开开实业:控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明2012-04-15
关于对上海开开实业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2012]第 111970 号
上海开开实业股份有限公司董事会:
我们审计了后附的上海开开实业股份有限公司(以下简称“贵公
司”)2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为,贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是上海开开实业股份有限公
司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因
此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海开开实业
股份有限公司 2011 年度报告披露之目的,不得用作任何其他用途。
本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师: 戴定毅
(特殊普通合伙)
中国注册会计师: 李正宇
中国上海 二 O 一二年四月十二日
专项审计说明第 2 页
附件 上海开开实业股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位:万元
编制单位:上海开开实业股份有限公司
上市公司核 2011年度占用累计
占用方与上市公司的关 2011年期初占用资 2011年度占用资金的利 2011年度偿还累计 2011年期末占用资
非经营性资金占用 资金占用方名称 算的会计科 发生金额(不含利 占用形成原因 占用性质
联关系 金余额 息(如有) 发生金额 金余额
目 息)
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
2011年度往来累计
往来方与上市公司的关 上市公司核算的会 2011年期初往来资 2011年度往来资金的利 2011年度偿还累计 2011年期末往来资
其他关联资金往来 资金往来方名称 发生金额(不含利 往来形成原因 往来性质
系 计科目 金余额 息(如有) 发生金额 金余额
息)
上海开开(集团)有限公司 控股股东 应收账款 354.46 2,385.28 - 2,429.54 310.20 货款 经营性往来
上海开开百爱神服饰有限公司 控股股东的联营公司 应收账款 - 12.59 - 12.59 - 货款 经营性往来
上海开开(昆山)生活广场有限公司 控股股东的子公司 应收账款 134.29 159.36 - 79.15 214.50 货款 经营性往来
大股东及其附属企业 上海静安制药有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 2.63 - 2.63 - 货款 经营性往来
上海静安粮油食品有限公司 控股股东的子公司 其他应收款 7.17 2.87 - 7.17 2.87 房租押金、保证金 经营性往来
上海第一西比利亚皮货有限公司 控股股东的联营公司 预付账款 104.00 60.67 43.33 房租 经营性往来
上海鸿翔百货有限公司 控股股东的子公司 应收账款 - 1.31 - 1.31 - 货款 经营性往来
合计 495.92 2,668.04 - 2,593.06 570.90
大唐箱包服饰(常熟)有限公司 控股子公司 其他应收款 2,938.91 2,200.00 - 5,138.91 - 往来款项 非经营性往来
上海开开免烫制衣有限公司 控股子公司 其他应收款 - 150.00 - 150.00 - 往来款项 非经营性往来
上海开开制衣公司 全资子公司 其他应收款 100.00 120.00 - 100.00 120.00 往来款项 非经营性往来
上海开开羊毛衫针织有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 - 316.68 - 316.68 - 往来款项 非经营性往来
上海开开衬衫总厂 全资子公司的子公司 其他应收款 410.00 945.00 - 50.00 1,305.00 往来款项 非经营性往来
上海开开百货有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 340.00 1,416.99 - 1,376.99 380.00 往来款项 非经营性往来
上海曼格尼森实业有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 - 6.59 - 6.59 - 往来款项 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
上海雷允上药业西区有限公司 全资子公司 其他应收款 1,777.41 - - 1,777.41 - 往来款项 非经营性往来
上海雷允上西区药品零售有限公司 全资子公司的子公司 其他应收款 - 1,156.81 - 996.74 160.07 往来款项 非经营性往来
上海雷允上营养保健品有限公司 全资子公司 其他应收款 - 1.23 - 1.23 - 往来款项 非经营性往来
上海雷西天益国药房有限公司 全资子公司之子公司 其他应收款 - 157.69 - 133.88 23.81 往来款项 非经营性往来
上海康桥中药饮片有限公司 全资子公司的联营公司 应收账款 - 4,617.44 - 4,544.18 73.26 货款 经营性往来
上海康桥中药饮片有限公司 全资子公司的联营公司 预付账款 - 3,938.51 - 3,868.40 70.11 货款 经营性往来
上海源源化学试剂有限公司 全资子公司之子公司 其他应收款 - 17.07 - - 17.07 往来款项 非经营性往来
合计 5,566.32 15,044.01 - 18,461.01 2,149.32
关联自然人
上海鼎丰信息科技有限公司 合营和联营企业 其他应收款 - 4,714.11 - 2,441.79 2,272.32 往来款项 非经营性往来
其他关联方及其附属企业
合计 - 4,714.11 - 2,441.79 2,272.32
总计 6,062.24 22,426.16 - 23,495.86 4,992.54
法定代表人:_________ 主管会计工作负责人:________ 会计机构负责人(会计主管人员):________