上海开开实业股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人何才彪、主管会计工作负责人杨荣国及会计机构负责人（会计主管人员）孔伟芳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海开开实业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：开开实业
公司英文名称：SHANGHAI KAI KAI INDUSTRY COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写：SHKK
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：开开实业
公司A股代码：600272
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：开开B股
公司B股代码：900943
3、公司注册地址：上海市万航渡路888号
公司办公地址：上海市南京西路869号7楼
邮政编码：200041
公司国际互联网网址：http//www.chinesekk.com
公司电子信箱：kaikaidm@sh163.net
4、公司法定代表人：何才彪
5、公司董事会秘书：黄伟康
电话：021-52138586
传真：021-52138586
E-mail：kaikaidm@sh163.net
联系地址：上海市南京西路869号7楼
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》（境内）、香港《文汇报》（境外）
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：上海市南京西路869号7楼公司董事会秘书室
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993年3月18日
公司首次注册登记地点：上海市西康路379号公司第1次变更注册登记日期：1997年8月4日
公司第1次变更注册登记地址：上海市万航渡路888号
公司法人营业执照注册号：企股沪总字第023823号（市局）
公司税务登记号码：310106132231214
公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司（A股审计）
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路61号4楼
公司聘请的境外会计师事务所名称：浩华会计师事务所（B股审计）
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港湾仔港湾道18号中环广场2001室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减（％）
总资产 878,088,157.87 959,820,285.02 972,717,049.90 -8.515
所有者权益（或股
83,654,477.22 81,951,438.30 94,848,203.18 2.078
东权益）
每股净资产(元) 0.344 0.337 0.390 2.078
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 调整后 调整前 期增减（％）
营业利润 3,541,219.51 -17,970,868.06 -19,425,173.60
利润总额 3,741,646.35 -18,498,379.74 -18,976,767.06
净利润 -1,749,680.72 -21,877,995.51 -21,688,164.76 92.003
扣除非经常性损益
-1,863,731.16 -21,522,335.37 -21,332,504.62 91.340
的净利润
基本每股收益(元) -0.007 -0.090 -0.089 92.222
稀释每股收益(元) -0.007 -0.090 -0.089 92.222
增加19.954个百
净资产收益率(%) -2.092 -22.046 -19.259
分点
经营活动产生的现
13,388,608.46 42,702,420.18 42,702,420.18 -68.647
金流量净额
每股经营活动产生
0.06 0.18 0.18 -68.750
的现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 251,481.51
债务重组损益 200,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -199,310.67
所得税影响数 -138,120.40
合计 114,050.44
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 比例
数量 送股 金 其他 小计 数量
（%） 新 （%）
转
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 35,090,200 14.44 -4,088,179 -4,088,179 31,002,021 12.76
2、国有法人持股 11,000,000 4.53 -5,686,606 34,000,000 28,313,394 39,313,394 16.18
3、其他内资持股 56,909,800 23.42 -2,225,215 -34,000,000 -36,225,215 20,684,585 8.51
其中：境内非国
有法人持股
境内自然
人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然
人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 60,000,000 24.69 12,000,000 12,000,000 72,000,000 29.63
2、境内上市的外
80,000,000 32.92 80,000,000 32.92
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 243,000,000 100.00 243,000,000 100.00
股份变动的批准情况
一、公司股权分置改革方案获得上海市国有资产监督管理委员会批复(详见2007年1月17日《上海证券报》公司公告）。
二、公司股权分置改革方案获国家商务部批准(详见2007年4月14日《上海证券报》公司公告）。
三、公司接到上海市第二中级人民法院(以下简称：二中院)（2006）沪二中执字第476-1号民事裁定书，申请执行人上海开开(集团)有限公司(以下简称：开开集团)与被执行人上海九豫投资有限公司（原上海九豫服饰有限公司）等一般所有权及与所有权相关权利纠纷一案，二中院于2005年9月23日作出的（2005）沪二中民三（商）初字第38号民事判决书，已发生法律效力，权利人于2006年5月15日向二中院申请执行。本案在执行过程中，二中院冻结了被执行人上海九豫投资有限公司（原上海九豫服饰有限公司）持有的“开开实业”社会法人股1900万股，占总股本7.82%，并委托有关中介机构评估、拍卖。上海华星拍卖行有限公司以2.32元/股的拍卖价公开拍卖成交,并申请将上述社会法人股解除查封后过户给买受人开开集团。据此,二中院依据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十条第一款第（十一）项之规定，作出裁定：1、对上海九豫投资有限公司（原上海九豫服饰有限公司）名下质押给中国农业银行深圳市上步支行的1900万股“开开实业”（证券代码600272）社会法人股的质押登记（编号SHZ030597）予以注销。2、解除本案对被执行人上海九豫投资有限公司（原上海九豫服饰有限公司）名下的1900万股“开开实业”（证券代码600272）社会法人股的查封，并过户给买受人开开集团(具体详见2007年2月16日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
四、公司接到上海市第二中级人民法院(以下简称：二中院)（2006）沪二中执字第476-2号民事裁定书，申请执行人上海开开(集团)有限公司(以下简称：开开集团)与被执行人上海怡邦恒达投资有限公司（原上海怡邦针织品有限公司）等一般所有权及与所有权相关权利纠纷一案，二中院于2005年9月23日作出的（2005）沪二中民三（商）初字第38号民事判决书，已发生法律效力，权利人于2006年5月15日向二中院申请执行。本案在执行过程中，二中院冻结了被执行人上海怡邦恒达投资有限公司（原上海怡邦针织品有限公司）持有的“开开实业”社会法人股1500万股，占总股本6.172%，并委托有关中介机构评估、拍卖。上海华星拍卖行有限公司以2.305元/股的拍卖价公开拍卖成交,并申请将上述社会法人股解除查封后过户给买受人开开集团。据此,二中院依据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十条第一款第（十一）项之规定，作出裁定：1、对上海怡邦恒达投资有限公司（原上海怡邦针织品有限公司）名下质押给中国农业银行深圳市上步支行的1500万股“开开实业”（证券代码600272）社会法人股的质押登记（编号SHZ030597）予以注销。2、解除本案对被执行人上海怡邦恒达投资有限公司（原上海怡邦针织品有限公司名下的1500万股“开开实业”（证券代码600272）社会法人股的查封，并过户给买受人开开集团(具体详见2007年4月20日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。股份变动的过户情况
一、 2007年2月14日将上海九豫投资有限公司（原上海九豫服饰有限公司）名下的1900万股“开开实业”社会法人股过户给买受人开开集团。(具体详见2007年2月16日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
二、公司股权分置改革方案实施股权登记日为2007年4月13日；复牌日为2007年4月17日（详见2007年4月12日《上海证券报》公司公告）。
三、2007年4月17日将上海怡邦恒达投资有限公司（原上海怡邦针织品有限公司）名下的1500万股“开开实业”社会法人股过户给买受人开开集团。(具体详见2007年4月20日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响无影响
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 31,033
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
报告期内增
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
减
(%) 量
上海开开(集
国有法人 28.94 70,315,415 24,225,215 70,315,415
团)有限公司
IEONG CHONG
其他 2.55 6,196,588 6,196,588 未知
MING
中国石油化工
股份有限公司
其他 1.64 3,975,728 -524,272 3,975,728 未知
上海食油零售
分公司
上海华凯贸易
其他 1.64 3,975,728 -524,272 3,975,728 未知
发展有限公司
上海金兴发展
其他 1.23 3,000,000 3,000,000 质押3,000,000
中心
上海东方明珠
(集团)股份有 其他 1.09 2,650,485 -349,515 2,650,485 未知
限公司
上海雅盈商务
其他 0.98 2,374,749 2,374,749 未知
信息咨询
王渊泉 其他 0.86 2,098,781 2,098,781 未知
沈宁 其他 0.63 1,533,039 1,533,039 未知
高鹏(上海)房
地产发展有限 其他 0.55 1,343,443 1,343,443 未知
公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
IEONG CHONG MING 6,196,588 境内上市外资股
上海雅盈商务信息咨询 2,374,749 人民币普通股
王渊泉 2,098,781 人民币普通股
沈宁 1,533,039 境内上市外资股
高鹏(上海)房地产发展有限公司 1,343,443 人民币普通股
徐力民 1,336,500 人民币普通股
于悦 1,181,350 人民币普通股
杨宗孟 1,153,010 人民币普通股
火树威 1,124,384 人民币普通股
上海东宝百货有限公司 1,110,764 人民币普通股
报告期内,除IEONG CHONG MANG、中国石油化工股份有限公司上海石油零
售分公司、上海金兴发展中心、上海雅盈商务信息咨询、王渊泉、沈宁、
高鹏(上海)房地产发展有限公司未知外，其余股东之间均不存在关联关
上述股东关联关系或一致行动关 系。同时与前十名流通股股东之间也不存在关联关系，也不属于《上市公
系的说明 司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知前十名流
通股股东之间及前十名流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系，
也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限 情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件
号 可上市交易时
数量 交易股份数
间
量
2008年4月 详见本报告六/(十一)承诺
1 上海开开(集团)有限公司 70,315,415 24,300,000
17日 事项履行情况
中国石油化工股份有限公司上海 2008年4月 详见本报告六/(十一)承诺
2 3,975,728 3,975,728
食油零售分公司 17日 事项履行情况
2008年4月 详见本报告六/(十一)承诺
3 上海华凯贸易发展有限公司 3,975,728 3,975,728
17日 事项履行情况
2008年4月 详见本报告六/(十一)承诺
4 上海金兴发展中心 3,000,000 2,650,485
17日 事项履行情况
上海东方明珠(集团)股份有限公 2008年4月 详见本报告六/(十一)承诺
5 2,650,485 2,650,485
司 17日 事项履行情况
上海现代建筑设计(集团)有限公 2008年4月 详见本报告六/(十一)承诺
6 795,146 795,146
司 17日 事项履行情况
2008年4月 详见本报告六/(十一)承诺
7 上海市黄浦区中心医院 530,097 530,097
17日 事项履行情况
2008年4月 详见本报告六/(十一)承诺
8 上海市医药保健品进出口公司 530,097 530,097
17日 事项
2008年4月 详见本报告六/(十一)承诺
9 上海张江投资创业服务有限公司 397,573 397,573
17日 事项履行情况
2008年4月 详见本报告六/(十一)承诺
10 上海环开环境工程有限公司 397,573 397,573
17日 事项履行情况
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初持 本期增持 本期减持 期末持
姓名 职务 变动原因
股数 股份数量 股份数量 股数
本期增持股份：股权分置改革
董事、副
朱雷 18,000 5,600 7,400 16,200 获付、二级市场购入。本期减
总经理
持股份：二级市场售出。
本期增持股份：股权分置改革
於培志 副总经理 30,000 6,000 36,000 获付。本期减持股份：二级市
场售出。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司领导班子采取积极面对，合理分工，责任到位，努力推进的态度，从维护股东利益出发，勤勉尽职地做好各项工作。领导班子成员一方面积极配合大股东开开集团公司进行对公司的整体资产重组，根据重组的实际情况,及时按规定披露信息；另一方面努力抓好医药和服装两大主业，做到职工队伍，企业经营稳定，巩固现有的主营业务收入。
据财务资料显示：2007年1-6月主营业务收入36,753.76万元，利润总额374.16万元,净利润-174.97万元。去年同期净利润-2,187.80万元，同比减亏2,012.83万元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
毛利
业或 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 率
分产 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
(%)
品
分行
业
增加6.18个百分
工业 106,822,270.65 70,461,617.37 34.04 -1.90 -10.31
点
增加19.56个百分
商业 248,819,197.04 192,734,119.88 22.54 3.87 -17.06
点
增加15.82个百分
外贸 14,546,216.35 12,174,996.63 16.30 -49.36 -57.41
点
增加1.37个百分
租赁 3,831,318.00 1,168,434.12 69.50 2.68 -1.75
点
增加15.52个百分
小计 374,019,002.04 276,539,168.00 26.06 -1.80 -18.84
点
增加61.58个百分
抵消 6,481,447.13 5,586,563.27 13.81 -36.28 -62.83
点
增加14.14个百分
合计 367,537,554.91 270,952,604.73 26.28 -0.86 -16.81
点
分产
品
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额863.06万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
内销 352,991,337.56 7.48
外销 14,546,216.35 -65.59
合计 367,537,554.91 -0.86
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司本期毛利率比上年同期增加14.14%，主要是上年同期一次性处置长年积压的库存商品所致。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本期利润总额374.16万元,上年度利润总额-1,849.84万元。本期利润构成与上年度相比发生重大变化的因素，主要是上年同期一次性处置长年积压商品。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》和《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规及有关部门规定，不断完善公司法人治理结构。公司全面贯彻落实中国证券监督管理委员会发布的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字<2007>28号），成立专项活动领导小组，统一布署专项活动工作计划,明确专门工作人员具体落实工作计划。公司本着实事求是的原则，根据“加强上市公司治理专项活动”自查事项五个方面共100条逐个方面、逐条进行自查，制定《自查情况和整改计划报告》，并经公司第五届董事会第十五次会议审议通过（详见2007年6月27日《上海证券报》、《香港文汇报》公司公告）。
公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于制定〈上海开开实业股份有限公司募集资金管理制度〉的议案》（详见2007年7月28日《上海证券报》、《香港文汇报》公司公告）。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
1、中国光大银行深圳红荔路支行(以下简称:光大银行红荔路支行)与本公司发生票据纠纷,光大银行红荔路支行于2005年1月17日向广东省深圳市中级人民法院(以下简称“深中院”)起诉，提出对本公司的财产以标的5,000万元为上限采取诉前财产保全措施，2005年1月17日深中院作出裁定(2005)深中法立裁字第22号：冻结本公司持有的兰州三毛实业股份有限公司境内法人股51,283，344股(不包括红股、配股)，冻结期限自2005年1月17日至2006年1月16日止(具体详见2005年2月23日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。深中院续冻至2006年7月15日止。
2006年4月6日深中院(2005)深中法民二初字第135号对上述案件作出民事裁定，本案中止诉讼(具体详见2006年4月22日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
2005年12月8日本公司向深中院提起诉讼，请求判定本案涉及开具给中国深圳彩电总公司总金额为5,000万元的6份商业承兑汇票无效(具体详见2005年12月24日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。该案件(2006)深中法民二初字第1921号案已受理。
2007年1月广东省深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第135-3号民事裁定书，查封上海雷允上药业西区有限公司拥有的位于上海市南京西路719、721号570.86平方米的房产（以人民币5,000万元为限）。解除对公司所持有的兰州三毛实业股份有限公司境内法人股51,283,344股的冻结。(具体详见2007年1月19日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
2、原告中国工商银行上海市静安区支行和被告上海开开实业股份有限公司曾于2004年10月19日签定借款合同，借款金额人民币1,800万元，借款期限为一年。期间原告获悉被告有严重违反借款合同的行为，且未采取令原告满意的补救措施，故原告决定提前收回贷款(具体详见2005年3月26日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。2005年9月14日二中院(2005)沪二中民三(商)初字第107号作出民事裁定：准许工行静安支行撤回起诉。公司于2005年9月15日归还上述全部借款。
2007年1月公司接到上海市第二中级人民法院（2005）沪二中民三（商）初字第107号民事裁定书，解除对公司价值人民币1,800万元财产或财产性权益的冻结、查封(具体详见2007年1月19日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
3、原告中国工商银行上海市静安区支行和被告上海开开实业股份有限公司曾于2004年9月1 6日签定借款合同，借款金额人民币1,500万元借款期限为一年，期间原告获悉被告有严重违反借款合同的行为，且未采取令原告满意的补救措施，故原告决定提前收回贷款(具体详见2005年3月26日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。2005年9月14日向二中院(2005)沪二中民三(商)初字第108号作出民事裁定：准许工行静安支行撤回起诉。公司于2005年9月15日归还上述全部借款。
2007年1月公司接到上海市第二中级人民法院（2005）沪二中民三（商）初字第108号民事裁定书，解除对公司价值人民币1,500万元财产或财产性权益的冻结、查封(具体详见2007年1月19日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
4、申请人广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行(以下简称“广发银行蛇口支行”)与被申请人深圳市中经领业实业发展有限公司(以下简称“中经领业”)、中国深圳彩电总公司(以下简称“深圳彩电”)、上海开开实业股份有限公司(以下简称“本公司”)发生债务纠纷，于2005年1月27日向广东省深圳市中级人民法院(以下简称“深中院”)提出申请，要求对中经领业、深圳彩电及本公司的财产采取诉前财产保全措施，保全标的为3,320万元。深中院<(2005)深中法裁字第50号>作出民事裁定，冻结中经领业、深圳彩电、本公司的银行存款，查封、扣押其他可执行的财产以3,320万元为限。深中院查封了本公司位于上海万航渡路888号5层、6层、7层、8层的房产。查封期限从2005年2月1日至2007年1月31日。该房产已抵押，非经深中院允许,不得予以作任何处分(具体详见2005年4月16日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。因上海开开经营管理有限公司提供了与保全标的等额的银行存款人民币3,320万元作为解封担保，2005年9月12日深中院(2005)深中法民二初第155号作出民事裁定：解除公司位于上海万航渡路888号5层、6层、7层、8层的房产的查封，冻结上海开开经营管理有限公司提供解封担保的银行存款人民币3,320万元。
2005年12月8日，本公司向深中院提起诉讼，请求判定本案涉及开具给中国深圳彩电总公司总金额为6,660万元的7份商业承兑汇票无效(具体详见2005年12月24日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。该案件(2006深中法民二初字第19-21号案)已受理。
2006年5月公司接到深中院(2005)深中法民二初字第155-1号民事裁定书，深中院在审理上述案件过程中，公司认为上述案件所涉商业承兑汇票涉及虚假交易和伪造印章，没有法定代表人签字或签章，不符合法定要件，属于无效票据。并于2006年1月6日向深中院提出中止上述案件诉讼申请及提起确认上述票据无效的诉讼。深中院认为，本公司的申请符合法律规定。依法作出裁定如下：本案中止诉讼。(具体详见2006年5月20日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
2007年1月广东省深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第155-1号民事裁定书，解除对公司持有的兰州三毛实业股份有限公司股份的查封(具体详见2007年1月19日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
5、2005年5月23日公司收到辽宁省大连市中级人民法院(以下简称“大连中院”)(2005)大民合初字第171号传票等相关法律文书，华录电子进出口有限责任公司(以下简称“华录公司”)称代理公司来料加工出口业务发生经济纠纷，导致华录公司发生经济损失。于2005年5月16日向大连中院起诉，起诉请求法院依法判令本公司给付华录公司垫付的代理进出口货款损失3,216,153.29美元或等值人民币及华录公司对外付款之日起至本公司付清款时止的银行贷款利息和代理手续费，该案件正在审理中(具体详见2005年6月25日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
2007年4月公司收到辽宁省大连市中级人民法院（以下简称：大连中院）（2005）大民合初字第171号、171-1号《民事裁定书》，原告华录电子进出口有限责任公司（以下简称：华录公司）诉本公司进出口代理合同纠纷案（见2005年6月25日《上海证券报》、香港《文汇报》公司公告），现华录公司向大连中院提起财产保全申请。大连中院裁定：冻结本公司、开开集团银行存款共计3000万元或查封等值的其他财产，具体详见2007年4月21日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
6、兴业银行深圳嘉宾支行(以下简称“兴业嘉宾支行”)与深圳市中经领业实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、本公司发生借款合同纠纷，兴业嘉宾支行向深中院提出财产保全申请，要求轮候冻结本公司持有的兰州三毛实业股份有限公司境内法人股51,283,344股中相当于价值人民币1,020万元的股权，兴业嘉宾支行已向深中院提供商业银行担保函作为担保，深中院作出(2005)深中法民二初字第302号民事裁定书，裁定如下：轮候冻结本公司持有的兰州三毛实业股份有限公司(股票简称“三毛派神”)价值相当于人民币1,020万元的境内法人股股权(具体详见2005年10月22日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
2005年12月29日深中院(2005)深中法民二初字第302-2号对上述案件作出民事裁定，本案中止诉讼(具体详见2006年3月18日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
2005年12月8日，本公司向深中院提起诉讼，请求判定本案涉及开具给中国深圳彩电总公司总金额为1,000万元的2份商业承兑汇票无效。(具体详见2005年12月24日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。该案件(2006深中法民二初字第19-21号案)已受理。
2007年1月广东省深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第302-3号民事裁定书，解除对公司持有的兰州三毛实业股份有限公司价值人民币1,020万元的境内法人股的冻结。(具体详见2007年1月19日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
2007年7月公司接到广东省深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第302-5号民事裁定书,上海赢运国际贸易有限公司诉深圳市中经领业实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、上海开开实业股份有限公司借款合同纠纷一案的裁定如下：冻结上海开开实业股份有限公司持有的兰州三毛实业股份有限公司（股票简称：“三毛派神”）价值人民币1,020万元的境内法人股股权(具体详见2007年7月5日《上海证券报》和香港《文汇报》公司公告)。
7、河南省援生制药股份有限公司，该公司增资扩股后，公司名称变更为开开援生制药股份有限公司(以下简称“开开援生”)，于1998年11月为河南省固始中粮麻纺(集团)有限公司向中国工商银行固始支行借款140万元提供担保。贷款期限一年，保证期限二年。该项债权随着银行剥离不良资产，现已转给自然人彭申生。彭申生于2005年1O月向信阳市中级人民法院提起诉讼，要求判令开开援生偿还借款140万元及利息并承担相关诉讼费用。2006年9月信阳中院（2005）信中法民初字第78号作出民事裁定，因主债务人中粮麻纺向固始县人民法院依法宣告破产，彭申生亦申报了债权，本案须以中粮麻纺破产案件审理为依据，而该破产案件审理未终结，故裁定本案中止。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
市
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
场
关联方名称 交易 易定价 交易 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利
价
内容 原则 价格 (%) 方式 润的影响
格
上海开开 按市场
购买 货币结
（集团）有 价格定 2,401,315.42 0.59 正常
商品 算
限公司 价
1)、本公司向控股股东上海开开（集团）有限公司购买商品。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
市
关联 关联交 关联 占同类交易 关联交 关联交易
场
关联方名称 交易 易定价 交易 关联交易金额 金额的比例 易结算 对公司利
价
内容 原则 价格 (%) 方式 润的影响
格
上海开开 按市场
销售 货币结
（集团）有 价格定 6,944,417.47 1.89 正常
商品 算
限公司 价
1)、本公司向控股股东上海开开（集团）有限公司销售商品。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期内房屋及柜台租赁收入为4,806,933.12元。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象 发生日期（协 担保类 是否履 是否为关联方担
担保金额 担保期
名称 议签署日） 型 行完毕 保（是或否）
固始县中 1998年11
粮麻纺 1998年11月 1,400,000.00 连带责 月12日～
否 否
（集团） 12日 任担保 1999年11
有限公司 月5日
固始县广
2003年9月13 5,500,000.00 连带责 2003年9
播电视公 否 否
日 任担保 月13日～
司
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A） 6,900,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 40,500,000.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 47,400,000.00
担保总额占公司净资产的比例 56.66%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 5,572,761.39
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,572,761.39
1、1998年11月12日，本公司控股子公司开开援生制药股份有限公司为固始县中粮麻纺（集团）有限公司提供担保，担保金额为1,400,000.00元,担保期限为1998年11月12日至1999年11月5日。
2、2003年9月13日，本公司控股子公司开开援生制药股份有限公司为固始县广播电视公司提供担保，担保金额为5,500,000.00元。
(十)委托理财情况
1、本公司控股子公司上海其胜生物制剂有限公司将5,000,000.00元委托新华信托投资股份有限公司进行投资理财。委托理财投资品种是新华信托 上海城开万源城项目集合资金信托计划信托产品。委托期限为2005年12月26日至2007年12月26日。约定收益为年5.5%。
(十一)承诺事项履行情况
上海市国有资产管理办公室(授权开开集团经营管理)，上海开开（集团）有限公司在本次公司股权分置改革后将履行相关法定承诺：①其持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；②在上述承诺期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。③通过证券交易所挂牌交易出售的开开实业股份数量，每达到开开实业股份总数百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份。
其他社会法人股将根据相关规定上市流通。
(详见2007年4月12日《上海证券报》公司公告)
截止报告期末,未发现非流通股股东违反承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
上海开开实业股份有限公司(以下简称:公司)接到中国证券监督管理委员会（以下简称:证监委）对公司及公司原董事长和部分原董事的行政处罚决定书（证监罚字（2007）10号）：
1、上海开开（集团）有限公司(以下简称:开开集团)在2002年2月至5月期间分别向上海和康旅游用品有限公司、上海怡邦针织品有限公司、上海九豫服饰有限公司等三家公司转让共计4500万股开开实业国有股权过程中，除签订每股4.5元的股权转让协议外,同时分别与三家公司签订了每股1.5元,总价为6750万元的补偿协议。开开实业分别在2002年2月26日、4月30日、5月21日的临时报告，2002年中期报告，2002年年度报告中仅按每股4.5元披露了股权转让情况，直至2005年1月21日才将补偿协议事项进行临时公告。
对上述国有股权转让的补偿协议事项未按规定及时履行信息披露义务的违法违规行为，时任开开集团与开开实业董事长江玉森是直接负责的主管人员，时任开开集团与开开实业董事陈重远、黄佳康是其他直接责任人。
2、2003年8月，开开实业变更募集资金用途，以6975万元受让百联国际投资有限公司所持有的大唐旅游用品（常熟）有限公司75%的股权，百联国际投资有限公司董事长钱雯系开开实业董事熊克力配偶。对该关联交易开开实业未按规定履行信息披露义务。
对上述关联交易未按规定履行信息披露义务的违法违规行为，时任开开实业董事长江玉森和董事熊克力是直接责任人。
开开实业的上述行为违反了原《证券法》第五十九条、六十条、六十一条、六十二条规定，构成了原《证券法》第一百七十七条“未按照有关规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的行为。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据原《证券法》第一百七十七条之规定，证监委决定如下：
一、对开开实业处以30万元的罚款；
二、对时任董事长江玉森，给以警告，并处5万元的罚款；对时任董事陈重远、黄佳康、熊克力分别给予警告。
(详见2007年3月27日《上海证券报》、香港《文汇报》的公司公告）。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 股票代 持股数量 占该公司股权比 初始投资成本
简称 会计核算科目
号 码 (股) 例(%) （元）
新华传
1 600825 111,078 0.04 162,000.00 长期股权投资
媒
2 600643 S爱建 41,688 140,156.00 长期股权投资
上海九 可供出售金融
3 600838 145,152 0.04 150,000.00
百 资产
中卫国 可供出售金融
4 600640 52,510 107,406.00
脉 资产
期末持有的其他证券投资 -- -- --
合计 -- -- 559,562.00 --
2、公司持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
持有对象名 最初投资成本 持股数量 占该公司股权比例 期末账面价值
称 （元） (股) (%) （元）
上海银行 920,180.80 431,200 920,180.80
小计 920,180.80 431,200 － 920,180.80
3、其他重大事项的说明
公司股权分置改革方案已经于2007年1月31日召开的公司A股市场相关股东会议审议通过,股权分置改革的方案为：公司非流通股股东同意向A股流通股股东执行对价安排，以换取非流通股份的流通权。公司非流通股股东按持股比例向A股流通股股东执行对价股份，执行对价股份总数12,000,000股，A股流通股股东每持10股获付2股。股权分置改革方案实施股权登记日为2007年4月13日，复牌日：2007年4月17 日，本日股价不计算除权参考价、不设涨跌幅度限制。自2007年4月17日起，公司A股股票简称改为“开开实业”，股票代码“600272”保持不变（详见2007年4月12日《上海证券报》公司公告）。
(十五)信息披露索引
刊载的报刊名 刊载的互联网网站及检
事项 刊载日期
称及版面 索路径
关于公司控股股东与重组方签署《股权转 上海证券报、 2007年1
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让及资产重组框架协议》的公告 香港文汇报 月4日
关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调 2007年1
上海证券报 www.sse.com.cn
整股权分置改革方案的公告 月9日
关于公司控股股东开开集团买受部分社会 上海证券报、 2007年1
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法人股的公告 香港文汇报 月9日
关于召开A股市场相关股东会议的第一次 2007年1
上海证券报 www.sse.com.cn
催告通知 月15日
上海证券报、 2007年1
股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn
香港文汇报 月15日
上海证券报、 2007年1
2006年度第二次临时股东大会决议公告 www.sse.com.cn
香港文汇报 月16日
关于股权分置改革方案获得上海市国有资 2007年1
上海证券报 www.sse.com.cn
产监督管理委员会批复的公告 月17日
关于公司财产和公司持有三毛派神股权被 上海证券报、 2007年1
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司法解封的公告 香港文汇报 月19日
关于召开A股市场相关股东会议的第二次 2007年1
上海证券报 www.sse.com.cn
催告通知 月24日
2007年2
A股市场相关股东会议表决结果公告 上海证券报 www.sse.com.cn
月1日
关于公司控股股东开开集团买受部分社会 上海证券报、 2007年2
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法人股的公告 香港文汇报 月16日
2007年2
关于股权分置改革进程的公告 上海证券报 www.sse.com.cn
月7日
关于中国证监委对公司及公司原董事长和 上海证券报、 2007年3
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部分原董事行政处罚决定的公告 香港文汇报 月27日
关于股权分置改革方案获国家商务部批准 2007年4
上海证券报 www.sse.com.cn
的公告 月4日
2007年4
股权分置改革方案实施公告 上海证券报 www.sse.com.cn
月12日
上海证券报、 2007年4
股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn
香港文汇报 月17日
关于公司控股股东开开集团买受部分社会 上海证券报、 2007年4
www.sse.com.cn
法人股的公告 香港文汇报 月21日
上海证券报、 2007年4
重大事项公告 www.sse.com.cn
香港文汇报 月21日
第五届董事会第十二次会议决议暨关于召 上海证券报、 2007年4
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开2006年度股东年会的公告 香港文汇报 月30日
上海证券报、 2007年4
第五届监事会第四次会议决议公告 www.sse.com.cn
香港文汇报 月30日
第五届董事会第十三次会议（通讯方式） 上海证券报、 2007年5
www.sse.com.cn
决议公告 香港文汇报 月24日
上海证券报、 2007年5
2006年度股东年会决议公告 www.sse.com.cn
香港文汇报 月30日
上海证券报、 2007年6
股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn
香港文汇报 月21日
上海证券报、 2007年6
第五届董事会第十四次会议决议公告 www.sse.com.cn
香港文汇报 月2日
上海证券报、 2004年6
股票交易异常波动公告 www.sse.com.cn
香港文汇报 月21日
上海证券报、 2004年6
第五届董事会第十五次会议决议公告 www.sse.com.cn
香港文汇报 月27日
上海证券报、 2007年6
2007年中期业绩预亏提示性公告 www.sse.com.cn
香港文汇报 月27日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:上海开开实业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 67,090,077.78 81,420,341.74
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 13,452,586.33 1,034,683.60
应收账款 94,589,505.00 81,833,718.65
预付款项 8,014,201.96 4,163,892.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 51,744.00
其他应收款 4,583,915.66 6,937,136.40
买入返售金融资产
存货 83,034,867.92 98,534,221.88
一年内到期的非流动资产 5,000,000.00 5,000,000.00
其他流动资产
流动资产合计 275,816,898.65 278,923,994.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,704,953.64
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 303,942,835.03 376,202,423.54
投资性房地产 33,118,408.79 52,021,355.81
固定资产 249,438,601.99 239,339,286.15
在建工程 1,368,594.85 25,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,232,232.92 12,797,083.22
开发支出
商誉
长期待摊费用 465,632.00 511,141.71
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 602,271,259.22 680,896,290.43
资产总计 878,088,157.87 959,820,285.02
流动负债：
短期借款 158,680,000.00 185,680,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 837,270.00
应付账款 94,775,675.59 110,853,957.79
预收款项 4,877,708.94 3,868,977.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,067,288.18 7,720,502.31
应交税费 5,234,999.84 6,208,093.35
应付利息
应付股利 4,060,698.40 5,746,360.40
其他应付款 213,490,649.91 280,170,371.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 3,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 498,024,290.86 600,248,263.04
非流动负债：
长期借款 244,000,000.00 227,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 16,835,192.64 16,320,573.32
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 260,835,192.64 243,320,573.32
负债合计 758,859,483.50 843,568,836.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 243,000,000.00 243,000,000.00
资本公积 6,034,790.13 2,582,070.49
减：库存股
盈余公积 44,484,335.72 44,484,335.72
一般风险准备
未分配利润 -209,864,648.63 -208,114,967.91
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 83,654,477.22 81,951,438.30
少数股东权益 35,574,197.15 34,300,010.36
所有者权益合计 119,228,674.37 116,251,448.66
负债和所有者权益总计 878,088,157.87 959,820,285.02
公司法定代表人:何才彪 主管会计工作负责人:杨荣国 会计机构负责人:孔伟芳
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:上海开开实业股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 879,615.79 19,808,920.12
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 33,175,962.09 43,684,467.85
存货 41,819.03 46,507.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 34,097,396.91 63,539,895.46
非流动资产：
可供出售金融资产 1,704,953.64
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 532,839,299.05 616,221,835.89
投资性房地产 41,650,526.63 42,548,917.67
固定资产 178,078.16 222,081.85
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 576,372,857.48 658,992,835.41
资产总计 610,470,254.39 722,532,730.87
流动负债：
短期借款 80,400,000.00 110,400,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,079,493.54 1,380,788.25
预收款项
应付职工薪酬 5,115.98 2,340.00
应交税费 191,725.71 -56,060.62
应付利息
应付股利 4,060,698.40 4,074,360.40
其他应付款 267,723,269.71 341,884,904.93
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 353,460,303.34 457,686,332.96
非流动负债：
长期借款 182,500,000.00 182,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 182,500,000.00 182,500,000.00
负债合计 535,960,303.34 640,186,332.96
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 243,000,000.00 243,000,000.00
资本公积 6,034,790.13 2,582,070.49
减：库存股
盈余公积 26,770,844.65 26,770,844.65
未分配利润 -201,295,683.73 -190,006,517.23
所有者权益（或股东权益）合计 74,509,951.05 82,346,397.91
负债和所有者权益（或股东权
610,470,254.39 722,532,730.87
益）总计
公司法定代表人:何才彪 主管会计工作负责人:杨荣国 会计机构负责人:孔伟芳
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海开开实业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 367,537,554.91 370,710,854.76
其中：营业收入 367,537,554.91 370,710,854.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 365,599,235.89 390,136,028.36
其中：营业成本 270,952,604.73 325,696,277.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,795,133.79 2,609,421.09
销售费用 41,405,868.30 34,785,347.97
管理费用 38,305,823.85 37,274,214.14
财务费用 21,492,105.32 14,814,419.55
资产减值损失 -8,352,300.10 -25,043,651.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,602,900.49 1,454,305.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,551,156.49 1,815,764.41
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,541,219.51 -17,970,868.06
加：营业外收入 846,189.82 182,020.70
减：营业外支出 645,762.98 709,532.38
其中：非流动资产处置损失 19,618.12 530,417.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,741,646.35 -18,498,379.74
减：所得税费用 4,217,140.28 3,405,462.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -475,493.93 -21,903,842.40
归属于母公司所有者的净利润 -1,749,680.72 -21,877,995.51
少数股东损益 1,274,186.79 -25,846.89
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.007 -0.090
（二）稀释每股收益 -0.007 -0.090
公司法定代表人:何才彪 主管会计工作负责人:杨荣国 会计机构负责人:孔伟芳
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海开开实业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 10,583,321.22 39,082,137.99
减：营业成本 7,844,972.95 76,066,565.91
营业税金及附加 192,523.74 238,147.37
销售费用 14,510.40 840,461.72
管理费用 4,934,510.88 4,423,734.49
财务费用 17,402,672.70 11,711,515.19
资产减值损失 -7,595,213.75 -26,121,740.87
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,227,428.20 902,173.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,227,428.20 1,331,312.61
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -10,983,227.50 -27,174,372.23
加：营业外收入
减：营业外支出 305,939.00 3,317.33
其中：非流动资产处置净损失 5,939.00 2,167.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,289,166.50 -27,177,689.56
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,289,166.50 -27,177,689.56
公司法定代表人:何才彪 主管会计工作负责人:杨荣国 会计机构负责人:孔伟芳
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海开开实业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 395,316,682.45 429,519,160.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 503,243.62 3,423,286.55
收到其他与经营活动有关的现金 16,826,848.83 27,883,482.35
经营活动现金流入小计 412,646,774.90 460,825,929.77
购买商品、接受劳务支付的现金 291,743,225.90 316,150,804.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 35,620,128.10 31,496,436.04
支付的各项税费 21,771,214.55 29,733,109.29
支付其他与经营活动有关的现金 50,123,597.89 40,743,160.18
经营活动现金流出小计 399,258,166.44 418,123,509.59
经营活动产生的现金流量净额 13,388,608.46 42,702,420.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 210,703.94 1,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,206,000.00 4,711,150.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资
342,867.55 1,101,112.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 682,303.00 1,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,441,874.49 7,812,262.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资
7,632,058.02 11,939,848.41
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 23,868,750.00
投资活动现金流出小计 7,632,058.02 35,808,598.41
投资活动产生的现金流量净额 -5,190,183.53 -27,996,335.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 42,000,000.00 36,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 19,000,000.00
筹资活动现金流入小计 42,000,000.00 55,400,000.00
偿还债务支付的现金 49,000,000.00 52,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,453,637.64 12,005,127.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,684,926.03
筹资活动现金流出小计 64,453,637.64 71,390,053.39
筹资活动产生的现金流量净额 -22,453,637.64 -15,990,053.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-75,051.25 -91,679.78
响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,330,263.96 -1,375,648.86
加：期初现金及现金等价物余额 81,420,341.74 77,462,478.23
六、期末现金及现金等价物余额 67,090,077.78 76,086,829.37
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -475,493.93 -21,903,842.40
加：资产减值准备 -8,352,300.10 -22,184,345.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
9,498,329.47 9,478,369.84
生物资产折旧
无形资产摊销 972,779.50 2,011,567.60
长期待摊费用摊销 45,509.71 202,158.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-3,522.66 446,575.61
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
5,498.60 83,842.09
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,154,868.28 11,981,709.30
投资损失（收益以“－”号填列） -1,602,900.49 -1,454,305.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 15,849,819.32 89,802,977.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-10,368,228.75 -8,264,999.47
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-14,335,750.49 -17,497,287.25
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,388,608.46 42,702,420.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 67,090,077.78 76,086,829.37
减：现金的期初余额 81,420,341.74 77,462,478.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,330,263.96 -1,375,648.86
公司法定代表人:何才彪 主管会计工作负责人:杨荣国 会计机构负责人:孔伟芳
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:上海开开实业股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,592,212.85 44,624,776.14
收到的税费返还 219,988.33 1,920,432.44
收到其他与经营活动有关的现金 32,039,201.68 22,762,547.83
经营活动现金流入小计 39,851,402.86 69,307,756.41
购买商品、接受劳务支付的现金 4,684,122.66 35,456,146.89
支付给职工以及为职工支付的现金 1,176,716.61 1,473,517.97
支付的各项税费 195,084.77 4,246,841.70
支付其他与经营活动有关的现金 25,724,459.85 19,677,530.50
经营活动现金流出小计 31,780,383.89 60,854,037.06
经营活动产生的现金流量净额 8,071,018.97 8,453,719.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 12,005,220.04 18,118,420.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资
40.00 3,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 12,005,260.04 18,121,420.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资
4,980.00 55,969.00
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 23,868,750.00
投资活动现金流出小计 4,980.00 23,924,719.00
投资活动产生的现金流量净额 12,000,280.04 -5,803,298.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 19,000,000.00
筹资活动现金流入小计 19,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,969,740.38 9,094,203.50
支付其他与筹资活动有关的现金 6,684,926.03
筹资活动现金流出小计 38,969,740.38 15,779,129.53
筹资活动产生的现金流量净额 -38,969,740.38 3,220,870.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-30,862.96 -55,416.47
响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,929,304.33 5,815,874.37
加：期初现金及现金等价物余额 19,808,920.12 6,219,900.02
六、期末现金及现金等价物余额 879,615.79 12,035,774.39
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -11,289,166.50 -27,177,689.56
加：资产减值准备 -7,595,213.75 -23,552,791.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
529,523.79 651,768.84
生物资产折旧
无形资产摊销 407,929.20 407,929.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
5,679.00 2,167.20
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
260.00
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,483,882.64 9,071,944.67
投资损失（收益以“－”号填列） -1,227,428.20 -902,173.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,688.46 46,027,810.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”
9,936,703.92 -1,468,074.17
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
814,160.41 5,392,827.58
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,071,018.97 8,453,719.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 879,615.79 12,035,774.39
减：现金的期初余额 19,808,920.12 6,219,900.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -18,929,304.33 5,815,874.37
公司法定代表人:何才彪 主管会计工作负责人:杨荣国 会计机构负责人:孔伟芳
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:上海开开实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目
般 少数股东 所有者权益
减：
实收资本 风 其 权益 合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
(或股本) 险 他
股
准
备
一、上年年末余额 243,000,000.00 2,582,070.49 46,562,366.64 -197,296,233.95 94,848,203.18
加：会计政策变更 -2,078,030.92 -10,818,733.96 34,300,010.36 21,403,245.48
前期差错更正
二、本年年初余额 243,000,000.00 2,582,070.49 44,484,335.72 -208,114,967.91 34,300,010.36 116,251,448.66
三、本年增减变动
金额（减少以 3,452,719.64 -1,749,680.72 1,274,186.79 2,977,225.71
“－”号填列）
（一）净利润 -1,749,680.72 1,274,186.79 -475,493.93
（二）直接计入所
有者权益的利得和 3,452,719.64 3,452,719.64
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动 1,447,547.64 1,447,547.64
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他 2,005,172.00 2,005,172.00
上述（一）和
3,452,719.64 -1,749,680.72 1,274,186.79 2,977,225.71
（二）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 243,000,000.00 6,034,790.13 44,484,335.72 -209,864,648.63 35,574,197.15 119,228,674.37
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 少数股东 所有者权益
实收资本 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 权益 合计
(或股本) 险 他
股
准
备
一、上年年末余额 243,000,000.00 2,582,070.49 45,092,248.17 -155,703,226.80 134,971,091.86
加：会计政策变更 -2,078,030.92 -11,775,508.58 41,677,887.93 27,824,348.43
前期差错更正
二、本年年初余额 243,000,000.00 2,582,070.49 43,014,217.25 -167,478,735.38 41,677,887.93 162,795,440.29
三、本年增减变动
金额（减少以 -21,877,995.51 -1,320,078.92 -23,198,074.43
“－”号填列）
（一）净利润 -21,877,995.51 -1,320,078.92 -23,198,074.43
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
-21,877,995.51 -1,320,078.92 -23,198,074.43
（二）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 243,000,000.00 2,582,070.49 43,014,217.25 -189,356,730.89 40,357,809.01 139,597,365.86
公司法定代表人:何才彪 主管会计工作负责人:杨荣国 会计机构负责人:孔伟芳
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:上海开开实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余
243,000,000.00 2,582,070.49 28,861,724.41 -179,136,387.97 95,307,406.93
额
加：会计政策变
-2,090,879.76 -10,870,129.26 -12,961,009.02
更
前期差错更正
二、本年年初余
243,000,000.00 2,582,070.49 26,770,844.65 -190,006,517.23 82,346,397.91
额
三、本年增减变
动金额（减少以 3,452,719.64 -11,289,166.50 -7,836,446.86
“－”号填列）
（一）净利润 -11,289,166.50 -11,289,166.50
（二）直接计入
所有者权益的利 3,452,719.64 3,452,719.64
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值 1,447,547.64 1,447,547.64
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他 2,005,172.00 2,005,172.00
上述（一）和
3,452,719.64 -11,289,166.50 -7,836,446.86
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
243,000,000.00 6,034,790.13 26,770,844.65 -201,295,683.73 74,509,951.05
额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
243,000,000.00 2,582,070.49 28,861,724.41 -132,341,513.86 142,102,281.04
余额
加：会计政策
-2,090,879.76 -11,848,318.62 -13,939,198.38
变更
前期差错更正
二、本年年初
243,000,000.00 2,582,070.49 26,770,844.65 -144,189,832.48 128,163,082.66
余额
三、本年增减
变动金额（减
-27,177,689.56 -27,177,689.56
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -27,177,689.56 -27,177,689.56
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
-27,177,689.56 -27,177,689.56
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
243,000,000.00 2,582,070.49 26,770,844.65 -171,367,522.04 100,985,393.10
余额
公司法定代表人:何才彪 主管会计工作负责人:杨荣国 会计机构负责人:孔伟芳
财务报表附注
一、公司简介
上海开开实业股份有限公司（以下简称“公司”）系经上海市人民政府财贸办公室和上海市经济体制改革办公室于1992年12月28日批准，由上海开开公司改制为定向募集的股份有限公司。1996年12月19日，经中国证券监督管理委员会批准，公司向境外投资者发行8,000万股境内上市外资股（“B股”），每股面值人民币1元，公开发行的B股已于1997年1月在上海证券交易所上市。2000年12月21日，经中国证券监督管理委员会核准向社会募集增发A股4,500万股，每股面值人民币1元，公开发行的A股已于2001年2月28日在上海证券交易所挂牌上市，截至2007年6月30日，公司股本总额为人民币24,300万元。公司所属行业为工业类，产业由服装业及医药业构成，主要从事衬衫、羊毛衫和西服的生产、批发和销售，以及中、西成药的生产和销售。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）财务报表编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
（三）会计年度
公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本报告期为2007年1月1日至2007年6月30日止。
（四）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
（五）计量属性在本年度发生变化的报表项目及其本年度采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（六）外币业务核算方法
公司发生外币业务时，按业务发生当期期初的市场汇价（中间价）将外币金额折合为人民币金额记账。年度终了，将各种外币账户的外币年末余额，按照年末市场汇价（中间价）折合为人民币金额。外币专门借款账户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（七）外币会计报表的折算方法
按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
（八）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）金融资产和金融负债的核算方法
1.金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项和贷款
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（3）终止确认部分的账面价值；
（4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5.金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）坏账核算方法
1、坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
2、坏账损失的核算方法
采用备抵法核算。
3、坏账准备的计提方法和计提比例
按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。
（1）公司根据董事会的决定，依据债务单位的实际财务状况、偿债能力等相关信息，确定按账龄分析法计提坏账准备的具体方法如下：
账龄 计提坏账准备比例
1年以内（含1年） 1％
1－2年 5％
2－3年 10％
3－4年 30％
4－5年 50％
5年以上 100％
（2）对于某项年末余额的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
（十一）存货核算方法
1、存货分类为
在途物资、原材料、在产品、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品等。
2、取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时，制造业按加权平均法、商业按售价金额核算法、进出口贸易按个别认定法计价。
月份终了，商业按发出库存商品的售价总额计算应摊销的商品进销差价。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法；
包装物采用一次摊销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。对由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变现净值。
存货可变现净值按企业在生产经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。
（十二）长期股权投资的核算
1.初始计量
（1） 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2） 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3.后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
4.长期股权投资的减值
期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。
5.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其帐面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与同类固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
（十四）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。
3、固定资产的取得计价
一般遵循实际成本计价原则计价。
4、固定资产折旧采用年限平均法分类计提
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20－45年 5-10% 4.5%-2.1%
机器设备 5－10年 5-10% 19.0%-9.0%
电子设备 5－8年 5-10% 19.0%-11.25%
运输设备 3－6年 5-10% 31.7%-15%
其他设备 5－8年 5-10% 19.0%-11.25%
5、固定资产减值准备的计提
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十五）在建工程核算方法
1、取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十六）无形资产核算方法
1、取得的计价方法
一般按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、摊销方法
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十七）长期待摊费用摊销方法
1、开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（十八）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十九）职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
（二十）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（二十一）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。确认让渡资产使用权收入的实现。
（二十二）资产减值
当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其帐面价值的，将资产的帐面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十三）所得税的会计处理方法
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（二十四）本期主要会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正
1.会计政策变更
根据财政部财会[2006]3号《关于印发<企业会计准则第1号－存货>等38项具体准则的通知》，公司从2007年1月1日起，执行新《企业会计准则》；并根据《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》所规定的5-19条相关内容，对财务报表项目进行了追溯调整。
（1）长期股权投资差额
根据新会计准则的规定，属于同一控制下企业合并产生的尚未摊销完毕的股权投资差额应全额冲销，并调整留存收益。据此于2007年1月1日，公司冲销了同一控制下企业合并所产生的股权投资差额摊余价值，净减少留存收益12,896,764.88元人民币。
（2）少数股东权益
公司2006年12月31日根据原会计政策下编制的合并报表中子公司的少数股东享有的权益34,300,010.36元人民币，根据新会计准则的规定，少数股东权益计入股东权益，由此增加2007年1月1日合并资产负债表中的股东权益34,300,010.36元人民币。
综合上述因素，首次执行新会计准则后，公司股东权益调增34,300,010.36元人民币，调减12,896,764.88元人民币，2007年1月1日股东权益合计为116,251,448.66元人民币。
2. 本期未发生会计估计变更及重大会计差错更正事项。
三、税项
（一）流转税及附加
1、流转税
应税项目 税种 税率
产品、商品销售及工业性加工、装修配收入 增值税 17%
一般劳务及其他收入 营业税 5%
2、城市维护建设税
按流转税税额的7%计算和缴纳。公司属下的外商投资企业按规定免缴城市维护建设税。
3、教育费附加
按流转税税额的3%计算和缴纳。公司属下的外商投资企业按规定免缴教育费附加。
（二）企业所得税
公司按照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定缴纳企业所得税，税率为33%。
子公司上海其胜生物制剂有限公司系经上海市高新技术企业(产品)认定办公室核准的高新技术企业，自1999年起减按15％缴纳企业所得税，并按规定享受所得税先征后返的政策。
子公司开开援生制药股份有限公司（以下简称“开开援生”）于2001年2月经河南省人民政府[2001]22号“关于援生公司享受税收优惠政策的通知”批准，自2001年元月起上缴企业所得税按上市公司享受15％的优惠政策再减半征收，五年后按15％据实征收。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（金额单位：人民币万元）：
母公司实际投 母公司控股 合并范围内 是否
被投资单位全称 业务性质 注册资本 主要经营范围
资额 比例 控股比例 合并
上海开开制衣公司 贸易业 1,000 批发及零售衬衫 1,000 100% 100% 是
上海开开羊毛衫针织 商业 100 批发及零售羊毛衫 75 75% 100% 是
有限公司
上海开开衬衫总厂 制造业 100 生产衬衫 100 100% 100% 是
上海开开服饰有限公 批发及零售服装，针棉织
商业 1,000 900 90% 100% 是
司 品，面料等
上海开开免烫制衣有 制造业 USD150 生产衬衫 USD90 60% 60% 是
限公司
上海开开百货有限公 商业 1,000 零售日用百货 1,000 100% 100% 是
司
上海雷允上药业西区 商业 13,678 药品生产、销售 13,666.71974 98.90% 100% 是
有限公司
开开援生制药股份有 药品及包装材料的生产、
医药业 8,400 4,300 51.19% 51.19% 是
限公司 销售
上海其胜生物制剂有
医药业 2,090 生物试剂、生物制剂 --- --- 60% 是
限公司(注1)
配方饮片、中成药、化学
上海雷西大药房连锁
商业 1,000 药制剂、抗生素生化药 --- --- 90% 是
有限公司(注1)
品、生物制品、医疗器械
上海雷允上营养保健
医药业 83 营养保健品 45.22 50% 100% 是
品有限公司（注1）
中成药，化学药制剂，抗
上海雷西福德堂药店
商业 50 生素，生化药品、日用百 --- --- 100％ 是
有限公司（注1）
货等
上海赢运资产管理有
投资业 3,000 实业投资、投资咨询 2,700 90% 90% 是
限公司
深圳市赢润实业有限 生产、销售服装；经济信
贸易业 3,000 2,700 90% 100% 否
公司（注2） 息咨询
中西医药产品、保健品、
香港开开药业有限公
贸易业 USD98 生物制剂及参茸饮片的生 USD97.02 99% 99% 否
司（注2）
产和销售
大唐箱包服饰（常
生产箱包等旅游用品、生
熟）有限公司（注 加工业 USD1,046.1228 USD784.5921 75% 75% 是
产服饰辅料
3）
上海曼格尼森实业有 服装，领带，针棉织品，
商业 100 --- --- 98% 是
限公司 市场营销，房地产咨询等
注1：该4家公司均为雷允上药业的下属子公司。
注2：深圳市赢润实业有限公司和香港开开药业有限公司，由于“张晨事件”，公司对其失去控制，无法取得相关会计资料，故无法将其纳入合并报表范围，于2004年已全额计提长期股权投资减值准备。
注3：公司于2003年10至11月出资USD842.7628万元从百联国际投资有限公司受让大唐箱包服饰（常熟）有限公司（以下简称“大唐公司”）75%股权并同比例增资，折股本USD784.5921万元。另一方股东——百联国际投资有限公司原认缴资本金及增资部分资本金中有USD158.33751万元至今尚未到位。
（二）本期合并报表范围的变更情况
与上期相比，本期合并报表范围无变更情况。
五、合并会计报表主要项目注释(如无特别注明，以下货币单位为人民币元)
（一）货币资金
期末数 年初数
现金 274,309.91 260,934.63
银行存款 65,900,945.27 81,020,362.21
其他货币资金 914,822.60 139,044.90
合计 67,090,077.78 81,420,341.74
其中美元：外币金额 250,092.79 12,959.95
折算汇率 7.6155 7.8087
折合人民币 1,904,581.64 101,200.36
欧元：外币金额 2,929.00 2,929.00
折算汇率 10.2337 10.2665
折合人民币 29,974.51 30,070.58
1、银行存款
期末数 年初数
人民币活期存款 64,025,957.46 80,949,506.48
美元活期存款(折人民币) 1,874,987.81 70,855.73
合计 65,900,945.27 81,020,362.21
2、其他货币资金
期末数 年初数
银行汇票存款 77,552.60 139,044.90
银行承兑汇票保证金 837,270.00 ---
合计 914,822.60 139,044.90
（二）应收票据
票据种类 期末数 年初数
商业承兑汇票 3,616,012.00 100,000.00
银行承兑汇票 9,836,574.33 934,683.60
合计 13,452,586.33 1,034,683.60
1、无已用于质押的商业汇票。
2、无已贴现的商业承兑汇票。
3、已贴现的银行承兑汇票金额为921,041.20元。
4、应收票据期末数比年初数增加12,417,902.73元，增加原因为：本期销售业务票据结算增加。
（三）应收账款
1、应收账款余额按账龄列示如下：
期末数
占应收账款 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
总额的比例 计提比例
1年以内 92,935,471.86 21.83% 1% 929,354.71
1~2年 2,158,303.81 0.50% 5% 107,915.20
2~3年 592,221.38 0.14% 10% 59,222.14
3~4年 --- --- 30% ---
4~5年 --- --- 50% ---
5年以上 131,635.00 0.03% 100% 131,635.00
个别认定 329,982,041.01 77.50% 100% 329,982,041.01
合计 425,799,673.06 100.00% 331,210,168.06
年初数
占应收账款 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
总额的比例 计提比例
1年以内 81,203,479.21 19.28% 1% 812,034.80
1~2年 1,412,927.43 0.34% 5% 70,646.39
2~3年 37,973.00 0.01% 10% 3,797.30
3~4年 --- --- 30% ---
4~5年 131,635.00 0.03% 50% 65,817.50
5年以上 --- --- 100% ---
个别认定 338,331,477.19 80.34% 100% 338,331,477.19
合计 421,117,491.83 100.00% 339,283,773.18
2、期末应收账款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为303,438,942.38元，占应收账款总额的71.26%。
3、期末金额较大的应收账款：
欠款单位名称 欠款金额
Falcon International Group
295,512,157.08 (USD38,804,044.00） （注）
Limited
Atlantic Luggage Company 2,338,976.04
上海锦江麦德龙现购自运有限公司 2,074,804.56
上海瑞金医院 1,824,962.70
中国人民解放军第四五五医院 1,688,042.00
注：2004年已对该应收账款全额计提坏账准备，本期由于汇率变动调减应收账款金额7,496,941.30元，相应调减坏账准备7,496,941.30元。
4、以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回、重组的说明：
欠款单位户数 收回或重组债权金额 收回方式 原计提原因
39户 852,494.88 现金收回 估计无法收回
5、期末应收账款中持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位上海开开（集团）有限公司欠款为1,531,322.13元，详见附注七/(三)/4。
（四）其他应收款
1、其他应收款余额按账龄列示如下：
期末数
占其他应收款 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
总额的比例 计提比例
1年以内 3,444,292.41 9.60% 1% 34,442.94
1~2年 930,590.77 2.60% 5% 46,529.53
2~3年 161,427.72 0.45% 10% 16,142.77
3~4年 36,600.00 0.10% 30% 10,980.00
4~5年 238,200.00 0.66% 50% 119,100.00
5年以上 509,458.98 1.42% 100% 509,458.98
个别认定 29,042,569.74 85.17% 100% 29,042,569.74
合计 34,363,139.62 100.00% 29,779,223.96
年初数
占其他应收款 坏账准备
账龄 金额 坏账准备
总额的比例 计提比例
1年以内 5,249,928.74 13.64% 1% 44,701.62
1~2年 399,050.35 1.03% 5% 19,952.52
2~3年 1,296,412.72 3.36% 10% 129,641.27
3~4年 238,700.00 0.63% 30% 71,610.00
4~5年 37,900.00 0.10% 50% 18,950.00
5年以上 509,458.98 1.33% 100% 509,458.98
个别认定 30,741,760.44 79.91% 100% 30,741,760.44
合计 38,473,211.23 100.00% 31,536,074.83
2、期末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为22,307,778.83元，占其他应收款总
金额的比例为62.20％。
3、期末金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金 额 性质或内容
深圳联彩旅游用品有限公司 12,450,000.00 往来款
深圳市中经领业实业发展有限公司 7,000,000.00 往来款
常熟市百联箱包有限公司 1,857,778.83 往来款
茉织华实业(集团)有限公司 1,000,000.00 往来款
4、以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回、重组的说明：
欠款单位户数 收回或重组债权金额 收回方式 原计提原因
8户 199,190.70 现金收回 估计无法收回
5、、本年度实际冲销的其他应收款：
欠款单位名称 性 质 冲销金额 冲销理由 是否涉及
关联交易
1户 往来款 1,500,000.00 估计无法收回，作核销 否
6、期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（五）预付款项
1、预付账款余额按账龄列示如下：
期末数 年初数
占预付账 占预付账
账龄 金额 款总额的 金额 款总额的
比例 比例
1年以内 8,014,201.96 100.00% 4,163,892.32 100.00%
预付款项期末数比年初数增加3,850,309.64元，增加比例92.47%，增加原因为：本期经营业务
预付款项结算增加。
2、期末预付账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（六）存货
项目 期末数 年初数
余额 存货跌价准备 余额 存货跌价准备
原材料 6,566,325.24 281,138.43 5,887,979.37 430,482.56
包装物 1,095,910.45 --- 1,134,344.13 ---
低值易耗品 1,264,856.45 158,590.24 1,282,420.24 155,442.98
库存商品 84,604,998.74 15,711,746.41 101,183,714.91 15,654,447.44
产成品 959,719.52 31,266.12 1,142,986.59 ---
在产品 4,585,804.70 --- 4,001,329.60 ---
委托加工物资 139,994.02 --- 141,820.02 ---
合计 99,217,609.12 16,182,741.20 114,774,594.86 16,240,372.98
期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：以资产负债表日或最近市价确定。
（七）可供出售金融资产
被投资公司名称 股份类 股票数量 占被投资公司 初始投资 期末账面余额 减值准备 年初账面余额
别 （股） 注册资本比例 成本
上海九百股份有限公司 流通股 145,152 0.04% 150,000.00 1,084,285.44 --- ---
中卫国脉通信股份有限公司 流通股 52,510 --- 107,406.00 620.668.20 --- ---
合 计 257,406.00 1,704,953.64 --- ---
注：本期公司将可上市流通的中卫国脉和九百股份的投资按市值从长期股权投资转入可供出售金融资产，期末帐面余额与初始投资成本的差额部分增加资本公积。
（八）一年内到期的非流动资产
期 末 数 年 初 数
5,000,000.00 5,000,000.00
其他债权投资类 初始投资成本 年利率 到期日 本年利息 累计已收利息 期末数
新华信托 上海城开万源城 2007年12
5,000,000.00 5. 5% 275,000.00 5,000,000.00
项目集合资金信托计划 月26日
2005年12月，公司下属上海其胜生物制剂有限公司与新华信托投资股份有限公司签订资金信托合同文件，购买新华信托 上海城开万源城项目集合资金信托计划信托产品，信托资金金额500万元，年利率5.5%，到期日2007年12月26日。
（九）长期投资
项 目 期 末 数 年 初 数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 444,631,067.10 140,688,232.07 516,890,655.61 140,688,232.07
合 计 444,631,067.10 140,688,232.07 516,890,655.61 140,688,232.07
1、长期股票投资
（1）股票投资：
被投资公司名称 股份类 股票数量 占被投资公司 初始投资 期末账面余额 减值准备 年初账面余额
别 （股） 注册资本比例 成本
限售流
上海新华传媒股份有限公司 111,078 0.04% 162,000.00 162,000.00 --- 162,000.00
通股
上海九百股份有限公司（注） 流通股 145,152 0.04% 150,000.00 --- --- 150,000.00
上海爱建股份有限公司 法人股 41,668 --- 140,156.00 140,156.00 --- 140,156.00
上海国嘉实业股份有限公司 法人股 182,280 --- 410,130.00 410,130.00 257,014.80 410,130.00
中卫国脉通信股份有限公司 流通股 --- 107,406.00 --- 107,406.00
52,510 ---
（注）
上 海 银 行 法人股 431,200 --- 920,180.80 920,180.80 --- 920,180.80
合 计 1,889,872.80 1,632,466.80 257,014.80 1,889,872.80
注：本期公司将可上市流通的中卫国脉和九百股份的投资按市值从长期股权投资转入可供出售金融资产，期末帐面余额与初始投资成本的差额部分增加资本公积。
（2）其他股权投资：
A．成本法核算的股权投资：
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 年初余额 本期投资增减额 期末账面余额
注册资本比例
华拓医药科技发展有限公司 2000.06.26－2010.06.25 10.99％ 5,000,000.00 --- 5,000,000.00
中服名牌发展有限公司 1996.02.12－2016.02.11 8.33％ 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
静安寺商厦有限公司 2001.04.23－2009.04.22 0.70％ 220,000.00 --- 220,000.00
上海亚创控股有限公司 2001.03.01－2011.02.28 13.40％ 61,124,429.36 --- 61,124,429.36
兰州三毛实业股份有限公司 1997.05.23-2047.05.23 3.99% --- 14,376,488.45 14,376,488.45
上海开开衬衫销售有限公司 2004.06.25－2014.06.24 10.00% 100,000.00 --- 100,000.00
上海妇婴药房有限公司 2004.01.05－2012.01.04 10.00% 100,000.00 --- 100,000.00
合 计 67,544,429.36 14,376,488.45 81,920,917.81
B.权益法核算的对子公司股权投资：
本期权益增减额 期末余额
投资 占被投资单位
投资单位名称 年初余额 其中
起止期 注册资本比例 本期合计 初始投资 累计增减 合计
投资成本 确认收益 清理收益 差额摊销 分得利润
香港开开药业有限公司 2003.08.15-
99.00% 8,028,400.00 --- --- --- --- --- --- 8,028,400.00 --- 8,028,400.00
2023.08.14
深圳市赢润实业有限公司 2002.08.29-
100.00% 30,000,000.00 --- --- --- --- --- --- 30,000,000.00 --- 30,000,000.00
2012.08.29
合 计 38,028,400.00 --- --- --- --- --- --- 38,028,400.00 --- 38,028,400.00
C．权益法核算的对合营及联营企业股权投资：
本期权益增减额 期末余额
投资 占被投资单位
被投资单位名称 年初余额 其中
起止期 注册资本比例 本期合计 初始投资 累计增减 合计
投资成本 确认收益 差额摊销 分得利润
上海静安制药有限公司 --- 40.00% 11,417,901.47 73,447.54 --- 73,447.54 --- --- 10,000,000.00 1,491,349.01 11,491,349.01
上海源源化学试剂有限公司 --- 29.40% 761,992.23 37,626.23 --- 37,626.23 --- --- 147,000.00 652,618.46 799,618.46
上海康桥中药饮片有限公司 ---
20.00% 2,117,110.65 212,654.52 --- 212,654.52 --- --- 800,000.00 1,529,765.17 2,329,765.17
上海鼎丰科技发展有限公司 2001.12.24-
44.44％ 86,062,281.70 --- --- --- --- --- 80,000,000.00 6,062,281.70 86,062,281.70
2016.12.23
苏州开开天德制衣有限公司 1992.10.14-
30.00％ 2,315,521.31 21,428.20 --- 21,428.20 --- --- 1,720,713.64 616,235.87 2,336,949.51
2016.10.13
广东中深彩融资担保投资有限公司 2003.12.29-
40.00％ 100,000,000.00 --- --- --- --- --- 100,000,000.00 --- 100,000,000.00
2004.06.29
上海毕纳高房地产开发有限公司 2004.01.17-
34.29% 120,029,318.64 --- --- --- --- --- 120,000,000.00 29,318.64 120,029,318.64
2034.01.16
兰州三毛实业股份有限公司 2004.07.01-
3.99% 86,723,827.45 -86,723,827.45 -86,723,827.45 --- --- --- 241,051,204.47 -241,051,204.47 ---
2047.05.23
合 计
409,427,953.45 -86,378,670.96 -86,,723,827.45 345,156.49 --- --- 553,718,918.11 -230,669,635.62 323,049,282.49
2、长期投资减值准备
被投资单位名称 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 计提原因
华拓医药科技发展有限公司 916,253.66 --- --- 916,253.66 账面投资成本大于应享有的权益
深圳市赢润实业有限公司 28,000,000.00 --- --- 28,000,000.00 “张晨事件”影响
香港开开药业有限公司 8,028,400.00 --- --- 8,028,400.00 “张晨事件”影响
广东中深彩融资担保投资有限公司 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 “张晨事件”影响
中服名牌发展有限公司 946,563.61 --- --- 946,563.61 账面投资成本大于应享有的权益
上海鼎丰科技发展有限公司 2,540,000.00 --- --- 2,540,000.00 详见附注十一/（二）
上海国嘉实业股份有限公司 257,014.80 --- -- 257,014.80 账面投资成本大于股票市值
合 计 140,688,232.07 --- --- 140,688,232.07
（十）投资性房地产
类别 帐面原值 累计折旧 帐面净值
房屋及建筑物 16,570,349.82 3,984,068.37 12,586,281.45
房屋使用权(注) 27,291,015.92 6,758,888.58 20,532,127.34
合计 43,861,365.74 10,742,956.95 33,118,408.79
公司帐面有用于经营出租的房地产原值43,861,365.74元，因不具备采用公允价值计价模式的基础条件，故公司将其归类为以成本模式核算的投资性房地产。
注：详见附注十一/（三）
（十一）固定资产及累计折旧
1、固定资产原价及累计折旧
原价 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 225,605,946.87 21,227,821.08 457,200.00 246,376,567.95
机器设备 107,970,495.17 371,180.00 26,094.87 108,315,580.30
电子设备 7,871,372.49 930,385.10 344,463.48 8,457,294.11
运输工具 7,068,716.85 248,354.00 99,717.36 7,217,353.49
其 他 7,294,498.28 40,196.27 289,555.13 7,045,139.42
合 计 355,811,029.66 22,817,936.45 1,217,030.84 377,411,935.26
累计折旧 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 41,988,029.48 6,104,687.02 32,386.32 48,060,330.18
机器设备 42,627,617.29 4,464,797.90 27,963.00 47,064,452.19
电子设备 4,697,272.34 457,570.87 309,545.38 4,845,297.83
运输工具 2,493,225.33 474,316.18 28,359.54 2,939,181.97
其 他 3,981,959.68 429,779.77 31,307.73 4,380,431.72
合 计 95,788,104.12 11,931,151.74 429,561.97 107,289,693.89
其中：本期由在建工程转入固定资产原价为25,000.00元。
期末抵押或担保的固定资产原价为177,409,276.66元。详见附注九/(二)。
期末固定资产中被查封的房产原价为8,816,942.00元。详见附注十一/(五)/6。
2、减值准备
减值准备 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 --- --- --- ---
机器设备 20,470,422.85 --- --- 20,470,422.85
电子设备 211,462.71 --- --- 211,462.71
其 他 1,753.83 --- --- 1,753.83
合 计 20,683,639.39 --- --- 20,683,639.39
3、已提足折旧仍继续使用的固定资产
类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋及建筑物 94,350.00 89,632.50 --- 4,717.50
机器设备 8,898,292.35 3,630,158.95 4,420,212.85 847,920.55
电子设备 1,505,884.67 1,404,294.20 11,395.15 90,195.32
运输设备 1,125,060.54 1,028,556.04 --- 96,504.50
其 他 1,923,872.71 1,862,326.94 1,413.33 60,132.44
合 计 13,547,460.27 8,014,968.63 4,433,021.33 1,099,470.31
（十二）在建工程
1、在建工程明细如下：
工程投入占预算的比例%
工程名称 预算数 资金来源
厂房设施改造 67,000.00 自筹 37.31%
新建提取车间工程 2,700,000.00 自筹 50.68%
2、在建工程项目本年变动情况如下：
本期转入 其他
工程名称 年初数 本期增加数 期末数
固定资产 减少数
厂房设施改造 25,000.00 --- 25,000.00 --- ---
新建提取车间工程 1,368,594.85 --- --- 1,368,594.85
合计 25,000.00 1,368,594.85 25,000.00 1,368,594.85
3、在建工程期末数比年初数增加1,343,594.85元，增加原因主要为：本期下属子公司在建工程投资增加。
（十三）无形资产
1、无形资产明细如下：
项 目 取得方式 原值 剩余摊销年限
医用几丁糖专有技术 购买 5,491,400.00 本期已摊销完毕
药品许可证 购买 2,260,000.00 半年
土地使用权(河南固始县) 购买 6,868,266.00 40年6个月
土地使用权（常熟市王庄镇工业园区） 购买 7,087,500.00 46年3个月
合计 21,707,166.00
2、无形资产本年变动情况如下：
项 目 年初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数
医用几丁糖专有技术 312,292.60 --- 312,292.60 5,491,400.00 ---
药品许可证 226,000.00 --- 113,000.04 2,147,000.04 112,999.96
土地使用权(河南固始县) 5,631,978.12 --- 68,682.66 1,304,970.54 5,563,295.46
土地使用权(常熟市王庄镇 ---
6,626,812.50 70,875.00 531,562.50 6,555,937.50
工业园区)
合计 12,797,083.22 --- 564,850.30 9,474,933.08 12,232,232.92
（十四）长期待摊费用
1、长期待摊费用明细如下：
项目 原始发生额 剩余摊销年限
装修费 745,793.36 本期已摊销完毕
场地使用权（无权证） 726,796.80 17年3个月
合计 1,472,590.16
2、长期待摊费用本期变动情况如下：
项目 年初数 本期摊销额 本期转出 累计摊销额 期末数
装修费 32,050.51 32,050.51 --- 745,793.36 ---
场地使用权（无权证） 479,091.20 13,459.20 --- 261,164.80 465,632.00
合计 511,141.71 45,509.71 --- 1,006,958.16 465,632.00
（十五）资产减值准备
2006年12月31日 本期计提 本期减少 2007年6月30日
项目
转回 转销或其他减少
一、坏帐准备
370,819,848.01 -8,345,208.03 --- 1,485,247.96 360,989,392.02
其中：应收帐款 339,283,773.18 -8,088,605.12 --- -15,000.00 331,210,168.06
其他应收款 31,536,074.83 -256,602.91 --- 1,500,247.96 29,779,223.96
二、存货跌价准备 16,240,372.98 -7,092.07 --- 50,539.71 16,182,741.20
三、长期股权投资减值
140,688,232.07 --- --- --- 140,688,232.07
准备
四、固定资产减值准备
20,683,639.39 --- --- --- 20,683,639.39
五、在建工程减值准备
--- --- --- --- ---
六、其他
--- --- --- --- ---
合计 548,432,092.45 -8,352,300.10 --- 1,535,787.67 538,544,004.68
（十六）短期借款
项目 期末数 年初数
信用借款 690,000.00 690,000.00
抵押借款 157,900,000.00 184,900,000.00
保证借款 90,000.00 90,000.00
合计 158,680,000.00 185,680,000.00
1、公司期末借款中9,515万元系由开开集团及其子公司提供抵押担保，其中300万元由公司下属雷允上药业同时提供保证担保，其余抵押借款情况详见附注九/(二)/1、3、4。
2、信用借款和保证借款共计780,000.00元为逾期未还的借款。
（十七）应付票据
项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 837,270.00 ---
应付票据期末数比年初数增加837,270.00元，增加比例为100％，增加原因为：本期采购业务票据结算增加。
（十八）应付账款
期末数 年初数
94,775,675.59 110,853,957.79
期末余额中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（十九）预收账款
期末数 年初数
4,877,708.94 3,868,977.64
年末余额中无预收持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
（二十）应付职工薪酬
项 目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补
3,970,220.18 34,514,074.48 33.146,816.13 5,337,478.53
贴
二、职工福利费 3,355,397.61 1,240,221.11 986,364.02 3,609,254.70
三、社会保险费 87,241.90 6,726,856.23 4,661,015.97 2,153,082.16
其中：1基本养老保险费 52,822.30 2,732,020.73 2,614,902.33 169,940.70
2.医疗保险费 24,652.30 1,432,017.08 1,371,689.34 84,980.04
3.年金缴费 --- --- --- ---
4.失业保险费 4,789.30 249,633.13 239,470.04 14,952.39
5.工伤保险费 880.40 58,052.57 55,600.96 3,332.01
6.生育保险费 880.40 58,052.57 55,600.96 3,332.01
四、住房公积金 2,340.00 731,169.60 733,509.60 ---
五、工会经费和职工教育经
303,530.94 2,080,058.37 416,116.52 1,967,472.79
费
六、非货币性福利 --- --- --- ---
七、因解除劳动关系给予的
--- --- --- ---
补偿
八、其他 1,771.68 1,567,548.10 1,569,319.78 ---
合 计 7,720,502.31 46,859,927.89 41,513,142.02 13,067,288.18
（二十一）其他应付款
期末数 年初数
213,490,649.91 280,170,371.55
1、期末余额中无欠持公司5％以上（含5％）表决权股份股东的欠款
2、金额较大的其他应付款：
债权人名称 金 额 未偿还原因
上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00 往来款
上海鼎丰科技发展有限公司 38,000,000.00 往来款
（二十二）应付股利
项目 金额 欠付原因
法人股 2,908,000.00 尚未支付的现金股利
职工股 1,152,698.40 尚未支付的现金股利
合计 4,060,698.40
（二十三）应交税费
项目 期末数 年初数
增值税 1,787,590.19 2,640,392.66
房产税 494,532.02 42,090.30
营业税 113,146.68 129,943.94
城建税 166,300.28 160,613.75
企业所得税 1,648,609.55 1,700,048.52
个人所得税 --- ---
教育费附加 638,957.13 937,860.59
其 他 385,863.99 597,143.59
合 计 5,234,999.84 6,208,093.35
（二十四）一年内到期的长期负债
借款条件 期末数 年 初 数
抵押借款 3,000,000.00 ---
公司期末一年内到期的长期负债300万元系由开开集团提供房产抵押担保，期末数比年初数增加的原因是本期长期借款转入。
（二十五）长期借款
借款条件 期末数 年初数
抵押借款 244,000,000.00 227,000,000.00
公司期末长期借款中2,400万元系由开开集团提供房产抵押担保，其余抵押借款情况详见附注九/(二)/2
（二十六）专项应付款
拨 款 用 途 期末数 年初数
清洁生产及废水深度处理工程专项资金 5,000,000.00 5,000,000.00
下属子公司动迁补偿款 11,813,012.84 11,285,523.52
轻工路修建专项资金 22,179.80 35,049.80
合 计 16,835,192.64 16,320,573.32
（二十七）股本
年初数 本期变动增减（+、-） 期末数
发行新 公积金
数量 比例% 股 送股 转股 其他 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份
1.国家持股 --- --- --- --- --- --- --- ---
2.国有法人持股 35,090,200 14.44 --- -4,088,179 --- --- -4,088,179 31,002,021 12.76
---
3.其他内资持股 --- --- --- --- --- --- ---
---
其中：境内法人持股 67,909,800 27.95 -7,911,821 --- --- -7,911,821 59,997,979 24.69
---
境内自然人持股 --- --- --- --- --- --- ---
---
有限售条件股份合计 103,000,000 42.39 -12,000,000 --- --- -12,000,000 91,000,000 37.45
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 60,000,000 24.69 --- 12,000,000 --- --- 12,000,000 72,000,000 29.63
2.境内上市的外资股 80,000,000 32.92 --- --- --- --- --- 80,000,000 32.92
3.境外上市的外资股 --- --- --- --- --- --- --- ---
4.其他 --- --- --- --- --- --- --- ---
无限售条件股份合计 140,000,000 57.61 --- --- --- --- --- 152,000,000 62.55
三、股份总数 243,000,000 100.00 --- --- --- --- --- 243,000,000 100.00
（1）公司第一大股东上海开开（集团）有限公司（以下简称“开开集团”）通过参加由上海市第二中级人民法院（以下简称“二中院”）委托上海华星拍卖有限公司组织的转让股权的公开拍卖，而获得公司股份1,900万股（占公司总股本的7.82%），并于2007年2月14日办妥相关股权过户手续，持股比例从18.97%上升到26.79%。该新购入的1,900万股股权性质为境内法人股。
（2）公司股权分置改革方案已经于2007年1月31日召开的公司A股市场相关股东会议审议通过，A股股东每持有10股流通股将获得2股A股股票。2007年3月29日取得商务部批复，并于2007年4月17日实施完毕。2007年4月17日（复牌日）起公司股票简称改为“开开实业”，股票代码“600272”不变。股权分置改革完成后开开集团持有公司股份从26.79%降为22.764%。
（3）开开集团通过参加由上海二中院委托上海华星拍卖有限公司组织的转让股权的公开拍卖，而获得公司股份1,500万股（占公司总股本的6.172%），并于2007年4月17日办妥相关股权过户手续，持股比例从22.764%上升到28.936%。该新购入的1,500万股股权性质为境内法人股。
（二十八）资本公积
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股权投资准备 2,324,463.01 --- --- 2,324,463.01
其他资本公积 257,607.48 3,452,719.64 --- 3,710,327.12
合 计 2,582,070.49 3,452,719.64 --- 6,034,790.13
期末数较年初数增加3,452,719.64元，增加主要原因是：1、公司将可上市流通的中卫国脉和九百股份的投资转入可供出售金融资产，期末帐面余额与初始投资成本的差额部分增加资本公积。2、公司通过以股权抵债偿还三毛债务后，差额部分增加资本公积。
（二十九）盈余公积
项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积 44,484,335.72 --- --- 44,484,335.72
合 计 44,484,335.72 --- --- 44,484,335.72
（三十）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 -208,114,967.91
加：本期净利润 -1,749,680.72
减：提取法定盈余公积 ---
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 ---
转作股本的普通股股利 ---
期末未分配利润 -209,864,648.63
（三十一）营业收入及营业成本
营业收入 本期发生数 上年同期发生数
1、主营业务收入 353,147,138.37 350,400,785.67
2、其他业务收入 14,390,416.54 20,310,069.09
合计 367,537,554.91 370,710,854.76
营业成本 本期发生数 上年同期发生数
1、主营业务成本 263,124,105.95 316,999,636.30
2、其他业务成本 7,828,498.78 8,696,641.17
合计 270,952,604.73 325,696,277.47
业 营 业 收 入 营 业 成 本
项 目
务 本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
分 工业 106,822,270.65 108,887,470.98 70,461,617.37 78,558,443.12
部 商业 248,819,197.04 239,538,251.34 192,734,119.88 232,391,165.43
外贸 14,546,216.35 28,725,178.54 12,174,996.63 28,587,604.66
租赁 3,831,318.00 3,731,312.00 1,168,434.12 1,189,212.20
小计 374,019,002.04 380,882,212.86 276,539,168.00 340,726,425.41
公司内各业务分部相互抵销 6,481,447.13 10,171,358.10 5,586,563.27 15,030,147.94
合 计 367,537,554.91 370,710,854.76 270,952,604.73 325,696,277.47
内销 352,991,337.56 328,434,658.73 258,777,608.10 283,675,653.72
地
外销 14,546,216.35 42,276,196.03 12,174,996.63 42,020,623.75
区
小计 367,537,554.91 370,710,854.76 270,952,604.73 325,696,277.47
分
公司内各地区分部相互抵销 --- --- --- ---
部
合 计 367,537,554.91 370,710,854.76 270,952,604.73 325,696,277.47
公司向前五名客户销售总额为27,632,358.17元，占公司本期全部营业收入的7.51%。
（三十二）营业税金及附加
项 目 计缴标准 本期发生数 上年同期发生数
营业税 5％ 359,726.40 1,366,122.31
消费税 --- --- ---
城建税 7％ 959,437.82 798,296.61
教育费附加 3％－4％ 455,328.78 393,281.92
其 他 --- 20,640.79 51,720.25
合 计 --- 1,795,133.79 2,609,421.09
营业税金及附加本期发生数较去年同期发生数减少814,287.30元，减少比例为31.20%，减少的主要原因是：本期外贸业务减少。
（三十三）财务费用
类 别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 13,915,419.39 12,142,525.85
减：利息收入 389,239.45 615,083.05
汇兑损失 7,573,326.29 2,989,190.62
减：汇兑收益 --- ---
其 他 392,599.09 297,786.13
合 计 21,492,105.32 14,814,419.55
财务费用本期发生数比上年同期发生数增加6,677,685.77元，增加比例为45.08%，增加原因主要为：银行借款利率调增，利息支出增加；人民币汇率调整，汇兑损失增加。
（三十四）资产减值损失
项 目 本期发生数 上年同期发生数
一、坏帐准备 -8,345,208.03 76,238.01
二、存货跌价准备 -7,092.07 -25,119,889.87
三、长期股权投资减值准备 --- ---
四、固定资产减值准备 --- ---
五、在建工程减值准备 --- ---
六、其他 --- ---
合计 -8,352,300.10 -25,043,651.86
资产减值损失本期发生数较上年同期发生数减少16,691,351.76元，减少比例为66.65%，减少原因主要是：2004年已对应收Falcon全额计提坏账准备，本期由于汇率变动调减应收账款7,496,941.30元，同时相应调减坏账准备；上年同期一次性处置出售库存积压商品而相应转出原已计提的存货跌价准备，本期无此业务。
（三十五）投资收益
1、本期发生数：
类 别 股票投资收 债权投资收益 成本法下确认的 权益法下确认的 股权转让 减值准备 合 计
益 (委托贷款) 股权投资收益 股权投资收益 收 益
长期股权投资 51,744.00 --- 1,206,000.00 345,156.49 --- -- 1,602,900.49
合 计 51,744.00 --- 1,206,000.00 345,156.49 --- --- 1,602,900.49
2、上年同期发生数
类 别
股票投资 成本法下确认的 权益法下确认 股权投资 股权 股权投资
合 计
收 益 股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 处置收益 减值准备
短期投资 --- --- --- --- --- --- ---
长期股权投资 51,744.00 --- 1,799,828.26 -413,202.87 15,936.15 --- 1,454,305.54
合 计 51,744.00 --- 1,799,828.26 -413,202.87 15,936.15 --- 1,454,305.54
（三十六）营业外收入
类 别 本期发生数 上年同期发生数
固定资产清理净收益 219,355.63 ---
赔偿及罚款收入 324,732.00 50,015.60
补贴收入 --- 69,200.00
债务重组收入 200,000.00 ---
其 他 102,102.19 62,805.10
合 计 846,189.82 182,020.70
营业外收入本期发生数比上年同期发生数增加664,169.12元，增加比例为364.89%，增加原因主要为：本期处置固定资产净收益、下属子公司收到的动迁补偿款和债务重组收入增加所致。
（三十七）营业外支出
类 别 本期发生数 上年同期发生数
固定资产清理损失 530,417.70
19,618.12
罚款支出 54,671.23
504,658.86
其 他 121,486.00 124,443.45
合 计 645,762.98 709,532.38
（三十八）收到的其他与经营活动有关的现金16,826,848.83元
项目 金 额
利息收入 389,239.45
经营性其他收入 16,437,609.38
合计 16,826,848.83
（三十九）支付的其他与经营活动有关的现金50,123,597.89元
项 目 金 额
经营性费用支出 48,923,597.89
企业间往来款 1,200,000.00
合计 50,123,597.89
（四十）收到的其他与投资活动有关的现金682,303.00元
项 目 金 额
下属雷允上收到动迁补偿款 682,303.00
六、母公司会计报表主要项目注释(如无特别注明，货币单位均为人民币元)
（一）应收账款
1、应收账款余额按账龄列示如下：
账龄 期末数
占应收账款
余额 总额的比例 计提比例 坏账准备
个别认定 296,164,959.93 100.00% 100% 296,164,959.93
合计 296,164,959.93 100.00% 296,164,959.93
账龄 年初数
占应收账款
余额 总额的比例 计提比例 坏账准备
个别认定 303,661,901.23 100.00% 100% 303,661,901.23
合计 303,661,901.23 100.00% 303,661,901.23
2、期末应收账款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为296,143,605.23元，占应收账款总金额的99.99％。
3、期末金额较大的应收账款：
欠款单位名称 欠款金额
Falcon International Group Limited 295,512,157.08 （USD38,804,044.00） （注）
注：2004年已对该应收账款全额计提坏账准备，本期由于汇率变动调减应收账款金额为7,496,941.30元，相应调减坏账准备7,496,941.30元。
4、期末应收账款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
（二）其他应收款
1、其他应收款余额按账龄分析如下：
账龄 期末数
占其他应收款
余额 计提比例 坏账准备
总额的比例
1年以内 33,511,072.82 97.10% 1% 335,110.73
1~2年 --- --- 5% ---
2~3年 --- --- 10% ---
3~4年 --- --- 30% ---
4~5年 --- --- 50% ---
5年以上 --- --- 100% ---
个别认定 1,000,000.00 2.90% 100% 1,000,000.00
合计 34,511,072.82 100.00% 1,335,110.73
账龄 年初数
占其他应收款
余额 计提比例 坏账准备
总额的比例
1年以内 44,117,851.03 97.78% 1% 433,383.18
1~2年 --- --- 5% ---
2~3年 --- --- 10% ---
3~4年 --- --- 30% ---
4~5年 --- --- 50% ---
5年以上 --- --- 100% ---
个别认定 1,000,000.00 2.22% 100% 1,000,000.00
合 计 45,117,851.03 100.00% 1,433,383.18
2、期末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为33,451,572.30元，占其他应收款总金额的比例为96.93％。
3、期末金额较大的其他应收款：
欠款单位名称 金 额 性质或内容
大唐箱包服饰（常熟）有限公司 23,651,572.30 往来款
上海开开衬衫总厂 6,350,000.00 往来款
上海开开羊毛衫针织有限公司 2,450,000.00 往来款
茉织华实业(集团)有限公司 1,000,000.00 往来款
4、期末其他应收款中无持公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（三）可供出售金融资产
被投资公司名称 股份类 股票数量 占被投资公司 初始投资 期末账面余额 减值准备 年初账面
别 （股） 注册资本比例 成本 余额
上海九百股份有限公司 流通股 145,152 0.04% 150,000.00 1,084,285.44 ---
中卫国脉通信股份有限公司 流通股 52,510 --- 107,406.00 620,668.20 ---
合 计 257,406.00 1,704,953.64 ---
注：本期公司将可上市流通的中卫国脉和九百股份的投资按市值从长期股权投资转入可供出售金融资产，期末帐面余额与初始投资成本的差额部分增加资本公积。
（四）长期投资
项 目 期 末 数 年 初 数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 670,527,531.12 137,688,232.07 753,910,067.96 137,688,232.07
1、长期股权投资
（1）股票投资：
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司 初始投资 期末账面余 减值准备 年初账面余
（股） 注册资本比例 成本 额 额
上海新华传媒股份有限公司 限售流通股 111,078 0.04% 162,000.00 162,000.00 --- 162,000.00
上海九百股份有限公司（注） 流通股 145,152 0.04% 150,000.00 --- --- 150,000.00
上海爱建股份有限公司 法人股 41,668 --- 140,156.00 140,156.00 --- 140,156.00
上海国嘉实业股份有限公司 法人股 182,280 --- 410,130.00 410,130.00 257,014.80 410,130.00
中卫国脉通信股份有限公司
流通股 52,510 --- 107,406.00 --- --- 107,406.00
（注）
合 计 969,692.00 712,286.00 257,014.80 969,692.00
注：本期公司将可上市流通的中卫国脉和九百股份的投资按市值从长期股权投资转入可供出售金融资产，期末帐面余额与初始投资成本的差额部分增加资本公积。
（2）其他股权投资：
A、成本法核算的股权投资：
被投资单位名称 投资起止期 占被投资单位 年初余额 本期资增减额 期末账面余额
注册资本比例
华拓医药科技发展有限公司 2000.06.26-2010.06.25 10.99％ 5,000,000.00 --- 5,000,000.00
中服名牌发展有限公司 1996.02.12-2016.02.11 8.33％ 1,000,000.00 --- 1,000,000.00
上海亚创控股有限公司 2001.03.01-2011.02.28 13.40% 61,124,429.36 --- 61,124,429.36
兰州三毛实业股份有限公司 1997.05.23-2047.05.23 3.99% --- 14,376,488.45 14,376,488.45
合 计 --- --- 67,124,429.36 --- 81,500,917.81
B、成本法核算的对子公司股权投资：
本期权益增减额 期末余额
投资 占被投资单位
投资单位名称 年初余额
起止期 注册资本比例 本期合计 初始投资 累计增减 合计
投资成本 确认收益 分得利润
上海开开制衣公司 1993.11.16起 100.00％ 8,213,507.41 --- --- --- --- 10,000,000.00 -1,786,492.59 8,213,507.41
上海开开羊毛衫针
1996.01.31起 75.00％ --- --- --- --- --- 750,000.00 -750,000.00
织有限公司
上海开开服饰有限 1997.04.19－
90.00％ 3,940,178.02 --- --- --- --- 9,000,000.00 -5,059,821.98 3,940,178.02
公司 2017.04.18
上海开开百货有限 1998.08.27－
100.00％ 15,190,474.36 -1,362,511.16 --- --- 1,362,511.16 10,000,000.00 3,827,963.20 13,827,963.20
公司 2008.08.26
上海开开衬衫总厂 1998.05.20起 100.00％ --- --- --- --- --- 1,000,000.00 -1,000,000.00 ---
上海开开免烫制衣 1997.08.18－
60.00％ 7,483,773.96 --- ---- --- --- 7,460,085.77 23,688.19 7,483,773.96
有限公司 2024.08.17
上海赢运资产管理 2001.03.01－
90.00％ 28,427,982.72 --- --- --- --- 27,000,000.00 1,427,982.72 28,427,982.72
有限公司 2011.02.28
上海雷允上药业西 1990.12.13－
98.90％ 154,731,405.22 -9,436,708.88 --- --- 9,436,708.88 155,883,924.70 -10,589,228.36 145,294,696.34
区有限公司 2026.12.31
开开援生制药股份 2001.01.01－
51.19％ 19,118,215.70 --- --- --- --- 46,427,227.41 -27,309,011.71 19,118,215.70
有限公司 2008.11.01
深圳市赢润实业有 2002.08.29－
90.00％ 27,000,000.00 --- --- --- --- 27,000,000.00 --- 27,000,000.00
限公司 2012.08.29
上海雷允上营养保 1992.08.25－
50.00％ 457,533.53 --- --- --- --- 686,616.00 -229,082.47 457,533.53
健品有限公司 2009.12.30
香港开开药业有限 2003.08.15－
99.00％ 8,028,400.00 --- --- --- --- 8,028,400.00 --- 8,028,400.00
公司 2023.08.14
大唐箱包服饰（常 2003.10.08－
75.00％ 18,093,526.58 --- --- --- --- 69,754,010.75 -51,660,484.17 18,093,526.58
熟）有限公司 2052.07.31
小计 290,684,997.50 -10,799,220.04 --- --- 10,799,220.04 372,990,264.63 -93,104,48717 279,885,777.46
C、权益法核算的对合营及联营企业股权投资：
本期权益增减额 期末余额
投资 占被投资单位
被投资单位名称 年初余额
起止期 注册资本比例 本期合计 初始投资 累计增减 合计
投资成本 确认收益 分得利润
上海鼎丰科技发展有 2001.12.24-
44.44% 86,062,281.70 --- --- --- --- 80,000,000.00 6,062,281.70 86,062,281.70
限公司 2016.12.23
苏州开开天德制衣有 1992.10.14-
30.00% 2,315,521.31 21,428.20 --- 21,428.20 --- 1,720,713.64 616,235.87 2,336,949.51
限公司 2016.10.13
广州中深彩融资担保 2003.12.29-
40.00% 100,000,000.00 --- --- --- --- 100,000,000.00 --- 100,000,000.00
投资有限公司 2004.06.29
上海毕纳高房地产开 2004.01.17-
34.29% 120,029,318.64 --- --- --- --- 120,000,000.00 29,318.64 120,029,318.64
发有限公司 2034.01.16
兰州三毛实业股份有 2004.07.01-
3.99% 86,723,827.45 -86,723,827.45 -86,723,827.45 --- --- 241,051,204.47 -241,051,204.47 ---
限公司 2047.05.23
合 计 395,130,949.10 -72,325,910.80 -72,347,339.00 21,428.20 --- 542,771,918.11 -234,343,368.26 308,428,549.85
2、长期投资减值准备
被投资单位名称 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 计提原因
华拓医药科技发展有限公司 916,253.66 --- --- 916,253.66 账面投资成本大于应享有的权益
深圳市赢润实业有限公司 25,000,000.00 --- --- 25,000,000.00 “张晨事件”影响
香港开开药业有限公司 8,028,400.00 --- --- 8,028,400.00 “张晨事件”影响
广东中深彩融资担保投资有限公司 100,000,000.00 --- --- 100,000,000.00 “张晨事件”影响
中服名牌发展有限公司 946,563.61 --- --- 946,563.61 账面投资成本大于应享有的权益
上海鼎丰科技发展有限公司 2,540,000.00 --- --- 2,540,000.00 详见附注十一/（二）
上海国嘉实业股份有限公司 257,014.80 --- --- 257,014.80 账面投资成本大于股票市值
小 计 137,688,232.07 --- --- 137,688,232.07 ---
（五）主营业务收入及主营业务成本
主营业务收入 主营业务成本
项目
本期发生数 上年同期发生数 本期发生数 上年同期发生数
商业 --- 6,129,318.91 --- 46,668,305.00
外贸 6,752,003.22 29,221,507.08 6,676,538.83 28,209,048.71
租赁 3,831,318.00 3,731,312.00 1,168,434.12 1,189,212.20
合计 10,583,321.22 39,082,137.99 7,844,972.95 76,066,565.91
（六）投资收益
1、本期发生数：
类 别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 权益法下确认的 股权转让 减值准备 合 计
股权投资收益 股权投资收益 收 益
长期股权投资 --- --- 1,206,000.00 21,428.20 --- -- 1,227,428.20
合计 --- --- 1,206,000.00 21,428.20 --- ---- 1,227,428.20
2、上年同期发生数：
类 别 股票投资收益 债权投资收益 成本法下确认的 权益法下确认的 股权投资 股权转让 减值准备 合 计
股权投资收益 股权投资收益 差额摊销 收 益
短期投资 ---- --- --- --- --- --- --- ---
长期股权投资 --- --- --- 1,331,312.61 -429,139.02 --- --- 902,173.59
合 计 --- --- --- 1,331,312.61 -429,139.02 --- --- 902,173.59
3、投资收益本期发生数比上年同期发生数增加325,254.61元，增加比例为36.05%，增加的主要原因为：上年同期股权投资差额摊销，今年无此项目。
七、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
（1）控制公司的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人
上海开开（集团）有限公司 上海 资产经营 第一大股东 国有 陈惠泉
（2）受公司控制的关联方
详见附注四/（一）。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）
企 业 名 称 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
上海开开(集团)有限公司 11,211.00 --- --- 11,211.00
上海开开制衣公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
上海开开羊毛衫针织有限公司 100.00 --- --- 100.00
上海开开衬衫总厂 100.00 --- --- 100.00
上海开开服饰有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
上海开开免烫制衣有限公司 USD150.00 --- --- USD150.00
上海开开百货有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
上海赢运资产管理有限公司 3,000.00 --- --- 3,000.00
上海其胜生物制剂有限公司 2,090.00 --- --- 2,090.00
开开援生制药股份有限公司 8,400.00 --- --- 8,400.00
上海雷允上药业西区有限公司 13,678.00 --- --- 13,678.00
上海雷西大药房连锁有限公司 1,000.00 --- --- 1,000.00
上海雷允上营养保健品有限公司 83.00 --- --- 83.00
大唐箱包服饰（常熟）有限公司 USD1,046.1228 --- --- USD1,046.1228
上海曼格尼森实业有限公司 100.00 --- --- 100.00
上海雷西福德堂药店有限公司 50.00 --- --- 50.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少 期 末 数
金额 ％ 金额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％
上海开开(集团)有限公司 4,609.02 18.97 3,400.00 13.99 977.4785 4.024 7,031.5415 28.936
上海开开制衣公司 1,000.00 100.00 --- --- --- --- 1,000.00 100.00
上海开开羊毛衫针织有限公司 100.00 100.00 --- --- --- --- 100.00 100.00
上海开开衬衫总厂 100.00 100.00 --- --- --- --- 100.00 100.00
上海开开服饰有限公司 1,000.00 100.00 --- --- --- --- 1,000.00 100.00
上海开开免烫制衣有限公司 USD90.00 60.00 --- --- --- --- USD90.00 60.00
上海开开百货有限公司 1,000.00 100.00 --- --- --- --- 1,000.00 100.00
上海赢运资产管理有限公司 2,700.00 90.00 --- --- --- --- 2,700.00 90.00
上海其胜生物制剂有限公司（注） 1,254.00 60.00 --- --- --- --- 1,254.00 60.00
开开援生制药股份有限公司 4,300.00 51.19 --- --- --- --- 4,300.00 51.19
上海雷允上药业西区有限公司 13,678.00 100.00 --- --- --- --- 13,678.00 100.00
上海雷西大药房连锁有限公司（注） 900.00 90.00 --- --- --- --- 900.00 90.00
上海雷允上营养保健品有限公司（注） 83.00 100.00 --- --- --- --- 83.00 100.00
大唐箱包服饰（常熟）有限公司 USD784.5921 75.00 --- --- --- --- USD784.5921 75.00
上海曼格尼森实业有限公司 98.00 98.00 --- --- --- --- 98.00 98.00
上海雷西福德堂药店有限公司（注） 50.00 100.00 --- --- --- --- 50.00 100.00
注：该4家公司均为雷允上药业的下属子公司。
（二）不存在控制关系的关联方情况
企 业 名 称 与公司的关系
上海康桥中药饮片有限公司 联营公司
上海源源化学试剂有限公司 联营公司
上海毕纳高房地产开发有限公司 联营公司
兰州三毛实业股份有限公司 联营公司
上海驰寰贸易有限公司 联营公司
上海开开衬衫销售有限公司 联营公司
上海鼎丰科技发展有限公司 联营公司
上海开开经营管理有限公司 控股股东的子公司
嘉兴港区大洋服饰有限公司 控股股东的子公司
上海静安制药有限公司 控股股东的子公司
上海开开百爱神服饰有限公司 控股股东的子公司
（三）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、向关联方采购货物
（1）交易规模
企业名称 本期发生数 上年同期发生数
金额 金额
上海开开（集团）有限公司 2,401,315.42 7,513,008.86
上海康桥中药饮片有限公司 2,014,442.96 3,485,031.92
上海静安制药有限公司 1,103,330.21 852,611.77
合计 5,519,088.58 11,850,652.55
（2）采购价格的确定依据：按市场价定价。
3、向关联方销售货物：
（1）交易规模
企业名称 本期发生数 上年同期发生数
金额 金额
上海开开（集团）有限公司 6,944,417.47 13,767,111.50
上海康桥中药饮片有限公司 3,467,973.90 718,832.00
上海开开衬衫销售有限公司 858,825.64 950,916.67
上海静安制药有限公司 1,685,857.70 567,259.03
合计 12,957,074.71 16,004,119.20
（2）销售价格的确定依据：销售货物按市场价格定价。
4、关联方往来款项余额
项 目 金额（万元）
本期末 上年末
应收账款：
上海康桥中药饮片有限公司 2,722,109.00 388,202.97
上海静安制药有限公司 1,345,206.86 829,155.73
上海开开（集团）有限公司 1,531,322.13 2,066,669.11
上海开开衬衫销售有限公司 180,000.00 ---
其他应收款：
上海源源化学试剂有限公司 250,103.42 250,103.42
应付账款：
上海康桥中药饮片有限公司 758,080.43 3,166,353.35
上海静安制药有限公司 --- 10,512.00
其他应付款：
兰州三毛实业股份有限公司（注） --- 65,111,900.00
上海驰寰贸易有限公司 （注） --- 9,240,611.00
上海鼎丰科技发展有限公司 38,000,000.00 33,200,000.00
上海毕纳高房地产开发有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
上海开开百爱神服饰有限公司 --- 1,200,000.00
嘉兴港区大洋服饰有限公司 --- 628,653.44
上海开开（集团）有限公司 --- 1,818,416.37
注：详见附注十一/（四）
5、其他关联方交易事项：
（1）为关联方提供担保情况：详见附注八/（二）
（2）期末开开集团及其子公司为公司9,515万元短期借款、2,400万元长期借款及300万元1年内到期的非流动负债提供房产抵押担保，为公司22,000万元长期借款提供保证担保。
（3）上海开开经营管理有限公司为广东发展银行股份有限公司深圳蛇口支行（以下简称“广发银行”）诉公司的债务纠纷提供银行存款3,320万元担保。详见附注十一/（五）/2
八、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债
公司下属开开援生于1998年11月为河南省固始中粮麻纺（集团）有限公司（以下简称“中粮麻纺”）向中国工商银行固始支行借款140万元提供担保。贷款期限一年，保证期限二年。该项债权随着银行剥离不良资产，现已转给自然人彭申生。彭申生于2005年10月向河南省信阳市中级人民法院（以下简称“信阳中院”）提起诉讼，要求判令开开援生偿还借款140万元及利息并承担相关诉讼费用。2006年9月信阳中院（2005）信中法民初字第78号作出民事裁定，因主债务人中粮麻纺向固始县人民法院依法宣告破产，彭申生亦申报了债权，本案须以中粮麻纺破产案件审理为依据，而该破产案件审理未终结，故裁定本案中止。
（二）截止2007年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债
被担保单位 担保金额(万元) 债务到期日 对公司的财务影响
关联方：
上海雷允上药业西区有限公司 3,750.00 2005.09.15－2008.09.14 估计无负面影响
上海雷西大药房连锁有限公司 300.00 2006.10.26－2009.10.25 估计无负面影响
小计 4,050.00
被担保单位 担保金额(万元) 债务到期日 对公司的财务影响
非关联方：
固始县广播电视公司（注） 550.00 2003.09.13至贷款还清止 估计无负面影响
固始县中粮麻纺（集团）有限公司（注） 140.00 1998.11.12-1999.11.05 详见附注八/(一)
小计 690.00
注：均系由下属子公司开开援生对外提供担保。
（三）截止2007年6月30日未到期已背书转让的银行承兑汇票为20,554,943.81元，未到期已贴现的银行承兑汇票为921,041.20元。
九、承诺事项
（一）对外经济担保事项，详见附注八/（二）。
（二）其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
1、公司以房屋（原值953.68万元、净值657.78万元）向建设银行上海分行静安支行抵押，取得短期借款2,325万元。
2、下属子公司雷允上药业以其房屋（原值13,354.84万元、净值10,681.82万元）向上海银行抵押取得长期借款3,750万元，该项借款同时由公司及开开集团提供保证担保；同时向上海银行抵押，为公司取得长期借款18,250万元，该项借款同时由开开集团提供保证担保。
3、下属子公司开开援生以其房屋（原值3,020.15万元、净值2,483.12万元）、土地使用权（原值414.98万元、净值336.13万元）向中国工商银行固始县支行抵押，取得短期借款3,650万元。
4、下属子公司开开百货以其房屋（原值412.26万元、净值400.47万元）向上海银行抵押，取得短期借款300万元。
十、资产负债表日后事项
公司于2003年10至11月出资USD842.7628万元从百联国际投资有限公司受让大唐箱包服饰（常熟）有限公司75%股权并同比例增资，折股本USD784.5921万元。另一方股东——百联国际投资有限公司原认缴资本金及增资部分资本金中有USD158.33751万元至今尚未到位。因百联国际投资有限公司始终没有履行增资缴款义务，公司于2007年8月向上海市第二中级人民法院提起诉讼。
十一、其他事项说明
其他需要披露的重要事项
（一）2006年2月28日公司与翔河堂有限公司（以下简称“翔河堂”）签署《大唐箱包服饰（常熟）有限公司厂房、设备、设施租赁合同》，将大唐公司所有的箱包生产厂房、设备及配套设施租赁给翔河堂，租赁年限为二年（自2006年3月1日至2008年2月28日）。大唐公司从2006年3月份起停止生产。
今年五月份，大唐公司收回了箱包生产厂房、设备及配套设施的租赁权。
2006年10月18日大唐公司与苏州圆启纺织有限公司（现更名为江苏东晟纺织有限公司）签订转让大唐公司所拥有的部分厂房及相关土地使用权的协议（担保方为常熟市富嘉针纺织品有限责任公司），转让价款为1,900万元。截至2006年12月31日大唐公司已收到苏州圆启纺织有限公司汇入的保证金100万元，收到常熟市富嘉针纺织品有限责任公司汇入款400万元。
（二）2006年2月18日公司第五届董事会第二次会议决议通过了对上海鼎丰科技发展有限公司（以下简称“鼎丰科技”）实施清算的议案。由于鼎丰科技剩余资产中部分资产分割受到限制等原因，2007年5月22日公司第五届董事会第十三次会议决议通过了终止对鼎丰科技的清算，恢复其正常运行的议案。
清算至今公司已获得部分分割的资产，因清理事宜正在进行中，故尚未进行帐务处理。
（三）上海中创静安商业发展总公司（以下简称“中创静安”）于2004年1月12日取得南京西路819号中创大厦1－17层的产权证，根据协议，中创静安同意办理本公司参建中创大厦建筑面积为3,000平方米的产权证，目前，中创静安股东存在合同纠纷，该房产被法院查封，至今仍未能为公司办理产权证。公司因中创静安拖延办理过户手续，于2007年4月向上海市静安区人民法院提起诉讼。
（四）2006年12月24日公司第五届董事会第十一次会议决议：同意兰州三毛实业股份有限公司（以下简称“兰州三毛”）提出的流通股每10股获送1股，获转增4股的股权分置改革方案，公司作为非流通股股东应送出6,415,712股；同意将公司持有的兰州三毛37,429,780股股权以2.2元/股的价格来偿还占用兰州三毛的资金74,352,511.00元及资金占用费7,993,005.14元共计82,345,516.14元，兰州三毛对上海毕纳高房地产开发有限公司50,000,000.00元的股权由开开集团解决。上述以股抵债清欠议案已经公司2006年度第二次临时股东大会审议通过。2007年1月24日兰州三毛2007年第一次临时股东大会亦审议通过上述股权分置改革及以股抵债方案的议案。并于2007年2月12日实施完成。公司在完成以股抵债及股权分置实施送股后，持有兰州三毛股份数由51,283,344股变更为7,437,852股，持有比例变更为3.99%，成为兰州三毛第二大股东。相关工商变更手续正在办理中。
（五）关于与“张晨事件”有关的票据纠纷案
1、2005年5月23日公司收到辽宁省大连市中级人民法院（以下简称“大连中院”）（2005）大民合初字第171号传票等相关法律文书，大连中院已受理华录电子进出口有限责任公司（以下简称“华录电子”）诉公司进出口代理合同纠纷案，请求法院依法判令公司支付华录公司垫付的代理进出口货款3,216,153.29美元或等值人民币及自华录公司对外付款之日起至公司付清款时止的银行贷款利息和代理手续费。该案件正在审理中。
公司于2007年4月20日收到大连中院（2005）大民合初字第171号、171-1号《民事裁定书》，原告诉公司进出口代理合同纠纷案，现华录电子向大连中院提起财产保全申请。目前，大连中院裁定：冻结公司、开开集团银行存款共计3,000万元或查封等值的其他财产。
2、2005年1月27日广发银行因与深圳市中经领业实业发展有限公司（以下简称“中经领业”）、中国深圳彩电总公司（以下简称“中深彩”）和公司的债务纠纷，诉至广东省深圳市中级人民法院（以下简称“深中院”）。目前，深中院已冻结上海开开经营管理有限公司提供担保的银行存款3,320万元。
3、2005年1月17日中国光大银行深圳红荔路支行向深中院起诉公司票据纠纷，提出对公司的财产以标的5,000万元为上限采取诉前财产保全措施。同日深中院（2005）深中法立裁字第22号裁定，冻结公司持有的兰州三毛境内法人股51,283,344股（不包括红股、配股）。
4、2005年8月9日兴业银行深圳嘉宾支行因与中经领业、中深彩、公司发生票据债务纠纷，2005年10月9日深中院（2005）深中法民二初字第302号民事裁定，轮候冻结公司持有的兰州三毛价值相当于人民币1,020万元的境内法人股股权。
5、2005年12月8日公司向深中院提起诉讼：请求判定上述2、3、4中涉及开具给中深彩总金额为6,660万元的7份商业承兑汇票、总金额为5,000万元的6份商业承兑汇票和1,000万元的2份商业承兑汇票无效。该案件深中院已受理，并分别作出上述2、3、4案中止的民事裁定。
6、2007年1月15日深中院对上述2作出（2005）深中法民二初字第155－1号民事裁定，解除对公司持有的兰州三毛股份的查封。2007年1月15日深中院对上述3作出（2005）深中法民二初字第135－3号民事裁定，查封雷允上拥有的位于上海市南京西路719号、721号570.86平方米的房产（以人民币5,000万元为限）。解除对公司持有的兰州三毛境内法人股51,283,344股的冻结。2006年1月15日深中院对上述4（2005）深中法民二初字第302－3号民事裁定，解除对公司持有的兰州三毛价值人民币1020万元的境内法人股的冻结。
2007年7月公司接到广东省深圳市中级人民法院（2005）深中法民二初字第302-5号民事裁定书，上海赢运国际贸易有限公司诉深圳市中经领业实业发展有限公司、中国深圳彩电总公司、上海开开实业股份有限公司借款合同纠纷一案的裁定如下：冻结上海开开实业股份有限公司持有的兰州三毛实业股份有限公司（股票简称“三毛派神”）价值人民币1,020万元的境内法人股股权。
由于上述事项与“张晨事件”有关，2005年4月11日，开开集团出具承诺函：“如因以上票据事项及在张晨任职期间开具的票据所造成的损失，均由开开集团承担。”
十二、本期非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）
项 目 金 额
（一）非流动资产处置损益 251,481.51
（二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 ---
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
---
标准定额或定量享受的政府补助除外
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部
---
门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
（五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公
---
允价值产生的损益
（六）非货币性资产交换损益 ---
（七）委托投资损益 ---
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 ---
（九）债务重组损益 200,000.00
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 ---
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 ---
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 ---
（十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 ---
（十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -199,310.67
（十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 ---
小计 252,170.84
所得税的影响 138,120.40
合 计 114,050.44
十三、补充资料
1.按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率(%) 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.092 -2.158 -0.007 -0.007
扣除非经常性损益后归属于公司
-2.228 -2.300 -0.008 -0.008
普通股股东的净利润
2. 2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润(原会计准则) -21,688,164.76
追溯调整项目影响合计数 -215,677.64
其中:
投资收益 478,387.32
未确认投资损失 -668,218.07
归属于少数股东的损益 -25,846.89
2006年半年度净利润(新会计准则) -21,903,842.40
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
2006年半年度模拟净利润 -21,903,842.40
2006年1月1日所有者权益调整情况
项目 调整前 变动 调整后
股本 243,000,000.00 243,000,000.00
资本公积 2,582,070.49 2,582,070.49
盈余公积 46,562,366.64 -2,078,030.92 44,484,335.72
未确认投资损失 -2,900,134.43 2,900,134.43
未分配利润 -194,396,099.52 -13,718,868.39 -208,114,967.91
少数股东权益 34,300,010.36 34,300,010.36
合计 94,848,203.18 21,403,245.48 116,251,448.66
2006年6月30日所有者权益调整情况
项目 调整前 变动 调整后
股本 243,000,000.00 243,000,000.00
资本公积 2,582,070.49 2,582,070.49
盈余公积 45,092,248.17 -2,078,030.92 43,014,217.25
未确认投资损失 -3,024,541.63 3,024,541.63
未分配利润 -175,035,068.00 -14,321,662.89 -189,356,730.89
少数股东权益 40,357,809.01 40,357,809.01
合计 112,614,709.03 26,982,656.83 139,597,365.86
财务报表的批准报出：本财务报表业经公司全体董事于2007年8月29日批准报出。
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的文本。
4、其他有关资料。
董事长：何才彪
上海开开实业股份有限公司
2007年8月29日