东电Ｂ股：浙江浙能电力股份有限公司换股吸收合并公司并在上海证券交易所上市A、B股证券账户转换业务操作指引（草案）2013-05-07
浙江浙能电力股份有限公司换股吸收合并
浙江东南发电股份有限公司并在上海证券
交易所上市 A、B 股证券账户转换
业务操作指引
（草案）
2013 年 5 月
释义
本操作指引中，除非特别说明，以下简称在文中的含义
如下：
浙能集团 指 浙江省能源集团有限公司
浙能电力 指 浙江浙能电力股份有限公司
东南发电 指 浙江东南发电股份有限公司
中国结算上海分 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
公司
中金公司 指 中国国际金融有限公司
中金香港 指 中国国际金融香港证券有限公司
指定结算 指 上海 B 股市场实行指定结算制度，即投资者须指
定一家证券公司或托管银行作为账户的指定结算
参与人。指定结算参与人的主要职能是：代理查
询账户余额和过户记录、接收账户对账数据、代
理发放股票现金红利、代理账户注销及补办账户
卡等。境外 B 股账户开立后即视为办理了指定结
算，开户会员默认为账户的指定结算参与人。境
内 B 股账户开户成功后须办理指定交易后才可以
进行交易，指定交易证券公司视为账户指定结算
参与人
PROP 系统 指 参与人远程操作平台，为中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司与结算参与方之间的电子数
2
据交换系统
购汇账户 指 各境内证券公司开立于购汇银行，为境外投资者
代办购汇业务专用的人民币及美元银行账户。该
两个银行账户用于为境外投资者通过 A 股特殊证
券账户减持股票或分红而获得的人民币资金购汇
之用
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目录
特别提示 ....................................................................................................................... 5
第一部分：投资者类型说明 ....................................................................................... 6
一、 B 股证券账户分类 ................................................................................... 6
二、 操作指引投资者分类............................................................................... 7
第二部分：业务操作基本流程 ................................................................................... 8
一、现金选择权申报登记..................................................................................... 8
二、东南发电 B 股境内个人投资者申报 A、B 证券账户关联关系（仅适用于
有指定结算的 C1 账户投资者） .......................................................................... 9
三、配发沪市 A 股特殊证券账户 ...................................................................... 12
四、B 股退出登记及 A 股初始登记 .................................................................. 13
五、人民币资金账户开通/开立及 A 股特殊证券账户指定交易..................... 14
六、股份出售及清算交收................................................................................... 19
七、资金划付....................................................................................................... 21
八、无指定结算的 C1、C90 及 C99 账户投资者操作处理方式..................... 24
九、公积金转增与送红股、派息....................................................................... 25
十、差异化红利税............................................................................................... 27
十一、换股产生的零碎股处理........................................................................... 28
十二、股东大会................................................................................................... 28
十三、配股........................................................................................................... 30
十四、A 股特殊证券账户注销和合并 ............................................................... 30
十五、A 股特殊证券账户质押、冻结、非交易过户处理 ............................... 31
附件 1-投资者交易明细表 .................................................................................. 32
附件 2-中金公司提款申请表 .............................................................................. 33
附件 3-各证券账户差异比较表 .......................................................................... 35
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特别提示
为确保本次换股吸收合并方案顺利实施，指导各证券公
司完成办理东南发电 B 股转换为浙能电力 A 股涉及的相关账
户转换操作业务，根据与各方沟通讨论的结果，形成本操作
指引（草案）。目前，涉及本次账户转换的部分基本流程的
实施时间尚需根据本次换股吸收合并最终实施进度确定，待
相关事项进一步明确后，浙能电力及东南发电将另行公告正
式版操作指引。
对于本次账户转换涉及的部分基本流程如 A、B 股证券
账户关联关系申报、购汇操作等业务将由相关监管机构或执
行机构另行出具文件或通知予以明确，本操作指引对相关操
作仅作一般性描述，具体操作流程以相关监管机构或执行机
构届时出具的文件或通知要求为准。
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第一部分：投资者类型说明
一、 B 股证券账户分类
目前，上海 B 股证券账户类型共分为 C1 账户、C90 账
户及 C99 账户三类，账户主要分类标准如下所示：
投资者类型 账户类型 分类标准
以境内个人身份证开户的
C1 账户，以 C1 开头加 境内个人 B 股投资者（投资
境内个人投资者
8 位数字组成 者证券账户指定结算在境
内证券公司）
以个人护照进行开户的境
内个人投资者及以有效、合
法的境外身份证明文件进
C90 账户，以 C90 开头
境外个人投资者 行开户的境外个人投资者
加 7 位数字组成
（投资者证券账户可指定
结算在境内外证券公司、境
外托管银行）
以有效、合法境外身份证明
文件进行开户的境外机构
C99 账户，以 C99 开头
境外机构投资者 投资者（投资者证券账户可
加 7 位数字组成
指定结算在境内外证券公
司、境外托管银行）
6
二、 操作指引投资者分类
基于 B 股证券账户的一般分类，本次浙能电力换股吸收
合并东南发电涉及的账户转换流程及后续操作主要按照以
下投资者类型进行分类操作：
投资者类型 分类标准
有指定结算的 C1 账户投 投资者所持 C1 账户已正常开立，并
资者 由境内证券公司进行指定结算
投资者所持 C90 或 C99 账户已正常
指定结算在境内证券公司
开立，并由境内证券公司进行指定
的 C90 及 C99 账户投资者
结算
由境外证券公司、境外托管行进行
指定结算在境外证券公
托管，通过境外证券公司、境外托
司、境外托管行的 C90 及
管行进行指定结算的 C90 及 C99 账
C99 账户投资者
户投资者
尚未在任何一家境内证券公司进行
无指定结算的 C1、C90 及 指定结算的 C1 账户投资者，及尚未
C99 账户投资者 在任何一家境内外机构进行指定结
算的 C90 及 C99 账户投资者
7
第二部分：业务操作基本流程
本着服务及方便投资者的目的，在投资者办理本次东南
发电 B 股转换为浙能电力 A 股涉及的证券账户转换相关各类
业务中，对于有指定结算的 C1 账户投资者及指定结算在境
内证券公司的 C90 及 C99 账户投资者，投资者可向 B 股指
定结算证券公司进行具体的业务咨询与办理；对于指定结算
在境外证券公司、境外托管行的 C90 及 C99 账户投资者，受
浙能电力委托，投资者可联系中金公司进行账户信息查询及
咨询相关业务流程，并可于中金公司处完成相关业务的办
理，在了解相关业务详情后，投资者也可自行选择其它境内
证券公司办理相关业务；鉴于无指定结算的 C1、C90 及 C99
账户投资者的数量不多且持股数量较少，该类投资者将统一
由浙能电力委托中金公司提供业务咨询与办理的服务。
一、现金选择权申报登记
本次换股吸收合并由浙能集团及中金公司向除浙能电
力以外的全体东南发电投资者提供现金选择权。现金选择权
股权登记日后，投资者可通过行使现金选择权，向浙能集团
及中金公司过户其所持东南发电 B 股股份，实现退出。
8
根据上海证券交易所《上市公司现金选择权业务指引[试
行]》的规定，若东南发电现金选择权实施公告公布前一个交
易日的股票收盘价高于现金选择权价格 15%、投资者申报将
导致重大损失的，则将由东南发电自行组织股东进行网下申
报，即投资者根据上海证券交易所《上市公司现金选择权业
务指引[试行]》向东南发电申请，通过与浙能集团及中金公
司签署协议并提交上海证券交易所审核的方式进行现金选
择权的行权申报。
截至 2013 年 5 月 6 日，东南发电 B 股收盘价为 0.883
美元/股，较本次现金选择权行权价 0.552 美元/股溢价 60.0%，
若投资者行使现金选择权可能遭受重大损失，因此本次现金
选择权行权申报可能采用网下申报的方式。本次现金选择权
具体申报方式将视现金选择权行使时东南发电 B 股股票价格
情况而定。
现金选择权具体实施方案将在本次换股吸收合并获得
吸并双方股东大会审议通过并经各有关监管部门批准后，于
现金选择权具体实施前另行公告。
二、东南发电 B 股境内个人投资者申报 A、B 证券账户关联
关系（仅适用于有指定结算的 C1 账户投资者）
在完成东南发电现金选择权业务后，受上市公司委托，
中国结算上海分公司组织东南发电 B 股境内个人投资者申报
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A、B 股账户关联关系，即对有指定结算的 C1 账户投资者，
根据原 B 股指定结算关系进行分类，将相应投资者 A、B 股
对应关系参考数据发送至 B 股指定结算境内证券公司，由证
券公司进行 C1 账户投资者 A、B 股证券账户关联关系申报。
未来根据投资者东南发电 B 股持股情况，所换得浙能电力 A
股股票将初始登记至该 A 股证券账户下。具体步骤如下：
1、各境内证券公司根据中国结算上海分公司提供的 C1
账户投资者 A、B 股证券账户参考数据，于规定日之前完成
业务与技术准备工作，通过网络、电话、短信、营业场所张
贴公告等途径宣传、解释本次浙能电力换股吸收合并及 A、
B 股证券账户关联关系申报工作，并通知投资者于规定时间
内，向其申请办理 A、B 股证券账户关联关系申报业务；
2、各证券公司受理投资者 A、B 股证券账户关联关系申
报申请时，需认真审核投资者有效身份证明文件和其 A、B
股证券账户，核对 A、B 股证券账户登记的投资者身份证号
码、证券账户名称是否一致（居民身份证原 15 位号码和按
规则升位后的 18 位号码视同一致）。各证券公司可通过 PROP
系统查询投资者证券账户注册资料。A、B 股证券账户指定
在不同证券公司处的投资者，由其 B 股证券账户指定结算证
券公司进行申报办理。投资者可通过现场、网络、电话、传
真等多种方式进行 A、B 股证券账户关联关系申报，具体办
理方式由各证券公司自行确定；
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3、对于未开立 A 股普通证券账户的投资者，可按现有
规则先行申请开立 A 股普通证券账户，再办理关联关系申报
业务。投资者可自行选择开立 A 股普通证券账户的证券公司
（A、B 股证券账户可指定在不同证券公司），完成后至 B 股
证券账户指定结算证券公司处办理关联关系申报业务；
4、投资者，特别是 A、B 股证券账户指定在不同证券公
司的投资者，A、B 股证券账户注册资料有误的，应及早通
过开户代理机构申请修改账户资料，以免因 A、B 股证券账
户注册资料不一致而出现无法申报的情况；
5、在确认投资者 A、B 股证券股账户信息核对无误后，
各证券公司将投资者 A、B 股账户关联关系结果及对应 A 股
普通证券账户信息数据集中向中国结算上海分公司进行申
报，由中国结算上海分公司统一处理各证券公司申报的关联
关系数据。
中国结算上海分公司接收证券公司申报的关联关系数
据，检查 A、B 股证券账户号码是否填写正确，证券账户对
应的证件号码、证券账户名称是否一致。对于校验无误的账
户，中国结算上海分公司建立 A、B 股证券账户对应关系。
上述方案仅为初步方案，待正式启动该项工作时，东南
发电将及时另行公告，操作方案及时间安排将以届时公告的
文件为准。同时，账户关联关系具体数据报送要求、报送方
式及数据接口格式等内容，中国结算上海分公司也将另行向
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各证券公司发出通知明确上述具体事项。
因考虑到 C1 账户投资者中同时拥有 A、B 股证券账户
的投资者数量较多，而最终提供的关联关系申报时间可能较
为有限，建议各证券公司可在本次换股吸收合并经吸并双方
股东大会审议通过后，即开展投资者 A、B 股证券账户关联
关系的前期摸底工作。
三、配发沪市 A 股特殊证券账户
A、B 关联关系申报完成后，对于未建立 A、B 股证券
账户关联关系的 C1 账户投资者及所有 C90 及 C99 账户投资
者，由中国结算上海分公司统一免费配发沪市 A 股特殊证券
账户，配发完成后，中国结算上海分公司会将投资者配发的
A 股特殊证券账户与 B 股证券账户对应关系提供给浙能电力
及 B 股证券账户指定结算证券公司。
A 股特殊证券账户为限制性账户，由上海证券交易所交
易系统对该类账户进行交易限制，只能进行卖出委托申报，
不能进行买入委托申报。A 股特殊证券账户一经指定交易成
功，无法撤销，且除无法买入任何证券以外，被限制买入的
业务范围还包括：指定撤销、证券发行、权证行权、开放式
基金申购、开放式基金认购、开放式基金分红设臵、账户式
质押回购出库、ETF 申购、融资融券余券划转、融资融券担
保品划转（买方向）、融资融券券源划转（买方向）。未来，
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如资本市场推出新业务及新产品，相关业务及产品也将有可
能被列入限制买入范围。
四、B 股退出登记及 A 股初始登记
东南发电在退出登记时，如在证券公司处存在司法冻结
或质押等情况，由证券公司根据东南发电公告将相关冻结信
息告知东南发电。
根据东南发电的退出登记申请，中国结算上海分公司向
东南发电提供退出 B 股登记时点的投资者名册等相关资料并
终止其与东南发电的 B 股登记关系。同时，中国结算上海分
公司向东南发电提供申报 A、B 股证券账户关联关系的对应
表以及已配 A 股特殊证券账户与 B 股证券账户对应关系表。
东南发电将 B 股退出时点的投资者名册移交至浙能电
力，浙能电力根据本次换股吸收合并换股比例计算所有登记
在册投资者换股后所得浙能电力股份数，并将各投资者股份
明细更新至投资者名册。此投资者名册应包含投资者姓名/
名称、国籍/注册地、证件类别/主体资格证明文件类别、证
件号码/主体资格证书编号、B 股证券账号、A 股普通证券账
号或 A 股特殊证券账号、境内各证券公司名称、B 股交易单
元、投资者类型（境内/外）、投资者标识（个人/机构）、浙
能电力证券代码、浙能电力 A 股数量、联系地址、联系电话
等信息。
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浙能电力将更新后的投资者名册（含司法冻结、质押登
记数据）发送至中国结算上海分公司，并向中国结算上海分
公司申请完成浙能电力 A 股股份初始登记。根据浙能电力申
请，中国结算上海分公司将完成 A、B 股证券账户关联的 C1
账户投资者所持浙能电力股份，初始登记至其 A 股普通证券
账户；尚未完成账户关联的 C1 账户投资者及所有 C90、C99
账户投资者所持浙能电力股份，初始登记至其 A 股特殊证券
账户。
股份初始登记后，建立 A、B 股证券账户关联关系的 C1
账户投资者，按现有一般 A 股操作流程实现浙能电力股份正
常买卖，本操作指引对相关业务流程不再做赘述。对于剩余
投资者，即未建立 A、B 股证券账户关联关系的 C1 账户投
资者及所有 C90、C99 账户投资者，以上投资者都将通过 A
股特殊证券账户持有或卖出浙能电力股份，相关投资者按如
下业务操作流程，并以本操作指引投资者分类为依据，做进
一步分类处理（具体内容详见业务操作基本流程五至十五）。
五、人民币资金账户开通/开立及 A 股特殊证券账户指定交
易
对于浙能电力股份初始登记至 A 股特殊证券账户的投资
者，根据本操作指引投资者类型进行分类操作，具体流程如
下：
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1、有指定结算的 C1 账户投资者
中国结算上海分公司根据 C1 账户投资者原 B 股指定结
算关系，将相应投资者名册发送至 B 股指定结算境内证券公
司。收到相应投资者名册的各境内证券公司，需通过网络、
电话、短信、营业场所张贴公告等各种方式，通知投资者关
于换股所得浙能电力股份初始登记于其 A 股特殊证券账户的
事宜，并通知投资者前往各证券公司营业部完成 A 股特殊证
券账户指定交易及原 B 股资金账户人民币结算功能开通，并
同步完成 A 股特殊证券账户资金账户的第三方存管手续。待
投资者至证券公司营业部办理相关手续时，各证券公司具体
操作步骤如下：
1）证券公司开通 C1 账户投资者原 B 股资金账户人民币
币种，增加人民币结算功能；
2）证券公司在交易系统中将相应 A 股特殊证券账户开
立于已开通人民币币种结算功能的 B 股资金账户下；
3）各投资者需按照各证券公司办理资金账户第三方存
管业务的相关规定签署第三方存管协议并办理资金账户的
第三方存管手续。一般的办理流程是证券公司负责将投资者
人民币资金账户预指定信息发送至第三方存管银行，投资者
至存管银行营业网点办理资金账户第三方存管关联手续，投
资者资金账户实现第三方存管；
4）证券公司直接通过交易系统向交易所发送指定交易
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指令，完成 A 股特殊证券账户的指定交易（将 A 股特殊证券
账户指定于该证券公司 A 股交易单元下进行交易）。
完成上述步骤后次日，投资者通过原 B 股资金账户号和
交易密码可进入交易界面查询其 A 股特殊证券账户信息及登
记在该证券账户下的浙能电力 A 股股份数，并可在浙能电力
挂牌上市后进行卖出委托申报。
以上流程仅为一般性流程说明，具体操作流程由各证券
公司按照各自公司的相关规定自行确定。
2、指定结算在境内证券公司的 C90 及 C99 账户投资者
A 股特殊证券账户指定交易及原 B 股资金账户人民币结
算功能开通流程同“五、人民币资金账户开通/开立及 A 股
特殊证券账户指定交易 1、有指定结算的 C1 账户投资者”
所述操作流程。对于 C90 及 C99 账户投资者配发的 A 股特
殊证券账户，由于最终结算资金为美元，视同上海 B 股证券
账户进行相关交易数据报送处理。
3、指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及 C99
账户投资者
对于指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及
C99 账户投资者，该类投资者配发的 A 股特殊证券账户需由
一家境内证券公司进行指定交易后方能实现正常查询及卖
出交易功能，为此投资者需至一家境内证券公司办理资金账
户开户手续，并由该证券公司完成 A 股特殊证券账户的指定
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交易。投资者未确定 A 股特殊证券账户指定交易证券公司，
并至该证券公司办理开户、指定交易前，无法进行浙能电力
的卖出委托申报。
投资者可联系 B 股证券账户指定结算托管行或证券公
司、中金公司或中金香港（受浙能电力委托）查询其 A 股特
殊证券账户等相关信息。
同时，投资者还可联系中金公司或中金香港咨询本次账
户转换涉及的账户开户、指定交易及 A 股特殊证券账户后续
操作等相关业务流程，并可于中金公司处完成上述相关业务
的办理。在了解相关业务详情后，投资者也可自行选择并至
其它境内证券公司办理相关业务，具体业务办理流程由投资
者向自行选择的证券公司咨询。
中金公司咨询与办理业务的联络方式：
地址：上海浦东新区陆家嘴环路 1233 号汇亚大厦 32 层
联络人：李晨，贺曦
联络电话：（8621）5879-6226
传真：（8621）6887-5123
邮箱：chen.li@cicc.com.cn；xi.he@cicc.com.cn
中金香港咨询与办理业务的联络方式：
地址：香港中环港景街 1 号国际金融中心第一期 29 楼
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联络人：施珮莎，黄燕仪
联络电话：(852) 2872-2000
传真：(852) 2872-2103
邮箱：linda.shi@cicc.com.cn; rita.wong@cicc.com.cn
投资者至指定交易证券公司办理开户时，证券公司除协
助投资者完成相关开户材料的递交与填写外，一般还需开展
以下操作步骤：
1）为投资者开设美元及人民币资金账户，并完成投资
者交易密码的设定；
2）将相应 A 股特殊证券账户开立于人民币资金账户下；
3）直接通过交易系统向交易所发送指定交易指令，完
成 A 股特殊证券账户的指定交易；
4）将资金账户号及交易方式告知投资者。
完成上述步骤后，投资者可通过开户时获取的资金账户
号及交易密码登陆指定交易证券公司交易界面查询其 A 股特
殊证券账户信息并于浙能电力挂牌上市后进行浙能电力股
份卖出委托申报。
因境外投资者涉及的开户流程较为复杂，以上流程仅为
一般性流程说明。具体开户及手续办理流程、形式（如提供
现场或非现场开户服务），以及各证券公司选择境内平台或
境外平台为投资者提供开户及相关服务，由投资者指定交易
证券公司按照各自公司的相关规定自行确定。
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六、股份出售及清算交收
1、有指定结算的 C1 账户投资者
在完成前述操作步骤后，所有配发 A 股特殊证券账户的
C1 账户投资者，其股份出售及清算交收皆可按目前一般 A
股操作流程进行，具体步骤如下：
1）T 日，投资者通过原 B 股交易密码及资金账户号登
陆交易界面，在卖出委托中输入浙能电力 A 股证券代码，并
输入卖出股数及委托价格下达卖出委托申请；
2）证券公司交易系统可以通过浙能电力 A 股证券代码
自动选择投资者 A 股特殊证券账户及 A 股减持交易单元向交
易所申报卖出委托；
3）上海证券交易所通过交易系统进行撮合成交，完成
后将成交回报发送至证券公司；
4）T 日日终，中国结算上海分公司接收上海证券交易所
当日交易成交数据，进行证券交易资金与证券的清算，并将
清算数据发送至各证券公司；并于 T+1 日按 T 日证券交易清
算结果完成与各证券公司之间的交收资金划付；
5）T 日日终，各境内证券公司根据中国结算上海分公司
发送的交易清算数据与投资者进行二级清算交收。投资者 A
股特殊证券账户浙能电力股份相应减少，资金账户人民币资
金金额相应增加；
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6）投资者资金账户中人民币资金需根据同期中国人民
银行人民币活期存款利率对应计算活期存款利息并于计息
日增加至投资者人民币资金账户。
2、指定结算在境内证券公司的 C90 及 C99 账户投资者
股份出售及清算交收流程同“六、股份出售及清算交收
1、有指定结算的 C1 账户投资者”所述操作流程。
3、指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及 C99
账户投资者
投资者可选择中金公司进行指定交易也可自行选择境
内其他证券公司进行指定交易，在指定证券公司完成开户
后，各投资者通过在指定交易证券公司开户时获得的资金账
户号及交易密码登陆该证券公司客户交易界面，并按“六、
股份出售及清算交收 1、有指定结算的 C1 账户投资者”操
作步骤 1）－6）完成相应股份出售及清算交收。
T 日，在所有 C1、C90 及 C99 账户完成以上分类操作步
骤后，投资者委托卖出的浙能电力股份已成功实现卖出及清
算交收，投资者 A 股特殊证券账户中浙能电力持股数量相应
减少，资金账户中人民币资金相应增加。T+1 日，中国结算
上海分公司将投资者股份卖出所获人民币资金统一划付至
各境内证券公司结算备付金账户。
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七、资金划付
1、有指定结算的 C1 账户投资者
1）T+1 日，各境内证券公司将投资者出售浙能电力 A
股股份所获人民币资金由结算备付金账户划转至客户交易
结算资金第三方存管汇总账户；
2）T+1 日，投资者可通过一般 A 股第三方存管银证转
账流程将出售浙能电力 A 股股份所获人民币资金由证券公司
资金账户划转至个人指定银行账户，完成资金最终划付。
2、指定结算在境内证券公司的 C90 及 C99 账户投资者
对于 C90 及 C99 账户投资者，其通过 A 股特殊证券账
户减持 A 股或获得的分红将以人民币进行结算，并由各证券
公司通过本次账户转换指定购汇银行购汇成美元后进行最
终划付。
对于 C90 及 C99 账户投资者，各指定结算证券公司需先
行至总部所在的指定购汇银行分支机构办理购汇账户（包含
人民币账户及美元账户）开户手续，相关开户手续由银行根
据监管部门文件要求确定。未来，C90 及 C99 账户投资者每
日通过 A 股特殊证券账户减持或分红所获人民币资金，将由
各证券公司代为划转至购汇账户，并完成购汇。待投资者发
出提款申请后，再由各证券公司将完成购汇后的美元资金最
终划付至投资者。资金划付基本流程如下，具体操作以监管
部门届时的规定为准：
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1）T 日日终，各境内证券公司完成与投资者的二级清算
交收；
2）T+1 日，各境内证券公司将 T 日 C90 及 C99 账户投
资者出售浙能电力 A 股股份数与资金交收明细（含 T 日投资
者所获扣除差异化红利税后分红资金，如有）进行汇总，计
算 T 日该类投资者出售浙能电力 A 股股份或分红所获人民币
总额；
3）T+1 日 16 时前，各境内证券公司根据汇总计算结果，
将该笔人民币资金划转至其人民币购汇账户（该笔人民币资
金不计息）并将该笔人民币资金对应的 C90 及 C99 账户投资
者交易明细表（“附件 1-投资者交易明细表”）加盖各证券公
司业务章后，连同监管部门要求的其他购汇资料，发送给指
定购汇银行，证券公司应确保划付的人民币资金与交易明细
表一致；
4）T+2 日（须为外汇交易市场开放日），指定购汇银行
根据投资者交易明细表等资料，将 T+1 日各境内证券公司划
入对应人民币购汇账户的相应人民币资金代为自动购汇，购
汇后的美元资金相应转入各证券公司美元购汇账户，购汇汇
率按银行当日购汇时点人民币对美元现汇卖出价；
5）各境内证券公司根据购汇结果相应计算各投资者对
应美元资金数。并对投资者资金账户进行更新，资金账户中
人民币资金金额相应减计为零，美元资金金额根据购汇汇率
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转换计算后，相应增加。投资者资金账户中的美元资金精确
到美分，投资人民币资金金额按购汇汇率转换为美元后，按
照其小数点后第三位大小排序，每一位投资者依次送一美
分，直至投资者转换后美元资金总额与实际购汇美元总额一
致。如遇小数点后第三位相同的投资者多于剩余美分时则采
取计算机系统随机发放的方式，直至投资者转换后美元资金
总额与实际购汇美元总额一致；
6）各证券公司根据监管部门的规定，可将投资者购汇
完成后的美元资金继续存放于美元购汇账户并根据投资后
续提款申请划付至投资者指定的境外银行账户。各证券公司
也可将该笔美元资金划入其 B 股保证金账户，并按现有 B 股
操作流程供投资者进一步交易 B 股或后续提款之用。投资者
资金账户中的美元资金需根据同期银行美元活期存款利率
对应计算活期存款利息，并于计息日增加至投资者美元资金
账户；
7）T+m 日（m≥3），投资者可向各境内证券公司发出
提款申请，各证券公司收到投资者提款申请后，根据其投资
者提款相关规定办理美元资金划付。具体提款申请流程与各
证券公司现有 B 股提款申请流程一致。（“附件 2-中金公司提
款申请表”供参考）；
8）经核对投资者姓名/名称、账户号及个人/机构印鉴（需
与投资者开户时所留印鉴一致）等信息无误后，证券公司可
23
通过美元购汇账户将投资者申请提款的美元资金划付至投
资者指定的境外银行账户。证券公司亦可比照现有 B 股美元
资金划付流程，通过 B 股保证金账户将相应美元资金划付至
投资者。
本次账户转换指定购汇银行将待最终确定后在正式版
操作指引中予以公告。
3、指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及 C99
账户投资者
投资者可选择中金公司进行指定交易也可自行选择境
内其他证券公司进行指定交易，在指定证券公司完成开户
后，其通过 A 股特殊证券账户减持 A 股或分红获得的人民币
资金，购汇及划付流程与“七、资金划付 2、指定结算在境
内证券公司的 C90 及 C99 账户投资者”大致相同，具体流程
由投资者指定结算证券公司自行确定。
八、无指定结算的 C1、C90 及 C99 账户投资者操作处理方
式
对于无指定结算的 C1、C90 及 C99 账户投资者，考虑
到该类型投资者数量及持股数量皆较少，因此涉及此类投资
者的账户开户、指定交易、A 股特殊证券账户中浙能电力 A
股委托交易与查询、清算交收、资金划付等业务，将统一由
浙能电力委托中金公司为相关投资者提供业务咨询与办理
24
的服务。投资者可与中金公司及中金公司营业部联系，并进
行上述相关业务的咨询与办理。
中金公司咨询与办理业务的联络方式：
地址：北京市建国门外大街 1 号国贸写字楼 2 座 27 层
及 28 层
联络人：罗春蓉
联络电话：（8610）6505-1166
传真：（8610）6505-8065
邮箱：luocr@cicc.com.cn
九、公积金转增与送红股、派息
1、公积金转增与送红股
公积金转增与送红股、派息按照现有业务规则办理。
对于有指定结算的 C1 账户投资者及 A 股特殊证券账户
已指定在境内证券公司的 C90 及 C99 账户投资者，中国结算
上海分公司在红股派送日按股权登记日投资者 A 股特殊证券
账户持股信息，于派送当日清算交收时通过现有 A 股清算交
收系统自动结算各投资者派送红股数，并将投资者派送红股
数明细并入当日清算交收数据发送至各指定结算证券公司。
各证券公司根据中国结算上海分公司发送的清算交收数据
25
与投资者进行二级清算交收，并将投资者分派红股数记增至
投资者证券账户。
对于 A 股特殊证券账户未指定在任何境内证券公司的
C1、C90 及 C99 账户投资者，在投资者确定指定结算证券公
司并完成开户前，其所获红股数暂时由中国结算上海分公司
进行结算，记录在其 A 股特殊证券账户中。待投资者至指定
证券公司完成开户并完成指定交易后，投资者可通过其开户
证券公司查询到其 A 股特殊证券账户所有浙能电力 A 股持股
情况。
2、派息
对于有指定结算的 C1 账户投资者、A 股特殊证券账户
已指定在境内证券公司的 C90 及 C99 账户投资者，中国结算
上海分公司在红利派送日按股权登记日投资者 A 股特殊证券
账户持股信息，于红利派送日前一日日终清算交收时通过现
有 A 股清算交收系统自动结算各投资者派息金额，并将投资
者派息金额明细发送至各指定结算证券公司，各证券公司完
成二级清算交收后，将各投资者派息金额增计至其资金账
户。中国结算上海分公司将派息资金于派送日划付至各证券
公司结算备付金账户。该笔资金的划付处理与股票出售资金
的划付处理方式一致，按投资者类型进行分类处理，详细可
参见 “七、资金划付”相关内容。
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对于 A 股特殊证券账户未指定在任何境内证券公司的
C1、C90 及 C99 账户投资者，在投资者确定指定结算证券公
司并完成开户前，其所获派息金额将暂时由中国结算上海分
公司进行结算。待投资者至指定证券公司完成开户并完成指
定交易后，中国结算上海分公司会将派息清算数据发送至各
证券公司，并将派息资金划付至各证券公司结算备付金账
户。投资者所获派息金额将自动转入其资金账户。该笔资金
的划付处理与股票出售资金的划付处理方式一致，按投资者
类型进行分类处理，详细可参见 “七、资金划付”相关内
容。
十、差异化红利税
差异化红利税计算和代扣代缴按照现有业务规则办理。
投资者自初始持有浙能电力 A 股股份之日至出售浙能电
力 A 股股份之日期间，所涉及的差异化红利税（如有），将
在股份出售当日由中国结算上海分公司将红利税代扣代缴
数据发送至各指定结算证券公司，证券公司通过系统检查投
资者资金账户人民币资金余额是否足额并扣减其人民币资
金账户金额，并将红利税扣减成功的投资者信息反馈至中国
结算上海分公司，中国结算上海分公司直接扣减证券公司结
算备付金账户进行红利税的代扣代缴。境外投资者所获人民
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币资金在扣减差异化红利税后，按“七、资金划付”相关操
作方式进一步购汇成美元。
投资者因本次换股吸收合并而持有的浙能电力 A 股登记
的初始持有日期为换股实施日，持有浙能电力 A 股的时间亦
自换股实施日起算。
十一、换股产生的零碎股处理
换股完成后，东南发电投资者所取得的浙能电力 A 股股
数应当为整数，如其所持有的东南发电 B 股票乘以换股比例
后的数额不是整数，则按照其小数点后尾数大小排序，每一
位投资者依次送一股，直至实际换股数与计划发行股数一
致。如遇尾数相同者多于余股时则采取计算机系统随机发放
的方式，直至实际换股数与计划发行股数一致。东南发电 B
股退出时后，投资者名册将移交至浙能电力，浙能电力根据
上述零碎股处理原则相应计算所有登记在册投资者换股后
所得浙能电力股份数，并将各投资者股份明细更新至投资者
名册。
十二、股东大会
1、有指定结算的 C1 账户投资者及指定结算在境内证券
公司的 C90 及 C99 账户投资者
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上述投资者可按现有 A 股普通证券账户投票流程进行网
上投票，亦可通过亲自或委托他人出席股东大会进行现场投
票。
投资者拟现场参会的，股东大会当日, 个人投资者应当
持股票账户卡（配发 A 股特殊证券账户的投资者持原 B 股证
券账户卡即可）、本人身份证或其他能够表明其身份的有效
证件或证明等文件；机构投资者代表应当持股东单位股票账
户卡（配发 A 股特殊证券账户的投资者持原 B 股证券账户卡
即可）、股东单位证明等文件出席股东大会。代理人还应当
提交股东授权委托书和个人有效身份证件。
2、指定结算在境外证券公司、境外托管行的 C90 及 C99
账户投资者及无指定结算的 C1、C90 及 C99 账户投资者
对于已自行确定境内证券公司进行指定结算的投资者，
其投票流程同“十二、股东大会 1、C1 账户投资者及指定结
算在境内证券公司的 C90 及 C99 账户投资者”。具体投票流
程，投资者可向指定结算证券公司进行咨询。
对于尚未确定境内证券公司进行指定结算的投资者，需
要自行联系浙能电力参与股东大会及投票事宜。
浙能电力联络方式：
地址：杭州市天目山路 152 号浙能大楼 2 楼
联络人：楼大政
29
联络电话：（86571）8667-9139
传真：（86571）8993-8659
邮箱：zzep@zjenergy.com.cn
十三、配股
在境外居民能够认购 A 股股票之前，或境外居民持有的
A 股股票完全出售之前，浙能电力将慎重面对部分 A 股账户
交易权利受限这一客观事实，在处理一些相关的重大事项如
配股时，充分考虑各类投资者参与权利的公平性。
十四、A 股特殊证券账户注销和合并
当投资者 A 股特殊证券账户中浙能电力股份余股为零
时，指定结算证券公司可将 A 股特殊证券账户申报注销，也
可以保留该账户，三年后如果未有新登记的股份，按小额休
眠账户申报处理。
C1 账户投资者在配发 A 股特殊证券账户并登记股份后，
可按证券账户合并业务方式，申请将 A 股特殊证券账户中的
股份过户至其 A 股普通证券账户，过户完成后 A 股特殊账户
将自动注销。
30
十五、A 股特殊证券账户质押、冻结、非交易过户处理
1、质押、协议转让业务：对于C1账户投资者，投资者
需先将A股特殊账户内的股份转入A股普通证券账户后，中国
结算上海分公司将予以办理上述业务。对于C90及C99账户投
资者，将不办理此类业务。
2、歇业变更、继承过户业务：按中国证券登记结算有
限责任公司《证券非交易过户业务实施细则》及相关业务指
南要求办理。
3、司法业务：各证券公司及中国结算上海分公司将依
法协助执行。
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附件 1-投资者交易明细表
交易日 证券代 证券名 买卖方 投资者 A 股特殊 成交数 成交价 成交金 资金净
序号 印花税 佣金 过户费
期 码 称 向 名称 证券账号 量 格 额 额
汇总
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附件 2-中金公司提款申请表
提 款 申 请 表
Funds Withdrawal Slip
取款方式: 电汇 日期:
Method: T/T ONLY Date:
申请人 境内个人 境外机构 境外个人
By order of DOMESTIC INDIVIDUAL FOREIGN INSTITUTION FOREIGN INDIVUDUAL
账号 预期起息日
A/C No. Expected Value Date
币别和金额(大写) 币别和金额(小写)
Currency Code and Amount(In words) Currency Code and Amount(in digit)
收款人名称
Name of Beneficiary
银行名称和收款人账号
Bank Name and A/C No.
附言
Remarks
联系人 电话 资金调拨授权
Contact Telephone Authorization for Funds Transfer
说明： 请提供收款银行的 SWIFT CODE
Note: Please advise the SWIFT CODE of the beneficiary’s bank.
中 金 公 司 专 用 栏
For CICC Use Only
运作部
Operations Department
印鉴审核 中金公司账户
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Authorization Verified by CICC Account
资金余额审核 银行余额审核 付款指令审核
Cash Balance Checked by Bank Balance Checked by Payment Instruction Checked by
冻结资金 部门经理批准
Funds Frozen by Approved by
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附件 3-各证券账户差异比较表
表一：上海证券交易所 B 股与 A 股主要交易差异对照表
对比内容 B股 A股
每周一至周五，周六、周日 每周一至周五，周六、周日
交易日
及国家法定假日休市 及国家法定假日休市
市价委托：按市场价格报价，市价委托：按市场价格报价，
只能在连续交易时间申报 只能在连续交易时间申报
委托报价方式
限价委托：按限定价格报价 限价委托：按限定价格报价
9:15 至 9:20：接受交易申报 9:15 至 9:20：接受交易申报
并可撤销 并可撤销
开盘前时段交易 9:20 至 9:25：接受交易申报 9:20 至 9:25：接受交易申报
所系统对交易申 但不接受撤销申报 但不接受撤销申报
报的处理
9:25 至 9:30：接受交易申报 9:25 至 9:30：接受交易申报
和撤销申报，但不作处理 和撤销申报，但不作处理
上午 9:30 至 11:30，下午 上午 9:30 至 11:30，下午
连续交易时间
13:00 至 15:00 13:00 至 15:00
单笔最低申报买
100 股 100 股
入
不足单笔申报数
零股，一次性申报卖出 零股，一次性申报卖出
量股份卖出
最小波动价格 0.001 美元 0.01 元人民币
涨跌幅限制 10% 10%
回转交易 T+1 T+1
股票 T+0 交收、资金 T+1 交
交收制度 T+3
收
融资融券交易 无 有
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表二：各类型投资者交易限制与差异对照表
A 股特殊证券账户下 C1 A 股 特 殊 证 券 账 户 下
对比内容 A 股普通证券账户
账户投资者 C90 及 C99 账户投资者
交易权限 可买可卖 只可卖出不能买入 只可卖出不能买入
每周一至周五，周六、周 每周一至周五，周六、周 每周一至周五，周六、周
交易日
日及国家法定假日休市 日及国家法定假日休市 日及国家法定假日休市
上午 9:15 至 11:30，下午 上午 9:15 至 11:30，下午 上午 9:15 至 11:30，下午
交易时间
13:00 至 15:00 13:00 至 15:00 13:00 至 15:00
股票 T+0 交收、人民币
资金 T+1 交收、美元资
股票 T+0 交收、资金 T+1 股票 T+0 交收、人民币
交收时间 金交收时间根据各境内
交收 资金 T+1 交收
证券公司实际资金划付
流程确定
T+1 回转交易（是否可
可进行 不可进行 不可进行
进行）
交易费用（涉及主要费 A 股交易费用、购汇及美
A 股交易费用 A 股交易费用
用描述） 元汇款费用
表三：各类型投资者交易限制与差异对照表
投资者类型
交易费用名称 费率 A 股特殊证券账户
A 股特殊证券账户
A 股普通证券账户 下 C90 及 C99 账户
下 C1 账户投资者
投资者
境内开户证券公 参照原 A 股交易佣金
√ √ √
司佣金 或原 B 股交易佣金
A 股交易印花税 0.1%（卖出单边收取） √ √ √
A 股交易过户费 0.06%（按面额收取） √ √ √
按 购 汇银行 购 汇时人
美元购汇费用 民 币 对美元 现 汇卖出 √
价办理
根 据 购汇银 行 收费 情
美元汇款手续费 √
况而定
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