非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健〔2011〕51 号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对浙江东南发电股份有限公司（以下简称东电公司）2010
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提
供所有相关资料是东电公司的责任，我们的责任是对东电公司非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据《中国注册会计师执
业准则》进行的。在审计过程中，我们结合东电公司的实际情况，实施了包括抽
查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的东电公司 2010 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。
附表：浙江东南发电股份有限公司 2010 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师
中国杭州 中国注册会计师
中国注册会计师
报告日期：2011 年 2 月 25 日
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附表：
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2010年度
编制单位：浙江东南发电股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司的 上市公司核算 2010年期初 2010年度占用累计 2010年度占用资 2010年度偿还累计 2010年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关联关系 的会计科目 占用资金余额 发生金额 金的利息 发生金额 占用资金余额
浙江省能源集团财务有限责任公司 同受实际控制人控制 银行存款 55,665.69 1,167,290.82 502.03 1,183,152.91 40,305.63 存款 [注1]
浙江省能源集团财务有限责任公司 同受实际控制人控制 短期借款 -70,000.00 -100,000.00 -4,116.02 -94,116.02 -80,000.00 申请借款 [注1]
现大股东及其附属企业
浙江省能源集团财务有限责任公司 同受实际控制人控制 长期借款 -45,000.00 -2,544.34 -7,544.34 -40,000.00 申请借款 [注1]
浙江长兴捷通物流有限公司 同受实际控制人控制 其他应收款 204.97 204.97 代垫社保费、公积金 [注2]
小 计 -59,334.31 1,067,495.79 -6,158.33 1,081,697.52 -79,694.37
前大股东及其附属企业
小 计
总 计 -59,334.31 1,067,495.79 -6,158.33 1,081,697.52 -79,694.37
往来方与上市公司的 上市公司核算 2010年期初 2010年度往来累计 2010年度往来资 2010年度偿还累计 2010年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
关联关系 的会计科目 往来资金余额 发生金额 金的利息 发生金额 往来资金余额
浙江浙能北仑发电有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 695.57 6,966.22 6,513.36 1,148.43 替代发电 经营性往来
浙江浙能嘉华发电有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 1,850.83 7,721.84 8,393.39 1,179.28 替代发电 经营性往来
浙江浙能嘉兴发电有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 7.44 2,883.69 2,891.13 替代发电及工程款 经营性往来
浙江浙能兰溪发电有限责任公司 同受实际控制人控制 应收账款 26.98 2,766.57 2,781.09 12.46 替代发电及工程款 经营性往来
浙江浙能乐清发电有限责任公司 同受实际控制人控制 应收账款 360.22 6,022.06 5,595.23 787.05 替代发电及工程款 经营性往来
大股东及其附属企业 浙江浙能温州发电有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 277.64 1,407.65 1,397.53 287.76 替代发电及工程款 经营性往来
浙江浙能钱清发电有限责任公司 同受实际控制人控制 应收账款 434.89 123.11 506.06 51.94 工程款 经营性往来
淮浙煤电有限责任公司 同受实际控制人控制 应收账款 1.60 2,511.09 1,903.53 609.16 工程款 经营性往来
浙江东发环保工程有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 114.08 195.00 114.08 195.00 工程款 经营性往来
浙江浙能金华燃机发电有限责任公司 同受实际控制人控制 应收账款 8.83 55.55 57.38 7.00 工程款 经营性往来
浙江浙能钱清发电有限责任公司 同受实际控制人控制 其他应收款 1.13 0.93 0.20 工程质保金 经营性往来
附表：
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
2010年度
编制单位：浙江东南发电股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司的 上市公司核算 2010年期初 2010年度占用累计 2010年度占用资 2010年度偿还累计 2010年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关联关系 的会计科目 占用资金余额 发生金额 金的利息 发生金额 占用资金余额
浙江天地环保工程有限公司 同受实际控制人控制 其他应收款 23.48 18.22 5.26 工程质保金 经营性往来
浙江浙能乐清发电有限责任公司 同受实际控制人控制 其他应收款 9.32 5.32 4.00 工程质保金 经营性往来
淮浙煤电有限责任公司 同受实际控制人控制 其他应收款 28.57 84.76 23.57 89.76 工程质保金 经营性往来
浙江东发环保工程有限公司 同受实际控制人控制 其他应收款 24.87 7.48 16.79 15.56 工程质保金 经营性往来
大股东及其附属企业 浙江浙能金华燃机发电有限责任公司 同受实际控制人控制 其他应收款 27.53 7.15 22.89 11.79 工程质保金 经营性往来
浙江浙能兰溪发电有限责任公司 同受实际控制人控制 其他应收款 3.53 1.35 3.53 1.35 工程质保金 经营性往来
浙江天音管理咨询有限公司 同受实际控制人控制 其他应收款 46.00 46.00 投标保证金 经营性往来
浙江省天然气开发有限公司 同受实际控制人控制 预付款项 16.03 169.41 16.03 169.41 购买原材料 经营性往来
浙江东发环保工程有限公司 同受实际控制人控制 预付款项 107.10 107.10 接受劳务 经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总 计 3,903.22 31,085.35 30,260.06 4,728.51
[注1]：经中国银行业监督管理委员会批准，浙江省能源集团有限公司于2006年8月与其他投资者组建浙江省能源集团财务有限责任公司。东电公司与该公司签订《金融服务合作协议》，由该公司为东电公司及下属各发电厂和子公司提供经营
范围内的金融服务，具体包括存款、贷款、资金结算。
[注2]：系子公司浙江浙能长兴发电有限公司将部分人员借调至浙江长兴捷通物流有限公司，并垫付该部分职工社保费、公积金而产生的关联方非经营性往来，本期累计发生额系1-8月份发生，8月份后即调整为先预收再代付的方式与其结算。
天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师
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