浙江东南发电股份有限公司建立内部控制体系工作计划和实施方案
项目阶段 工作内容 工作要点 具体实施方式 文档 启动时间 结束时间 责任部门 中介机
构
1.1 成 立 1.1.1 成立领导小 确定领导小组成员，明确领导小组职责。 内控审
内部控制 组 计会计
项目组织 1.1.2 成立工作小 确定工作小组成员，明确职能部门，确 人力资源 师事务
组 定各部门联络员，明确工作小组职责。 任命文件 2012-3-15 2012-3-31 部、监察审 所
1.1.3 成立业务模 根据工作小组成员的知识背景、专长、 计部
块小组 经验，划分业务模块，明确模块小组职
责。
1.2 工 作 召开项目动员大 公司召开动员大会，推动职工对建立内 监察审计
会议纪要 2012-3-15 2012-3-31
动员 会 部控制的认同，进一步完善内控环境 部、办公室
1.3 落 实 落实各种办公资 提出办公要求，做好项目准备工作 监察审计
2012-1-1 2012-3-31
1、准备阶段 资源配备 源 部、办公室
1.4 确 定 1.4.1 编制内部控 编制内部控制体系建设工作计划和实施 内部控制体 监察审计部
项目实施 制体系的工作计 方案，明确内部控制体系建设的阶段、 系建设工作
2012-1-1 2012-3-14
计划和培 划和实施方案 时间和工作成果等 计划和实施
训计划 方案
1.4.2 制定项目培 确定各阶段培训内容、培训对象、培训 监察审计
项目培训计
训计划 目标等 2012-1-1 2012-3-31 部、人力资
划
源部
1.5 项 目 组织培训 对相关人员包括高级管理人员进行培 监察审计
准备阶段 训，培训主要内容：内部控制规范体系、 培训材料 2012-1-1 2012-3-31 部、人力资
培训 项目实施的流程、方法等 源部
2.1 公 司 评估目前内部控 结合内部控制五要素，评估内部控制与 公司内部控 监察审计部
内部控制 制的合理性和存 风险管理能力成熟度水平 制现状评估 2012-1-1 2012-5-31
现状评估 在的缺陷 报告
2.2.1 控制机制建 1、健全法人治理结构、组织机构等 监察审计
设 2、培育风险管理文化 2012-1-1 2012-12-31 部、公司各
2.2 公 司 3、建设信息系统 部门
内控体系 2.2.2 风险识别与 进行内外部环境分析，识别公司的重大 监察审计部
2012-1-1 2012-5-31
建设 评估 风险
2.2.3 建立风险库 根据公司风险分类分级结果，进行排序， 监察审计部
风险清单 2012-3-15 2012-5-31
编制风险清单
2.3.1 梳理并建立 1、梳理并制订修订公司各项规章制度 监察审计
健全内部控制制 2、访谈业务岗位人员，了解业务实际操 部、公司各
2、实施阶段 公司规章制
度和流程体系 作流程 部门
度、流程图及 2012-1-1 2012-9-30
3、按照业务模块，搭建公司各项业务流
说明
2.3 流 程 程，并进行制度与流程的匹配
控制体系 4、编制流程图和流程说明
建设 2.3.2 识别、评估流 1、根据行业标准与公司实际，确定具体 监察审计
程风险、评价控制 业务流程的控制目标 部、公司各
措施的有效性 2、结合业务流程，寻找隐藏风险的业务 内控文档 2012-3-15 2012-11-30 部门
活动节点，确定关键控制点
3、评价各关键控制点控制措施的有效性
2.4 重 大 实现重大风险的 结合重大风险的发生原因，提出风险控 监察审计
内控缺陷整
风险的全 流程化管理 制的方案 2012-11-30 2012-12-31 部、公司各
改方案
过程控制 部门
3.1 出 具 按相应规范和标 1、汇编公司内部控制手册 监察审计部
3、报告阶段
工作报告 准编写工作报告 2、编写公司内部控制评价报告 内部控制手 2013-1-1 2013-2-28
册、内部控制
评价报告
3.2 内 部 内控审计会计师 内控审计会计师事务所出具内控审计报 内控审计会
控制审计 事务所对财务报 告 内控审计报 计师事务所
2013-1-1 2013-3-10
告内部控制进行 告
审计
附表一：
内部控制组织架构职责
组别 成员 具体负责人 职责
领导小组 董事长任组长，总经理任副组长，公司其他 董事长 总体负责内部控制项目；协调组织内外资源，保证项目顺利实施；
领导班子成员及所属各单位的领导任成员 其他有关项目全局性、方向性工作事宜。
工作小组 公司分管领导任组长，公司各部门负责人及 公司分管领导 在领导小组的领导下开展工作，主导项目的实施推进方向，实施培
所属各单位的有关部门负责人任成员 训，对内部控制建设情况进行跟踪等。
业务模块小组 工作小组成员 各业务模块负责人 收集归纳业务流程，制定风险解决方案和内部控制缺陷改进措施，
编写手册报告等。
附表二：
内部控制培训方案
项目阶段 培训课程 主要内容 预计培训时间 接受培训人员 授课人员
准备阶段 内部控制规范体系、监管要求 内部控制基础知识、相关案例 2012.1.1---2012.3.31 普华永道中天会
项目管理基础知识培训 项目实施的具体流程和方法 工作小组成员 计师事务所
实施阶段 内部控制建设基础知识培训 风险的类别与识别方法、风险评估的方法、 2012.4.1---2012.12.31
各种文档编制规范
报告阶段 报告基础知识培训 各种报告的模版、标准、要素 2013-1-1---2013-1-31