将履行相关法定承诺：①其持有的

    非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；②在上述承诺

    期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在

    十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。③通过证券交易所挂牌交

    易出售的开开实业股份数量，每达到开开实业股份总数百分之一时，自该事实发生之日起

    两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。其他社会法人股将根据相关规定

    上市流通。

    截止报告期

    末，未发现股

    东违反承诺事

    项。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    原聘任

    境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司

    境内会计师事务所报酬 125

    境内会计师事务所审计年限 10

    (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三) 其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十四) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名

    称及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检索路

    径

    上海开开实业股份有限公司关于公司控股股东持有

    本公司部分股权被解除查封的公告

    上海证券报37

    香港文汇报B2

    2010 年1 月4

    日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司关于公司重大诉讼后续

    公告

    上海证券报

    B27 香港文汇

    报A19

    2010 年1 月

    19 日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司关于公司重大诉讼后续

    公告

    上海证券报21

    香港文汇报

    A14

    2010 年2 月

    22 日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司关于公司重大诉讼后续

    公告

    上海证券报35

    香港文汇报

    A31

    2010 年3 月6

    日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司关于公司重大诉讼后续

    公告

    上海证券报

    B38 香港文汇

    报A10

    2010 年3 月

    18 日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司关于公司重大诉讼后续

    公告

    上海证券报

    191 香港文汇

    报A13

    2010 年3 月

    27 日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司关于公司重大诉讼后续

    公告

    上海证券报

    B30 香港文汇

    报A22

    2010 年4 月2

    日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司第六届董事会第二次会

    议决议公告

    上海证券报

    B35 香港文汇

    报B4

    2010 年4 月9

    日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司第六届监事会第二次会

    议决议公告

    上海证券报

    B35 香港文汇

    报B4

    2010 年4 月9

    日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司关于2009 年度日常关联

    交易实际发生额和预计2010 年度日常关联交易的公

    告

    上海证券报

    B35 香港文汇

    报B4

    2010 年4 月9

    日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司2009 年年度报告

    2010 年4 月9

    日

    http://www.sse.com.cn上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    上海开开实业股份有限公司2009 年年度报告摘要

    上海证券报

    B35 香港文汇

    报B4

    2010 年4 月9

    日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司2010 年第一季度业绩预

    增公告

    上海证券报

    B48 香港文汇

    报B4

    2010 年4 月

    13 日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司股改限售流通股上市公

    告

    上海证券报

    B48 香港文汇

    报B4

    2010 年4 月

    13 日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司2010 年第一季度报告正

    文

    上海证券报

    B15 香港文汇

    报B2

    2010 年4 月

    29 日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司2010 年第一季度报告全

    文

    2010 年4 月

    29 日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司六届四次董事会（通讯

    方式）决议公告

    上海证券报B5

    香港文汇报

    A28

    2010 年5 月

    26 日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司六届五次董事会（通讯

    方式）决议公告暨关于召开2009 年度股东年会的通

    知

    上海证券报

    B31 香港文汇

    报B2

    2010 年6 月4

    日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司第六届董事会第六次会

    议（通讯方式）决议公告

    上海证券报26

    香港文汇报B2

    2010 年6 月

    19 日

    http://www.sse.com.cn

    上海开开实业股份有限公司2009 年度股东年会决议

    公告

    上海证券报23

    香港文汇报B4

    2010 年6 月

    26 日

    http://www.sse.com.cn上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    上海开开实业股份有限公司

    资产负债表

    2010 年6 月30 日

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    资 产 附注十一期末余额年初余额

    流动资产：

    货币资金 7,593,659.83 4,730,732.11

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 （一） 495,519.34 1,001,577.90

    预付款项

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （二） 21,874,511.68 76,996,022.24

    存货 59,500.70 58,785.46

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 30,023,191.55 82,787,117.71

    非流动资产

    可供出售金融资产 58,744,474.93 62,270,359.91

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （三） 557,634,697.56 565,139,948.27

    投资性房地产 5,671,819.49 5,822,819.03

    固定资产 1,716,190.30 1,875,938.00

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 623,767,182.28 635,109,065.21

    资产总计 653,790,373.83 717,896,182.92

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    上海开开实业股份有限公司

    资产负债表（续）

    2010 年6 月30 日

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额年初余额

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 1,623,875.11 2,039,243.06

    预收款项

    应付职工薪酬

    应交税费 220,568.36 377,678.83

    应付利息

    应付股利 1,343,574.40 1,345,584.40

    其他应付款 286,641,509.87 288,849,219.25

    一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 57,500,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 309,829,527.74 350,111,725.54

    非流动负债：

    长期借款 20,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 11,492,544.48 12,374,015.73

    其他非流动负债 41,638,139.79 41,638,139.79

    非流动负债合计 53,130,684.27 74,012,155.52

    负债合计 362,960,212.01 424,123,881.06

    所有者权益（或股东权益）

    实收资本（或股本） 243,000,000.00 243,000,000.00

    资本公积 44,708,672.53 59,175,226.26

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 31,527,057.52 31,527,057.52

    未分配利润 -28,405,568.23 -39,929,981.92

    所有者权益（或股东权益）合计 290,830,161.82 293,772,301.86

    负债和所有者权益（或股东权益）合计 653,790,373.83 717,896,182.92

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    上海开开实业股份有限公司

    合并资产负债表

    2010年6月30日

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    资 产 附注五期末余额年初余额

    流动资产：

    货币资金 （一） 88,239,489.52 92,938,898.04

    交易性金融资产

    应收票据 （二） 7,240,556.80 17,100,818.25

    应收账款 （三） 120,003,499.72 107,399,927.16

    预付款项 （五） 10,477,519.21 8,384,439.97

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （四） 7,604,734.42 50,444,959.44

    存货 （五） 97,076,122.32 104,649,777.16

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 330,641,921.99 380,918,820.02

    非流动资产

    可供出售金融资产 （七） 58,744,474.93 62,270,359.91

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （九） 264,395,635.79 272,204,449.23

    投资性房地产 （十） 38,646,513.72 6,792,996.93

    固定资产 （十一） 239,642,538.66 245,375,661.82

    在建工程 （十二） 15,113,086.67 11,662,420.57

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 （十三） 5,151,199.50 11,421,444.66

    开发支出

    商誉 （十四）

    长期待摊费用 （十五） 384,876.80 398,336.00

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 622,078,326.07 610,125,669.12

    资产总计 952,720,248.06 991,044,489.14

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    上海开开实业股份有限公司

    合并资产负债表（续）

    2010 年6 月30 日

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 （十八） 69,586,040.60 43,406,666.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 （十九） 119,735,128.53 130,169,946.07

    预收款项 （二十） 6,839,557.74 8,890,899.07

    应付职工薪酬 （二十已） 22,587,944.34 18,068,905.70

    应交税费 （二十二） 5,888,297.10 8,188,348.50

    应付利息

    应付股利 （二十三） 1,343,574.40 1,345,584.40

    其他应付款 （二十四） 207,312,074.26 209,810,700.93

    一年内到期的非流动负债 （二十五） 20,000,000.00 67,500,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 453,292,616.97 487,381,050.67

    非流动负债：

    长期借款 （二十六） 12,000,000.00 32,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 （二十七） 5,007,179.80 5,007,179.80

    预计负债

    递延所得税负债 （十六） 11,492,544.48 12,374,015.73

    其他非流动负债 （二十八） 193,055,050.15 191,368,825.38

    非流动负债合计 221,554,774.43 240,750,020.91

    负债合计 674,847,391.40 728,131,071.58

    所有者权益（或股东权益）

    实收资本（或股本） （二十九） 243,000,000.00 243,000,000.00

    资本公积 （三十） 46,269,878.19 59,736,431.92

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 （三十一） 31,527,057.52 31,527,057.52

    未分配利润 （三十二） -63,515,680.71 -90,660,359.89

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 257,281,255.00 243,603,129.55

    少数股东权益 20,591,601.66 19,310,288.01

    所有者权益（或股东权益）合计 277,872,856.66 262,913,417.56

    负债和所有者权益（或股东权益）合计 952,720,248.06 991,044,489.14

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    上海开开实业股份有限公司

    利润表

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    项 目 附注十一 本期金额 上年同期金额

    一、营业收入 （四） 1,724,000.00 68,414,670.63

    减：营业成本 （四） 501,549.55 36,416,979.28

    营业税金及附加 115,087.97 272,174.60

    销售费用

    管理费用 4,411,494.11 3,001,887.17

    财务费用 2,562,366.83 4,328,464.69

    资产减值损失 2,328,958.78 5,739,566.47

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） （五） 19,720,070.93 10,903,206.35

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,316,889.29 10,695,495.35

    二、营业利润（亏损以“-”填列） 11,524,613.69 29,558,804.77

    加：营业外收入 200,000.00

    减：营业外支出 200.00 400.00

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,524,413.69 29,758,404.77

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,524,413.69 29,758,404.77

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.05 0.12

    （二）稀释每股收益 0.05 0.12

    六、其他综合收益 -14,466,553.73 9,610,113.11

    七、综合收益总额 -2,942,140.04 39,368,517.88

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    上海开开实业股份有限公司

    合并利润表

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    项 目 附注五 本期金额 上年同期金额

    一、营业总收入 433,158,712.97 461,975,708.48

    其中：营业收入 （三十三） 433,158,712.97 461,975,708.48

    二、营业总成本 424,157,143.10 431,619,920.27

    其中：营业成本 （三十三） 321,767,427.12 336,309,899.17

    营业税金及附加 （三十四） 2,072,379.14 2,030,416.40

    销售费用 57,407,394.90 47,386,576.42

    管理费用 41,051,857.57 36,115,060.32

    财务费用 （三十五） 4,650,842.60 8,495,387.18

    资产减值损失 （三十六） -2,792,758.23 1,282,580.78

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） 19,416,508.20 11,378,703.31

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 12,013,326.56 11,164,192.31

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 28,418,078.07 41,734,491.52

    加：营业外收入 （三十八） 2,321,284.42 2,998,664.96

    减：营业外支出 （三十九） 119,419.90 1,828,914.03

    其中：非流动资产处置损失 671.50 1,526,632.62

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 30,619,942.59 42,904,242.45

    减：所得税费用 （四十） 2,193,949.76 2,006,916.97

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 28,425,992.83 40,897,325.48

    其中：被合并方在合并前实现的净利润

    归属于母公司所有者的净利润 27,144,679.18 40,924,714.73

    少数股东损益 1,281,313.65 -27,389.25

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.11 0.17

    （二）稀释每股收益 0.11 0.17

    七、其他综合收益 （四十一） -14,466,553.73 9,610,113.11

    八、综合收益总额 13,959,439.10 50,507,438.59

    归属于母公司所有者的综合收益总额 12,678,125.45 50,534,827.84

    归属于少数股东的综合收益总额 1,281,313.65 -27,389.25

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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    22

    上海开开实业股份有限公司

    现金流量表

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    项 目 本期金额上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,328,666.54 1,616,604.00

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 35,117,899.18 22,556,713.36

    经营活动现金流入小计 37,446,565.72 24,173,317.36

    购买商品、接受劳务支付的现金 915,269.94

    支付给职工以及为职工支付的现金 1,154,874.25 1,158,244.80

    支付的各项税费 68,946.01 665,658.64

    支付其他与经营活动有关的现金 3,918,581.23 77,431,846.92

    经营活动现金流出小计 6,057,671.43 79,255,750.36

    经营活动产生的现金流量净额 31,388,894.29 -55,082,433.00

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金 30,000,000.00 4,000,000.00

    取得投资收益所收到的现金 207,711.00 207,711.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 32,832,135.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 30,207,711.00 37,039,846.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,720.59 17,564.10

    投资支付的现金 5,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 51,720.59 5,017,564.10

    投资活动产生的现金流量净额 30,155,990.41 32,022,281.90

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 20,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计

    偿还债务支付的现金 57,500,000.00 20,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,181,947.50 30,000,000.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 3,430,491.20

    筹资活动现金流出小计 58,681,947.50 33,430,491.20

    筹资活动产生的现金流量净额 -58,681,947.50 -13,430,491.20

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9.48 -198.62

    五、现金及现金等价物净增加额 2,862,927.72 -36,490,840.92

    加：年初现金及现金等价物余额 4,730,732.11 38,151,994.69

    六、期末现金及现金等价物余额 7,593,659.83 1,661,153.77

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    上海开开实业股份有限公司

    合并现金流量表

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    项 目 附注五 本期金额 上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 496,183,219.88 428,055,587.76

    收到的税费返还 42,229.00 827,128.07

    收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 26,311,465.74 12,821,494.17

    经营活动现金流入小计 522,536,914.62 441,704,210.00

    购买商品、接受劳务支付的现金 349,290,897.62 325,425,647.93

    支付给职工以及为职工支付的现金 54,692,595.75 37,423,774.45

    支付的各项税费 27,462,397.30 21,647,115.12

    支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 52,121,184.12 41,175,885.72

    经营活动现金流出小计 483,567,074.79 425,672,423.22

    经营活动产生的现金流量净额 38,969,839.83 16,031,786.78

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金 30,000,000.00 4,000,000.00

    取得投资收益所收到的现金 207,711.00 1,122,299.62

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,088.25 34,295,445.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 30,208,799.25 39,417,744.62

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,056,286.28 9,186,628.82

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 32,056,286.28 9,186,628.82

    投资活动产生的现金流量净额 -1,847,487.03 30,231,115.80

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金 1,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 49,000,000.00 51,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 2,450,000.00 71,330,241.00

    筹资活动现金流入小计 52,450,000.00 122,330,241.00

    偿还债务支付的现金 91,500,000.00 86,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,174,602.50 8,275,498.12

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 （四十四） 582,599.43

    筹资活动现金流出小计 94,257,201.93 94,275,498.12

    筹资活动产生的现金流量净额 -41,807,201.93 28,054,742.88

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,559.39 1,255.98

    五、现金及现金等价物净增加额 -4,699,408.52 74,318,901.44

    加：年初现金及现金等价物余额 92,938,898.04 104,635,425.15

    六、期末现金及现金等价物余额 88,239,489.52 178,954,326.59

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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    24

    上海开开实业股份有限公司

    所有者权益变动表

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    本期金额

    项 目

    实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额 243,000,000.00 59,175,226.26 31,527,057.52 -39,929,981.92 293,772,301.86

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 243,000,000.00 59,175,226.26 31,527,057.52 -39,929,981.92 293,772,301.86

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -14,466,553.73 11,524,413.69 -2,942,140.04

    （一）净利润 11,524,413.69 11,524,413.69

    （二）其他综合收益 -14,466,553.73 -14,466,553.73

    上述（一）和（二）小计 -14,466,553.73 11,524,413.69 -2,942,140.04

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 243,000,000.00 44,708,672.53 31,527,057.52 -28,405,568.23 290,830,161.82

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    上海开开实业股份有限公司

    所有者权益变动表（续）

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    上年同期金额

    项 目

    实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备 盈余公积未分配利润所有者权益合计

    一、上年年末余额 243,000,000.00 25,339,762.53 31,527,057.52 -74,477,637.75 225,389,182.30

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号

    填列）

    243,000,000.00 25,339,762.53 31,527,057.52 -74,477,637.75 225,389,182.30

    （一）净利润 9,610,113.11 29,758,404.77 39,368,517.88

    （二）其他综合收益 29,758,404.77 29,758,404.77

    上述（一）和（二）小计 9,610,113.11 9,610,113.11

    （三）所有者投入和减少资本 9,610,113.11 29,758,404.77 39,368,517.88

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 243,000,000.00 34,949,875.64 31,527,057.52 -44,719,232.98 264,757,700.18

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    上海开开实业股份有限公司

    合并所有者权益变动表

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    本期金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 243,000,000.00 59,736,431.92 31,527,057.52 -90,660,359.89 19,310,288.01 262,913,417.56

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 243,000,000.00 59,736,431.92 31,527,057.52 -90,660,359.89 19,310,288.01 262,913,417.56

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -13,466,553.73 27,144,679.18 1,281,313.65 14,959,439.10

    （一）净利润 27,144,679.18 1,281,313.65 28,425,992.83

    （二）其他综合收益 -14,466,553.73 -14,466,553.73

    上述（一）和（二）小计 -14,466,553.73 27,144,679.18 1,281,313.65 13,959,439.10

    （三）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 1,000,000.00

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 1,000,000.00 1,000,000.00

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 243,000,000.00 46,269,878.19 31,527,057.52 -63,515,680.71 20,591,601.66 277,872,856.66

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    上海开开实业股份有限公司

    合并所有者权益变动表（续）

    2010 年1-6 月

    （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

    上年同期金额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本(或股本) 资本公积减：库存股专项储备 盈余公积未分配利润其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 243,000,000.00 25,900,968.19 31,527,057.52 -130,163,594.43 18,711,186.66 188,975,617.94

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 243,000,000.00 25,900,968.19 31,527,057.52 -130,163,594.43 18,711,186.66 188,975,617.94

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 9,610,113.11 40,924,714.73 -27,389.25 50,507,438.59

    （一）净利润 40,924,714.73 -27,389.25 40,897,325.48

    （二）其他综合收益 9,610,113.11 9,610,113.11

    上述（一）和（二）小计 9,610,113.11 40,924,714.73 -27,389.25 50,507,438.59

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 243,000,000.00 35,511,081.30 31,527,057.52 -89,238,879.70 18,683,797.41 239,483,056.53

    后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

    企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    上海开开实业股份有限公司

    2010 年中期财务报表附注

    一、 公司基本情况

    上海开开实业股份有限公司（以下简称“公司”）系经上海市人民政府财贸办公室和上海市经

    济体制改革办公室于1992 年12 月28 日批准，由上海开开公司改制为定向募集的股份有限公

    司。1996 年12 月19 日，经中国证券监督管理委员会批准，公司向境外投资者发行8,000 万

    股境内上市外资股（“B 股”），每股面值人民币1 元，公开发行的B 股已于1997 年1 月在

    上海证券交易所上市。2000 年12 月21 日，经中国证券监督管理委员会核准向社会募集增发A

    股4,500 万股，每股面值人民币1 元，公开发行的A 股已于2001 年2 月28 日在上海证券交易

    所挂牌上市。截止2010 年6 月30 日，公司股本总额为人民币24,300 万元。

    2007 年1 月31 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的

    公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10 股将获得

    2 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止2010

    年6 月30 日，股本总数为243,000,000 股，其中：有限售条件股份为3,000,000 股，占股份

    总数的1.23%，无限售条件股份为240,000,000 股，占股份总数的98.77%。

    公司注册资本为24,300 万元，产业由服装业及医药业构成，主要从事衬衫、羊毛衫和西服的

    生产、批发和销售，以及中、西成药的生产和销售。公司注册地：上海市万航渡路888 号，总

    部办公地：上海市江宁路565 号4 楼。

    二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

    (一) 财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其

    他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    (二) 遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、

    经营成果、现金流量等有关信息。

    (三) 会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

    1、 同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合

    并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

    调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计

    费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收

    入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进

    行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    2、 非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。

    公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入

    当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认

    的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确

    认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公

    允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导

    致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取

    得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计

    量。

    (六) 合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公

    司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

    策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子

    公司的长期股权投资后，由本公司编制。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

    表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额而

    形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权

    益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的年初数；将子

    公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期年初至

    报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表年初数；将

    子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期

    末的现金流量纳入合并现金流量表。

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润

    表；该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具

    备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小

    四个条件的投资，确定为现金等价物。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1、 外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

    建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原

    则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日

    的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采

    用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    2、 外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用

    项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，

    在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处

    置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

    (九) 金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1、 金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投

    资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、 金融工具的确认依据和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变

    动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为

    初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得

    时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活

    跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、

    长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，

    按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券

    利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原

    直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

    方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

    不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止

    确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移

    的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额

    的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

    确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项

    金融负债。

    4、 金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公

    司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现

    存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负

    债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其

    一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出

    的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付

    的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价；对限

    售流通股采用估值技术确认公允价值，估值方法如下：

    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易

    的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票

    的价值。

    如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易

    的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：

    FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl

    公式中：

    FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；

    C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权

    时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；

    P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；

    Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；

    Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日

    当天）。

    6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素

    后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权

    益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    (十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额

    确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发

    生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。

    短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未

    来现金流量进行折现。

    对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试。单独测试未发生减值的，

    包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

    对于期末单项金额非重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试，单独测试未发生减值

    的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。

    单项金额重大是指：应收款项余额前五名。

    单项金额虽不重大但按账龄划分后风险较大的组合是指：账龄在3 年以上的组合。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分

    的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准

    备计提的比例：

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年） 1 1

    1－2 年 5 5

    2－3 年 10 10

    3－4 年 30 30

    4－5 年 50 50

    5 年以上 100 100

    (十一) 存货

    1、 存货的分类

    存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工

    物资、消耗性生物资产等。

    2、 发出存货的计价方法

    日常核算，取得时按实际成本计价；存货发出时，制造业按加权平均法、商业按售价金

    额核算法、进出口贸易按个别认定法计价。

    3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程

    中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去

    至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净

    值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，

    若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售

    价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

    货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似

    最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

    跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4、 存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5、 周转材料的摊销方法

    （1）低值易耗品采用五五摊销法；

    （2）包装物采用一次摊销法。

    (十二) 长期股权投资

    1、 初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

    权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

    为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差

    额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费

    用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当

    期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生

    的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交

    易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资

    成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放

    的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

    提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始

    投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货

    币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初

    始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、 后续计量及损益确认

    （1）后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行

    调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成

    本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投

    资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    份额的差额，计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所

    有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担

    的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    （2）损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

    或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他

    实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期

    应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额

    外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的

    顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资

    的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    3、 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经

    营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共

    同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

    方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    4、 减值准备计提

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其

    减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定

    的现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的

    计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损

    失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    (十三) 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使

    用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建

    筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政

    策。

    公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值

    损失。

    投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    (十四) 固定资产

    1、 固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会

    计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

    （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

    （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

    （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

    （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入

    资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的

    融资费用。

    3、 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残

    值率确定折旧率。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，

    在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所

    有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 20-45 年5-10 4.50-2.11

    机器设备 5-10 年5-10 19.00-9.00

    电子设备 5-8 年5-10 19.00-11.25

    运输设备 3-6 年5-10 31.67-15.00

    其他设备 5-8 年5-10 19.00-11.25上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    4、 固定资产的减值准备计提

    公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准

    备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资

    产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金

    额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为

    基础确定资产组的可收回金额。

    (十五) 在建工程

    1、 在建工程的类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

    的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算

    的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计

    的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工

    决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减

    去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准

    备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金

    额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为

    基础确定资产组的可收回金额。

    (十六) 借款费用

    1、 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当

    期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

    使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    2、 借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资

    本化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

    止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资

    产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

    的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    3、 暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产

    达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间

    发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继

    续资本化。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    4、 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

    性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

    预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

    计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

    额，调整每期利息金额。

    (十七) 无形资产

    1、 无形资产的计价方法

    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

    途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融

    资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

    价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当

    期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

    提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

    除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

    换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价

    值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

    册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，

    以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    （2）后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预

    见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项 目 预计使用寿命 依 据

    土地使用权 50 年 土地证上注明年限

    每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

    每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

    经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

    4、 无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。

    对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准

    备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，

    以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计

    净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金

    额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础

    确定无形资产组的可收回金额。

    5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

    动的阶段。

    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

    以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (十八) 长期待摊费用

    1、 摊销方法

    长期待摊费用在受益期内平均摊销

    2、 摊销年限

    公司账面预付土地使用费，按预计使用期限平均摊销。

    (十九) 收入

    1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联

    系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

    相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确

    认商品销售收入实现。

    2、 确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况

    确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方

    法

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议

    价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期

    间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估

    计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务

    成本。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    (二十) 政府补助

    1、 类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的

    政府补助和与收益相关的政府补助。

    2、 会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造

    或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递

    延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用

    或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

    (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

    1、 确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时

    性差异产生的递延所得税资产。

    2、 确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括

    商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

    所形成的暂时性差异。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    (二十二) 经营租赁的会计处理方法

    1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计

    入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中

    扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

    2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确

    认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大

    的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中

    扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

    (二十三) 本期无主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

    三、 税项

    公司主要税种和税率

    税 种 计税依据 税率（%）

    增值税 产品销售收入、材料转让收入 17

    营业税 提供应税劳务的应纳税额 5

    城市维护建设税 实际缴纳的增值税、营业税之和 1、5、7

    企业所得税 应纳税所得额 25上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    四、 企业合并及合并财务报表

    本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

    (一) 子公司情况

    1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股比例

    （%）

    表决权

    比例（%）

    是否合

    并报表

    少数股东权

    益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司年初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    上海开开制衣公司 全资子公司 上海 制造业 2,280 批发及零售衬衫 2,280 100.00 100.00 是

    上海开开羊毛衫针织有限公司（注1）

    全资子公司

    之子公司

    上海 商业 500 批发及零售羊毛衫 500 100.00 100.00 是

    上海开开服饰有限公司（注1）

    全资子公司

    之子公司

    上海 商业 700

    批发及零售服装，针棉织

    品，面料等

    700 100.00 100.00 是

    上海开开百货有限公司（注1）

    全资子公司

    之子公司

    上海 商业 900 零售日用百货 900 100.00 100.00 是

    上海开开衬衫总厂有限公司（注1）

    全资子公司

    之子公司

    上海 制造业 900 生产衬衫、服装 900 100.00 100.00 是

    上海开开免烫制衣有限公司 控股子公司 上海 制造业 USD150 生产衬衫 USD90 60.00 60.00 是544.12 -46.78

    上海赢运资产管理有限公司 控股子公司 上海 咨询业 3,000 实业投资、投资咨询 2,700 90.00 90.00 是317.76 -17.76

    开开援生制药股份有限公司 控股子公司 河南 医药业 8,400

    药品及包装材料的生产、

    销售

    4,300 51.19 51.19 是2,102.34 1,997.66

    深圳市赢润实业有限公司(注2) 全资子公司 深圳 制造业 3,000

    生产、销售服装；经济信

    息咨询

    3,000 100.00 0.00 否

    香港开开药业有限公司(注2) 控股子公司 香港 贸易业 USD98

    中西医药产品、保健品、

    生物制剂及参茸饮片的

    生产和销售

    USD97.02 99.00 0.00 否上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本经营范围

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子

    公司净投资的其

    他项目余额

    持股比例

    （%）

    表决权

    比例（%）

    是否合

    并报表

    少数股东权

    益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司年初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    上海雷西大药房连锁有限公司（注3）

    全资子公司

    之子公司

    上海

    医药零售

    业

    1,000

    配方饮片、中成药、化学

    药制剂、抗生素生化药

    品、生物制品、医疗器械

    900 90.00 90.00 是104.00 -4.00

    上海雷西福德堂药店有限公司（注3）

    全资子公司

    之子公司

    上海

    医药零售

    业

    50

    中成药，化学药制剂，抗

    生素，生化药品、日用百

    货等

    50 100.00 100.00 是

    上海曼格尼森实业有限公司（注4）

    全资子公司

    之子公司

    上海 商业 100

    服装，领带，针棉织品，

    市场营销，房地产咨询等

    100 100.00 100.00 是

    注1：该4 家公司均为上海开开制衣公司下属子公司。

    注2：该2 家公司于2004 年由于“张晨事件”全额计提长期股权投资减值准备。未纳入合并报表范围。

    注3：该2 家公司均为上海雷允上药业西区有限公司（以下简称“雷允上药业”）下属子公司。

    注4：该公司为上海开开百货有限公司下属子公司。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    2、通过同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司类

    型

    注册地 业务性

    质

    注册资本经营范围

    期末实际

    投资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股比

    例（%）

    表决权

    比例（%）

    是否合

    并报表

    少数股东权

    益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    年初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    上海雷允上药业西区

    有限公司

    全资子

    公司

    上海

    医药零

    售业

    13,678 药品销售 13,678 100.00 100.00 是

    上海雷允上营养保健

    品有限公司（注）

    全资子

    公司

    上海

    医药零

    售业

    83 营养保健品 83 100.00 100.00 是

    注：系母公司与雷允上药业各持股50%，其中雷允上药业50%股权从上海开开（集团）有限公司（以下简称“开开集团”）购入，母公司50%从非同一控制第

    三方购入。

    3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司类

    型

    注册地 业务性

    质

    注册资本 经营范围

    期末实际投资

    额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股比例

    （%）

    表决权

    比例（%）

    是否

    合并

    报表

    少数股东权

    益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司年初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    大唐箱包服饰（常

    熟）有限公司

    控股子

    公司

    江苏 制造业 USD1,046.1228

    生产箱包等旅

    游用品、生产服

    饰辅料

    USD784.5921 75.00 75.00 是 -1,009.07 -13.35上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    (二)无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    (三)无合并范围发生变更

    (四)本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    (五)本期无同一控制下企业合并

    (六)本期无非同一控制下企业合并

    (七)本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司

    (八)本期无反向购买

    (九)本期无吸收合并

    五、 合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    (一) 货币资金

    期末余额 年初余额

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金 --- --- 249,153.35 --- --- 211,402.34

    人民币 --- --- 249,153.35 --- --- 211,402.34

    银行存款 --- --- 81,590,336.17 --- --- 92,727,495.70

    人民币 --- --- 81,489,857.73 --- --- 92,529,366.09

    美元 14,794.91 6.7909 100,470.75 29,015.04 6.8282 198,120.50

    欧元 0.93 8.2710 7.69 0.93 9.7971 9.11

    小计 81,590,336.17 92,727,495.70

    其他货币资金 --- --- 6,400,000.00 --- --- ---

    人民币 --- --- 6,400,000.00 --- --- ---

    合 计 --- --- 88,239,489.52 --- --- 92,938,898.04

    (二) 应收票据

    1、应收票据的分类

    种类 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 7,240,556.80 17,100,818.25上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    2、 期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 2,396,040.60 元。

    2、 期末无关联方应收票据。

    (三) 应收账款

    1、 应收账款按种类披露

    期末余额 年初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例（%）

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例（%）

    单项金额重大

    的应收账款

    279,860,456.89 68.13 265,993,429.42 95.05 279,394,044.43 69.94 265,106,095.95 94.89

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    其他不重大应

    收账款

    130,909,211.60 31.87 24,772,739.35 18.92 120,063,548.06 30.06 26,951,569.38 22.45

    合计 410,769,668.49 100.00 290,766,168.77 399,457,592.49 100.00 292,057,665.33

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由

    Falcon

    International

    Group Limited

    263,514,382.40 263,514,382.40 100.00 估计无法收回

    Atlantic Luggage

    Company 2,338,976.04 2,338,976.04 100.00 估计无法收回

    零星798 户 24,889,675.69 23,654,223.62 95.04 估计无法收回

    合计 290,743,034.13 289,507,582.06

    无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    3、 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转

    回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况

    单位名称 收回或重组债权金额

    原已计提的坏

    账准备

    收回方式原估计计提比例理由及合理性

    零星1 户 25,354.69 25,354.69 现金 估计无法收回

    4、 本期无实际核销的应收账款

    5、 期末余额中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款明细如下：

    期末余额 年初余额

    单位名称

    账面金额 计提坏账金额账面金额 计提坏账金额

    上海开开（集团）有限公司 1,922,930.49 19,229.30 3,843,036.41 38,430.36

    6、 期末应收账款中欠款金额前五名

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    Falcon International Group Limited

    （注） 非关联公司 263,514,382.40（USD38,804,044.00） 5 年以上64.15

    上海康桥中药饮片有限公司 联营公司 7,319,059.01 1 年以内1.78

    上海长海医院 非关联公司 4,099,115.06 1 年以内1.00

    第二军医大学附属长征医院 非关联公司 2,588,924.38 1 年以内0.63

    Atlantic Luggage Company 非关联公司 2,338,976.04 5 年以上0.57

    注：2004 年已对该应收账款全额计提坏账准备，本期由于汇率变动调减应收账款金额

    1,447,390.84 元，相应调减坏账准备1,447,390.84 元。

    7、 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    上海康桥中药饮片有限公司 联营公司 7,319,059.01 1 年以内 1.78

    上海开开（集团）有限公司 控股股东 1,992,930.49 1 年以内 0.49上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    (四) 其他应收款

    1、 其他应收款按种类披露

    种类 期末余额 年初余额

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例（%）

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例（%）

    单项金额重大的其

    他应收款

    22,364,373.54 60.95 22,308,344.78 99.75 65,322,508.19 80.78 22,660,107.30 34.69

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    337,778.12 0.92 300,178.12 88.87 327,778.12 0.40 282,873.12 86.30

    其他不重大其他应

    收款

    13,991,091.19 38.13 6,479,985.53 46.32 15,217,213.31 18.82 7,479,559.76 49.15

    合计 36,693,242.85 100.00 29,088,508.43 80,867,499.62 100.00 30,422,540.18

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由

    深圳联彩旅游用品有限公司 12,450,000.00 12,450,000.00 100 估计无法收回

    深圳市中经领业实业发展有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 100 估计无法收回

    常熟市百联箱包有限公司 1,857,778.83 1,857,778.83 100 估计无法收回

    茉织华实业(集团)有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100 估计无法收回

    零星14 户 6,399,458.21 6,399,458.21 100 估计无法收回

    合计 28,707,237.04 28,707,237.04

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 至4 年 10,000.00 30.00 3,000.00 61,200.00 18.67 18,360.00

    4 至5 年 61,200.00 50.00 30,600.00 4,130.00 1.26 2,065.00

    5 年以上 266,578.12 100.00 266,578.12 262,448.12 80.07 262,448.12

    合计 337,778.12 300,178.12 327,778.12 100.00 282,873.12上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    3、 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或

    转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回的

    其他应收款

    4、 本期无实际核销的其他应收款

    5、 期末其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款

    6、 期末其他应收款中欠款金额前五名

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    性质或内容

    深圳联彩旅游用品有限公

    司

    非关联公司 12,450,000.00 5 年以上33.93 往来款

    深圳市中经领业实业公司 非关联公司 7,000,000.00 5 年以上19.08 往来款

    常熟市百联箱包有限公司 非关联公司 1,857,778.83 5 年以上5.06 往来款

    茉织华实业(集团)有限公

    司

    非关联公司 1,000,000.00 5 年以上2.73 往来款

    南京西路地段医院 非关联公司 56,594.71 1 年以内0.15 往来款

    (五) 预付款项

    1、 预付款项按账龄列示

    期末余额 年初余额

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 10,477,519.21 100.00 8,251,161.57 98.41

    1 至2 年 68,587.00 0.82

    2 至3 年 64,691.40 0.77

    3 年以上

    合计 10,477,519.21 100.00 8,384,439.97 100.00上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    2、 预付款项金额前五名单位情况

    期末余额 年初余额

    单位名称

    账面金额 比例(%) 账面金额 比例(%)

    浙江东特服饰有限公司 969,940.02 9.26 1,255,564.44 14.97

    固始县电业局 604,480.27 5.77 697,756.19 8.32

    舟山市定海区浩鹏服饰有限公司 579,379.90 5.53 435,259.90 5.19

    江西江中医药贸易责任公司 577,350.00 5.51 1,122,130.41 13.38

    南京金口(亮洁)机诫阀门公司 271,999.64 2.60

    3、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    (六) 存货及存货跌价准备

    1、 存货分类

    期末余额 年初余额

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 9,673,584.88 604,675.88 9,068,909.00 8,550,242.61 456,179.61 8,094,063.00

    周转材料 1,148,826.63 529,815.80 619,010.83 1,138,540.56 529,815.80 608,724.76

    委托加工物资 198,789.49 198,789.49 278,158.08 278,158.08

    在产品 1,402,346.14 1,402,346.14 1,039,835.05 1,039,835.05

    库存商品 100,709,594.40 14,922,527.54 85,787,066.86 109,867,250.00 15,238,253.73 94,628,996.27

    合计 113,133,141.54 16,057,019.22 97,076,122.32 120,874,026.30 16,224,249.14 104,649,777.16

    2、 存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 456,179.61 148,496.27 604,675.88

    周转材料 529,815.80 529,815.80

    委托加工物资

    在产品

    库存商品 15,238,253.73 -315,726.19 14,922,527.54

    合 计 16,224,249.14 -167,229.92 16,057,019.22上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    3、计提存货跌价准备的依据：按存货的可变现净值计提。

    (七) 可供出售金融资产

    构成类别：

    项 目 期末公允价值 年初公允价值

    可供出售权益工具 58,744,474.93 62,270,359.91

    其中：无限售条件的可供出售股票 58,744,474.93 62,270,359.91

    合 计 58,744,474.93 62,270,359.91上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    (八) 对合营企业投资和联营企业投资

    （金额单位：万元）

    被投资单位名称 企业类型 注册地法定代表人业务性质注册资本 本公司持股比例(%)

    本公司在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    期末资产总额期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    联营企业

    上海鼎丰科技发展有限公司 有限责任公司 上海 刘晓兵 投资业 18,000.00 44.44 44.44 27,507.93 1,530.21 25,977.72 1.51 2,761.87

    苏州开开天德制衣有限公司 有限责任公司 江苏 江玉森 工业 USD71.57 30.00 30.00 1,918.34 1,127.66 790.68 689.46 13.97

    上海毕纳高房地产开发有限公司 有限责任公司 上海 江玉森 房地产业35,000.00 34.29 34.29 35,008.55 35,008.55

    上海静安制药有限公司 有限责任公司 上海 王二山 工业 2,500.00 40.00 40.00 5,494.30 3,033.35 2,460.95 1,953.02 -10.81

    上海源源化学试剂有限公司 有限责任公司 上海 杨荣国 工业 50.00 29.40 29.40 225.64 89.11 136.53 249.83 19.93

    上海康桥中药饮片有限公司 有限责任公司 上海 陈维荣 工业 400.00 20.00 20.00 6,662.01 4,841.36 1,820.65 6,587.58 264.87

    上海开开（昆山）生活广场有限公司 有限责任公司 江苏 孙立国 商业 500.00 40.00 40.00 724.15 436.32 287.83 125.07 -212.17

    广东中深彩融资担保投资有限公司 有限责任公司 广东 张隆军 投资业 25,000.00 40.00 0.00 仍处于失控状态，无法取得报表，以前年度已全额计提减值准备

    (九) 长期股权投资

    长期股权投资明细情况

    被投资单位 核算方法 初始投资成本年初余额 增减变动 期末余额

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位

    表决权比例(%)

    在被投资单位持股比

    例与表决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计提减

    值准备

    本期现金红利

    上海鼎丰科技发展有限公司 权益法 80,000,000.00 123,003,733.51 -7,547,173.37 115,456,560.14 44.44 44.44 8,000,000.00

    苏州开开天德制衣有限公司 权益法 1,720,713.64 1,133,135.64 41,922.66 1,175,058.30 30.00 30.00

    广东中深彩融资担保投资有限公司 权益法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 40.00

    因“张晨事件”影

    响，仍处于失控状态

    100,000,000.00上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    被投资单位 核算方法 初始投资成本年初余额 增减变动 期末余额

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位

    表决权比例(%)

    在被投资单位持股比

    例与表决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计提减

    值准备

    本期现金红利

    上海毕纳高房地产开发有限公司 权益法 120,000,000.00 120,029,318.64 120,029,318.64 34.29 34.29

    上海静安制药有限公司 权益法 10,000,000.00 9,887,014.29 -43,220.92 9,843,793.37 40.00 40.00

    上海源源化学试剂有限公司 权益法 147,000.00 334,177.49 58,585.94 392,763.43 29.40 29.40 -

    上海康桥中药饮片有限公司 权益法 800,000.00 2,716,723.73 529,746.82 3,246,470.55 20.00 20.00

    上海开开（昆山）生活广场有限公司 权益法 2,000,000.00 2,000,000.00 -848,674.57 1,151,325.43 40.00 40.00

    权益法小计 314,667,713.64 359,104,103.30 -7,808,813.44 351,295,289.86 100,000,000.00 8,000,000.00

    香港开开药业有限公司 成本法 8,028,400.00 8,028,400.00 8,028,400.00 99.00

    因“张晨事件”影

    响，仍处于失控状态

    8,028,400.00

    深圳市赢润实业有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00

    因“张晨事件”影

    响，仍处于失控状态

    28,000,000.00

    华拓医药科技发展有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 6.92 6.92 916,253.66 207,711.00

    中服名牌发展有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 8.33 8.33 946,563.61

    南京天石软件技术有限公司 成本法 6,509,867.20 6,509,867.20 6,509,867.20 11.11 11.11 940,000.00

    静安寺商厦有限公司 成本法 220,000.00 220,000.00 220,000.00 0.70 0.70

    上海妇婴药房有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00 10.00

    上海国嘉实业股份有限公司 成本法 410,130.00 410,130.00 410,130.00 257,014.80

    上海银行 成本法 920,180.80 920,180.80 920,180.80

    成本法小计 52,188,578.00 52,188,578.00 52,188,578.00 39,088,232.07

    合计 366,856,291.64 411,292,681.30 -7,808,813.44 403,483,867.86 139,088,232.07 8,207,711.00上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    (十) 投资性房地产

    项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    1．账面原值合计 9,887,691.12 41,334,559.84 51,222,250.96

    土地使用权 7,087,500.00 7,087,500.00

    房屋、建筑物 9,887,691.12 34,247,059.84 44,134,750.96

    2．累计折旧和累计摊销

    合计

    3,094,694.19 9,481,043.05 12,575,737.24

    土地使用权 956,812.50 956,812.50

    房屋、建筑物 3,094,694.19 8,524,230.55 11,618,924.74

    3．投资性房地产减值准

    备累计金额合计

    土地使用权

    房屋、建筑物

    4．投资性房地产账面价

    值合计

    6,792,996.93 41,334,559.84 9,481,043.05 38,646,513.72

    土地使用权 7,087,500.00 956,812.50 6,130,687.50

    房屋、建筑物 6,792,996.93 34,247,059.84 8,524,230.55 32,515,826.22

    本期折旧和摊销额分别为 850,944.76 元和70,875.00 元。

    期末抵押或担保的投资性房地产账面原值为2,774,925.12 元，累计折旧为1,350,007.09 元，

    账面价值为1,424,918.03 元，详见附注八/（一）/6（1）。

    (十一) 固定资产原价及累计折旧

    1、 固定资产情况

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 353,394,140.97 27,255,984.77 34,277,298.80 346,372,826.94

    其中：房屋及建筑物 273,378,723.02 26,089,249.44 34,247,059.84 265,220,912.62

    机器设备 54,934,576.61 724,451.15 55,659,027.76

    运输设备 9,549,714.61 272,352.04 9,822,066.65

    电子设备 8,259,616.78 150,697.10 30,238.96 8,380,074.92

    其他 7,271,509.95 19,235.04 7,290,744.99上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    二、累计折旧合计： 104,758,184.62 7,107,800.27 8,395,991.14 103,469,993.75

    其中：房屋及建筑物 58,842,166.56 3,802,093.40 8,368,508.73 54,275,751.23

    机器设备 32,763,423.11 1,902,051.16 34,665,474.27

    运输设备 4,016,220.48 460,156.91 4,476,377.39

    电子设备 5,032,543.17 457,737.54 27,482.41 5,462,798.30

    其他 4,103,831.30 485,761.26 4,589,502.56

    三、固定资产账面净值合计 248,635,956.35 27,255,984.77 32,989,107.93 242,902,833.19

    其中：房屋及建筑物 214,536,556.46 26,089,249.44 29,680,644.51 210,945,161.39

    机器设备 22,171,153.50 724,451.15 1,902,051.16 20,993,553.49

    运输设备 5,533,494.13 272,352.04 460,156.91 5,345,689.26

    电子设备 3,227,073.61 150,697.10 460,494.09 2,917,276.62

    其他 3,167,678.65 19,235.04 485,761.26 2,701,152.43

    四、减值准备合计 3,260,294.53 3,260,294.53

    其中：房屋及建筑物

    机器设备 3,226,661.29 3,226,661.29

    运输设备

    电子设备 33,292.74 33,292.74

    其他 340.50 340.50

    五、固定资产账面价值合计 245,375,661.82 27,255,984.77 32,989,107.93 239,642,538.66

    其中：房屋及建筑物 214,536,556.46 26,089,249.44 29,680,644.51 210,945,161.39

    机器设备 18,944,492.21 724,451.15 1,902,051.16 17,766,892.20

    运输设备 5,533,494.13 272,352.04

    460,156.91 5,345,689.26

    电子设备 3,193,780.87 150,697.10 460,494.09 2,883,983.88

    其他 3,167,338.15 19,235.04 485,761.26 2,700,811.93

    本期折旧额7,107,800.27 元。

    期末抵押或担保的固定资产账面原值为71,800,085.43 元，累计折旧为17,723,777.93

    元，账面价值为54,076,307.48 元，详见附注八/（一）/6（1）（2）（3）（4）（5）。

    期末被查封的房产详见附注十/（五）/（2）。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    2、 期末暂时闲置的固定资产

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    预计投入正常生产

    经营的时间

    机器设备 457,177.37 138,177.35 299,792.16 19,207.86 根据生产经营需要

    运输设备 183,988.00 165,589.20 18,398.80 根据生产经营需要

    电子设备 317,658.82 250,202.84 67,455.98 根据生产经营需要

    其他 272,579.91 237,736.41 34,843.50 根据生产经营需要

    合 计 1,231,404.10 791,705.80 299,792.16 139,906.14

    3、 期末无未办妥产权证书的固定资产

    (十二) 在建工程

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    厂房 5,976,569.00 5,976,569.00 2,783,569.00 2,783,569.00

    塑瓶车间 9,136,517.67 9,136,517.67 8,878,851.57 8,878,851.57

    合 计 15,113,086.67 15,113,086.67 11,662,420.57 11,662,420.57

    1、 重大在建工程项目变动情况

    工程项目

    名称

    预算数 年初余额 本期增加

    转入固定

    资产

    其他

    减少

    工程投

    入占预

    算比例

    (%)

    工程进

    度（%）

    资金

    来源

    期末余额

    厂房 9,598,300.00 2,783,569.00 3,193,000.00 62.27 30.00 自筹 5,976,569.00

    塑瓶车间 11,850,000.00 8,878,851.57 257,666.10 77.10 100.00 自筹 9,136,517,67

    合 计 11,662,420.57 3,450,666.10

    15,113,086.67

    2、 重大在建工程的工程进度情况

    项目 工程进度（%） 备注

    塑瓶车间 100.00

    该项目已完工，尚待GMP 认证，

    故未结转固定资产

    厂房 30.00上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    (十三) 无形资产

    项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    1、账面原值合计 16,215,766.00 7,087,500.00 9,128,266.00

    土地使用权（河南固始县） 6,868,266.00 6,868,266.00

    土地使用权（常熟市王庄镇工

    业园区）

    7,087,500.00 7,087,500.00

    药品许可证 2,260,000.00 2,260,000.00

    2、累计摊销合计 4,794,321.34 68,682.66 885,937.50 3,977,066.50

    土地使用权（河南固始县） 1,648,383.84 68,682.66 1,717,066.50

    土地使用权（常熟市王庄镇工

    业园区）

    885,937.50 885,937.50

    药品许可证 2,260,000.00 2,260,000.00

    药品许可证

    3、减值准备合计

    土地使用权（河南固始县）

    土地使用权（常熟市王庄镇工

    业园区）

    药品许可证

    4、无形资产账面价值合计 11,421,444.66 6,270,245.16 5,151,199.50

    土地使用权（河南固始县） 5,219,882.16 68,682.66 5,151,199.50

    土地使用权（常熟市王庄镇工

    业园区）

    6,201,562.50 6,201,562.50

    药品许可证

    本期摊销额68,682.66 元。

    注：期末用于抵押或担保的无形资产账面原值为4,149,788.00 元，累计摊销为947,537.93 元，

    账面价值为3,202,253.07 元，详见附注八/（一）/6（5）。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    (十四) 商誉

    被投资单位名称或形本期变动

    成商誉的事项

    初始金额 形成来源年初余额

    本期增加本期减少

    期末余额 期末减值准备

    开开援生制药股份有

    限公司 3,427,227.41 收购股权3,427,227.41 3,427,227.41 3,427,227.41

    上海雷允上营养保健

    品有限公司 234,431.98 收购股权234,431.98 234,431.98 234,431.98

    大唐箱包服饰（常熟）

    有限公司 4,812,481.21 收购股权4,812,481.21 4,812,481.21 4,812,481.21

    合 计 8,474,140.60 8,474,140.60 8,474,140.60 8,474,140.60

    (十五) 长期待摊费用

    项目 年初余额 本期增加额本期摊销额 其他减少额 期末余额

    场地使用权（无权证） 398,336.00 13,459.20 384,876.80

    (十六) 递延所得税负债

    项目

    报告期末应纳税

    暂时性差异

    报告期末递延所

    得税负债

    报告年初应纳税暂

    时性差异

    报告年初递延所

    得税负债

    计入资本公积的可供出售金融

    资产公允价值变动

    45,970,177.93 11,492,544.48 49,496,062.91 12,374,015.73上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    (十七) 资产减值准备

    本期减少

    项 目 年初余额 本期增加

    转 回 转 销

    期末余额

    坏账准备 322,480,205.51 -2,625,528.31 319,854,677.20

    存货跌价准备 16,224,249.14 -167,229.92

    16,057,019.22

    可供出售金融资产减值

    准备

    持有至到期投资减值准

    备

    长期股权投资减值准备 139,088,232.07 139,088,232.07

    投资性房地产减值准备

    固定资产减值准备 3,260,294.53 3,260,294.53

    工程物资减值准备

    在建工程减值准备

    无形资产减值准备

    商誉减值准备 8,474,140.60 8,474,140.60

    其他

    合计 489,527,121.85 -2,792,758.23 486,734,363.62

    (十八) 短期借款

    1、 短期借款分类

    项目 期末余额 年初余额

    抵押借款 66,500,000.00 41,500,000.00

    信用借款 690,000.00 690,000.00

    银行承兑汇票贴现 2,396,040.60 1,216,666.00

    合计 69,586,040.60 43,406,666.00上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    2、 信用借款中共计690,000.00元为公司下属子公司开开援生制药股份有限公司（以下简称“开

    开援生”）以前年度逾期未还的财政借款。

    3、 公司期末抵押借款情况详见附注八/（一）/6（3）（4）（5）。

    (十九) 应付账款

    期末余额 年初余额

    119,735,128.53 130,169,946.07

    1、 期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项226,669.83 元,明

    细如下。

    单位名称 期末余额 年初余额

    上海开开（集团）有限公司 226,669.83

    合 计 226,669.83

    2、 期末余额中欠关联方款项为3,306,871.57 元，明细如下：

    单位名称 期末余额 年初余额

    上海康桥中药饮片有限公司 2,808,095.07 2,364,879.64

    上海静安制药有限公司 272,106.67 363,109.23

    上海开开（集团）有限公司 226,669.83

    合 计 3,306,871.57 2,727,988.87

    3、 账龄超过一年的大额应付账款：

    单位名称 金 额 未结转原因

    Falcon International Group Limited 1,031,212.72 应付未付上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    (二十) 预收账款

    期末余额 年初余额

    6,839,557.74 8,890,899.07

    1、 期末余额中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、 期末余额中无预收关联方款项。

    3、 无账龄超过一年的大额预收账款。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    (二十一) 应付职工薪酬

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    （1）工资、奖金、津贴

    和补贴

    7,775,122.43 49,322,408.68 44,483,573.05 12,613,958.06

    （2）职工福利费 1,358,287.80 1,343,704.20 14,583.60

    （3）社会保险费 3,091,996.82 6,590,064.57 6,366,639.03 3,315,422.36

    其中：医疗保险费 72,000.00 1,874,358.73 1,767,862.73 178,496.00

    基本养老保险费 2,793,754.10 4,147,857.48 4,031,242.58 2,910,369.00

    年金缴费

    失业保险费 226,242.72 374,579.52 374,264.88 226,557.36

    工伤保险费 128,292.16 128,292.16

    生育保险费 64,976.68 64,976.68

    （4）住房公积金 943,797.00 943,797.00

    （5）工会经费和职工教

    育经费

    1,537,925.17 632,573.12 517,779.82 1,652,718.47

    （6）非货币性福利

    （7）因解除劳动关系给

    予的补偿

    （8）其他 5,663,861.28 672,599.43 4,991,261.85

    其中：以现金结算的

    股份支付

    合计 18,068,905.70 58,847,131.17 54,328,092.53 22,587,944.34上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    (二十二) 应交税费

    税费项目 期末余额 年初余额 计缴标准（%）

    增值税 2,977,587.53 3,820,089.41 17

    营业税 58,361.62 95,927.48 5

    城市维护建设税 256,593.22 236,428.31 1、5、7

    教育费附加 640,170.29 928,048.01 3

    河道管理费 22,439.26 20,533.63 1

    企业所得税 361,020.46 993,212.38 25

    个人所得税 35,582.70 755,654.11

    房产税 1,281,075.38 1,094,123.75

    土地使用税 255,466.64 244,331.42

    合计 5,888,297.10 8,188,348.50

    (二十三) 应付股利

    类别 期末余额年初余额超过一年未支付原因

    现金股利 1,343,574.40 1,345,584.40 尚未支付的现金股利

    (二十四) 其他应付款

    期末余额 年初余额

    207,312,074.26 209,810,700.93

    1、 期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    2、 期末余额中欠关联方款项为 166,754,184.00 元，明细如下：

    单位名称 期末余额 年初余额

    上海鼎丰科技发展有限公司 46,754,184.00 54,754,184.00

    上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00

    合 计 166,754,184.00 174,754,184.00上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    3、 账龄超过一年的大额其他应付款

    单位名称 金 额 未偿还原因

    上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00 应付未付

    上海鼎丰科技发展有限公司 46,754,184.00 往来款项

    4、 金额较大的其他应付款

    单位名称 金 额 性质或内容

    上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00 应付未付

    上海鼎丰科技发展有限公司 46,754,184.00 往来款项

    5、 按费用类别列示预提费用

    费用类别 期末余额 年初余额 期末结余原因

    预提利息 29,800.00 37,125.00 应计未付

    (二十五) 一年内到期的非流动负债

    项 目 期末余额 年初余额

    一年内到期的长期借款 20,000,000.00 67,500,000.00

    一年内到期的长期借款

    项目 期末余额 年初余额

    抵押借款 20,000,000.00 67,500,000.00上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    金额前五名的一年内到期的长期借款:

    期末余额 年初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)

    外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

    上海银行静安支行 2008-8-20 2010-8-14 人民币基准利率上浮5 10,000,000.00

    上海银行静安支行 2008-8-8 2010-8-8 人民币基准利率上浮5 57,500,000.00

    中国建设银行股份有限公司 2009-2-19 2011-2-18 人民币基准利率 20,000,000.00

    合 计 20,000,000.00 67,500,000.00

    公司期末抵押借款情况详见附注八/(一)6（1）上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    (二十六) 长期借款

    借款类别 期末余额 年初余额

    抵押借款 12,000,000.00 32,000,000.00上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    金额前五名的长期借款

    期末余额 年初余额

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）

    外币金额 本币金额 外币金额 本币金额

    建设银行静安支行 2009-10-20 2012-10-19 人民币 基准利率 12,000,000.00 12,000,000.00

    建设银行静安支行 2009-2-19 2011-2-18 人民币 基准利率 20,000,000.00

    合 计 12,000,000.00 32,000,000.00

    注：该项借款中2,000 万元转入一年内到期的非流动负债。

    公司期末抵押借款情况详见附注八/(一)6（2）上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    (二十七) 专项应付款

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    清洁生产及废水深度处理

    工程专项资金

    5,000,000.00 5,000,000.00

    轻工路专项资金 7,179.80 7,179.80

    合计 5,007,179.80 5,007,179.80

    (二十八) 其他非流动负债

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    动迁补偿款 193,055,050.15 191,368,825.38

    (二十九) 股本

    本公司已注册发行及实收股本如下：

    期末余额 年初余额

    项目

    股数 金额 股数 金额

    A 股 （每股面值人民币1 元） 163,000,000 163,000,000.00 163,000,000 163,000,000.00

    B 股 （每股面值人民币1 元） 80,000,000 80,000,000.00 80,000,000 80,000,000.00

    合计 243,000,000 243,000,000.00 243,000,000 243,000,000.00上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    本公司本期股本变动金额如下：

    年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额

    项目

    金额 比例％ 发行新股送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例％

    1．有限售条件股份

    (1). 国家持股 6,702,021.00 2.76 -6,702,021.00 -6,702,021.00

    (2). 国有法人持股 15,107,762.00 6.22 -15,107,762.00 -15,107,762.00

    (3). 其他内资持股 3,000,000.00 1.23 3,000,000.00 1.23

    其中：

    境内法人持股 3,000,000.00 1.23 3,000,000.00 1.23

    境内自然人持股

    (4). 外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 24,809,783.00 10.21 -21,809,783.00 -21,809,783.00 3,000,000.00 1.23

    2．无限售条件流通股份

    (1). 人民币普通股 138,190,217.00 56.87 21,809,783.00 21,809,783.00 160,000,000.00 65.85

    (2). 境内上市的外资股 80,000,000.00 32.92 80,000,000.00 32.92

    (3). 境外上市的外资股

    (4). 其他

    无限售条件流通股份合计 218,190,217.00 89.79 240,000,000.00 98.77

    合计 243,000,000.00 100.00 243,000,000.00 100.00

    根据《上海开开实业股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》，本期有限售条件的流通股21,809,783 股于2010 年4 月19 日上市流通。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    (三十) 资本公积

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    股本溢价 1,000,000.00 1,000,000.00

    其他资本公积

    （1）被投资单位除净损益外所有者

    权益其他变动

    21,947,874.16 -11,822,140.00 10,125,734.16

    （2）可供出售金融资产公允价值变

    动产生的利得或损失

    37,122,047.18 -2,644,413.73 34,477,633.45

    （3）其他 666,510.58 666,510.58

    其他资本公积小计 59,736,431.92 -14,466,553.73 45,269,878.19

    合计 59,736,431.92 -13,466,553.73 46,269,878.19

    (三十一) 盈余公积

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 31,527,057.52 31,527,057.52

    (三十二) 未分配利润

    项 目 金 额

    调整前 上年末未分配利润 -90,660,359.89

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后 年初未分配利润 -90,660,359.89

    加： 本期归属于母公司所有者的净利润 27,144,679.18

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 -63,515,680.71上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    (三十三) 营业收入及营业成本

    1、 营业收入

    本期发生额 上年同期发生额

    项目

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 420,049,793.65 317,284,293.50 384,056,537.99 296,165,035.15

    其他业务 13,108,919.32 4,483,133.62 77,919,170.49 40,144,864.02

    合计 433,158,712.97 321,767,427.12 461,975,708.48 336,309,899.17

    2、 主营业务（分行业）

    本期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    （1）工 业 96,898,759.18 60,168,932.37 102,457,543.07 71,091,240.22

    （2）商 业 329,476,783.05 264,587,375.66 289,825,827.78 234,544,553.67

    （3）租 赁 1,372,500.00 150,999.54 1,616,604.00 150,999.54

    小计 427,748,042.23 324,907,307.57 393,899,974.85 305,786,793.43

    公司内各业务分部相

    互抵销

    7,698,248.58 7,623,014.07 9,843,436.86 9,621,758.28

    合 计 420,049,793.65 317,284,293.50 384,056,537.99 296,165,035.15

    3、 主营业务（分地区）

    本期发生额 上年同期发生额

    项目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    内销 413,033,792.20 313,086,339.37 377,718,200.28 291,327,830.25

    外销 7,016,001.45 4,197,954.13 6,338,337.71 4,837,204.90

    合计 420,049,793.65 317,284,293.50 384,056,537.99 296,165,035.15上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    4、 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

    上海新联纺进出口有限公司 9,657,344.40 2.23

    上海开开（集团）有限公司 9,288,733.26 2.14

    上海康桥中药饮片有限公司 7,126,329.95 1.65

    河南信谊药业有限公司 4,386,461.60 1.01

    襄阳民康药业有限责任公司 3,221,052.30 0.74

    合 计 33,679,921.51 7.77

    (三十四) 营业税金及附加

    项目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准（%）

    营业税 404,891.21 613,742.46 5

    城市维护建设税 1,007,159.93 838,378.77 1、5、7

    教育费附加 458,528.63 455,550.46 3

    其他 201,799.37 122,744.71

    合计 2,072,379.14 2,030,416.40

    (三十五) 财务费用

    类别 本期发生额 上年同期发生额

    利息支出 2,623,250.47 8,273,392.12

    减：利息收入 270,449.07 447,060.72

    汇兑损益 1,461,950.23 106,451.02

    其他 836,090.97 562,604.76

    合计 4,650,842.60 8,495,387.18上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    (三十六) 资产减值损失

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    坏账损失 -2,625,528.31 1,882,855.62

    存货跌价损失 -167,229.92 -600,274.84

    合计 -2,792,758.23 1,282,580.78

    (三十七) 投资收益

    1、 投资收益明细情况

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 207,711.00 214,511.00

    权益法核算的长期股权投资收益 12,013,326.56 11,164,192.31

    其他（注） 7,195,470.64

    合 计 19,416,508.20 11,378,703.31

    注：其他投资收益为收回投资款，确认的投资收益。

    其中：

    （1）按成本法核算本期确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 本期发生额 上年同期发生额

    华拓医药科技发展有限公司 207,711.00 207,711.00

    静安寺商厦有限公司 6,800.00

    合 计 207,711.00 214,511.00上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    （2）按权益法核算本期确认的长期股权投资收益主要包括：

    被投资单位 本期发生额 上年同期发生额

    上海鼎丰科技发展有限公司 12,274,966.63 10,665,232.64

    苏州开开天德制衣有限公司 41,922.66 30,262.71

    上海源源化学试剂有限公司 58,585.94 52,881.49

    上海静安制药有限公司 -43,220.92 16,904.00

    上海康桥中药饮片有限公司 529,746.82 398,911.47

    上海开开（昆山）生活广场有限公司 -848,674.57

    合 计 12,013,326.56 11,164,192.31

    2、 本公司投资收益汇回无重大限制。

    (三十八) 营业外收入

    1、 营业外收入明细情况

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    处置非流动资产利得 1,520.00

    其中：处置固定资产利得 1,520.00

    政府补助 2,108,239.42 2,705,581.65

    违约金、罚款收入 43,319.00 13,465.00

    其他 169,726.00 278,098.31

    合计 2,321,284.42 2,998,664.96上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    2、 政府补助明细

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    （1）民族贸易和民族用品生产贷款利差补贴 575,520.00

    （2）加快自主品牌建设专项资金 1,371,850.00

    （3）递延收益转入 736,389.42 2,130,061.65

    合 计 2,108,239.42 2,705,581.65

    (三十九) 营业外支出

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置损失

    671.50 1,526,632.62

    其中：固定资产处置损失

    671.50 1,526,632.62

    对外捐赠

    84,269.90

    其中：公益性捐赠支出

    84,269.90

    罚款滞纳金支出

    61,462.10 125,363.72

    其他

    57,286.30 92,647.79

    合计 119,419.90 1,828,914.03

    (四十) 所得税费用

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    当期所得税费用 2,193,949.76 2,006,916.97上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    (四十一) 其他综合收益

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -3,525,884.98 18,232,625.42

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -881,471.25 4,558,156.36

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 -2,644,413.73 13,674,469.06

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享

    有的份额

    -15,762,853.33 -5,419,141.27

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中

    所享有的份额产生的所得税影响

    -3,940,713.33 -1,354,785.32

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 -11,822,140.00 -4,064,355.95

    3.其他

    合计 -14,466,553.73 9,610,113.11

    (四十二) 现金流量表附注

    1、 收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    经营性其他收入 4,826,795.35

    利息收入 274,470.39

    企业间往来 21,210,200.00

    合 计 26,311,465.74

    2、 支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额

    经营性费用 51,382,194.98

    企业间往来 588,989.14

    经营性其他支出 150,000.00

    合 计 52,121,184.12上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期金额

    收到动迁补偿款 2,450,000.00

    4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期金额

    支付的与动迁有关的相关费用 582,599.43上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    5、 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上年同期金额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 28,425,992.83 40,897,325.48

    加：资产减值准备

    -2,792,758.23 1,282,580.78

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    7,263,522.09 8,075,705.84

    无形资产摊销

    139,557.66 139,557.66

    长期待摊费用摊销

    13,459.20 13,459.20

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 671.50 -29,076,858.40

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    71,501.71

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    4,085,200.70 8,379,843.14

    投资损失（收益以“－”号填列）

    -19,416,508.20 -11,378,703.31

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    -881,471.25 4,558,156.36

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    7,740,884.76 16,099,308.14

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    24,461,604.89 38,687,441.62

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    -10,070,316.12 -61,717,531.44

    其 他

    经营活动产生的现金流量净额 38,969,839.83 16,031,786.78

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 88,239,489.52 178,954,326.59

    减：现金的年初余额

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额 92,938,898.04 104,635,425.15

    现金及现金等价物净增加额 -4,699,408.52 74,318,901.44上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    6、 现金和现金等价物的构成：

    项 目 期末余额 年初余额

    一、现 金 88,239,489.52 92,938,898.04

    其中：库存现金 249,153.35 211,402.34

    可随时用于支付的银行存款 81,590,336.17 92,727,495.70

    可随时用于支付的其他货币资金 6,400,000.00

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 88,239,489.52 92,938,898.04

    注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    六、 关联方及关联交易

    (一) 本公司的母公司情况

    （金额单位：万元）

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地法定代表人业务性质注册资本

    对本公司的持

    股比例（%）

    对本公司的表决权

    比例（%）

    本公司最终控制方 组织机构代码

    上海开开（集团）有限

    公司

    控股股东 国有 上海陈惠泉 资产经营11,211.00 28.98 28.98 上海开开（集团）有限公司 132266468

    注册资本变化情况：

    （金额单位：万元）

    关联方名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    上海开开（集团）有限公司 11,211.00 11,211.00上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    (二) 本公司的子公司情况：

    （金额单位：万元）

    子公司全称 子公司类型 企业类型注册地

    法定

    代表人

    业务性质注册资本

    持股比例

    （%）

    表决权比例

    （%）

    组织机构代码

    上海开开制衣公司 全资子公司 有限责任 上海 何才彪 制造业 2,280.00 100.00 100.00132834816

    上海开开羊毛衫针织

    有限公司

    全资子公司之

    子公司

    有限责任 上海 於培志 商业 500.00 100.00 100.00630303348

    上海开开衬衫总厂有

    限公司

    全资子公司之

    子公司

    有限责任 上海 於培志 制造业 900.00 100.00 100.00133658308

    上海开开服饰有限公

    司

    全资子公司之

    子公司

    有限责任 上海 於培志 商业 700.00 100.00 100.00134660549

    上海开开免烫制衣有

    限公司

    控股子公司 有限责任 上海 何才彪 制造业 USD150.00 60.00 60.00607376573

    上海开开百货有限公

    司

    全资子公司之

    子公司

    有限责任 上海 於培志 商业 900.00 100.00 100.00832216648

    上海赢运资产管理有

    限公司

    控股子公司 有限责任 上海 周磊 咨询业 3,000.00 90.00 90.00703108958

    开开援生制药股份有

    限公司

    控股子公司 股份公司 河南固始吴建敏 医药业 8,400.00 51.19 51.19706758024

    上海雷允上药业西区

    有限公司

    全资子公司 有限责任 上海 黄跃

    医药零售

    业

    13,678.00 100.00 100.0013281054X

    深圳市赢润实业有限

    公司

    全资子公司 有限责任 深圳 黄佳康 制造业 3,000.00 100.00 743208611

    上海雷西大药房连锁

    有限公司

    全资子公司之

    子公司

    有限责任 上海 张翔华

    医药零售

    业

    1,000.00 90.00 90.00745645700

    上海雷允上营养保健

    品有限公司

    全资子公司 有限责任 上海 黄跃

    医药零售

    业

    83.00 100.00 100.00134341046

    香港开开药业有限公

    司

    控股子公司 有限责任 香港 江玉森 贸易业 USD98.00 99.00

    大唐箱包服饰（常熟）

    有限公司

    控股子公司 有限责任 江苏常熟夏建 制造业 USD1,046.1228 75.00 75.00741303738

    上海曼格尼森实业有

    限公司

    全资子公司之

    子公司

    有限责任 上海 於培志 商业 100.00 98.00 98.00759565090

    上海雷西福德堂药店

    有限公司

    全资子公司之

    子公司

    有限责任 上海 张翔华

    医药零售

    业

    50.00 100.00 100.00763320723上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    本公司的子公司注册资本变化情况：

    （金额单位：万元）

    子公司名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    上海开开制衣公司 2,280.00 2,280.00

    上海开开羊毛衫针织有限公司（注1） 500.00 500.00

    上海开开衬衫总厂有限公司（注1） 900.00 900.00

    上海开开服饰有限公司（注1） 700.00 700.00

    上海开开免烫制衣有限公司 USD150.00 USD150.00

    上海开开百货有限公司（注1） 900.00 900.00

    上海赢运资产管理有限公司 3,000.00 3,000.00

    开开援生制药股份有限公司 8,400.00 8,400.00

    上海雷允上药业西区有限公司 13,678.00 13,678.00

    深圳市赢润实业有限公司 3,000.00 3,000.00

    上海雷西大药房连锁有限公司（注2） 1,000.00 1,000.00

    上海雷允上营养保健品有限公司（注2） 83.00 83.00

    香港开开药业有限公司 USD98.00 USD98.00

    大唐箱包服饰（常熟）有限公司 USD1,046.1228 USD1,046.1228

    上海曼格尼森实业有限公司（注3） 100.00 100.00

    上海雷西福德堂药店有限公司（注2） 50.00 50.00

    注1：该4 家公司均为上海开开制衣公司下属子公司。

    注2：该3 家公司均为雷允上药业的下属子公司。

    注3：该公司为上海开开百货有限公司下属子公司。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    (三) 本公司的合营和联营企业情况

    被投资单位名称 企业类型 注册地

    法人代

    表

    业务性质注册资本

    本企业持

    股比例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例(%)

    期末资产

    总额

    期末负

    债总额

    期末净资

    产总额

    本期营

    业收入

    总额

    本期净

    利润

    关联关系

    组织机构代

    码

    联营企业

    上海鼎丰科技发展有限公司 有限责任公司 上海 刘晓兵 投资业 18,000.00 44.44 44.44 27,507.93 1,530.21 25,977.72 1.51 2,761.87 联营企业 73454880-9

    苏州开开天德制衣有限公司 有限责任公司 江苏 江玉森 工业 USD71.57 30.00 30.00 1,918.34 1,127.66 790.68 689.46 13.97 联营企业 60826504X

    上海毕纳高房地产开发有限公司 有限责任公司 上海 江玉森 房地产业 35,000.00 34.29 34.29 35,008.55 35,008.55 联营企业 75792857-2

    上海静安制药有限公司 有限责任公司 上海 王二山 工业 2,500.00 40.00 40.00 5,494.30 3,033.35 2,460.95 1,953.02 -10.81 联营企业 13284135-4

    上海源源化学试剂有限公司 有限责任公司 上海 杨荣国 工业 50.00 29.40 29.40 225.64 89.11 136.53 249.83 19.93 联营企业 13466368-6

    上海康桥中药饮片有限公司 有限责任公司 上海 陈维荣 工业 400.00 20.00 20.00 6,662.01 4,841.36 1,820.65 6,587.58 264.87 联营企业 70316429-8

    上海开开（昆山）生活广场有限公司有限责任公司 江苏 孙立国 商业 500.00 40.00 40.00 724.15 436.32 287.83 125.07 -212.17 联营企业 69256456-X

    广东中深彩融资担保投资有限公司 有限责任公司 广东 张隆军 投资业 25,000.00 40.00

    仍处于失控状态，无法取得报表，以前年度已全额计提减

    值准备

    联营企业 75787769-9上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    (四) 本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码

    兰州三毛实业股份有限公司 参股公司 22437150-5

    上海鼎丰科技发展有限公司 联营企业 73454880-9

    苏州开开天德制衣有限公司 联营企业 60826504X

    上海开开经营管理有限公司 控股股东的子公司 13466260-8

    上海静安制药有限公司 控股股东的子公司 13284135-4

    上海开开百爱神服饰有限公司 控股股东的联营公司 79144422-1

    上海赢运国际贸易有限公司 控股股东的子公司 72953736-3

    上海鸿翔百货有限公司 控股股东的子公司 60726585-7

    上海开开（昆山）生活广场有限公司 控股股东的子公司 69256456-X上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    (五) 关联方交易

    1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

    2、 购买商品、接受劳务的关联交易

    本期金额 上年同期金额

    关联方名称 关联交易类型 关联交易内容

    关联交易定价方式及决

    策程序

    金额（万元）

    占同期同类交易比例

    （％）

    金额（万元）

    占同期同类交易比例

    （％）

    上海开开（集团）有限公司 购买商品 购买商品 按市场价格 560.22 1.72 468.30 1.88

    上海康桥中药饮片有限公司 购买商品 购买商品 按市场价格 895.77 2.74 578.39 2.32

    上海静安制药有限公司 购买商品 购买商品 按市场价格 85.03 0.26 90.19 0.36

    上海开开(昆山)生活广场有限公司 购买商品 购买商品 按市场价格 2.75 0.01

    3、 销售商品、提供劳务的关联交易

    本期金额 上年同期金额

    关联方名称 关联交易类型

    关联交

    易内容

    关联交易定价方

    式及决策程序 金额（万元）

    占同期同类

    交易比例

    （％）

    金额（万元）

    占同期同类交易

    比例（％）

    上海开开（集团）有限公司 销售商品 销售商品 按市场价格 928.87 2.14 894.39 1.94

    上海康桥中药饮片有限公司 销售商品 销售商品 按市场价格 2,764.63 6.38 814.42 1.76

    上海静安制药有限公司 销售商品 销售商品 按市场价格 0.06 137.90 0.30

    上海开开(昆山)生活广场有限公司 销售商品 销售商品 按市场价格 57.90 0.13

    上海开开百爱神服饰有限公司 销售商品 销售商品 按市场价格 21.70 0.05上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    90

    4、 无关联托管情况

    5、 无关联承包情况

    6、 关联租赁情况

    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额租赁起始日 租赁终止日 租赁收益租赁收益确认依据租赁收益对公司影响

    上海开开（集团）有限公司上海开开实业股份有限公司

    上海市江宁路575 号西侧，建筑面积为

    352.43 平方米（包括会议室、走道、卫

    生间等分摊建筑面积）

    210,400.68 2008 年3 月1 日 2011 年2 月28 日 按房屋租赁合同价 预计无重大影响

    上海开开（集团）有限公司上海开开实业股份有限公司 上海市南京西路968 号-970 号 675,000.00 2010 年1 月1 日 2010 年12 月31 日 按房屋租赁合同价 预计无重大影响

    上海鸿翔百货有限公司

    上海雷允上药业西区有限公

    司

    上海市南京西路870 号的商铺 1,020,000.00 2009 年1 月1 日 2014 年12 月31 日 按房屋租赁合同价 预计无重大影响

    上海开开（昆山）生活广场

    有限公司

    上海雷允上药业西区有限公

    司

    昆山市玉山镇集街300 号

    470,000.00 2010 年2 月3 日 2011 年2 月2 日 按房屋租赁合同价 预计无重大影响

    上海开开（昆山）生活广场

    有限公司

    上海开开百货有限公司

    昆山市玉山镇集街300 号

    200,000.00 2010 年2 月3 日 2011 年2 月2 日 按房屋租赁合同价 预计无重大影响

    上海开开（昆山）生活广场

    有限公司

    上海羊毛衫针织有限公司

    昆山市玉山镇集街300 号

    200,000.00 2010 年2 月3 日 2011 年2 月2 日 按房屋租赁合同价 预计无重大影响上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    91

    7、 无关联方资金拆借

    8、 无关联方资产转让、债务重组情况

    9、 其他关联交易

    （1）无为关联方提供担保情况。

    （2）上海开开经营管理有限公司为广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行（以下简称

    “广发银行”）诉公司的债务纠纷提供银行存款3,320 万元担保，详见附注十/（五）

    /（1）。

    10、 关联方应收应付款项

    （金额单位：万元）

    期末余额 年初余额

    项目 关联方

    账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备

    应收账款 上海康桥中药饮片有限公司 731.91 7.32 235.74 2.36

    上海开开（集团）有限公司 192.29 1.92 384.30 3.84

    上海静安制药有限公司 39.41 0.39

    上海开开（昆山）生活广场有限公司100.86 1.01

    其他应收款 上海开开（集团）有限公司 2,121.02 21.21

    应付账款 上海康桥中药饮片有限公司 280.81 236.49

    上海静安制药有限公司 27.21 36.31

    上海开开（集团）有限公司 26.67

    其他应付款 上海毕纳高房地产开发有限公司 12,000.00 12,000.00

    上海鼎丰科技发展有限公司 4,675.42 5,475.42上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    92

    七、 或有事项

    (一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

    公司下属子公司开开援生于1998 年11 月为河南省固始县中粮麻纺（集团）有限公司（以下简

    称“中粮麻纺”）向中国工商银行固始支行借款140 万元提供担保。贷款期限一年，保证期限二

    年。该项债权随着银行剥离不良资产，现已转给自然人彭申生。彭申生于2005 年10 月向河南

    省信阳市中级人民法院（以下简称“信阳中院”）提起诉讼，要求判令开开援生偿还借款140 万

    元及利息并承担相关诉讼费用。2006 年9 月信阳中院（2005）信中法民初字第78 号作出民事

    裁定，因主债务人中粮麻纺向固始县人民法院依法宣告破产，彭申生亦申报了债权，本案须以

    中粮麻纺破产案件审理为依据，而该破产案件审理未终结，故裁定本案中止。

    (二) 截止2010 年6 月30 日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响

    非关联方：

    固始县中粮麻纺（集团）有限公司

    （注）

    1,400,000.00 1998.11.12-1999.11.05 详见附注七/（一）

    注：系由公司下属子公司开开援生对外提供担保。

    (三) 其他或有负债

    截止2010 年6 月30 日已背书未到期的银行承兑汇票金额为21,324,236.75 元。

    八、 承诺事项

    (一) 重大承诺事项

    1、 无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

    2、 无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响

    3、 无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    93

    4、 无已签订的正在或准备履行的并购协议

    5、 无已签订的正在或准备履行的重组计划

    6、 其他重大财务承诺事项

    抵押资产情况

    （1） 公司以投资性房地产（原值277.49 万元、净值142.49 万元）及房屋（原值322.02

    万元、净值165.36 万元）向建设银行静安支行取得长期借款2,000 万元（已转入

    一年内到期的非流动负债）。

    （2） 公司下属子公司雷允上药业以房屋（原值1,798.71 万元、净值1,724.24 万元）向

    建设银行静安支行取得长期借款1,200 万元。

    （3） 公司下属子公司雷允上药业以房屋（原值1,428.81 万元、净值680.60 万元）向

    建设银行静安支行取得短期借款2,500 万元。

    （4） 公司下属子公司开开百货以房屋（原值412.26 万元、净值361.88 万元）向建设

    银行静安支行取得短期借款500 万元。

    （5） 公司下属子公司开开援生以其房屋（原值3,218.21 万元、净值2,475.54 万元）、

    土地使用权（原值414.98 万元、净值320.23 万元）向中国工商银行固始县支行

    抵押，取得短期借款3,650 万元。

    (二) 前期承诺的履行情况

    公司及下属子公司雷允上药业以投资性房地产（原值246.69 万元、净值184.77 万元）及

    房屋（原值12,905.68 万元、净值9,495.59 万元）向上海银行静安支行抵押共取得长期借

    款6,750 万元（已转入一年内到期的非流动负债），同时由开开集团提供保证担保，其

    中雷允上药业取得的长期借款1,000 万元（已转入一年内到期的非流动负债），同时由

    公司及开开集团提供保证担保。该项借款本期已归还，担保事项已终结。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    94

    九、 资产负债表日后事项

    (一) 无重要的资产负债表日后事项说明

    (二) 无其他资产负债表日后事项说明

    十、 其他重要事项说明

    (一) 无非货币性资产交换

    (二) 无债务重组

    (三) 无资产转让

    (四) 以公允价值计量的资产和负债

    金额单位：折合人民币元

    项目 年初余额

    本期公允价值

    变动损益

    计入权益的累计公

    允价值变动

    本期计提的

    减值

    期末余额

    可供出售金融资产62,270,359.91 -3,525,884.99 58,744,474.93

    (五) 其他需要披露的重要事项

    关于与“张晨事件”有关的票据纠纷案

    （1）2005 年1 月27 日广发银行因公司开具给深圳市中经领业实业发展有限公司（以下

    简称“中经领业”）及中国深圳彩电总公司（以下简称“中深彩”）共7 份 6,660 万元

    商业承兑汇票的债务纠纷，诉至广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深中院”）。

    截止2010 年6 月30 日，深中院仍冻结上海开开经营管理有限公司提供担保的银行存款

    3,320 万元。

    （2）2005 年1 月17 日中国光大银行深圳红荔路支行因公司开具给中深彩共6 份5,000

    万元商业承兑汇票的债务纠纷，提出对公司的财产以标的5,000 万元为上限采取诉前财

    产保全措施。公司接到深中院（2005）深中法民二初字第135-4 号裁定，A、由于上海市

    南京西路719 号、721 号570.86 平方米的房产被列入动迁范围，故解除对其查封，继续

    查封公司位于上海市南京西路1131、1133 号底层137.13 平方米的房产，查封期间为2009上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    95

    年12 月17 日至2011 年12 月16 日。B、查封雷允上药业名下的位于上海市静安区康定

    路68 号底层店面及华山路2 号主楼4 层、裙楼二层北部、裙楼4 层房产。雷允上药业

    已向深中院提出财产保全异议，A、请求依法撤销(2005)深中法民二初字第135-4 号民

    事裁定书第二项关于查封雷允上药业西区公司名下的上海市华山路2 号主楼4 层、裙楼

    二层北部、裙楼4 层房产的裁定。B、请求依法解除对上述房产的保全措施。

    对于上述(1)和(2)事项，公司于2005 年12 月8 日向深中院提起诉讼：请求判定上述商

    业承兑汇票无效。2009 年4 月10 日公司接到深中院（2006）深中法民二初字第19 号、

    （2006）深中法民二初字第20 号民事裁定书，深中院在审理对公司涉及开具给中深彩总

    金额为6,660 万元的7 份商业承兑汇票、总金额为5,000 万元的6 份商业承兑汇票无效

    的诉讼请求不成立，予以驳回。公司不服上述裁定，已向深中院递交上诉状，上诉于广

    东省高级人民法院。同月，公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规定，申请

    撤回上诉。高院判决南山区法院受理与裁定公司开具给“中经领业”及“中深彩”共7

    份6,660 万元商业承兑汇票的债务纠纷。

    由于上述(1)和(2)未结事项与“张晨事件”有关，2005 年4 月11 日，开开集团出具承

    诺函：“如因以上票据事项及在张晨任职期间开具的票据所造成的损失，均由开开集团

    承担。”上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    96

    十一、 母公司财务报表主要项目注释

    (一) 应收账款

    1、 应收账款

    期末余额 年初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例（%）

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例（%）

    单项金额重大

    的应收账款

    264,558,367.53 99.96 264,082,020.44 99.82 266,317,603.31 99.88 265,529,615.85 99.70

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    其他不重大应

    收账款

    113,061.23 0.04 93,888.78 83.04 308,627.63 0.12 95,037.19 30.79

    合计 264,671,428.56 100.00 264,175,909.22 266,626,230.94 100.00 265,624,653.04

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备金额 理 由

    Falcon International

    Group Limited（注）

    263,514,382.40

    （USD38,804,004.00）

    100 263,514,382.40 估计无法收回

    零星7 户 652,762.85 100 652,762.85 估计无法收回

    合计 264,167,145.25 264,167,145.25

    注：2004 年已对该应收账款全额计提坏账准备，本期由于汇率变动调减应收账款金额

    1,447,390.84 元，相应调减坏账准备1,447,390.84 元。

    无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    3、 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收账款以及本期

    通过重组等其他方式收回的应收账款金额

    4、 本期无实际核销的应收账款情况

    5、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    97

    6、 期末无应收关联方账款情况

    7、 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系欠款金额 账龄

    占应收账款总额

    的比例(%)

    Falcon International Group

    Limited

    非关联公司 263,514,382.40 5 年以上 99.56

    黑龙江省邮政公司 非关联公司 411,255.00 1 年以内 0.16

    扬州纺站 非关联公司 293,755.78 5 年以上 0.11

    长春开开衬衫经销有限公司 非关联公司 266,127.36 5 年以上 0.10

    山东省邮政公司 非关联公司 72,846.99 1 年以内 0.03

    (二) 其他应收款

    1、 其他应收款构成

    期末余额 年初余额

    种类

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    单项金额重大

    的其他应收款 34,789,055.26 99.45

    13,103,973.07 37.67 84,256,264.62 97.60 8,317,514.49 9.87

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    50.00 25.00 50.00 50.00 15.00 30.00

    其他不重大其

    他应收款 191,317.67 0.55 1,913.18 1.00 2,067,916.27 2.40 1,010,679.16 48.87

    合计

    34,980,422.93 100.00 13,105,911.25 86,324,230.89 100.00 9,328,208.65

    2、 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

    单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由

    茉织华实业（集团）

    有限公司

    1,000,000.00 1,000,000.00 100 估计无法收回上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    98

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末余额 年初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    3 至4 年 50.00 15.00

    4 至5 年 50.00 25.00

    3、 无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应收款以及本

    期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额

    4、 本期无实际核销的其他应收款。

    5、 期末其他应收关联方款项为33,789,055.26 元，明细如下：

    单位名称 与本公司关系欠款金额 占应收账款总额的比例(%)

    大唐箱包服饰（常熟）有限公司 控股子公司 30,289,055.26 86.59

    上海开开百货有限公司

    全资子公司之

    子公司

    3,500,000.00 10.01

    6、 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系

    性质或

    内容

    欠款金额 账龄

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    大唐箱包服饰（常熟）有限公司 控股子公司 往来款 30,289,055.26 4 年以内 86.59

    上海开开百货有限公司

    全资子公司之

    子公司

    往来款 3,500,000.00 1 年以内 10.01

    茉织华实业（集团）有限公司 非关联方 往来款 1,000,000.00 5 年以上 2.85上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    99

    (三) 长期股权投资

    长期股权投资明细情况

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位持股比例

    与表决权比例不一致的

    说明

    减值准备

    本期计提减

    值准备

    本期现金红利

    上海鼎丰科技发展有限公司 权益法 80,000,000.00 123,003,733.51 -7,547,173.37 115,456,560.14 44.44 44.44 8,000,000.00

    苏州开开天德制衣有限公司 权益法 1,720,713.64 1,133,135.64 41,922.66 1,175,058.30 30.00 30.00

    广东中深彩融资担保投资有

    限公司

    权益法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 40.00

    由于“张晨事件”影

    响，仍处于失控状态

    100,000,000.00

    上海毕纳高房地产开发有限

    公司

    权益法 120,000,000.00 120,029,318.64 120,029,318.64 34.29 34.29

    权益法小计 301,720,713.64 344,166,187.79

    -7,505,250.71

    336,660,937.08 100,000,000.00 8,000,000.00

    上海开开服饰有限公司 成本法 2,800,000.00 1,391,197.47 1,391,197.47 40.00 40.00

    上海开开百货有限公司 成本法 3,600,000.00 3,651,518.81 3,651,518.81 40.00 40.00

    上海开开制衣公司 成本法 22,800,000.00 22,800,000.00 22,800,000.00 100.00 100.00

    上海开开羊毛衫针织有限公

    司

    成本法 750,000.00 750,000.00 750,000.00 15.00 15.00

    上海开开衬衫总厂有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 11.11 11.11

    上海开开免烫制衣有限公司 成本法 7,460,085.77 7,460,085.77 7,460,085.77 60.00 60.00

    上海赢运资产管理有限公司 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00 90.00上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    100

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初余额 增减变动 期末余额

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位表决

    权比例(%)

    在被投资单位持股比例

    与表决权比例不一致的

    说明

    减值准备

    本期计提减

    值准备

    本期现金红利

    上海雷允上药业西区有限公

    司

    成本法 155,883,924.70 136,667,079.74 136,667,079.74 98.90 98.90

    开开援生制药股份有限公司 成本法 49,854,454.82 46,427,227.41 46,427,227.41 51.19 51.19 3,427,227.41

    深圳市赢润实业有限公司 成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00

    由于“张晨事件”影

    响，仍处于失控状态

    25,000,000.00

    上海雷允上营养保健品有限

    公司

    成本法 921,047.98 686,616.00 686,616.00 50.00 50.00 234,431.98

    香港开开药业有限公司 成本法 8,028,400.00 8,028,400.00 8,028,400.00 99.00

    由于“张晨事件”影

    响，仍处于失控状态

    8,028,400.00

    大唐箱包服饰（常熟）有限公

    司

    成本法 74,566,491.96 69,754,010.75 69,754,010.75 75.00 75.00 4,812,481.21

    华拓医药科技发展有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 6.92 6.92 916,253.66 207,711.00

    中服名牌发展有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 8.33 8.33 946,563.61

    南京天石软件技术有限公司 成本法 6,509,867.20 6,509,867.20 6,509,867.20 11.11 11.11 940,000.00

    上海国嘉实业股份有限公司 成本法 410,130.00 410,130.00 410,130.00 257,014.80

    成本法小计 394,584,402.43 365,536,133.15 365,536,133.15 44,562,372.67 207,711.00

    合计 696,305,116.07 709,702,320.94 -7,505,250.71 702,197,070.23 144,562,372.67 8,207,711.00上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    101

    (四) 营业收入及营业成本

    1、 营业收入

    本期发生额 上年同期发生额

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 1,724,000.00 501,549.55 2,684,670.63 1,217,448.59

    其他业务 65,730,000.00 35,199,530.69

    合计 1,724,000.00 501,549.55 68,414,670.63 36,416,979.28

    2、 主营业务（分行业）

    本期发生额 上年同期发生额

    项目

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    （1）商业 351,500.00 350,550.01 1,068,066.63 1,066,449.05

    （2）租 赁 1,372,500.00 150,999.54 1,616,604.00 150,999.54

    合 计 1,724,000.00 501,549.55 2,684,670.63 1,217,448.59

    3、 主营业务（分地区）

    本期发生额 上年同期发生额

    地区

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    内销 1,724,000.00 501,549.55 2,684,670.63 1,217,448.59

    4、 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

    上海诺曼纳企业发展有限公司 1,312,500.00 76.13

    黑龙江省邮政公司 351,500.00 20.39

    上海开开百货有限公司 60,000.00 3.48

    合计 1,724,000.00 100.00上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    102

    (五) 投资收益

    1、 投资收益明细

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 207,711.00 207,711.00

    权益法核算的长期股权投资收益 12,316,889.29 10,695,495.35

    其他（注） 7,195,470.64

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    合 计 19,720,070.93 10,903,206.35

    （注）投资收益其他为收回退股款，确认投资收益。

    2、 按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上年同期发生额

    华拓医药科技发展有限公司 207,711.00 207,711.00

    合 计 207,711.00 207,711.00

    3、 按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上年同期发生额

    上海鼎丰科技发展有限公司 12,274,966.63 10,665,232.64

    苏州开开天德制衣有限公司 41,922.66 30,262.71

    合 计 12,316,889.29 10,695,495.35上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    103

    (六) 现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上年同期金额

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 11,524,413.69 29,758,404.77

    加：资产减值准备 2,328,958.78 5,739,566.47

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 362,467.83 637,134.80

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    -30,530,469.31

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,627,337.82 3,533,354.74

    投资损失（收益以“－”号填列） -19,720,070.93 -10,903,206.35

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -881,471.25 4,558,156.36

    存货的减少（增加以“－”号填列） -715.24 -2,705.43

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 29,046,690.14 752,762.00

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,101,283.45

    其 他 -58,625,431.05

    经营活动产生的现金流量净额 31,388,894.29 -55,082,433.00

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 7,593,659.83 1,661,153.77

    减：现金的年初余额 4,730,732.11 38,151,994.69

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 2,862,927.72 -36,490,840.92上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    104

    十二、 补充资料

    (一) 当期归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：

    项目 金额

    非流动资产处置损益 7,194,799.14

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

    或定量享受的政府补助除外）

    2,108,239.42

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

    被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 25,354.69

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损

    益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 94,296.60

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额 -387,374.47

    少数股东权益影响额（税后） -19,914.89

    合 计 9,015,400.49

    注：各非经常性损益项目按税前金额列示。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    105

    (二) 净资产收益率及每股收益：

    每股收益（元）

    报告期利润

    加权平均净资产收益率

    （%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 10.55 0.11 0.11

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    7.05 0.07 0.07

    上述数据采用以下计算公式计算而得：

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率= P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的年初净

    资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期

    回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净

    资产次月起至报告期年末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期年末的累计月数；Ek 为

    因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增

    减变动次月起至报告期年末的累计月数。

    基本每股收益

    基本每股收益= P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

    润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或

    股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回

    购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期年末的

    累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期年末的累计月数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益= P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等

    增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润，公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益

    达到最小。

    1、 本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股

    2、 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发

    生重大变化。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    106

    (三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    金额异常或比较期间变动异常的报表项目

    报表项目

    期末余额（或本期

    金额）

    年初余额（或上

    年同期金额）

    变动比率

    （%）

    变动原因

    应收票据 7,240,556.80 17,100,818.25 -57.66 销售业务票据结算减少

    其他应收款 7,604,734.42 50,444,959.44 -84.92

    本期收到代垫大连诉讼案件款及

    退股款

    投资性房产 38,646,513.72 6,792,996.93 468.92

    本期房产及土地使用权出租，增

    加投资性房地产

    无形资产 5,151,199.50 11,421,444.66 -54.90 本期转入投资性房地产

    短期借款 69,586,040.60 43,406,666.00 60.31 本期增加贷款

    一年内到期的非流

    动负债 20,000,000.00 67,500,000.00 -70.37 本期归还借款及从长期借款转入

    长期借款 12,000,000.00 32,000,000.00 -62.50 转一年内到期的非流动负债。

    销售费用 57,407,394.90 47,386,576.42 21.15 经营业务费用增加。

    财务费用 4,650,842.60 8,495,387.18 -45.25

    本期归还借款导致利息支出减少

    及汇兑损益增加。

    资产减值损失 -2,792,758.23 1,282,580.78 -317.75

    汇率变动低调减2004 年已全额计

    提falcon 坏账准备及收回往来款

    投资收益 19,416,508.20 11,378,703.31 70.64

    公司联营公司上海鼎丰科技发展

    有限公司出售其持有的可供出售

    金融资产，公司按持股比例确认

    投资收益比上年同期增加。

    营业外支出 119,419.90 1,828,914.03 -93.47

    上年同期下属子公司大唐箱包服

    饰（常熟）有限公司通过拍卖方

    式出售机器设备损失，本期无此

    项目

    十三、 财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于2010 年8 月18 日批准报出。上海开开实业股份有限公司2010 年半年度报告

    107

    十二、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    董事长：

    上海开开实业股份有限公司

    二〇一〇年八月十八日