上海开开实业股份有限公司



    

    审计委员会年报工作规程

    

    （2009 年4 月23 日修改）

    

    为加强上海开开实业股份有限公司（以下简称：公司）审计委员

    

    会监督职能，保障审计委员会履行勤勉尽责的义务，根据中国证监会

    

    关于上市公司年度报告的有关规定，特制定本工作规程。

    

    第一条 审计委员会与会计师事务所协商确定本年度财务报告

    

    审计工作的时间安排。

    

    第二条 审计委员会督促会计师事务所在约定时限内提交审计

    

    报告，并以书面意见记录督促方式、次数和结果以及相关负责人的签

    

    字确认。

    

    第三条 审计委员会在年审注册会计师进场前审阅公司编制的

    

    财务报表，形成书面意见。

    

    第四条 在年审注册会计师进场后，审计委员会加强与年审注册

    

    会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再次审阅公司

    

    财务会计报表，形成书面意见。

    

    第五条 审计委员会对年度财务会计报表进行表决，形成决议后

    

    提交董事会审核。同时，审计委员会向董事会提交会计师事务所从事

    

    本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所

    

    的决议。

    

    审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计

    

    师年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性2

    

    意见的，应提交董事会通过并召开股东大会决议；形成否定意见的，

    

    应改聘会计师事务所。

    

    审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟

    

    通的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形

    

    成意见后提交董事会决议，并召开股东大会审议。

    

    上述审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并

    

    由相关当事人签字，在股东大会决议披露后三个工作日内报告上海证

    

    监局。

    

    第六条 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务

    

    所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对

    

    双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判

    

    断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东大会做出决

    

    议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东大会上陈述自己的意

    

    见。公司应充分披露股东大会决议及被改聘会计师事务所的陈述意

    

    见。

    

    第七条 本工作规程自董事会审议通过之日起生效。

    

    第八条 本工作规程解释权归属董事会。

    

    上海开开实业股份有限公司

    

    董事会

    

    二00 九年四月二十三日