上海开开实业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-93
审计报告 第 1 页
审计报告 第 2 页
报表 第 1 页
报表 第 2 页
报表 第 3 页
报表 第 4 页
报表 第 5 页
报表 第 6 页
报表 第 7 页
报表 第 8 页
报表 第 9 页
报表 第 10 页
报表 第 11 页
报表 第 12 页
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2012 年度
财务报表附注
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二 O 一二年度财务报表附注
一、 公司基本情况
上海开开实业股份有限公司（以下简称“公司”） 系经上海市人民政府财贸办公室和
上海市经济体制改革办公室于 1992 年 12 月 28 日批准，由上海开开公司改制为定向
募集的股份有限公司。1996 年 12 月 19 日，经中国证券监督管理委员会批准，公司
向境外投资者发行 8,000 万股境内上市外资股（“B 股”），每股面值人民币 1 元，公
开发行的 B 股已于 1997 年 1 月在上海证券交易所上市。2000 年 12 月 21 日，经中
国证券监督管理委员会核准向社会募集增发 A 股 4,500 万股，每股面值人民币 1 元，
公开发行的 A 股已于 2001 年 2 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市。截止 2012 年
12 月 31 日，公司注册资本为 24,300 万元，公司股本总额为人民币 24,300 万元。公
司注册地：上海市万航渡路 888 号，总部办公地：上海市新闸路 921 号 2 楼。
2007 年 1 月 31 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为
使其持有的公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付的对价为：流通股股
东每持有 10 股将获得 2 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，
股份结构发生相应变化。截止 2012 年 12 月 31 日，股本总数为 243,000,000 股，其
中：有限售条件股份为 3,000,000 股，占股份总数的 1.23%，无限售条件股份为
240,000,000 股，占股份总数的 98.77%。
公司主要从事衬衫和羊毛衫的生产、批发和零售，以及中、西成药的批发和零售。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
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本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
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在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
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处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价；对限售流通股采用估值技术确认公允价值，估值方法如下：
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易
所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市
价作为估值日该股票的价值。
如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易
所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
公式中：
FV 为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场
价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不
含估值日当天）。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处
理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项前五位。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
以账龄为信用风险组合的划分依据 依据账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：存在明显减值迹象
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
日常核算，取得时按实际成本计价；存货发出时，制造业按加权平均法、商业
按售价金额核算法。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
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4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
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资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-45 5-10 4.75-2.00
机器设备 5-10 5-10 19.00-9.00
电子设备 5-8 5-10 19.00-11.25
运输设备 3-6 5-10 31.67-15.00
其他设备 5-8 5-10 19.00-11.25
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
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固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
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在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
3、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注 第 17 页
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4、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
财务报表附注 第 18 页
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1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
公司账面预付土地使用费，按预计使用期限平均摊销
(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
财务报表附注 第 19 页
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(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）公司销售商品收入的确认标准及确认时间的具体判断标准
批发销售：在商品已发出，并将发票结算账单提交买方，买方已确认收货，相
关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
自营专卖店：于商品交付消费者并收取价款时，确认销售收入。
商场销售：商品销售后，与商场结算时，确认销售收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果
虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金
额能够可靠计量的，也确认为收入。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
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(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
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(二十五) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十七) 前期会计差错更正
本报告期未发现前期会计差错更正事项。
三、 税项
公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 13、17
额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1、5、7
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
实质上构成对
少数股东权
子公司少数股东分担的本
期末实际 子公司净投资
子公司 持股比 表决权 是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该
类型 的其他项目
例(%) 比例(%) 并报表 减少数股东
出资额
子公司期初所有者权益中
损益的金额
余额
所享有份额后的余额
上海开开制衣 全资子 批发及零售衬
上海 制造业 3,700 3,700 100.00 100.00 是
公司 公司 衫
上海开开羊毛 全资子
批发及零售羊
衫针织有限公 公司之 上海 商业 500 500 100.00 100.00 是
毛衫
司（注 1） 子公司
全资子 批发及零售服
上海开开服饰
公司之 上海 商业 700 装，针棉织品， 700 100.00 100.00 是
有限公司（注 1）
子公司 面料等
全资子
上海开开百货 羊毛衫、针棉织
公司之 上海 商业 900 900 100.00 100.00 是
有限公司（注 1） 品、服装等销售
子公司
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从母公司所有者权益冲减
实质上构成对
少数股东权
子公司少数股东分担的本
期末实际 子公司净投资
子公司 持股比 表决权 是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该
类型 的其他项目
例(%) 比例(%) 并报表 减少数股东
出资额
子公司期初所有者权益中
损益的金额
余额
所享有份额后的余额
上海开开衬衫 全资子
总厂有限公司 公司之 上海 制造业 2,500 生产衬衫、服装 2,500 100.00 100.00 是
（注 1） 子公司
上海开开免烫 控股子
上海 制造业 USD150 生产衬衫 USD90 60.00 60.00 是 558.56
制衣有限公司 公司
上海赢运资产 控股子 实业投资、投资
上海 咨询业 3,000 2,700 90.00 90.00 是 317.73
管理有限公司 公司 咨询
深圳市赢润实 生产、销售服
全资子
业有限公司（注 深圳 制造业 3,000 装；经济信息咨 3,000 100.00 0.00 否
公司
2） 询
中西医药产品、
保健品、生物制
香港开开药业 控股子 剂及参茸饮片
香港 贸易业 USD98 USD97.02 99.00 0.00 否
有限公司（注 2） 公司 的生产和销售
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
从母公司所有者权益冲减
实质上构成对
少数股东权
子公司少数股东分担的本
期末实际 子公司净投资
子公司 持股比 表决权 是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该
类型 的其他项目
例(%) 比例(%) 并报表 减少数股东
出资额
子公司期初所有者权益中
损益的金额
余额
所享有份额后的余额
配方饮片、中成
上海雷允上西 全资子 药、化学药制
医药零售
区药品零售有 公司之 上海 1,000 剂、抗生素生化 900 90.00 90.00 是 116.39
业
限公司（注 3） 子公司 药品、生物制
品、医疗器械
服装，领带，针
上海曼格尼森 全资子
棉织品，市场营
实业有限公司 公司之 上海 商业 100 100 100.00 100.00 是
销，房地产咨询
（注 4） 子公司
等
注 1：该 4 家公司均为上海开开制衣公司下属子公司。
注 2：该 2 家公司于 2004 年由于“张晨事件”全额计提长期股权投资减值准备。未纳入合并报表范围。
注 3：该公司为上海雷允上药业西区有限公司（以下简称“雷允上药业”）下属子公司。
注 4：该公司为上海开开百货有限公司下属子公司。
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
实质上构成对 少数股东权
子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 子公司净投资 持股比 表决权 是否合 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该
类型 出资额 的其他项目 例(%) 比例(%) 并报表 减少数股东
子公司期初所有者权益中
余额 损益的金额
所享有份额后的余额
上海雷允上药
全资子 医药零售
业西区有限公 上海 13,678 药品销售 13,678 100.00 100.00 是
公司 业
司
上海雷允上营
全资子 医药零售
养保健品有限 上海 83 营养保健品 83 100.00 100.00 是
公司 业
公司（注）
注：系公司与雷允上药业各持股 50%，其中雷允上药业 50%股权从控股股东上海开开（集团）有限公司（以下简称“开开集团”）购入，公司 50%从非同一控制第
三方购入。
财务报表附注 第 26 页
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财务报表附注
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本
期末实际 对子公司净 持股比 表决权 是否合 少数股东 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该
出资额 投资的其他 例(%) 比例(%) 并报表 权益 减少数股东
子公司期初所有者权益中
项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额
上海源源化学试剂 全 资子 公司 之 化学试剂、化
上海 制造业 50.00 50.00 100.00 100.00 是
子公司
有限公司（注） 学产品
上海雷允上西区天
全 资子 公司 之 医 药 零
益国药房有限公司 上海 60.00 药品销售 60.00 100.00 100.00 是
子公司
售业
（注）
上海强商实业有限
全资子公司 3,000.00 投资、咨询 3,000.00 100.00 100.00 是
上海 咨询业
公司
注：该 2 家公司均为雷允上药业下属子公司。
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
1、 与上期相比本期新增合并单位 2 家，详见附注十/（十）/1、2。
2、 本期减少合并单位 2 家，其中公司本期注销大唐箱包服饰（常熟）有限公司，
详见附注十/（十）/3；转让上海鼎丰信息科技有限公司（以下简称“鼎丰信息”）
股权，详见附注十/（十）/2。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
上海鼎丰信息科技有限公司 2,923,865.67 443,971.26
上海强商实业有限公司 29,806,421.76 -160,053.01
2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
上海鼎丰信息科技有限公司 2,923,865.67 443,971.26
(四) 本期未发生同一控制下企业合并
(五) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
（1） 公司原联营企业鼎丰信息，截止 2012 年 1 月底由于其他股东退出投资，致使
公司的持股比例由 30.77%增至 94.88%，相关工商变更登记手续已于当月办妥，
本公司将 2012 年 2 月 1 日确定为合并日。
（2） 公司以 2012 年 10 月为购买日，支付 30,106,400.00 元购买了上海强商实业有
限公司（以下简称“强商公司”）100%的权益。合并成本在购买日的总额为
30,106,400.00 元。
财务报表附注 第 28 页
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购买日的确定依据：根据转让协议，购买方于 2012 年 10 月已控制了被购买方
的财务和经营政策，享有相应的收益，并承担相应的风险，实际上已控制了被
购买方。
强商公司是于 2012 年 5 月 14 日在上海成立的公司，总部位于上海市宝山区蕴
川路 5503 号 756 室，主要从事实业投资、企业管理咨询、资产管理、投资管
理、市场营销策划、商务信息咨询、礼仪服务、展览展示服务、园林工程、办
公用品销售。
2、 被购买方可辨认资产和负债的情况
上海强商实业有限公司
购买日 上一资产负债表日
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
资产总额 29,966,474.77 30,106,400.00
负债总额
净资产总额 29,966,474.77 30,106,400.00
自购买日至本期 自购买日至本期期 自购买日至本期期末
被购买方
期末的收入 末的净利润 的经营活动净现金流
上海强商实业有限公司 65,000.00 -160,053.01 22,299.44
(六) 本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司
(七) 本期未发生反向购买
(八) 本期未发生吸收合并
财务报表附注 第 29 页
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 138,168.58 143,346.72
银行存款
人民币 166,300,504.14 87,983,084.01
美元 4,437.85 6.2855 27,894.11 4,491.23 6.3009 28,298.79
小计 166,328,398.25 88,011,382.80
其他货币资金
人民币 4,000,000.00 10,118,133.55
合 计 170,466,566.83 98,272,863.07
其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
定期存单 4,000,000.00 10,118,133.55
(二) 应收股利
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注
上海康桥中药饮片有 已于 2013 年 3 月
6,015,835.53 6,015,835.53
限公司 收回
财务报表附注 第 30 页
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(三) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 107,405,720.30 30.54 1,074,057.21 1.00 92,609,709.54 27.36 926,097.08 1.00
1-2 年（含 2 年） 176,560.95 0.05 8,828.05 5.00 588,036.75 0.17 29,401.84 5.00
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年）
5 年以上 244,095,923.70 69.41 244,095,923.70 100.00 245,362,135.08 72.47 245,362,135.08 100.00
合计 351,678,204.95 100.00 245,178,808.96 338,559,881.37 100.00 246,317,634.00
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 243,902,818.56 69.35 243,902,818.56 100.00 244,500,400.84 72.22 244,500,400.84 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
按账龄分析法组
合计提坏账准备 107,582,281.25 30.59 1,082,885.26 1.01 93,197,746.29 27.53 955,498.92 1.03
的应收账款
组合小计 107,582,281.25 30.59 1,082,885.26 1.01 93,197,746.29 27.53 955,498.92 1.03
单项金额虽不重
大但单项计提坏
193,105.14 0.06 193,105.14 100.00 861,734.24 0.25 861,734.24 100.00
账准备的应收账
款
合计 351,678,204.95 100.00 245,178,808.96 338,559,881.37 100.00 246,317,634.00
财务报表附注 第 31 页
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
Falcon International Group Limited 243,902,818.56 243,902,818.56 100.00% 估计全额无法收回
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 107,405,720.30 99.84 1,074,057.21 92,609,709.54 99.37 926,097.08
1－2 年 176,560.95 0.16 8,828.05 588,036.75 0.63 29,401.84
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 107,582,281.25 100.00 1,082,885.26 93,197,746.29 100.00 955,498.92
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
沈阳办事处 98,946.21 98,946.21 100.00% 估计全额无法收回
北京开开办事处 51,759.40 51,759.40 100.00% 估计全额无法收回
石家庄经销处 24,554.07 24,554.07 100.00% 估计全额无法收回
内蒙古开开衬衫经销公司 17,845.46 17,845.46 100.00% 估计全额无法收回
合计 193,105.14 193,105.14
3、 本期无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款
财务报表附注 第 32 页
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4、 本报告期实际核销的应收账款情况
应收账 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 交易产生
上海开开（昆山）生活广场有限公司 货款 2,367,111.73 客户清算注销，无法收回 是
扬州纺站 货款 293,755.78 估计无法收回 否
长春开开衬衫经销有限公司 货款 266,127.36 估计无法收回 否
零星 5 户 货款 92,879.71 估计无法收回 否
合 计 3,019,874.58
5、 期末数中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
上海开开（集团）有限公司 4,061,606.92 40,616.07 3,102,023.04 31,020.23
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)
Falcon International Group Limited（注） 非关联方 243,902,818.56 5 年以上 69.35
上海第一医药股份有限公司 非关联方 10,822,239.76 1 年以内 3.08
上海长海医院 非关联方 8,011,010.50 1 年以内 2.28
第二军医大学附属长征医院 非关联方 4,429,301.66 1 年以内 1.26
上海开开（集团）有限公司 非关联方 4,061,606.92 1 年以内 1.15
合 计 271,226,977.40 77.12
注：2004 年已对该应收账款全额计提坏账准备，本期由于汇率变动调减应收账款金
额 597,582.28 元，相应调减坏账准备 597,582.28 元。
7、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例(%)
上海开开（集团）有限公司 控股股东 4,061,606.92 1.15
上海康桥中药饮片有限公司 联营企业 415,536.79 0.12
合计 4,477,143.71 1.27
财务报表附注 第 33 页
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(四) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 4,880,323.75 52.04 48,803.23 1.00 30,868,109.59 96.01 308,681.08 1.00
1-2 年（含 2 年） 3,332,899.00 35.54 166,644.95 5.00 53,405.15 0.17 2,670.26 5.00
2-3 年（含 3 年） 5,000.00 0.05 500.00 10.00 107,875.00 0.33 10,787.50 10.00
3-4 年（含 4 年） 50,200.00 0.53 15,060.00 30.00
4-5 年（含 5 年） 10,029.37 0.03 5,014.69 50.00
5 年以上 1,109,948.12 11.84 1,109,948.12 100.00 1,111,998.12 3.46 1,111,998.12 100.00
合计 9,378,370.87 100.00 1,340,956.30 32,151,417.23 100.00 1,439,151.65
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 1,000,000.00 10.66 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 3.11 1,000,000.00 100.00
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
按账龄分析法组合计提
8,378,370.87 89.34 340,956.30 4.07 31,151,417.23 96.89 439,151.65 1.41
坏账准备的其他应收款
组合小计 8,378,370.87 89.34 340,956.30 4.07 31,151,417.23 96.89 439,151.65 1.41
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 9,378,370.87 100.00 1,340,956.30 32,151,417.23 100.00 1,439,151.65
财务报表附注 第 34 页
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
茉织华实业（集团） 估计全额无法
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
有限公司 收回
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 4,880,323.75 58.25 48,803.23 30,868,109.59 99.09 308,681.08
1－2 年 3,332,899.00 39.78 166,644.95 53,405.15 0.17 2,670.26
2－3 年 5,000.00 0.06 500.00 107,875.00 0.35 10,787.50
3－4 年 50,200.00 0.60 15,060.00
4－5 年 10,029.37 0.03 5,014.69
5 年以上 109,948.12 1.31 109,948.12 111,998.12 0.36 111,998.12
合计 8,378,370.87 100.00 340,956.30 31,151,417.23 100.00 439,151.65
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、 本期无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款
4、 本报告期无实际核销的其他应收款
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 35 页
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6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公司
单位名称 账面余额 账龄 总额的比例 性质或内容
关系
(%)
万商天勤（深圳）律师事
非关联方 3,000,000.00 1-2 年 31.99 暂付款
务所
茉织华实业（集团）有限
非关联方 1,000,000.00 5 年以上 10.66 往来款
公司
上海瀚祥广告有限公司 非关联方 300,000.00 1 年以内 3.20 暂付款
陆蕾芬 非关联方 124,158.37 1 年以内 1.32 押金、租金
闵洲 非关联方 100,000.00 1 年以内 1.07 押金、租金
合 计 4,524,158.37 48.24
7、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
上海静安粮油食品有限公司 控股股东之子公司 71,674.00 0.76
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 2,002,511.98 100.00 7,093,586.38 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 2,002,511.98 100.00 7,093,586.38 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
天津市同仁堂医药销售有限 未到合同约定的
非关联方 910,960.00 1 年以内
公司 结算期
未到合同约定的
广东汇银服饰实业有限公司 非关联方 235,128.21 1 年以内
结算期
未到合同约定的
上海中西三维医药有限公司 非关联方 156,600.00 1 年以内
结算期
未到合同约定的
钱子凌 非关联方 123,477.20 1 年以内
结算期
未到合同约定的
山东东阿阿胶股份有限公司 非关联方 121,302.60 1 年以内
结算期
合计 1,547,468.01
财务报表附注 第 36 页
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3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 874,130.89 874,130.89 3,504,503.37 3,504,503.37
周转材料 893,751.23 17,588.62 876,162.61 859,799.19 5,849.87 853,949.32
委托加工
6,807.43 6,807.43
物资
在产品 135,615.08 135,615.08 621,511.76 621,511.76
库存商品 112,346,986.30 5,682,570.63 106,664,415.67 137,937,349.85 16,045,878.25 121,891,471.60
合计 114,250,483.50 5,700,159.25 108,550,324.25 142,929,971.60 16,051,728.12 126,878,243.48
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料
周转材料 5,849.87 11,738.75 17,588.62
委托加工物资
在产品
库存商品 16,045,878.25 2,321,786.11 12,685,093.73 5,682,570.63
合 计 16,051,728.12 2,333,524.86 12,685,093.73 5,700,159.25
(七) 可供出售金融资产
可供出售金融资产情况
项 目 期末公允价值 期初公允价值
（1）可供出售债券
（2）可供出售权益工具 49,136,067.67 54,739,959.88
（3）其 他
合 计 49,136,067.67 54,739,959.88
财务报表附注 第 37 页
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(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业 327,836,984.57 391,409,541.67
其他股权投资 52,988,578.00 52,188,578.00
小计 380,825,562.57 443,598,119.67
减：减值准备 139,088,232.07 139,088,232.07
合计 241,737,330.50 304,509,887.60
2、 合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：人民币万元）
本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
比例(%) 表决权比例(%)
联营企业
上海鼎丰科技发展有限公
44.44 44.44 22,896.27 573.98 22,322.29 78.79 -80.17
司
苏州开开天德制衣有限公
30.00 30.00 1,547.01 1,103.74 443.27 1,250.04 -19.22
司
上海毕纳高房地产开发有
34.29 34.29 35,000.04 0.01 35,000.03 -8.52
限公司
上海静安制药有限公司 40.00 40.00 4,706.00 2,881.77 1,824.23 4,249.98 -476.26
广东中深彩融资担保投资
40.00 仍处于失控状态，无法取得报表，以前年度已全额计提减值准备
有限公司
财务报表附注 第 38 页
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3、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合营 在被投 在被投资 在被投资单位持
核算 企业其他综合收 资单位 单位表决 股比例与表决权 本期计提 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备
方法 益变动中享有的 持股比 权比例 比例不一致的 减值准备 红利
份额 例(%) (%) 说明
上海鼎丰科技发
权益法 80,000,000.00 99,566,462.59 -356,288.90 99,210,173.69 44.44 44.44
展有限公司
苏州开开天德制
权益法 1,720,713.64 1,387,469.50 -57,655.96 1,329,813.54 30.00 30.00
衣有限公司
上海毕纳高房地
权益法 120,000,000.00 120,029,318.64 -29,227.16 120,000,091.48 34.29 34.29
产开发有限公司
上海静安制药有
权益法 10,000,000.00 9,201,960.82 -1,905,054.96 7,296,905.86 40.00 40.00
限公司
上海康桥中药饮
片有限公司（注 权益法 800,000.00 5,167,874.81 -5,167,874.81
1）
上海开开（昆山）
生活广场有限公 权益法 2,000,000.00 220,286.50 -220,286.50
司（注 2）
上海鼎丰信息科
技有限公司（注 权益法 2,222,000.00 55,836,168.81 -55,836,168.81 -58,482,538.61 62,222,216.00
3）
财务报表附注 第 39 页
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其中：联营及合营 在被投 在被投资 在被投资单位持
核算 企业其他综合收 资单位 单位表决 股比例与表决权 本期计提 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备
方法 益变动中享有的 持股比 权比例 比例不一致的 减值准备 红利
份额 例(%) (%) 说明
广东中深彩融资 因“张晨事件”
担保投资有限公 权益法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 40.00 影响，仍处于失 100,000,000.00
司 控状态
权益法小计 391,409,541.67 -63,572,557.10 -58,482,538.61 327,836,984.57 100,000,000.00 62,222,216.00
因“张晨事件”
香港开开药业有
成本法 8,028,400.00 8,028,400.00 8,028,400.00 99.00 影响，仍处于失 8,028,400.00
限公司
控状态
因“张晨事件”
深圳市赢润实业
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100.00 影响，仍处于失 28,000,000.00
有限公司
控状态
华拓医药科技发
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 4.64 4.64 916,253.66 540,048.60
展有限公司
中服名牌发展有
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 8.33 8.33 946,563.61
限公司
南京天石软件技
成本法 6,509,867.20 6,509,867.20 6,509,867.20 11.11 11.11 940,000.00
术有限公司
静安寺商厦有限
成本法 220,000.00 220,000.00 220,000.00 0.70 0.70
公司
上海妇婴药房有
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00 10.00
限公司
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财务报表附注
其中：联营及合营 在被投 在被投资 在被投资单位持
核算 企业其他综合收 资单位 单位表决 股比例与表决权 本期计提 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备
方法 益变动中享有的 持股比 权比例 比例不一致的 减值准备 红利
份额 例(%) (%) 说明
上海康桥中药饮
片有限公司（注 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00 8.00 8.00
1）
上海国嘉实业股
成本法 410,130.00 410,130.00 410,130.00 257,014.80
份有限公司
上海银行 成本法 920,180.80 920,180.80 920,180.80 81,841.76
成本法小计 52,188,578.00 800,000.00 52,988,578.00 39,088,232.07 621,890.36
合计 443,598,119.67 -62,772,557.10 -58,482,538.61 380,825,562.57 139,088,232.07 62,844,106.36
注 1：本期公司子公司雷允上药业所投资的联营企业上海康桥中药饮片有限公司由于其他股东单方增资，致使公司对其持股比例从 20%下降为 8%，故将其从权益法转为成本法核
算。
注 2：公司子公司上海开开服饰有限公司所投资的联营企业上海开开（昆山）生活广场有限公司本期清算注销。
注 3：公司的原联营企业鼎丰信息由于其他股东退出投资，致使公司对其持股比例由 30.77%增至 94.88%，公司将其纳入合并范围，同年 9 月公司将该股权委托上海新工联产权经
纪有限公司通过上海联合产权交易所进行转让，详见附注十/（十）/2。
财务报表附注 第 41 页
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(九) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 64,790,068.02 7,865,000.00 72,655,068.02
（1）房屋、建筑物 64,790,068.02 7,865,000.00 72,655,068.02
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 15,420,638.08 3,434,578.04 18,855,216.12
（1）房屋、建筑物 15,420,638.08 3,434,578.04 18,855,216.12
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 49,369,429.94 53,799,851.90
（1）房屋、建筑物 49,369,429.94 53,799,851.90
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累
计金额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合
49,369,429.94 53,799,851.90
计
（1）房屋、建筑物 49,369,429.94 53,799,851.90
（2）土地使用权
期末用于抵押或担保的投资性房地产账面价值为 16,210,989.21 元，详见附注八/（一）
/6。
年末被查封的房产详见附注十/（十）/4/(2)。
本期投资性房地产计提折旧金额为 1,917,469.08 元。
本期公司将原值为 7,865,000.00 元、账面价值为 6,347,891.04 元的房屋由自用改为对
外出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转入投资性房地产核算。
财务报表附注 第 42 页
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(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 258,659,396.81 49,706,981.56 11,107,933.53 297,258,444.84
其中：房屋及建筑物 227,249,074.53 44,798,326.23 8,497,473.47 263,549,927.29
机器设备 14,405,918.85 709,656.97 1,318,796.33 13,796,779.49
运输工具 9,629,672.88 1,434,056.67 732,169.20 10,331,560.35
电子设备 5,948,092.44 618,203.63 496,220.53 6,070,075.54
其他 1,426,638.11 2,146,738.06 63,274.00 3,510,102.17
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 63,808,238.31 9,065,057.42 4,154,411.03 68,718,884.70
其中：房屋及建筑物 42,818,017.15 6,435,986.93 1,823,853.83 47,430,150.25
机器设备 10,729,406.16 512,014.52 1,190,959.89 10,050,460.79
运输工具 5,826,344.30 1,339,481.25 626,619.00 6,539,206.55
电子设备 3,848,614.09 480,850.87 452,628.81 3,876,836.15
其他 585,856.61 296,723.85 60,349.50 822,230.96
三、固定资产账面净值
194,851,158.50 228,539,560.14
合计
其中：房屋及建筑物 184,431,057.38 216,119,777.04
机器设备 3,676,512.69 3,746,318.70
运输工具 3,803,328.58 3,792,353.80
电子设备 2,099,478.35 2,193,239.39
其他 840,781.50 2,687,871.21
四、减值准备合计 14,570.69 14,570.69
其中：房屋及建筑物
机器设备 3,540.00 3,540.00
运输工具
电子设备 10,690.19 10,690.19
其他 340.50 340.50
五、固定资产账面价值
194,836,587.81 228,524,989.45
合计
其中：房屋及建筑物 184,431,057.38 216,119,777.04
机器设备 3,672,972.69 3,742,778.70
运输工具 3,803,328.58 3,792,353.80
电子设备 2,088,788.16 2,182,549.20
其他 840,441.00 2,687,530.71
本期公司固定资产计提折旧金额为 9,065,057.42 元。
本期公司在建工程转入的固定资产的金额为 20,982,001.00 元。
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2、 期末无暂时闲置的固定资产
3、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
江宁路 332 号底层商铺 24,054,287.94 尚在办理中
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房仓库改扩建工程 17,761,971.60 17,761,971.60
2、 重大在建工程项目变动情况
工程 其中：本
工程项目 转入固定 其他 工程投入占 利息资本化 本期利息资
预算数 年初余额 本期增加 进度 期利息资 资金来源 期末余额
名称 资产 减少 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
(%) 本化金额
厂房仓库改
23,293,000.00 17,761,971.60 3,220,029.40 20,982,001.00 100.00 100.00 自筹
扩建工程
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(十二) 商誉
商誉账面价值
本期减少 期末减值
被投资单位名称 年初余额 本期增加 期末余额
（注） 准备
上海雷允上营养保
234,431.98 234,431.98 234,431.98
健品有限公司
大唐箱包服饰（常
4,812,481.21 4,812,481.21
熟）有限公司
合 计 5,046,913.19 4,812,481.21 234,431.98 234,431.98
注：本期公司下属子公司大唐箱包服饰（常熟）有限公司清算注销，商誉相应结转。
(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
场地使用权（无权证） 344,499.20 26,918.40 317,580.80
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允
9,597,442.67 10,998,415.72
价值变动
2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 38,389,770.67
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(十五) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备（注 1） 247,756,785.65 1,782,854.19 3,019,874.58 246,519,765.26
存货跌价准备（注 1） 16,051,728.12 2,333,524.86 12,685,093.73 5,700,159.25
可供出售金融资产减值
准备
持有至到期投资减值准
备
长期股权投资减值准备 139,088,232.07 139,088,232.07
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 14,570.69 14,570.69
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备（注 2） 5,046,913.19 4,812,481.21 234,431.98
其他
合计 407,958,229.72 4,116,379.05 20,517,449.52 391,557,159.25
注 1：本期经董事会决议，核销账龄长且估计无法收回的应收账款坏账准备 3,019,874.58 元，存货
跌价准备 12,685,093.73 元。
注 2：本期公司下属子公司大唐箱包服饰（常熟）有限公司清算注销，转出相应的资产减值准备。
(十六) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 20,000,000.00 23,903,513.00
(十七) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
期末余额 年初余额
114,718,866.94 128,145,976.30
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
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3、 期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
上海静安制药有限公司 370,971.38 567,249.15
上海康桥中药饮片有限公司 1,697,922.05
兰州三毛实业股份有限公司 624.00 624.00
合 计 2,069,517.43 567,873.15
4、 账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
Falcon International Group Limited 1,031,212.72 应付未付
(十八) 预收款项
1、 预收款项情况：
期末余额 年初余额
4,364,725.24 10,540,569.07
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
(十九) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,735,184.70 71,448,196.44 69,556,222.22 3,627,158.92
（2）职工福利费 3,491,708.56 3,491,708.56
（3）社会保险费 32,011.89 16,676,933.85 16,676,933.85 32,011.89
其中：医疗保险费 9,850.45 4,885,117.22 4,885,117.22 9,850.45
基本养老保险费 19,699.00 10,538,341.02 10,538,341.02 19,699.00
年金缴费
失业保险费 1,641.64 750,984.43 750,984.43 1,641.64
工伤保险费 410.40 199,061.50 199,061.50 410.40
生育保险费 410.40 303,429.68 303,429.68 410.40
（4）住房公积金 2,315,297.52 2,315,297.52
（5）工会经费和职工教育经费 17,557.38 1,160,257.73 1,153,722.56 24,092.55
（6）辞退福利
（7）其他 3,650,676.60 3,000,312.28 3,831,268.72 2,819,720.16
合计 5,435,430.57 98,092,706.38 97,025,153.43 6,502,983.52
财务报表附注 第 47 页
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(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 4,414,532.43 -982,429.94
营业税 110,449.48 158,881.75
企业所得税 4,237,803.47 2,247,948.09
个人所得税 397,191.15 419,061.01
城市维护建设税 313,347.57 59,909.00
房产税 732,781.75 1,036,162.90
教育费附加 226,249.06 47,822.70
土地使用税 69,330.16 114,049.96
河道管理费 45,249.71 6,404.68
文化事业建设费 509.43
合计 10,547,444.21 3,107,810.15
(二十一) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
现金股利 1,329,654.40 1,331,574.40 尚未支付的现金股利
(二十二) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
期末余额 年初余额
228,390,705.54 222,727,604.52
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
上海鼎丰科技发展有限公司 85,394,074.00 85,394,074.00
合 计 205,394,074.00 205,394,074.00
财务报表附注 第 48 页
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4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况
单位名称 期末余额 未偿还原因
上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00 应付未付
上海鼎丰科技发展有限公司 85,394,074.00 应付未付
合 计 205,394,074.00
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00 往来款
上海鼎丰科技发展有限公司 85,394,074.00 往来款
合 计 205,394,074.00
(二十三) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
动迁补偿款 226,819,009.13 226,051,385.21
财务报表附注 第 49 页
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(二十四) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 3,000,000.00 3,000,000.00
其中：
境内法人持股 3,000,000.00 3,000,000.00
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 3,000,000.00 3,000,000.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 160,000,000.00 160,000,000.00
(2). 境内上市的外资股 80,000,000.00 80,000,000.00
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 240,000,000.00 240,000,000.00
合计 243,000,000.00 243,000,000.00
财务报表附注 第 50 页
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(二十五) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的
影响
（3） 其他 1,000,000.00 1,000,000.00
小计 1,000,000.00 1,000,000.00
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外
60,663,404.51 -58,482,538.61 2,180,865.90
所有者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允
32,995,247.16 -4,202,919.16 28,792,328.00
价值变动产生的利得或损失
（3）原制度资本公积转入 552,035.99 552,035.99
小计 94,210,687.66 -62,685,457.77 31,525,229.89
合计 95,210,687.66 -62,685,457.77 32,525,229.89
(二十六) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,527,057.52 476,555.50 32,003,613.02
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(二十七) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 -24,999,372.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 60,837,295.39
减：提取法定盈余公积 476,555.50 10.00%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 35,361,367.02
(二十八) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 786,035,317.01 771,365,613.55
其他业务收入 31,982,021.68 25,823,912.05
营业成本 646,957,329.91 612,670,370.99
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 56,440,122.74 49,321,082.47 93,651,136.43 68,574,836.23
（2）商 业 747,177,617.93 608,362,459.83 681,853,787.79 539,841,785.17
（3）其 他 2,869,701.48 361,506.00 3,172,204.00 301,999.08
小计 806,487,442.15 658,045,048.30 778,677,128.22 608,718,620.48
公司内各业务分部相互
20,452,125.14 20,094,771.98 7,311,514.67 6,754,157.51
抵销
合 计 786,035,317.01 637,950,276.32 771,365,613.55 601,964,462.97
财务报表附注 第 52 页
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3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）服装类 187,280,111.02 151,953,054.75 177,392,142.92 130,516,126.02
（2）医药类 616,337,629.65 505,730,487.55 598,112,781.30 477,900,495.38
（3）其 他 2,869,701.48 361,506.00 3,172,204.00 301,999.08
小计 806,487,442.15 658,045,048.30 778,677,128.22 608,718,620.48
公司内各业务分部相互
20,452,125.14 20,094,771.98 7,311,514.67 6,754,157.51
抵销
合 计 786,035,317.01 637,950,276.32 771,365,613.55 601,964,462.97
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市内销售 721,273,797.72 585,422,690.59 660,852,030.58 525,486,326.27
市外销售 64,761,519.29 52,527,585.73 109,572,515.98 75,984,969.30
外 销 941,066.99 493,167.40
合 计 786,035,317.01 637,950,276.32 771,365,613.55 601,964,462.97
5、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
(%)
上海康桥中药饮片有限公司 42,185,110.17 5.16
上海开开（集团）有限公司 35,310,783.75 4.32
上海市静安区中心医院 22,274,425.14 2.72
上海第一医药股份有限公司 21,810,678.94 2.67
上海新联纺进出口有限公司 16,923,257.01 2.07
合 计 138,504,255.01 16.94
财务报表附注 第 53 页
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(二十九) 营业税金及附加
计缴标准
项目 本期金额 上期金额
（%）
营业税 1,594,525.43 1,136,772.20 5
城市维护建设税 1,490,247.03 1,614,238.05 1、5、7
教育费附加 1,163,240.25 1,303,413.44 5
其他 491,828.07 418,196.14
合计 4,739,840.78 4,472,619.83
(三十) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 48,308,811.25 53,716,547.32
上下班交通补贴 20,000.00 25,200.00
差旅费 614,040.06 1,316,410.80
装卸运输费 2,427,752.76 4,246,788.85
商品损耗 80,414.15 119,889.45
包装费 4,357,409.05 4,182,145.31
保险费 306,469.45 246,752.76
展览费（订货会费） 1,012,310.87 889,801.93
广告费 1,577,678.88 1,329,622.00
挑选整理费 13,355.14 3,050.00
租赁费 10,442,798.87 12,326,459.58
其他费用 6,158,458.31 9,300,260.51
合计 75,319,498.79 87,702,928.51
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(三十一) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 38,777,303.08 32,324,295.33
租赁费 1,643,046.84 2,051,696.20
业务招待费 3,777,677.18 4,602,619.42
低值易耗品摊销 312,993.34 395,590.77
折旧费 8,489,634.97 10,239,319.36
修理费 13,381,766.85 11,799,559.61
办公用品费 1,452,791.30 933,664.15
差旅费 600,863.37 1,322,147.72
董事会费 216,476.61 1,472,192.12
审计诉讼注册费 1,856,003.09 1,780,819.80
无形资产摊销费 26,918.40 176,776.14
研究与开发费 175,750.00
存货盘亏或盘盈 -555,332.29 -739,886.98
水电费 2,615,814.93 2,859,456.48
邮电费 1,021,259.35 1,041,585.65
咨询费 686,275.02 214,938.70
保险费 440,330.00 568,480.44
零星购置费 131,179.02 165,007.79
税金 2,042,496.14 2,612,281.29
书报杂志费 182,596.18 111,812.12
其他费用 6,269,223.25 9,212,023.91
合计 83,369,316.63 83,320,130.02
(三十二) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 1,402,045.93 3,608,697.72
减：利息收入 3,156,602.58 867,012.17
汇兑损益 597,654.32 12,511,618.36
手续费及其他 1,651,828.78 1,728,402.79
合计 494,926.45 16,981,706.70
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(三十三) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 621,890.36 390,574.59
权益法核算的长期股权投资收益 65,541,617.28 -188,083.69
处置长期股权投资产生的投资收益 -9,174,343.27 18,745,138.72
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,752.00 5,940.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 11,496,503.14
其他 2,309,458.65
合 计 59,303,375.02 30,450,072.76
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
华拓医药科技发展有限公司 540,048.60 315,028.35
上海银行 81,841.76 75,546.24
合 计 621,890.36 390,574.59
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期金额 上期金额
上海鼎丰信息科技有限公司 66,461,396.07 -4,868,369.80
上海鼎丰科技发展有限公司 -356,288.90 3,577,942.18
苏州开开天德制衣有限公司 -57,655.96 229,407.83
上海静安制药有限公司 -1,905,054.96 -134,830.90
上海康桥中药饮片有限公司 1,647,960.72 1,606,041.37
上海开开（昆山）生活广场有限公司 -219,512.53 -598,274.37
上海毕纳高房地产开发有限公司 -29,227.16
合 计 65,541,617.28 -188,083.69
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(三十四) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,782,854.19 -8,815,410.11
存货跌价损失 2,333,524.86 716,007.05
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 4,116,379.05 -8,099,403.06
(三十五) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 61,289.47 2,837,093.19 61,289.47
其中：处置固定资产利得 61,289.47 2,837,093.19 61,289.47
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
接受捐赠
政府补助 4,675,136.20 4,123,201.91 4,675,136.20
盘盈利得 5,000.00 20,320.20 5,000.00
违约金、罚款收入 335,128.00 258,930.00 335,128.00
无法支付的款项 1,485,994.07 7,058,274.64 1,485,994.07
其他 483,496.52 57,213.49 483,496.52
合计 7,046,044.26 14,355,033.43 7,046,044.26
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
2、 政府补助明细
项目 本期金额 上期金额
加快自主品牌建设专项资金 350,000.00 771,355.00
递延收益转入 3,790,636.20 3,331,846.91
质监标准化奖励费 250,000.00
品牌奖励费 227,500.00
其他 57,000.00 20,000.00
合计 4,675,136.20 4,123,201.91
(三十六) 营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 182,362.44 197,289.84 182,362.44
其中：固定资产处置损失 182,362.44 197,289.84 182,362.44
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 402,645.30 203,000.00 402,645.30
其中：公益性捐赠支出 402,645.30 203,000.00 402,645.30
盘亏损失 50,654.11
罚款滞纳金支出 21,004.70 79,828.46 21,004.70
赔偿支出 63,785.72
其他 23,723.61 223,578.31 23,723.61
合计 629,736.05 818,136.44 629,736.05
(三十七) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,692,920.74 4,982,039.96
递延所得税调整
合计 7,692,920.74 4,982,039.96
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所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 68,739,730.31 44,128,142.36
按法定税率计算的所得税费用 17,184,932.58 11,032,035.59
子公司适用不同税率的影响
对以前期间所得税的调整影响 36,175.54
归属于合营企业和联营企业的损益 -16,385,404.32 47,020.92
不征税、减免税收入 -155,472.59 -97,643.65
不得扣除的成本、费用和损失 15,195,190.36 621,121.29
处置的子公司以前年度所确认的归属母公司
-13,637,499.14 -6,334,962.76
未分配利润的影响
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损 -309,466.10 -1,786,512.48
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的
5,764,464.41 1,500,981.05
影响
所得税费用 7,692,920.74 4,982,039.96
(三十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
财务报表附注 第 59 页
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2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 60,837,295.39 38,578,677.80
本公司发行在外普通股的加权平均数 243,000,000.00 243,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.25 0.16
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 243,000,000.00 243,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 243,000,000.00 243,000,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注 第 60 页
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项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀
60,837,295.39 38,578,677.80
释）
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀
243,000,000.00 243,000,000.00
释）
稀释每股收益（元/股） 0.25 0.16
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股
243,000,000.00 243,000,000.00
加权平均数
可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 243,000,000.00 243,000,000.00
(三十九) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -5,603,892.21 -13,945,249.68
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,400,973.05 -3,486,312.42
前期计入其他综合收益当期转入损益的净
8,154,000.00
额
小计 -4,202,919.16 -18,612,937.26
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
-77,976,718.15 16,683,908.09
中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
-19,494,179.54 4,170,977.02
收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净
额
小计 -58,482,538.61 12,512,931.07
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净
额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
财务报表附注 第 61 页
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项目 本期金额 上期金额
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影
响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益
的净额
小计
合计 -62,685,457.77 -6,100,006.19
(四十) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
企业间往来 11,701,123.50
利息收入 3,156,602.58
营业外收入 1,350,414.81
收回押金 1,189,125.00
经营性其他收入 15,774,754.77
合 计 33,172,020.66
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
经营性费用 57,170,870.46
支付押金 1,620,758.37
企业间往来 765,994.04
经营性其他支出 1,434,463.40
合 计 60,992,086.27
财务报表附注 第 62 页
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3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到动迁补偿款 5,050,000.00
收回企业间借款本息 22,723,193.00
合 计 27,773,193.00
(四十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 61,046,809.57 39,146,102.40
加：资产减值准备 4,116,379.05 -8,099,403.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
10,982,526.50 13,181,291.18
产折旧
无形资产摊销 45,788.44
长期待摊费用摊销 26,918.40 26,918.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失 121,072.97 -2,635,086.01
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -4,717.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,999,700.25 16,120,316.08
投资损失（收益以“－”号填列） -59,303,375.02 -30,450,072.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,400,973.05 -6,204,312.42
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,679,488.10 3,767,453.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,838,429.42 71,539,102.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -34,874,324.92 -112,527,812.96
其 他
经营活动产生的现金流量净额 23,232,651.27 -16,094,432.62
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注 第 63 页
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项 目 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 170,466,566.83 98,272,863.07
减：现金的期初余额 98,272,863.07 95,984,806.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 72,193,703.76 2,288,056.10
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 30,106,400.00 1,205,621.36
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金
30,106,400.00 1,205,621.36
等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
2,480,142.68 667,952.55
等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 27,626,257.32 537,668.81
4、取得子公司的净资产（源源化剂） 790,470.32
流动资产 1,462,348.48
非流动资产 27,136.26
流动负债 699,014.42
非流动负债
取得子公司的净资产（天益国药房） 513,117.74
流动资产 3,083,059.65
非流动资产 184,353.86
流动负债 2,754,295.77
非流动负债
取得子公司的净资产（强商公司） 29,966,474.77
财务报表附注 第 64 页
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项 目 本期金额 上期金额
流动资产 9,966,474.77
非流动资产 20,000,000.00
流动负债
非流动负债
取得子公司的净资产（鼎丰信息） 2,479,894.41
流动资产 2,480,094.41
非流动资产
流动负债 200.00
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格 2,810,000.00 33,032,907.00
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金
2,810,000.00 33,032,907.00
等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金
2,924,065.67 3,542,493.15
等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -114,065.67 29,490,413.85
4、处置子公司的净资产（开开援生） 38,089,149.60
流动资产 67,065,764.60
非流动资产 59,262,753.14
流动负债 83,232,188.34
非流动负债 5,007,179.80
处置子公司的净资产（鼎丰信息） 2,923,865.67
流动资产 2,924,065.67
非流动资产
流动负债 200.00
非流动负债
财务报表附注 第 65 页
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3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 170,466,566.83 98,272,863.07
其中：库存现金 138,168.58 143,346.72
可随时用于支付的银行存款 166,328,398.25 88,011,382.80
可随时用于支付的其他货币资金 4,000,000.00 10,118,133.55
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 170,466,566.83 98,272,863.07
财务报表附注 第 66 页
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
关联 企业 法定 母公司对本公司 对本公司的表决 本公司最终 组织机构
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
关系 类型 代表人 的持股比例(%) 权比例(%) 控制方 代码
上海开开（集团）有限公 控 股 上海开开（集
国有 上海 周祥明 资产经营 19,861.00 26.51 26.51 132266468
司 股东 团）有限公司
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
上海开开制衣公司 全资子公司 有限责任 上海 吴建敏 制造业 3,700.00 100.00 100.00 132834816
上海开开羊毛衫针织有限 全资子公司
有限责任 上海 吴建敏 商业 500.00 100.00 100.00 630303348
公司 之子公司
上海开开衬衫总厂有限公 全资子公司
有限责任 上海 吴建敏 制造业 2,500.00 100.00 100.00 133658308
司 之子公司
全资子公司
上海开开服饰有限公司 有限责任 上海 吴建敏 商业 700.00 100.00 100.00 134660549
之子公司
全资子公司
上海开开百货有限公司 有限责任 上海 吴建敏 商业 900.00 100.00 100.00 832216648
之子公司
上海曼格尼森实业有限公 全资子公司
有限责任 上海 吴建敏 商业 100.00 100.00 100.00 759565090
司 之子公司
上海雷允上药业西区有限
全资子公司 有限责任 上海 张翔华 医药零售业 13,678.00 100.00 100.00 13281054X
公司
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
上海雷允上营养保健品有
全资子公司 有限责任 上海 黄跃 医药零售业 83.00 100.00 100.00 134341046
限公司
上海雷允上西区药品零售 全资子公司
有限责任 上海 张翔华 医药零售业 1,000.00 90.00 90.00 745645700
有限公司 之子公司
上海源源化学试剂有限公 全资子公司
有限责任 上海 岑志坚 制造业 50.00 100.00 100.00 134663686
司 之子公司
上海雷允上西区天益国药 全资子公司
有限责任 上海 张翔华 医药零售业 60.00 100.00 100.00 134669308
房有限公司 之子公司
上海开开免烫制衣有限公
控股子公司 有限责任 上海 何才彪 制造业 USD150.00 60.00 60.00 607376573
司
上海赢运资产管理有限公
控股子公司 有限责任 上海 周磊 咨询业 3,000.00 90.00 90.00 703108958
司
上海强商实业有限公司 全资子公司 有限责任 上海 盛佩英 咨询业 3,000.00 100.00 100.00 596403205
深圳市赢润实业有限公司 全资子公司 有限责任 深圳 黄佳康 制造业 3,000.00 100.00 743208611
香港开开药业有限公司 控股子公司 有限责任 香港 江玉森 贸易业 USD98.00 99.00
财务报表附注 第 68 页
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(三) 本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）
本企业在被投资
法定 本企业持股 组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 单位表决权比例 关联关系
代表人 比例(%) 代码
(%)
联营企业
有限责任公
上海鼎丰科技发展有限公司 上海 刘晓兵 投资业 18,000.00 44.44 44.44 联营企业 734548809
司
有限责任公
苏州开开天德制衣有限公司 江苏 江玉森 工业 USD71.57 30.00 30.00 联营企业 60826504X
司
有限责任公
上海毕纳高房地产开发有限公司 上海 江玉森 房地产业 35,000.00 34.29 34.29 联营企业 757928572
司
有限责任公
上海静安制药有限公司 上海 王二山 工业 2,500.00 40.00 40.00 联营企业 132841354
司
有限责任公
广东中深彩融资担保投资有限公司 广东 张隆军 投资业 25,000.00 40.00 联营企业 757877699
司
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方与本公司的
其他关联方名称 组织机构代码
关系
兰州三毛实业股份有限公司 参股公司 224371505
上海静安粮油食品有限公司 控股股东之子公司 132809602
上海开开经营管理有限公司 控股股东之子公司 134662608
上海开开百爱神服饰有限公司 控股股东的联营公司 791444221
上海第一西比利亚皮货有限公司 控股股东的联营公司 132258492
上海鸿翔百货有限公司 控股股东之子公司 607265857
上海康桥中药饮片有限公司 参股公司 703164298
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定
关联交易 占同类 占同类
关联方 价方式及
内容 金额 交易比 金额 交易比
决策程序
例(%) 例(%)
上海开开（集
购买商品 按市场价格 16,100,042.44 2.00 8,213,364.60 1.14
团）有限公司
上海康桥中
药饮片有限 购买商品 按市场价格 36,304,974.53 4.52 34,233,660.67 4.73
公司
上海静安制
购买商品 按市场价格 1,138,086.91 0.14 1,847,930.79 0.26
药有限公司
兰州三毛实
业股份有限 购买商品 按市场价格 10,270.09 15,932.48
公司
财务报表附注 第 70 页
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出售商品/提供劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定
关联交易 占同类 占同类
关联方 价方式及
内容 金额 交易比 金额 交易比
决策程序
例(%) 例(%)
上海开 开（集
销售商品 按市场价格 35,310,783.75 4.49 21,645,924.35 2.81
团）有限公司
上海康 桥中药
销售商品 按市场价格 42,185,110.17 5.37 37,059,654.10 4.80
饮片有限公司
上海静 安制药
销售商品 按市场价格 557.26 22,500.03
有限公司
上海开 开百爱
销售商品/
神服饰 有限公 按市场价格 125,932.00 0.02
提供劳务
司
上海开 开（昆
山）生 活广场 销售商品 按市场价格 225,894.03 0.03 1,362,066.32 0.18
有限公司
3、 无关联托管、承包情况
4、 关联租赁情况
公司承租情况：
租赁资产 租赁 租赁费定 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁终止日
种类 起始日 价依据 租赁费
上海鸿翔百货 上海开开制 按房屋租
房屋 2012-1-1 2012-12-31 1,410,000.00
有限公司 衣公司 赁合同价
上海雷允上
上海鸿翔百货 按房屋租
药业西区有 房屋 2009-1-1 2014-12-31 2,040,000.00
有限公司 赁合同价
限公司
上海静安粮油 上海开开百 按房屋租
房屋 2011-1-1 2012-12-31 860,088.00
食品有限公司 货有限公司 赁合同价
上海雷允上
上海第一西比 按房屋租
药业西区有 房屋 2011-6-1 2012-5-31 433,333.33
利亚皮货公司 赁合同价
限公司
上海雷允上
上海第一西比 按房屋租
药业西区有 房屋 2012-6-1 2014-12-31 637,000.00
利亚皮货公司 赁合同价
限公司
财务报表附注 第 71 页
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5、 无关联担保情况
6、 无关联方资金拆借
7、 关联方资产转让、债务重组情况
8、 其他关联交易
上海开开经营管理有限公司为广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行（债权
已转让给广东粤财投资控股有限公司）诉公司的债务纠纷提供银行存款 3,320
万元担保，详见附注十/（十）/4/（1）。
9、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海开开（集
4,061,606.92 40,616.07 3,102,023.04 31,020.23
团）有限公司
上海开开（昆
山）生活广场有 2,145,065.65 43,508.58
限公司
上海康桥中药
415,536.79 4,155.37 732,589.48 7,325.89
饮片有限公司
预付账款
上海康桥中药
701,032.29
饮片有限公司
上海第一西比
利亚皮货有限 433,333.33
公司
其他应收款
上海鼎丰信息
22,723,193.00 227,231.93
科技有限公司
上海静安粮油
71,674.00 1,863.70 28,674.00 286.74
食品有限公司
财务报表附注 第 72 页
上海开开实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
上海静安制药有限公司 370,971.38 567,249.15
上海康桥中药饮片有限公
1,697,922.05
司
兰州三毛实业股份有限公
624.00 624.00
司
其他应付款
上海毕纳高房地产开发有
120,000,000.00 120,000,000.00
限公司
上海鼎丰科技发展有限公
85,394,074.00 85,394,074.00
司
七、 或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
1、 无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
2、 无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
3、 无已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
4、 无已签订的正在或准备履行的并购协议
5、 无已签订的正在或准备履行的重组计划
6、 其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
公司下属子公司雷允上药业以其投资性房地产（原值 2,492.63 万元、净值
1,621.10 万元）向招商银行股份有限公司上海徐家汇支行取得短期借款
2,000.00 万元。
财务报表附注 第 73 页
上海开开实业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(二) 前期承诺履行情况
2011 年公司下属子公司上海开开百货有限公司以房屋（原值 412.26 万元、净值 329.72
万元）向上海银行静安支行取得短期借款 390.35 万元。截止本期末，借款已还清，
抵押事项已终结。
2011 年公司下属子公司雷允上药业以其投资性房地产（原值 2,492.63 万元、净值
1621.10 万元）向招商银行股份有限公司上海徐家汇支行取得短期借款 2,000.00 万元。
截止本期末，借款已还清，抵押事项已终结。
九、 资产负债表日后事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 无重要的资产负债表日后事项说明
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据公司第七届董事会第二次会议审议通过，公司 2012 年度利润分配预案
为：以 2012 年末股本 243,000,000 股为基数，拟按每 10 股派现金股利 0.20
元（含税），预计派现金股利 4,860,000.00 元。该议案尚需报经股东大会批准。
(三) 无其他资产负债表日后事项说明
十、 其他重要事项说明
(一) 无非货币性资产交换
(二) 无债务重组
(三) 企业合并
详见附注四/（五）。
(四) 无融资租赁及经营租赁
(五) 无期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
财务报表附注 第 74 页
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2012 年度
财务报表附注
(六) 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 年初金额 期末金额
变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
融资产（不含衍生金融
资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 54,739,959.88 -5,603,892.21 49,136,067.67
金融资产小计 54,739,959.88 -5,603,892.21 49,136,067.67
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 54,739,959.88 -5,603,892.21 49,136,067.67
金融负债
(七) 无外币金融资产和外币金融负债
(八) 无年金计划
(九) 无终止经营
(十) 其他需要披露的重要事项
1、 经公司第六届董事会第三十六次会议通过，同意公司受让强商公司 100%股权，
协议受让价格为 3,010.64 万元。年内已办妥了工商变更手续。
2、 公司原联营企业鼎丰信息，截止 2012 年 1 月底由于其他股东退出投资，致使
公司的持股比例由 30.77%增至 94.88%，相关工商变更手续已于当月办妥，故
公司自 2012 年 2 月起将其纳入合并范围。
财务报表附注 第 75 页
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2012 年度
财务报表附注
后经公司第六届董事会第三十二次会议通过，同意公司将所持有的下属子公司
鼎丰信息 94.88%股权委托上海新工联产权经纪有限公司通过上海联合产权交
易所进行转让，实际受让方为北京盛世景投资管理有限公司，交易价格为
281.00 万元，扣除相关成本、费用后，确认投资收益 79.59 万元，年内已办妥
了工商变更手续。
3、 经公司第六届董事会第二十一次会议通过，同意公司清算并注销控股子公司大
唐箱包服饰（常熟）有限公司。年内已办妥了工商注销手续，本年度确认清算
收益-997.03 万元。
4、 关于与“张晨事件”有关的票据纠纷案
（1） 2005 年 1 月 27 日广发银行（债权已转让给广东粤财投资控股有限公司）因公
司开具给深圳市中经领业实业发展有限公司（以下简称“中经领业”）及中国深
圳彩电总公司（以下简称“中深彩”）共 7 份 6,660 万元商业承兑汇票的债务纠
纷，诉至广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深中院”）。截止 2012 年 12
月 31 日，深中院仍冻结上海开开经营管理有限公司提供担保的银行存款 3,320
万元。
（2） 2005 年 1 月 17 日中国光大银行深圳红荔路支行因公司开具给中深彩共 6 份
5,000 万元商业承兑汇票的债务纠纷，提出对公司的财产以标的 5,000 万元为
上限采取诉前财产保全措施。公司接到深中院（2005）深中法民二初字第 135-4
号裁定，A、查封公司位于上海市南京西路 1131、1133 号底层 137.13 平方米
的房产。B、查封雷允上药业名下的位于上海市静安区康定路 68 号底层店面
及华山路 2 号主楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产。雷允上药业已向深
中院提出财产保全异议，A、请求依法撤销(2005)深中法民二初字第 135-4 号
民事裁定书第二项关于查封雷允上药业西区公司名下的上海市华山路 2 号主
楼 4 层、裙楼二层北部、裙楼 4 层房产的裁定。B、请求依法解除对上述房
产的保全措施。
对于上述（1）和（2）事项，公司于 2005 年 12 月 8 日向深中院提起诉讼：请
求判定上述商业承兑汇票无效。2009 年 4 月 10 日公司接到深中院（2006）深
中法民二初字第 19 号、（2006）深中法民二初字第 20 号民事裁定书，深中院
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
在审理对公司涉及开具给中深彩总金额为 6,660 万元的 7 份商业承兑汇票、总
金额为 5,000 万元的 6 份商业承兑汇票无效的诉讼请求不成立，予以驳回。公
司不服上述裁定，已向深中院递交上诉状，上诉于广东省高级人民法院（以下
简称“广东高院”）。同月，公司依据《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规
定，对上述（2）事项申请撤回上诉。
上述（2）事项，2011 年 3 月公司收到深中院民事裁定书（2005）深中法民二
初字第 135 号，驳回原告中国信达资产管理公司深圳办事处（诉讼期间，中国
光大银行深圳红荔路支行将本案所涉债权转让给中国信达资产管理公司深圳
办事处（以下简称“中信达”））的诉讼请求。
2012 年 7 月，公司收到广东高院（2011）粤高法民二终字第 79 号民事裁定书，
中信达因与公司、中深彩、中经领业、深圳联彩旅游用品有限公司票据追索权
纠纷一案，不服深中院（2005）深中法民二初字第 135 号民事判决，向广东高
院提起上诉。广东高院裁定如下：1、深中院（2005）深中法民二初字第 135
号民事判决；2、本案发回重新审理。同年 10 月，公司收到深中院（2012）深
中法商初字第 47 号,中信达诉公司等企业票据付款请求权纠纷一案，因涉嫌经
济犯罪，深中院已将该案移送上海市公安局调查处理。
上述（1）事项，2011 年 3 月公司收到广东高院民事判决书（2009）粤高法民
二终字第 155 号：驳回上诉，维持原判。公司又向广东省深圳市南山区人民法
院提起诉讼，诉讼请求，A、判定中经领业和广东发展银行有限公司深圳南海
大道支行签订的《综合授信额度合同》无效；B、判定中深彩和广东发展银行
有限公司深圳南海大道支行签订的《权力质押合同》无效。公司收到深中院《民
事裁定书》（2010）深中法民七初字第 47 号裁定，驳回公司的起诉。公司不服
上述裁定，已向深中院递交上诉状，上诉于广东高院。
2012 年 10 月，公司收到深中院（2005）深中法民二初字第 155 号, 广东粤财
投资控股有限公司诉公司等企业授信额度合同纠纷一案过程中，因涉嫌经济犯
罪，决定将本案移送上海市公安局处理。
由于上述（1）和（2）未结事项与“张晨事件”有关，2005 年 4 月 11 日，开开
集团出具承诺函：“如因以上票据事项及在张晨任职期间开具的票据所造成的
损失，均由开开集团承担。”
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 2,126,353.86 0.86 21,263.54 1.00 55,610.00 0.02 556.10 1.00
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年）
5 年以上 243,902,818.56 99.14 243,902,818.56 100.00 245,153,163.69 99.98 245,153,163.69 100.00
合计 246,029,172.42 100.00 243,924,082.10 245,208,773.69 100.00 245,153,719.79
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 243,902,818.56 99.14 243,902,818.56 100.00 244,500,400.84 99.71 244,500,400.84 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
按账龄分析法组
合计提坏账准备 2,126,353.86 0.86 21,263.54 1.00 55,610.00 0.02 556.10 1.00
的应收账款
组合小计 2,126,353.86 0.86 21,263.54 1.00 55,610.00 0.02 556.10 1.00
单项金额虽不重
大但单项计提坏
652,762.85 0.27 652,762.85 100.00
账准备的应收账
款
合计 246,029,172.42 100.00 243,924,082.10 245,208,773.69 100.00 245,153,719.79
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
Falcon International Group 估计全额无法
243,902,818.56 243,902,818.56 100.00%
Limited 收回
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 2,126,353.86 100.00 21,263.54 55,610.00 100.00 556.10
1－2 年
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 2,126,353.86 100.00 21,263.54 55,610.00 100.00 556.10
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
3、 本期无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
扬州纺站 货款 293,755.78 估计无法收回 否
长春开开衬衫经销有限
货款 266,127.36 估计无法收回 否
公司
零星 5 户 货款 92,879.71 估计无法收回 否
合 计 652,762.85
财务报表附注 第 79 页
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财务报表附注
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名
与本公司 占应收账款总额的比例
单位名称 账面余额 账龄
关系 (%)
Falcon International Group Limited（注） 非关联方 243,902,818.56 5 年以上 99.14
诸暨市供电局 非关联方 758,700.00 1 年以内 0.31
绍兴电力局 非关联方 615,510.00 1 年以内 0.25
上虞市电力公司 非关联方 291,600.00 1 年以内 0.12
山东省邮政公司 非关联方 252,643.86 1 年以内 0.10
合 计 245,821,272.42 99.92
注：2004 年已对该应收账款全额计提坏账准备，本期由于汇率变动调减应收账款
金额 597,582.28 元，相应调减坏账准备 597,582.28 元。
7、 期末数中无应收关联方款项
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1
3,029,000.00 43.09 30,290.00 1.00 38,354,496.00 89.29 383,544.96 1.00
年）
1-2 年（含 2
3,000,000.00 42.68 150,000.00 5.00 3,600,000.00 8.38 180,000.00 5.00
年）
2-3 年（含 3
年）
3-4 年（含 4
年）
4-5 年（含 5
年）
5 年以上 1,000,000.00 14.23 1,000,000.00 100.00 1,000,050.00 2.33 1,000,050.00 100.00
合计 7,029,000.00 100.00 1,180,290.00 42,954,546.00 100.00 1,563,594.96
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财务报表附注
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 1,000,000.00 14.23 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 2.33 1,000,000.00 100.00
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
按账龄分析法组
合计提坏账准备 6,029,000.00 85.77 180,290.00 2.99 41,954,546.00 97.67 563,594.96 1.34
的其他应收款
组合小计 6,029,000.00 85.77 180,290.00 2.99 41,954,546.00 97.67 563,594.96 1.34
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 7,029,000.00 100.00 1,180,290.00 42,954,546.00 100.00 1,563,594.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
茉织华实业（集团） 估计全额无法收
1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
有限公司 回
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财务报表附注
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 3,029,000.00 50.24 30,290.00 38,354,496.00 91.42 383,544.96
1－2 年 3,000,000.00 49.76 150,000.00 3,600,000.00 8.58 180,000.00
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上 50.00 0.00 50.00
合计 6,029,000.00 100.00 180,290.00 41,954,546.00 100.00 563,594.96
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
3、 本期无本报告前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款
4、 本报告期无实际核销的其他应收款
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名情况
占其他应
性质或
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 收款总额
内容
的比例(%)
上海开开百货有限公司 关联方 3,000,000.00 1 年以内 42.68 往来款
万商天勤（深圳）律师事务
非关联方 3,000,000.00 1-2 年 42.68 暂付款
所
茉织华实业（集团）
非关联方 1,000,000.00 5 年以上 14.23 往来款
有限公司
浙江省烟草公司衢州市公 投标保证
非关联方 20,000.00 1 年以内 0.28
司 金
暂支款 非关联方 9,000.00 1 年以内 0.13 暂支款
合 计 7,029,000.00 100.00
7、 应收关联方账款情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
上海开开百货有限公司 全资子公司之子公司 3,000,000.00 42.68
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及 在被投资单位
在被投资 在被投资
核算 合营企业其他 持股比例与表 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备 本期现金红利
方法 综合收益变动 决权比例不一 减值准备
比例(%) 权比例(%)
中享有的份额 致的说明
联营企业：
上海鼎丰科技发
权益法 80,000,000.00 99,566,462.59 -356,288.90 99,210,173.69 44.44 44.44
展有限公司
苏州开开天德制
权益法 1,720,713.64 1,387,469.50 -57,655.96 1,329,813.54 30.00 30.00
衣有限公司
上海毕纳高房地
权益法 120,000,000.00 120,029,318.64 -29,227.16 120,000,091.48 34.29 34.29
产开发有限公司
上海鼎丰信息科
权益法 2,222,000.00 55,836,168.81 -55,836,168.81 -58,482,538.61 62,222,216.00
技有限公司（注）
上海开开服饰有
权益法 2,800,000.00 1,127,111.25 159,225.12 1,286,336.37 40.00 40.00
限公司
上海开开百货有
权益法 3,600,000.00 3,966,745.22 -2,653,580.25 1,313,164.97 40.00 40.00
限公司
广东中深彩融资 因“张晨事件”
担保投资有限公 权益法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 40.00 影响，仍处于 100,000,000.00
司 失控状态
权益法小计 381,913,276.01 -58,773,695.96 -58,482,538.61 323,139,580.05 100,000,000.00 62,222,216.00
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其中：联营及 在被投资单位
在被投资 在被投资
核算 合营企业其他 持股比例与表 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备 本期现金红利
方法 综合收益变动 决权比例不一 减值准备
比例(%) 权比例(%)
中享有的份额 致的说明
子公司：
上海开开制衣公
成本法 10,000,000.00 22,800,000.00 14,200,000.00 37,000,000.00 100.00 100.00
司
上海开开免烫制
成本法 7,460,085.77 7,460,085.77 7,460,085.77 60.00 60.00
衣有限公司
上海赢运资产管
成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00 90.00
理有限公司
上海雷允上药业
成本法 155,883,924.70 136,667,079.74 136,667,079.74 98.90 98.90 11,636,024.38
西区有限公司
上海雷允上营养
成本法 921,047.98 686,616.00 686,616.00 50.00 50.00 234,431.98
保健品有限公司
大唐箱包服饰
（常熟）有限公 成本法 74,566,491.96 69,754,010.75 -69,754,010.75
司
上海强商实业有
限公司 成本法 30,106,400.00 30,106,400.00 30,106,400.00 100.00 100.00
上海鼎丰信息有
成本法
限公司（注）
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财务报表附注
其中：联营及 在被投资单位
在被投资 在被投资
核算 合营企业其他 持股比例与表 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备 本期现金红利
方法 综合收益变动 决权比例不一 减值准备
比例(%) 权比例(%)
中享有的份额 致的说明
由于“张晨事
深圳市赢润实业
成本法 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 90.00 件”影响，仍处 25,000,000.00
有限公司
于失控状态
由于“张晨事
香港开开药业有
成本法 8,028,400.00 8,028,400.00 8,028,400.00 99.00 件”影响，仍处 8,028,400.00
限公司
于失控状态
其他被投资单
位：
上海开开羊毛衫
成本法 750,000.00 750,000.00 750,000.00 15.00 15.00
针织有限公司
上海开开衬衫总
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,777,600.00 2,777,600.00 11.11 11.11
厂有限公司
华拓医药科技发
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 4.64 4.64 916,253.66 540,048.60
展有限公司
中服名牌发展有
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 8.33 8.33 946,563.61
限公司
南京天石软件技
成本法 6,509,867.20 6,509,867.20 6,509,867.20 11.11 11.11 940,000.00
术有限公司
上海国嘉实业股 成本法 410,130.00 410,130.00 410,130.00 257,014.80
财务报表附注 第 85 页
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其中：联营及 在被投资单位
在被投资 在被投资
核算 合营企业其他 持股比例与表 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备 本期现金红利
方法 综合收益变动 决权比例不一 减值准备
比例(%) 权比例(%)
中享有的份额 致的说明
份有限公司
成本法小计 314,066,189.46 -23,670,010.75 290,396,178.71 36,322,664.05 12,176,072.98
合计 695,979,465.47 -82,443,706.71 -58,482,538.61 613,535,758.76 136,322,664.05 74,398,288.98
注：公司的原联营企业鼎丰信息由于其他股东退出投资，致使公司对其持股比例由 30.77%增至 94.88%，公司将其纳入合并范围，同年 9 月公司将
该股权委托上海新工联产权经纪有限公司通过上海联合产权交易所进行转让，详见附注十/（十）/2。
财务报表附注 第 86 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 8,157,722.24 3,731,352.68
其他业务收入 50,034.12
营业成本 8,122,192.54 861,033.24
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）商 业 5,353,020.76 7,760,686.54 559,148.68 559,034.16
（2）租 赁 2,804,701.48 361,506.00 3,172,204.00 301,999.08
合 计 8,157,722.24 8,122,192.54 3,731,352.68 861,033.24
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）服装类 5,353,020.76 7,760,686.54 559,148.68 559,034.16
（2）其 他 2,804,701.48 361,506.00 3,172,204.00 301,999.08
合 计 8,157,722.24 8,122,192.54 3,731,352.68 861,033.24
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 8,157,722.24 8,122,192.54 3,731,352.68 861,033.24
财务报表附注 第 87 页
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
营业收入 占公司全部营业收入的比例
客户名称
总额 (%)
上海市高级人民法院 2,087,179.49 25.43
上海诺曼纳企业发展有限公司 1,230,871.48 15.00
上海博贸通商贸有限公司 1,004,630.00 12.24
绍兴电力局 751,538.46 9.16
诸暨市供电局 648,461.54 7.90
合 计 5,722,680.97 69.73
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 12,176,072.98 9,381,269.44
权益法核算的长期股权投资收益 63,523,868.92 -711,543.39
处置长期股权投资产生的投资收益 -63,724,339.81 -6,542,865.59
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 4,752.00 5,940.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 11,496,503.14
其他 2,309,458.65
合 计 14,289,812.74 13,629,303.60
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
华拓医药科技发展有限公司 540,048.60 315,028.35
上海雷允上药业西区有限公司 11,636,024.38 9,066,241.09
合 计 12,176,072.98 9,381,269.44
财务报表附注 第 88 页
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3、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
上海鼎丰科技发展有限公司 -356,288.90 3,577,942.18
苏州开开天德制衣有限公司 -57,655.96 229,407.83
上海开开服饰有限公司 159,225.12 97,931.38
上海开开百货有限公司 -2,653,580.25 251,545.02
上海鼎丰信息科技有限公司 66,461,396.07 -4,868,369.80
上海毕纳高房地产开发有限公司 -29,227.16
合 计 63,523,868.92 -711,543.39
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,765,554.98 18,923,396.21
加：资产减值准备 -960,179.80 -23,621,486.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
905,681.44 805,487.32
产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
1,574.40
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,257.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 597,582.28 12,857,008.03
投资损失（收益以“－”号填列） -14,289,812.74 -13,629,303.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,400,973.05 -6,204,312.42
存货的减少（增加以“－”号填列） 12,610,943.43 -41,971.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,469,640.59 -4,661,285.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,071,706.53 -36,563,030.66
其 他
经营活动产生的现金流量净额 19,628,305.00 -52,132,241.49
财务报表附注 第 89 页
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项 目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 80,758,007.87 11,522,749.70
减：现金的期初余额 11,522,749.70 12,147,009.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 69,235,258.17 -624,259.37
十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额
非流动资产处置损益 -9,295,416.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,675,136.20
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注 第 90 页
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项目 本期金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,386,641.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,936,101.01
所得税影响额 -848,748.27
少数股东权益影响额（税后） 6,910.34
合 计 -1,139,375.23
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益（元）
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
16.22 0.25 0.25
利润
扣除非经常性损益后归属于
16.52 0.26 0.26
公司普通股股东的净利润
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率= P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公
司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司
普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期年末的累计月
数；Mj 为减少净资产次月起至报告期年末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引
起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动
次月起至报告期年末的累计月数。
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
基本每股收益
基本每股收益= P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期年末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期年末的累计月数。
稀释每股收益
稀释每股收益= P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影
响，直至稀释每股收益达到最小。
1、 本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
2、 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通
股股数未发生重大变化。
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或本 年初余额（或 变动
报表项目 变动原因
期金额） 上期金额） 比率
主要系本期公司收到原联营企业鼎
丰信息的股利及往来款 8,664 万，
货币资金 170,466,566.83 98,272,863.07 73.46%
以及支付收购强商公司股权款
3,011 万所致
主要系本期公司所预付的采购业务
预付款项 2,002,511.98 7,093,586.38 -71.77%
结算，而相应预付款项减少所致
系本期公司子公司雷允上药业根据
原联营企业上海康桥中药饮片有限
应收股利 6,015,835.53 100.00%
公司相关董事会决议确认的投资分
红
主要系本期公司收回鼎丰信息往来
其他应收款 8,037,414.57 30,712,265.58 -73.83%
款所致
主要系上期预收款本期结转收入所
预收款项 4,364,725.24 10,540,569.07 -58.59%
致
财务报表附注 第 92 页
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期末余额（或本 年初余额（或 变动
报表项目 变动原因
期金额） 上期金额） 比率
主要系公司子公司雷允上药业本期
应交税费 10,547,444.21 3,107,810.15 239.39%
销售增加，相应的增值税增加所致
主要系本期公司原联营企业鼎丰信
息处置可供出售金融资产，而将相
资本公积 32,525,229.89 95,210,687.66 -65.84%
应资本公积结转计入损益，致使公
司资本公积也随之相应减少所致
主要系上期销售费用中包含了公司
原子公司开开援生制药股份有限公
销售费用 75,319,498.79 87,702,928.51 -14.12%
司转让前发生的销售费用，而本期
无此因素所致
主要系上期汇率波动较大，导致应
财务费用 494,926.45 16,981,706.70 -97.09% 收 Falcon International Group
Limited 货款产生较大汇兑损益
主要系上期汇率波动较大，导致的
资产减值损
4,116,379.05 -8,099,403.06 -150.82% 应 收 Falcon International Group
失
Limited 坏账准备变动较大
主要系本期公司原联营企业鼎丰信
息处置可供出售金融资产使净利润
投资收益 59,303,375.02 30,450,072.76 94.76%
大幅上升，导致公司投资收益也随
之增加
主要系本期关闭的子公司大唐箱包
服饰（常熟）有限公司，上期转让
营业外收入 7,046,044.26 14,355,033.43 -50.92%
厂房建筑物等产生收益，而本期无
此因素所致
主要系本期公司原联营企业鼎丰信
其他综合收 息处置可供出售金融资产，而将相
-62,685,457.77 -6,100,006.19 927.63%
益 应资本公积结转计入损益，致使公
司其他综合收益也随之相应减少
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2013 年 4 月 25 日批准报出。
上海开开实业股份有限公司
二〇一三年四月二十五日
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