开开实业:关于公司关联方资金往来审核报告2011-04-15
关于对上海开开实业股份有限公司
关联方资金往来审核报告
信会师报字[2011]第 10872 号
上海开开实业股份有限公司董事会:
我们审计了上海开开实业股份有限公司(以下简称“贵公司”)
2010 年度财务报表并出具了信会师报字[2011]第 10871 号《审计报
告》,在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况
与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认
为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委
员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发
[2003]56 号)的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核,并发
表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审核工
作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否
不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序,以获取
有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我
们的判断,包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送
关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们
考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制,以设计
恰当的审核程序,但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查,查阅了有
关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
审核报告第 1 页
现将审核情况说明如下:
一、2010 年内,大股东及其附属企业非经营性占用贵公司(含子
公司)资金发生额为 0.00 万元;截止 2010 年 12 月 31 日余额(未扣
除已计提的坏账准备)为 0.00 万元。
二、2010 年内,大股东及其附属企业与贵公司(含子公司)经营性资
金往来发生额为 3,128.62 万元;截止 2010 年 12 月 31 日余额(未扣
除已计提的坏账准备)为 495.92 万元。
三、贵公司与子公司(含子公司的附属企业)之间往来的非经营
性资金往来余额(未扣除已计提的坏账准备)为 5,566.31 万元;
四、2010 年内,其他关联方与贵公司(含子公司)非经营性资金往来
发生额为 0.00 万元;截止 2010 年 12 月 31 日余额(未扣除已计提的
坏账准备)为 0.00 万元。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:林璐
中国注册会计师:李正宇
中国上海 二〇一一年四月十四日
审核报告第 2 页
附件 上市公司2010年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位:万元
编制单位:上海开开实业股份有限公司
上市公司核 2010年度占用累计
占用方与上市公司的关 2010年期初占用资金 2010年度占用资金的 2010年度偿还累计 2010年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 发生金额(不含利 占用形成原因 占用性质
联关系 余额 利息(如有) 发生金额 金余额
目 息)
非经营性占用
现大股东及其附属企业
非经营性占用
小计
非经营性占用
前大股东及其附属企业
非经营性占用
小计
总计
2010年度往来累计
往来方与上市公司的关 上市公司核算的会 2010年期初往来资金 2010年度往来资金的 2010年度偿还累计 2010年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 发生金额(不含利 往来形成原因 往来性质
系 计科目 余额 利息(如有) 发生金额 金余额
息)
上海开开(集团)有限公司 控股股东 应收账款 384.30 2,869.58 - 2,899.42 354.46 货款 经营性往来
上海开开(集团)有限公司 控股股东 其他应收款 2,121.02 - - 2,121.02 - 案件款 经营性往来
上海开开百爱神服饰有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 9.84 - 9.84 - 货款 经营性往来
大股东及其附属企业 上海开开(昆山)生活广场有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 238.57 - 104.28 134.29 货款 经营性往来
上海静安制药有限公司 控股股东的子公司 应收账款 39.41 1.13 - 40.54 - 货款 经营性往来
上海静安粮油食品有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 - 7.17 - - 7.17 房租押金 经营性往来
上海鸿翔百货有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 2.33 - 2.33 - 货款 经营性往来
合计 2,544.73 3,128.62 - 5,177.43 495.92
开开援生制药股份有限公司 控股子公司 其他应收款 - 2,250.00 1.33 2,251.33 - 往来款项 非经营性往来
大唐箱包服饰(常熟)有限公司 控股子公司 其他应收款 3,028.90 - - 90.00 2,938.90 往来款项 非经营性往来
上海开开制衣公司 全资子公司 其他应收款 100.00 156.03 - 156.03 100.00 往来款项 非经营性往来
上海雷允上药业西区有限公司 全资子公司 其他应收款 - 1,777.41 - - 1,777.41 往来款项 非经营性往来
上海开开羊毛衫针织有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 100.00 257.73 - 357.73 - 往来款项 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 上海开开衬衫总厂 全资子公司的子公司 其他应收款 645.25 410.00 - 645.25 410.00 往来款项 非经营性往来
上海开开百货有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 450.00 565.93 - 675.93 340.00 往来款项 非经营性往来
上海曼格尼森实业有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 - 6.00 - 6.00 - 往来款项 非经营性往来
上海雷西大药房连锁有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 88.83 2,580.30 - 2,669.13 - 往来款项 非经营性往来
上海雷西福德堂药店有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 - 26.06 - 26.06 - 往来款项 非经营性往来
上海雷允上营养保健品有限公司 全资子公司 其他应收款 - 0.36 - 0.36 - 往来款项 非经营性往来
合计 4,412.98 8,029.82 1.33 6,877.82 5,566.31
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总计 6,957.71 11,158.44 1.33 12,055.25 6,062.23
法定代表人:何才彪 主管会计工作负责人:盛佩英 会计机构负责人:邹静