非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健〔2012〕124 号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对浙江东南发电股份有限公司（以下简称东电公司）2011
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、完整地提
供所有相关资料是东电公司的责任，我们的责任是对东电公司非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据中国注册会计师执业
准则进行的。在审计过程中，我们结合东电公司的实际情况，实施了包括抽查会
计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的东电公司 2011 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。
附表：浙江东南发电股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一二年三月十四日
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附表：
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2011年度
编制单位：浙江东南发电股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司的 上市公司核算的 2011年期初 2011年度占用 2011年度 2011年度 2011年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关联关系 会计科目 占用资金余额 累计发生金额 资金占用的利息 偿还累计发生金额 占用资金余额
浙江省能源集团财务有限责任公司 同受实际控制人控制 银行存款 40,305.63 1,304,304.69 648.27 1,289,593.10 55,665.49 存款 [注]
现大股东及其附属企业 浙江省能源集团财务有限责任公司 同受实际控制人控制 短期借款 -80,000.00 -90,000.00 -3,924.79 -83,924.79 -90,000.00 申请借款 [注]
浙江省能源集团财务有限责任公司 同受实际控制人控制 长期借款 -40,000.00 -2,306.88 -7,306.88 -35,000.00 申请借款 [注]
小 计 -79,694.37 1,214,304.69 -5,583.40 1,198,361.43 -69,334.51
前大股东及其附属企业
小 计
总 计 -79,694.37 1,214,304.69 -5,583.40 1,198,361.43 -69,334.51
往来方与上市公司的 上市公司核算的 2011年期初 2011年度往来 2011年度 2011年度 2011年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
关联关系 会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金的利息 偿还累计发生金额 往来资金余额
浙江浙能北仑发电有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 1,148.43 7,245.47 8,393.90 替代发电 经营性往来
浙江浙能嘉华发电有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 1,179.28 914.96 1,336.43 757.81 替代发电 经营性往来
浙江浙能嘉兴发电有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 2,233.07 2,233.07 替代发电 经营性往来
浙江浙能兰溪发电有限责任公司 同受实际控制人控制 应收账款 12.46 824.98 804.89 32.55 工程款 经营性往来
浙江浙能乐清发电有限责任公司 同受实际控制人控制 应收账款 787.05 415.68 1,163.21 39.52 工程款 经营性往来
浙江浙能温州发电有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 287.76 23.83 303.68 7.91 工程款 经营性往来
长兴天达环保建材有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 186.76 186.76 蒸汽销售 经营性往来
台州天达环保建材有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 153.89 153.89 蒸汽销售 经营性往来
长兴天达环保建材有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 85.69 85.69 粉煤灰销售 经营性往来
大股东及其附属企业 浙江浙能钱清发电有限责任公司 同受实际控制人控制 应收账款 51.94 1,363.06 1,097.46 317.54 工程款 经营性往来
淮浙煤电有限责任公司 同受实际控制人控制 应收账款 609.16 2,615.37 2,435.95 788.58 工程款 经营性往来
浙江东发环保工程有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 195.00 195.00 工程款 经营性往来
浙江浙能金华燃机发电有限责任公司 同受实际控制人控制 应收账款 7.00 36.50 1.00 42.50 工程款 经营性往来
浙江浙能绍兴滨海热电有限责任公司 同受实际控制人控制 应收账款 1,479.98 1,344.00 135.98 工程款 经营性往来
浙江浙能天然气运行有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 24.29 24.29 工程款 经营性往来
台州天达环保建材有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 225.54 225.54 粉煤灰销售 经营性往来
绍兴天达环保建材有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 15.80 15.80 工程款 经营性往来
浙江天达环保股份有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 68.72 68.72 蒸汽销售 经营性往来
浙江逸欣天然气有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 10.38 10.38 工程款 经营性往来
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附表：
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
2011年度
编制单位：浙江东南发电股份有限公司 单位：人民币万元
往来方与上市公司的 上市公司核算的 2011年期初 2011年度往来 2011年度 2011年度 2011年期末
其他关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
关联关系 会计科目 往来资金余额 累计发生金额 往来资金的利息 偿还累计发生金额 往来资金余额
浙江浙能钱清发电有限责任公司 同受实际控制人控制 其他应收款 0.20 113.13 0.20 113.13 质保金 经营性往来
浙江天地环保工程有限公司 同受实际控制人控制 其他应收款 5.26 5.26 质保金 经营性往来
浙江浙能乐清发电有限责任公司 同受实际控制人控制 其他应收款 4.00 3.04 7.04 质保金 经营性往来
淮浙煤电有限责任公司 同受实际控制人控制 其他应收款 89.76 164.78 71.18 183.36 质保金 经营性往来
浙江东发环保工程有限公司 同受实际控制人控制 其他应收款 15.56 4.08 19.64 质保金 经营性往来
浙江浙能金华燃机发电有限责任公司 同受实际控制人控制 其他应收款 11.79 11.79 质保金 经营性往来
浙江浙能兰溪发电有限责任公司 同受实际控制人控制 其他应收款 1.35 1.35 代垫公积金 经营性往来
浙江天音管理咨询有限公司 同受实际控制人控制 其他应收款 46.00 40.00 86.00 质保金 经营性往来
大股东及其附属企业
浙江浙能绍兴滨海热电有限责任公司 同受实际控制人控制 其他应收款 89.99 89.99 质保金 经营性往来
浙江省天然气开发有限公司 同受实际控制人控制 预付账款 169.41 46,434.37 46,554.61 49.17 购买原材料 经营性往来
浙江浙能富兴燃料有限公司 同受实际控制人控制 预付账款 24,000.00 24,000.00 购买原材料 经营性往来
浙江东发环保工程有限公司 同受实际控制人控制 预付账款 107.10 107.10 接受劳务 经营性往来
浙江省电力建设有限公司 同受实际控制人控制 预付账款 824.02 824.02 预付工程款 经营性往来
浙江天虹物资贸易有限公司 同受实际控制人控制 预付账款 77.01 77.01 预付货款 经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业
总 计 4,728.51 89,674.39 90,943.83 3,459.07
[注]：经中国银行业监督管理委员会批准，浙江省能源集团有限公司于2006年8月与其他投资者组建浙江省能源集团财务有限责任公司。东电公司与该公司签订《金融服务合作协议》，由该公司为东电公司及下属各发电厂和子公司提供经营
范围内的金融服务，具体包括存款、贷款、资金结算。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
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