浙江东南发电股份有限公司2007年年度报告
1
目录
第一节、重要提示..................................................................... 1
第二节、公司基本情况简介............................................................. 1
第三节、主要财务数据和指标........................................................... 2
第四节、股本变动及股东情况........................................................... 4
第五节、董事、监事和高级管理人员..................................................... 6
第六节、公司治理结构................................................................ 11
第七节、股东大会情况简介............................................................ 12
第八节、董事会报告.................................................................. 13
第九节、监事会报告.................................................................. 21
第十节、重要事项.................................................................... 22
第十一节、财务会计报告.............................................................. 29
第十二节、备查文件目录............................................................. 114
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
1
第一节 重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、本报告已经公司第四届董事会第二十次会议审议通过。张谦董事、邢俊杰董事、钱忠伟独立董事
因工作原因未出席会议，分别委托毛剑宏董事长、刘冉星董事、陈积民独立董事出席并行使表决权。
三、浙江天健会计师事务所有限公司、普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保
留意见的审计报告。
四、公司法定代表人毛剑宏、主管会计工作负责人寿德生、总会计师胡森健及会计机构负责人杨晓东
声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况简介
一、 公司法定中文名称：浙江东南发电股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东南发电
公司英文名称：Zhejiang Southeast Electric Power Company Limited
公司英文名称缩写：ZSEPC
二、 公司法定代表人：毛剑宏
三、 公司董事会秘书：夏晶寒
电话：86-571-85774566
传真：86-571-85774321
E-mail：webmaster@zsepc.com
联系地址：中国杭州市天目山路152 号浙能大厦8-10 层
四、 公司注册地址：中国杭州市延安路528 号标力大厦22-23 层
公司办公地址：中国杭州市天目山路152 号浙能大厦8-10 层
邮政编码：310007
公司国际互联网网址：http://www.zsepc.com/
公司电子信箱：webmaster@zsepc.com
五、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、香港南华早报、香港文汇报
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/
公司年度报告备置地点：公司住所、史密夫律师事务所香港及伦敦办事处
公司B 股上市交易所：上海证券交易所
公司B 股简称：东电B
公司B 股代码：900949
全球存托凭证（GDR）上市交易所：伦敦证券交易所
全球存托凭证（GDR）简称：ZHEJIANG GDR S
全球存托凭证（GDR）代码：0949QLT
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
2
六、 其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997 年5 月15 日
公司首次注册登记地点：中国杭州市凤起路451 号凤起大厦
公司第一次变更注册登记日期：2002 年7 月8 日
公司第一次变更注册登记地址：中国杭州市延安路528 号标力大厦22-23 层
公司法人营业执照注册号：企股浙总字第002189 号
公司税务登记号码：国（地）税浙字330000142943450
组织机构代码：14294345-0
公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国杭州市西溪路128 号耀江金鼎广场
公司聘请的境外会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司
公司聘请的境外会计师事务所办公地址：中国上海市湖滨路202 号普华永道中心
第三节 主要财务数据和指标
一、本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
项目 金额
营业利润 954,311,239.56
利润总额 941,216,375.53
归属于上市公司股东的净利润 663,214,614.34
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 667,983,724.09
经营活动产生的现金流量净额 1,606,432,786.17
二境内外会计准则差异
1、 净利润
单位:千元 币种:人民币
2007 年 2006 年
按中国会计准则计算的归属于本公司股东的本年利润 714,967 822,692
按新会计准则重估期初值 - 10,475
根据国际财务报告准则的调整：
（1）递延政府补助摊销 5,817 4,456
（2）以前年度确认的应付所得税冲回 3,768 -
（3）预付企业所得税本年转回 - (3,122)
（4）递延所得税贷/（借）计本年利润 - 28,583
（5）其他 - 401
按国际财务报告准则计算的本年利润 724,552 863,485
2、 股东权益
单位:千元 币种:人民币
2007 年12 月31 日 2006 年12 月31 日
按中国会计准则计算的权益 11,945,508 7,198,182
按新会计准则重估期初值 - 550,239
根据国际财务报告准则的调整：
（1）可供出售的金融资产公允价值增值 (133,949) 876,002
（2）递延所得税资产/（负债） 47,269 (274,658)
（3）递延政府补助 (58,313) (64,130)
（4）其他 900 900
按国际财务报告准则计算的股东权益 11,801,415 8,286,535
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
3
三、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益 -7,125,198.11 -26,995,110.88
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受除外）
6,370,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设
立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价
值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资收益
因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备 -3,587,354.84
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
其他营业外收支净额 -4,104,420.70 -1,791,822.72
其他非经常性损益项目
小计 -4,859,618.81 -32,374,288.44
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） -1,334,719.86[注] -9,463,149.70
少数股东所占份额 1,244,210.80 -2,725,423.70
非经常性损益净额 -4,769,109.75 -20,212,715.04
[注]：由于捐赠支出415,000.00 元、税收滞纳金和罚款支出398,711.48 元、违约金支出1,301.69
元不能税前列支，故企业所得税影响数为：（4,859,618.81-815,013.17）×33%=1,334,719.86 元。
四、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 2007 年 2006 年
本年比上年
增减(%)
2005 年
营业收入 6,275,377,315.81 6,457,820,984.99 -2.83 5,557,613,553.61
利润总额 941,216,375.53 1,138,610,366.18 -17.34 911,586,494.62
归属于上市公司股东的净利润 663,214,614.34 752,968,108.72 -11.92 597,492,461.14
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润
667,983,724.09 773,180,823.76 -13.61 588,596,271.12
基本每股收益 0.3300 0.3746 -11.91 0.2973
稀释每股收益 0.3300 0.3746 -11.91 0.2973
扣除非经常性损益后的基本每股收
益
0.3323 0.3847 -13.62 0.2928
全面摊薄净资产收益率（%） 5.80 10.42
减少4.62 个百
分点
9.46
加权平均净资产收益率（%） 7.46 11.20
减少3.74 个百
分点
9.57
扣除非经常性损益后全面摊薄净资
产收益率（%）
5.86 10.70
减少4.84 个百
分点
9.32
扣除非经常性损益后的加权平均净
资产收益率（%）
7.54 11.50
减少3.96 个百
分点
9.43
经营活动产生的现金流量净额 1,606,432,786.17 1,265,921,421.38 26.90 1,546,557,228.74
每股经营活动产生的现金流量净额 0.80 0.63 26.98 0.77
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
4
2007 年末 2006 年末
本年末比上
年末增减(%)
2005 年末
总资产 20,099,914,230.64 13,023,318,085.09 54.34 10,738,523,895.30
所有者权益（或股东权益） 11,440,066,867.81 7,226,682,761.28 58.30 6,314,911,165.20
归属于上市公司股东的每股净资产 5.69 3.60 58.06 3.14
五、采用公允价值计量的项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 投资成本 期初余额[注] 期末余额变动情况
对当期利润
的影响金额
交通银行 285,000,000.00 285,000,000.00 2,343,000,000.00 2,058,000,000.00 0.00
招商银行 101,412,645.16 853,409,943.92 2,067,276,043.86 1,213,866,099.94 0.00
兴业银行 82,400,000.00 82,400,000.00 2,074,400,000.00 1,992,000,000.00 0.00
合计 468,812,645.16 1,220,809,943.92 6,484,676,043.86 5,263,866,099.94 0.00
[注]：公司持有的交通银行、兴业银行股权期初以历史成本计量。
第四节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)证券发行与上市情况
1、 前三年历次证券发行情况
至本报告期末为止的前三年，公司未进行证券发行活动。
2、 公司股份总数及结构的变动情况
公司股份总数及结构未发生变动。
3、 现存的内部职工股情况
公司无内部职工股。
二、股东情况
(一)股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数（户） 91,539
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数 报告期内增减
股份类
别
持有非流通股
数量
质押或
冻结的
股份数
量
浙江省电力开发公司 国有法人 39.80 799,963,200 0 未流通799,963,200 0
中国华能集团公司 国家 25.57 514,036,800 0 未流通514,036,800 0
NAITO SECURITIES
CO.,LTD.
境外法人 0.42 8,411,802 -12,645,295 已流通0 未知
TOYO SECURITIES ASIA
LTD. A/C CLIENT
境外法人 0.31 6,243,550 -6,132,640 已流通0 未知
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
5
LSV EMERGING MARKETS
EQUITY FUND,L.P.
境外法人 0.21 4,211,266 0 已流通0 未知
浙江八达股份有限公司
境内非国
有法人
0.20 4,000,000 0 未流通4,000,000 0
P.G.G.M. 境外法人 0.15 2,966,690 2,966,690 已流通0 未知
CREDIT SUISSE ZURICH 境外法人 0.13 2,604,000 4,000 已流通0 未知
SCBHK A/C BBH VANGUARD
EMERGING MARKETS STOCK
INDEX FUND
境外法人 0.13 2,520,178 -1,555,813 已流通0 未知
ABN AMRO BANK NV 境外法人 0.12 2,441,747 1,350,600 已流通0 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量股份种类
NAITO SECURITIES CO.,LTD. 8,411,802 境内上市外资股
TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLENT 6,243,550 境内上市外资股
LSV EMERGING MARKETS EQUITY FUND,L.P. 4,211,266 境内上市外资股
P.G.G.M. 2,966,690 境内上市外资股
CREDIT SUISSE ZURICH 2,604,000 境内上市外资股
SCBHK A/C BBH VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK
INDEX FUND
2,520,178 境内上市外资股
ABN AMRO BANK NV 2,441,747 境内上市外资股
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD 2,266,172 境内上市外资股
AIZAWA SECURITIES CO.,LTD 2,175,850 境内上市外资股
LIM CHINA MASTER FUND SPC LIMITED-CHINA INDEX
SEGREGATED PORTFOLIO
1,890,151 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
非流通股股东之间不存在关联或一致行动人关系。除此而外，
股东之间是否存在关联或一致行动人关系，公司并不知晓。
(二)控股股东及实际控制人简介
1、 法人控股股东情况
控股股东名称：浙江省电力开发公司
法人代表：吴国潮
注册资本：33.00 亿元
成立日期：1992 年3 月14 日
主要经营业务或管理活动：集资办电、开发电力、计划外电量的加工与销售、节电技术改造。
2、 法人实际控制人情况
实际控制人名称：浙江省能源集团有限公司
法人代表：吴国潮
注册资本：100.00 亿元
成立日期：2001 年3 月21 日
主要经营业务或管理活动：经营国家授权的集团公司及其所属企业的国有资产和国有股权、实业
投资开发、技术咨询服务。
3、 控股股东及实际控制人情况说明
浙江省电力开发公司为省属国有全民所有制企业。经浙江省人民政府批准，浙江省电力开发公司
整体划归浙江省能源集团有限公司，成为浙江省能源集团有限公司的全资子公司。由此，浙江省能源
集团有限公司为公司的实际控制人。经浙江省能源集团有限公司对浙江省电力开发公司进行整合，浙
江省电力开发公司的人员和机构全部并入浙江省能源集团有限公司，公司的控股股东的权利由浙江省
能源集团有限公司直接行使。
4、 控股股东及实际控制人变更情况
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
6
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
5、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
(三)其他持股在百分之十以上的法人股东
单位:亿元 币种:人民币
股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动
中国华能
集团公司
李小鹏 200.00 1989 年3 月31 日
实业投资经营及管理，电源的开发、投资、建设、经营和
管理；组织电力（热力）的生产、销售，从事信息、交通
运输、新能源、环保相关产业及商品的开发、投资、建设、
生产、销售。
第五节 董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事、高级管理人员情况
单位:股
报告期被授予的股权激励情况
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起
始日期
任期
终止
日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
持
有
本
公
司
的
股
票
期
权
被
授
予
的
限
制
性
股
票
数
量
股
份
增
减
数
变
动
原
因
报告期
内从公
司领取
的报酬
总额
(万元)
（税
前）
可行权
股数
已行权
数量
行权
价
期末股票
市价
是否
在股
东单
位或
其他
关联
单位
领取
报
酬、
津贴
毛剑
宏
董事长 男 43
2007 年
11 月28
日
0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是
王晓
松
副董事长 男 61
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是
张谦 董事 男 53
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是
寿德
生
董事 男 50
2006 年4
月26 日
董事
、监
事、
高级
管理
人员
的任
期均
到下0 0 0 0 0 - 40.23 0 0 0 - 否
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
7
曹路 董事 男 42
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是
王莉
娜
董事 女 44
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是
孙玮
恒
董事 男 45
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 39.23 0 0 0 - 否
刘冉
星
董事 男 45
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是
邢俊
杰
董事 男 49
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是
李桦 董事 女 49
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是
陈积
民
独立董事 男 64
2007 年4
月27 日
0 0 0 0 0 -
5.00
(税后)
0 0 0 - 否
姚先
国
独立董事 男 54
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 -
5.00
(税后)
0 0 0 - 否
黄董
良
独立董事 男 52
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 -
5.00
(税后)
0 0 0 - 否
钱忠
伟
独立董事 男 69
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 -
5.00
(税后)
0 0 0 - 否
毛付
根
独立董事 男 44
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 -
5.00
(税后)
0 0 0 - 否
黄历
新
监事会主席 男 41
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是
胡星
儿
监事 男 50
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是
施纪
文
监事 男 41
2007 年
11 月28
日
0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是
陈西 监事 男 35
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 0 0 0 0 - 是
黄观
林
监事 男 49
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 26.70 0 0 0 - 否
黄华
芬
监事 女 47
2007 年
11 月11
日
0 0 0 0 0 - 19.62 0 0 0 - 否
蒋平
洲
监事 男 52
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 28.64 0 0 0 - 否
吴耀
忠
副总经理 男 59
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 40.23 0 0 0 - 否
夏晶
寒
副总经理、董事
会秘书
女 38
2006 年4
月26 日
0 0 0 0 0 - 34.20 0 0 0 - 否
黄祖
平
纪委书记、工委
主任
男 47
2007 年4
月18 日
0 0 0 0 0 -
20.92
[注]
0 0 0 - 否
胡森
健
总会计师 男 52
2006 年4
月26 日
一届
董事
会、
监事
会、
管理
层产
生之
日止
0 0 0 0 0 - 31.38 0 0 0 - 否
合计 / / / / / / 0 0 / 306.15 0 0 / / /
[注]：自2007 年5 月起任该职。
董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：
毛剑宏，现任浙江省能源集团有限公司董事、副总经理。曾任浙江北仑第一发电有限责任公司总经理，
浙江省能源集团有限公司总经理助理。
王晓松，现任中国华能集团公司高级顾问。曾任华能国际电力股份有限公司副总经理、副董事长，华
能国际电力开发公司副总经理，中国华能集团公司副总经理。
张谦，现任浙江省能源集团有限公司总经理助理、浙江省电力建设有限公司总经理。曾任浙江省电力
公司副总工程师、总经理助理，浙江省电力建设总公司总经理。
寿德生，现任公司总经理。曾任温州发电厂厂长，萧山发电厂厂长，公司副总经理。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
8
曹路，现任浙江省能源集团有限公司资产经营部主任。曾任浙江省物价局服务价格管理处副处长。
王莉娜，现任浙江省能源集团有限公司财务部主任。曾任浙江省电力开发公司副总会计师，浙江省能
源集团有限公司财务部副主任。
孙玮恒，现任台州发电厂厂长。曾任嘉兴发电有限责任公司总经理助理，党委副书记、纪委书记。
刘冉星，现任华能国际电力股份有限公司商务合同部经理。曾任华能国际电力股份有限公司安全及生
产部副经理。
邢俊杰，现任华能国际电力股份有限公司计划发展部副经理。曾任国家电力公司综合计划与投融资部
项目一处处长。
李桦，华能国际电力股份有限公司股权管理部二处处长。曾任华能国际电力股份有限公司股权管理部
副处长，处长。
陈积民，现任浙江省电力公司正局级调研员，浙江省人大常委会委员、财经委副主任。曾任浙江省电
力工业局（公司）局长（总经理）。
姚先国，现任浙江大学公共管理学院院长。曾任浙江大学外经贸学院常务副院长，经济学院常务副院
长。
黄董良，现任浙江财经学院院长助理。曾任浙江财经学院会计学院常务副院长。
钱忠伟，现退休。曾任华东电业管理局（华东电力集团公司）局长（总经理）。
毛付根，现任厦门大学会计学教授，国家会计学院兼职教授，爱立信中国学院、新加坡国际管理学院
客座教授。
黄历新，现任华能国际电力股份有限公司财务部经理。曾任华能国际电力股份有限公司财务部副经理。
胡星儿，现任浙江省能源集团有限公司财务部副主任。曾任台州发电厂副总会计师。
施纪文，现任浙江省能源集团有限公司计划发展部主任工程师。曾任北仑发电有限公司副总经济师。
陈西，现任华能国际电力股份有限公司财务部综合处处长。曾任华能国际电力股份有限公司财务部稽
核处副处长，综合处副处长。
黄观林，现任萧山发电厂纪委书记、工会主席。曾任萧山发电厂总值长，厂长助理。
黄华芬，现任台州发电厂工会主席。曾任台州发电厂纪委副书记、监察部主任。
蒋平洲，现任浙江长兴发电有限责任公司工会主席。曾任浙江省发电工程公司工会主席。
吴耀忠，现任公司副总经理。曾任浙江嘉兴发电有限责任公司总经理。
夏晶寒，现任公司副总经理、董事会秘书。
黄祖平，现任公司纪委书记、工委主任。曾任公司人力资源部、监察审计部、政工部主任。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
9
胡森健，现任公司总会计师。曾任浙江省电力公司财务处主任会计师。
二、在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务
任期起始日
期
任期终止
日期
是否领取报酬
津贴
毛剑宏 浙江省能源集团有限公司 副总经理 是
王晓松 中国华能集团公司 高级顾问 是
张谦 浙江省能源集团有限公司 总经理助理 是
曹路 浙江省能源集团有限公司 资产经营部主任 是
王莉娜 浙江省能源集团有限公司 财务部主任 是
刘冉星 华能国际电力股份有限公司 商务合同部经理 是
邢俊杰 华能国际电力股份有限公司 计划发展部副经理 是
李桦 华能国际电力股份有限公司 股权管理部二处处长 是
黄历新 华能国际电力股份有限公司 财务部经理 是
胡星儿 浙江省能源集团有限公司 财务部副主任 是
施纪文 浙江省能源集团有限公司 计划发展部主任工程师 是
陈西 华能国际电力股份有限公司 财务部综合处处长 是
根据中国华能集团公司、华能国际电力开发公司、华能国际电力股份有限公司签署的《委托管理火力
发电资产的协议》，中国华能集团公司授权华能国际电力股份有限公司代表中国华能集团公司向中国
华能集团公司拥有的控股和参股的发电有限责任公司和股份有限公司（包括在建的和电力体制改革划
转的）推荐和委派独立董事、董事和监事。授权委托有效时间为2003 年2 月26 日至2007 年11 月6
日止。
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称 担任的职务
任期起始日
期
任期终止日
期
是否领取报酬
津贴
张谦 浙江省电力建设有限公司 总经理
姚先国 浙江大学 公共管理学院院长
浙江省电力公司 正局级调研员
陈积民
浙江省人大常委会 财经委副主任
黄董良 浙江财经学院 院长助理
毛付根 厦门大学 教授
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
(一)董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:
不在公司领取报酬的董事、监事，其报酬由其任职的股东单位或股东单位的关联企业支付，公司
不额外为其提供工资及福利；在公司领取报酬的非独立董事、监事和高级管理管理人员，其年度报酬
的经营责任制考核办法经公司董事会以及董事会薪酬与考核委员会审核同意；独立董事的年度报酬经
公司股东大会审议通过。
(二)董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：
公司每位独立董事的年津贴为人民币5 万元（税后）；对于在公司领取报酬的非独立董事、监事
和高级管理人员的年度报酬，根据公司经营责任制考核办法进行考核。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
10
(三)不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
毛剑宏 是
王晓松 是
张 谦 是
曹 路 是
王莉娜 是
刘冉星 是
邢俊杰 是
李 桦 是
黄历新 是
胡星儿 是
施纪文 是
陈 西 是
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
离任董事、监事、高级管理人员姓名 原担任的职务 离任原因
沈志云 董事长 工作变动
杨剑雄 监事 工作变动
王佳富 监事 工作变动
裘宝兴 纪委书记、工委主任
聘任或解聘高级管理人员情况 黄祖平担任公司纪委书记、工委主任职务
五、公司员工情况
截至本报告期末，公司在职职工总数3,457 人，公司需承担费用的离退休职工总数387 人。
(一)专业构成情况
专业构成的类别 专业构成的人数（人）
中层及以上生产管理人员 217
一般管理人员及专业技术人员 640
生产一线工人 2,600
(二)教育程度情况
教育程度的类别 教育程度的人数（人）
大学本科及以上学历 512
大专学历 1,239
中专学历 761
高中及以下学历 945
第六节 公司治理结构
一、公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关上市公司治理的规范性文件以及《上海
证券交易所股票上市规则》的规定和要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
根据中国证监会、上海证券交易所分别出台的《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司信息
披露事务管理制度指引》等相关规定，公司修订完善了《信息披露事务管理制度》。
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
11
号）要求，公司积极开展加强上市公司治理专项活动，认真做好公司治理情况自查和整改工作，按照
活动进度，分阶段出具了整改计划和整改报告，并在指定报刊上进行公开披露，接受社会公众、证券
监管部门和舆论媒体的监督。通过该活动的实施，公司的法人治理得到进一步加强。
二、独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
陈积民 8 8 0 0
钱忠伟 10 9 1 0
姚先国 10 8 2 0
黄董良 10 10 0 0
毛付根 10 9 1 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事姓名 提出异议的事项 提出异议的具体内容 备注
陈积民、钱忠伟、姚先国、黄董良、毛付根 无 无
公司独立董事本着为全体股东负责的态度，认真履行法律法规和公司章程赋予的职责和义务，非
常关心公司的生产经营和依法运作情况，积极参加董事会、董事会专门委员会和股东大会会议，并发
表独立意见和看法，切实维护全体股东的利益。
三、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
(一)业务方面：公司业务自主独立、自负盈亏、业务结构完整。
(二)人员方面：公司劳动、人事及工资管理独立。公司高级管理人员均为专职，并在公司领取薪酬，
未在控股股东单位领取薪酬、担任职务。
(三)资产方面：公司拥有独立的生产体系、辅助生产体系和配套设施，土地使用权、工业产权、商标、
非专利技术等无形资产均由公司所有。
(四)机构方面：公司设立了独立的组织机构体系，董事会、监事会及公司内设机构独立运作。
(五)财务方面：公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理体系，并在银
行独立开户。
四、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了以经营责任制为中心，以安全生产及党风廉政建设为保证的绩效考核办法，公司高级
管理人员和厂级领导干部实行年薪制。
五、公司内部控制制度的建立健全情况
公司建立了较为完备的内部管理制度，在日常管理过程中注重对执行内部管理制度的监督检查，
形成了较为完善的法人治理结构。
(一)公司董事会及下设各专门委员会发挥各自工作职能，董事会负责执行股东大会决议、经营层负责
执行董事会决议，股东大会、董事会、经营层之间权责明确。根据《公司法》、《公司章程》以及有
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
12
关法律法规的规定，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《股东大会授权制度》、
《董事会授权总经理制度》等规章制度，并严格遵照实施，确保公司规范运作。
(二)公司根据自身的生产经营特点制定了相应的内部管理制度，基本涵盖了生产经营的各个环节，采
取了包括授权与审批、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工等控制措施，强化对生产经营过程
中关键点的控制，保证了生产经营的正常进行。
(三)公司根据业务需要设置了会计人员各岗位，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，坚持不相
容职务相互分离原则。公司坚持正确的会计核算，建立并严格执行成本控制和资金管理的各项规定，
公司的财务管理内控程序具有完整性、合理性和有效性。
(四)根据《公司法》、《证券法》、《上市规则》等法律法规及规范性文件的规定，公司严格履行信
息披露义务，确保信息披露的及时性、合规性、准确性和完整性。本报告期，公司修订完善了《信息
披露事务管理制度》，该制度对公司信息披露的范围和内容、信息披露的程序、责任划分以及保密措
施等均作出了规定。同时，公司还明确了公司内部信息披露事务的具体管理部门以及相关责任人，确
保制度落实到位。
(五)公司作为上市公司，受到证券监管部门、交易所和社会公众的监督。公司的年度财务报表经境内
外两家会计师事务所的审计。
(六)随着国家法律法规的进一步完善和公司业务的不断发展，公司将根据需要及时完善和补充内部控
制制度，继续强化监督机制，为促进公司的生产经营和发展发挥更大的作用。
六、公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。
第七节 股东大会情况简介
一、年度股东大会情况
公司于2007 年4 月27 日召开2006 年度股东大会，有关会议的决议公告刊登在2007 年4 月28
日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》上。
二、临时股东大会情况
公司于2007 年11 月28 日召开2007 年第一次临时股东大会，有关会议的决议公告刊登在2007
年11 月29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《南华早报》、香港《文汇报》上。
第八节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况的回顾
(一)概述公司报告期内总体经营情况
2007 年，公司紧紧围绕股东大会确定的年度预算目标，奋发图进，克难攻坚，着力消化燃煤价格
上涨和机组利用小时数下降等不利因素，努力缓解经营压力，较好完成了全年各项任务。截至2007
年末，公司资产总额201.00 亿元，净资产（归属于母公司的净资产）114.40 亿元，每股净资产5.69
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
13
元；2007 年完成发电量182.51 亿千瓦时、上网电量168.99 亿千瓦时，实现营业收入62.75 亿元、利
润总额9.41 亿元、净利润（归属于母公司的净利润）6.63 亿元、每股收益0.33 元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率（%）
营业收入比
上年增减
(%)
营业成本比
上年增减
(%)
营业利润率
比上年增减
(%)
行业
电力 6,275,377,315.81 5,057,207,621.28 15.21 -2.83 2.44 减少2.99 个
百分点
产品
电 6,275,377,315.81 5,057,207,621.28 15.21 -2.83 2.44 减少2.99 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入营业收入比上年增减（％）
华东地区[注] 6,275,377,315.81 -2.83
[注]：公司的上网电量统一并入华东电网。
3、经营情况分析
（1）营业收入：2007 年公司实现营业收入较去年同期减少1.82 亿元，降幅为2.83%，主要是由于上
网电量同比减少3.31%所致。受浙江省电力供求逐步趋于缓和的影响，2007 年公司机组发电利用小时
同比减少507 小时。
（2）营业利润：2007 年公司实现营业利润较去年同期减少2.21 亿元，降幅为18.80%。除营业收入以
外，影响营业利润的主要因素是燃料成本增加。
（3）净利润（归属于母公司的净利润）：2007 年公司实现净利润较去年同期减少8,975.35 万元，降
幅为11.92%。
(三)公司资产构成情况
1、资产计量属性
公司资产以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、
可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固
定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回
金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
计量属性在报告期发生变化的报表项目：
公司对招商银行、兴业银行和交通银行等上市公司的股权投资以前年度按历史成本计量，本期根
据持有目的将该等投资划分至可供出售金融资产，按公允价值计量，并进行追溯调整。
2、公允价值计量项目的计价取得方式
（1）可供出售金融资产：公司持有的招商银行、兴业银行和交通银行等上市公司股权列入可供出售金
融资产核算，其公允价值的取得方式为2007 年12 月28 日招商银行、兴业银行、交通银行在上海证券
交易所的股票收盘价。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
14
（2）交易性金融资产：公司持有的4500 万元02 国债（13）列入交易性金融资产核算，其公允价值的
取得方式为2007 年12 月28 日02 国债（13）在上海证券交易所的收盘价。
3、资产构成的变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
金额占总资产比重
(%)
金额占总资产比重
(%)
变动原因
应收帐款 473,619,826.26 2.36 490,069,355.43 3.76
存货 170,711,408.83 0.85 187,161,852.45 1.44
投资性房地产 24,741,197.74 0.12 0.00 0.00 [注1]
可供出售金融资产 6,484,676,043.86 32.26 853,409,943.92 6.55 [注2]
长期股权投资 1,870,265,509.90 9.30 2,006,926,277.89 15.41 [注3]
固定资产 7,252,325,291.04 36.08 6,548,130,464.77 50.28 [注4]
在建工程 2,659,011,915.22 13.23 1,191,351,912.77 9.15 [注5]
工程物资 2,567,187.05 0.01 836,480,650.01 6.42
短期借款 1,000,000,000.00 4.98 230,000,000.00 1.77
长期借款 4,170,250,000.00 20.75 3,701,750,000.00 28.42
递延所得税负债 1,517,747,516.34 7.55 248,159,108.59 1.91
资本公积 6,444,920,251.87 32.06 2,432,450,759.68 18.68
[注6]
[注1]：本期公司将位于杭州标力大厦的办公用房用于出租，该资产从“固定资产”科目转至“投资
性房地产”科目反映。
[注2]：本期公司持有的交通银行、兴业银行股权自“长期股权投资”科目转至“可供出售金融资产”
科目反映（公司持有的招商银行股权期初追溯调整至“可供出售金融资产”科目反映），以及交通银
行、兴业银行、招商银行股权公允价值变动所致。
[注3]：主要系根据持有目的，本期将原在“长期股权投资”科目反映的交通银行和兴业银行股权转
至“可供出售金融资产”科目反映。
[注4]：主要系台州发电厂五期扩建工程9 号机组暂估入帐。
[注5]：主要系台州发电厂五期扩建工程和萧山发电厂天然气发电工程在建工程增加。
[注6]：主要系可供出售金融资产公允价值变动影响所致。
(四)公司费用变动情况
单位:元 币种:人民币
项目 本期数上年同期数增减变动比例（%）
管理费用 342,277,771.92 321,379,896.13 6.50
财务费用 180,536,498.88 158,506,185.20 13.90
所得税费用 226,251,464.85 305,442,794.08 -25.93
(五)公司现金流量构成情况
单位:元 币种:人民币
项目 本期数上年同期数 增减变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 1,606,432,786.17 1,265,921,421.38 26.90
投资活动产生的现金流量净额 -1,897,574,063.53 -1,720,744,447.28 10.28
筹资活动产生的现金流量净额 572,654,919.18 531,647,743.10 7.71
经营活动产生的现金流量净额与净利润存在重大差异的说明：
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
15
单位:元 币种:人民币
经营活动产生的现金流量净额 净利润差异说明
1,606,432,786.17 663,214,614.34 主要系本期计提固定资产折旧766,328,465.53 元增加经营活动
产生的现金流量
(六)公司主要供应商及客户情况
单位:万元 币种:人民币
向前五名客户销售金额合计 626,917.14 占全年销售总额的比例（%） 99.90
向前五名供应商采购金额合计 415,898.44 占全年采购总额的比例（%） 80.90
(七)公司主要子公司、参股公司的经营情况
1、基本情况
单位:万元 币种:人民币
业务性质 注册资本持股比例（%） 期末资产总额 期末净资产
浙江长兴发电有限
责任公司
火力发电 109,600.00 65.00 435,045.01 139,011.94
浙江嘉华发电有限
责任公司
火力发电 205,519.00 24.00 766,201.78 293,858.09
浙江浙能兰溪发电
有限责任公司
火力发电 164,550.00[注] 25.00 707,379.41 121,478.90
[注]：因未及时变更，浙江浙能兰溪发电有限责任公司营业执照反映的注册资本金仍为13,200.00 万
元。
2、经营情况
单位:万元 币种:人民币
营业收入 营业利润本期净利润上年净利润净利润变动的主要原因
浙江长兴发电有
限责任公司
253,179.85 22,041.77 14,125.94 21,892.56
浙江嘉华发电有
限责任公司
461,523.56 91,894.15 61,489.99 77,841.46
发电利用小时下降和燃料成本上
升
浙江浙能兰溪发
电有限责任公司
435,563.37 45,653.50 30,169.64 316.90 一期工程2×600MW 机组全年运
行，二期工程2×600MW 机组投产
二、公司未来发展的展望
（一）公司所处产业的发展趋势
电力作为国民经济的基础性产业，在社会经济持续稳定快速发展的大背景下，总体上将会持续保
持良好的发展态势。短期内，由于大量新建机组陆续投产发电，电力供需趋向缓和。但长期来看，目
前我国人均用电水平与中等发达国家相比还有相当大的差距，电力的发展空间十分广阔。
（二）公司未来的发展
1、发电企业的经济效益与其所在省份经济发展速度、工业发展水平和电力消费结构等因素密切相
关。公司全资、控股和参股的发电企业均处于中国经济发展水平较高的浙江省，持续增长的国民经济
和用电需求，为公司创造了良好的市场环境和发展空间。
2、雄厚的股东背景，为公司的发展提供了有力的支撑。公司将依托母子公司体制，充分利用股东
的资源优势，实现公司整体协调发展。
3、随着公司投资的电力项目逐年陆续投产，公司的整体实力和市场竞争能力将进一步得到增强。
4、2008 年，公司全资建设的台州发电厂五期扩建工程和萧山发电厂天然气发电工程预计需支出
资金6.97 亿元，上述资金来源将通过自有资金和银行贷款解决。
（三）公司新年度的经营计划
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
16
2008 年，公司将紧紧围绕年度经营目标，夯实安全生产基础，千方百计多发电；继续强化全面预
算管理，努力增收节支；大力推进“上大压小、节能减排”工作；进一步做好电源项目的投资与建设，
积极稳妥地对金融股权逐步实施减持；抓好重大问题的研究与实践，促进公司更好更快的发展。2008
年，公司预计完成上网电量187 亿千瓦时，实现营业收入72.28 亿元。
（四）公司发展所需要的资金
公司将继续专注于电力主业以及电力相关产业的发展，积极寻求优质项目介入。除使用自有资金、
银行贷款以外，公司还将根据需要，适时探索多渠道多品种的低成本融资方式。
（五）可能存在的主要风险因素及应对措施
1、燃料价格的风险。煤炭成本是公司成本的主要构成部分，近年来煤价大幅度上涨，已对公司盈
利带来很大压力。如果煤价继续上涨，而电价没有相应调整或电价调整水平不能弥补全部煤价上涨引
起的成本增加，或者煤炭供应质量下降，将使公司的成本和利润受到不利影响。
应对措施：公司将发挥与煤炭供应商长期合作的优势，最大限度回避煤价波动带来的风险。另外，
国家实施的煤电价格联动机制，也能够降低煤价上涨对盈利能力的影响程度。
2、电价的风险。上网电价是决定公司盈利情况的重要因素，目前公司电厂的上网电价全部执行政
府定价。
应对措施：公司一方面将积极寻求有关部门的支持，争取合理的电价水平；另一方面将积极提高
自身管理水平，努力降低发电成本。
3、市场的风险。近年来发电装机规模增长速度较快，电力供应能力大幅增加，电力供求趋向平衡。
电力供求关系的变化，将直接影响公司发电机组的设备利用小时数，从而对公司的上网电量、进而对
公司的收入和盈利水平产生影响。
应对措施：公司将保持对宏观经济及市场供求关系变化的跟踪，结合自身特点研究对策。同时，
公司也将努力加快发展，不断扩充公司规模，增强公司实力，切实提高自身竞争能力，适应市场需求。
4、电力项目的投资风险。虽然电力项目在投资建设前，项目的可行性都经过充分的论证，且报经
国家有关部门核准，但仍不可避免的存在一定的风险。就项目本身而言，可能遇到投资额超支、工程
进度拖延、工程质量存在问题等风险；就外部情况而言，可能遇到国家政策调整，市场环境、燃料供
应发生变化以及其他不可预见事件的发生等风险，这些都将给公司在资金和盈利等方面带来压力。
应对措施：公司将对投资项目进行深入、科学、细致的可行性分析，努力使投资决策不发生失误。
在项目实施过程中，公司将努力获得各方的支持，确保项目顺利开展。通过全面的工程管理措施，严
格控制工程的质量、进度和造价。针对外部环境的变化，努力进行方案调整，力争最大限度的化解风
险。
5、环保政策的风险。2007 年5 月，国务院颁布《关于印发节能减排综合性工作方案的通知》（国
发[2007]15 号），该通知规定，按照补偿治理成本原则，提高排污单位排污费征收标准。随着未来国
家环保力度不断加大，环境保护标准日益提高，公司排污费用和环保设施改造运行维护支出将增加。
应对措施：公司将通过安装脱硫装置并争取脱硫电价等措施降低环保费用对公司业绩的影响。
6、小火电机组关停的风险。2007 年1 月，国务院批转国家发改委、能源办《关于加快关停小火
电机组若干意见的通知》（国发[2007]2 号），该通知规定“十一五”期间要逐步关停运行满20 年、单
机10 万千瓦级以下的常规火电机组。公司台州发电厂1-6 号6 台135MW 机组分别在1982-1988 年建
成投产，服役期限已超过或即将达到20 年，属于关停范围之列。
应对措施：根据国发[2007]2 号文的精神，政府鼓励企业关停小机组，集中建设大机组，实施“上
大压小”。目前公司正在根据国家有关政策，研究具体的措施和方案，力争使方案早日落实并实施，促
进公司的可持续发展。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
17
三、公司投资情况
（一）报告期公司总体对外投资情况（不含对全资电厂项目的投资）
单位:万元 币种:人民币
报告期内公司投资额 15,000.00
报告期内公司投资额比上年增减数 -8,240.00
报告期内公司投资额增减幅度（%） -35.46
报告期内公司投资额明细情况：
单位:万元 币种:人民币
被投资公司名称 期末数期初数本期投资额
浙江浙能兰溪发电有限责任公司 41,137.50 32,637.50 8,500.00
浙江北海水力发电有限责任公司 19,500.00 14,500.00 5,000.00
浙江省天然气开发有限公司 9,300.00 7,800.00 1,500.00
(二)募集资金使用情况
公司于1997 年通过首次发行境内上市外资股（B 股），共募集资金23,059 万美元（折合人民币
约191,087.59 万元），公司承诺用于续建台州发电厂8 号机组及收购萧山发电厂。由于使用节余，经
公司2001 年临时股东大会审议通过，公司节余募集资金用于：（1）作为出资资本金投入浙江嘉华发
电有限责任公司；（2）其余补充公司流动资金。
公司持有浙江嘉华发电有限责任公司24%的股权。浙江嘉华发电有限责任公司注册资本金为
205,519 万元，按照持股比例公司投入资本金49,325 万元。本报告期公司使用募集资金12,355.00 万
元用于补充流动资金。截至本报告期末，公司募集资金已全部使用完毕。
(三)募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称 拟投入金额
是否变
更项目
实际投入金
额
预计收益 产生收益情况
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
续建台州发电厂
8 号机组
33,000.00 否 26,964.75
当年收入
71,038.22
是 -
收购萧山发电厂 90,369.85 否 90,369.85
由于经营环境变
化，收益情况具
有不可比性
当年收入
55,702.80
是 -
作为出资资本金
投入浙江嘉华发
电有限责任公司
61,680.00 否 49,325.00
年资本金回报率
8%
当年投资收益
14,757.60
是 是
补充流动资金 6,037.74 否 24,427.99 - - -
合计 191,087.59 - 191,087.59 - - - -
(四)非募集资金项目情况
1、台州发电厂五期扩建工程
台州发电厂五期扩建工程为台州发电厂扩建2×300MW 燃煤发电供热机组，由公司全资投资兴建。
根据国家发展和改革委员会发改能源[2006]235 号《国家发展改革委关于浙江台州电厂五期扩建工程
项目核准的批复》，台州发电厂五期扩建工程动态总投资为26.5 亿元，其中项目资本金为6.63 亿元，
约占动态总投资的25%；资本金以外所需资金为19.87 亿元，由银行贷款解决。截至本报告期末，已
累计发生工程支出193,599.41 万元（其中：固定资产117,667.40 万元，在建工程75,891.89 万元，
工程物资40.12 万元）。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
18
2、萧山发电厂天然气发电工程
萧山发电厂天然气发电工程为萧山发电厂扩建2×350MW 级燃气蒸汽联合循环机组，由公司全资
投资兴建。根据国家发展和改革委员会发改能源[2005]345 号《国家发展改革委关于浙江萧山电厂天然
气发电工程核准的批复》，萧山发电厂天然气发电工程动态总投资为25.7 亿元，其中项目资本金占动
态总投资的25%，约为6.5 亿元；资本金以外所需资金19.2 亿元，由银行贷款解决。截至本报告期末，
已累计发生工程支出190,891.08 万元（其中：在建工程186,190.47 万元，预付帐款4,484.01 万元）。
3、浙江浙能兰溪发电有限责任公司
浙江浙能兰溪发电有限责任公司负责兴建及运营浙能兰溪发电厂4×600MW燃煤发电机组，本公
司持有其25%的股权。根据国家发展和改革委员会发改能源[2005]586 号《国家发展改革委关于浙江
浙能兰溪发电厂新建工程核准的批复》，一期工程2×600MW 超临界燃煤机组动态总投资56.5 亿元，
其中项目资本金为总投资的20%，约11.3 亿元，资本金以外所需资金由银行贷款解决。同时，根据国
家发展和改革委员会发改能源[2007]1359 号《国家发展改革委关于浙江浙能兰溪电厂二期工程项目核
准的批复》，二期工程2×600MW 超临界燃煤机组动态总投资44.9 亿元，其中项目资本金为9 亿元，
约占动态总投资的20%，资本金以外所需资金由银行贷款解决。
浙江浙能兰溪发电有限责任公司资本金采用分期出资到位方式。根据浙江浙能兰溪发电有限责任
公司第四次股东会决议，浙江浙能兰溪发电有限责任公司各股东方2007 年共需投入资本金34,000.00
万元，本报告期公司按照持股比例出资资本金8,500.00 万元。截至本报告期末，公司累计出资资本金
41,137.50 万元。
4、浙江北海水力发电有限公司
浙江北海水力发电有限公司负责建设及运营浙江瓯江滩坑水电站，公司持有其25%的股权。滩坑
水电站安装3×200MW 混流式水轮发电机组。根据国家发展和改革委员会发改能源[2004]1614 号《国
家发展改革委关于浙江瓯江滩坑水电站项目核准的批复》，滩坑水电站工程动态总投资47.19 亿元，
其中项目资本金为12.51 亿元，占动态总投资的26.5%；政府提供扶持资金8.5 亿元，资本金和政府
扶持资金以外的资金通过银行贷款解决。
浙江北海水力发电有限公司资本金采用分期出资到位方式。根据浙江北海水力发电有限公司2006
年股东会决议，浙江北海水力发电有限公司2007 年需增加资本金20,000.00 万元。本报告期公司按照
持股比例出资资本金5,000.00 万元。截至本报告期末，公司累计出资资本金19,500.00 万元。
5、浙江省天然气开发有限公司
浙江省天然气开发有限公司为浙江省天然气管道的建设及运营机构，公司持有其10%的股权。截
至2006 年末，浙江省天然气开发公司注册资本金为7.8 亿元。经浙江省天然气开发有限公司第九次股
东会会议审议通过，该公司2007 年增加注册资本金1.5 亿元。根据公司第三届董事会第二十一次会议
和第四届董事会第十八次会议决议，本报告期公司按照持股比例出资资本金1,500.00 万元。
四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
1、公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，并采用追溯调整法对
2006 年度财务报表进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策追溯计算的会计政策变更累计影响数
为35,925,297.19 元，其中因确认递延所得税资产的累积影响数为33,175,420.50 元，因长期股权投
资追溯调整的累积影响数为2,749,876.69 元。由于上述会计政策变更，调增2006 年期初留存收益
35,925,297.19 元，其中，调减2006 年期初的盈余公积8,319,821.58 元，调增2006 年期初的未分配
利润44,245,118.77 元。会计政策变更增加2006 年度合并净利润9,562,773.38 元。
2、本期公司变更了坏帐准备的计提方法。公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）原按余额百
分比法计提坏账准备，根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为6%。根据四
届八次董事会决议，自2007 年1 月1 日起更改计提坏账准备的方法。对于单项金额重大且有客观证据
表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
19
值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包
括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报
告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，
按其余额的0.5%计提；账龄1-2 年的，按其余额的20%计提；账龄2-3 年的，按其余额的50%计提；
账龄3 年以上的，按其余额的80%计提。上述会计估计变更增加本期利润总额25,440,278.44 元。
五、主要会计政策选择的说明及重要会计估计的解释
公司主要应收款项单位为浙江省电力公司，以往年度该公司均在次月将当月的电费及时结算并支
付给本公司。自公司成立以来，除应收电费以外的其他应收款项亦未发生过重大坏帐损失。根据以上
实际情况并结合本公司目前债务单位的财务状况、现金流量及信用等级的基本情况，为合理体现公司
帐面应收款项发生坏帐损失的可能，更公允地反映公司资产质量状况，经公司第四届董事会第八次会
议审议通过，对原执行的计提坏帐准备办法作出变更。
六、董事会日常工作情况
(一)董事会会议情况及决议内容
1、公司于2007 年3 月29 日召开第四届董事会第八次会议，审议通过《2006 年度董事会工作报告》、
《2006 年度总经理工作报告》、《2006 年度财务决算报告》、《2006 年度利润分配方案》、《2006
年年度报告及摘要》、《2006 年度经营责任制考核情况的报告》、《2006 年度技改完成情况及2007
年度技改计划的议案》、《关于改变坏帐准备计提办法的议案》、《2007 年度财务预算报告》、《关
于减持招商银行股份的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》和《关于提议召开2006 年度股东大
会的议案》，决议公告刊登在2007 年3 月31 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《南华早
报》和香港《文汇报》上。
2、公司于2007 年4 月26 日召开第四届董事会第九次会议，审议通过《关于公司执行新会计准则后主
要会计政策调整的议案》和《公司2007 年第一季度报告》，决议公告刊登在2007 年4 月28 日的《中
国证券报》、《上海证券报》、香港《南华早报》和香港《文汇报》上。
3、公司于2007 年6 月26 日召开第四届董事会第十次会议，审议通过《公司信息披露事务管理制度》。
4、公司于2007 年7 月10 日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过《关于与浙江省天然气开发有
限公司签订<东海西湖气田试供气期间天然气销售协议>的议案》和《关于审议公司治理自查报告和整
改计划的议案》，决议公告刊登在2007 年7 月11 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《南
华早报》和香港《文汇报》上。
5、公司于2007 年8 月27 日召开第四届董事会第十二次会议，审议通过《关于增补陈积民先生为战略
委员会、薪酬与考核委员会委员的议案》、《公司2007 年半年度报告及摘要》和《关于审议萧山发电
厂天然气发电工程CDM 项目的议案》，决议公告刊登在2007 年8 月29 日的《中国证券报》、《上海
证券报》、香港《南华早报》和香港《文汇报》上。
6、公司于2007 年9 月1 日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过《关于调整信托贷款融资利率
的议案》。根据公司第四届董事会第七次会议决议，同意民生银行在“央行现行贷款基准利率下浮18%
以上”的融资利率原则下，在5 亿元额度内向公司提供信托贷款；审议通过《关于确认南方证券长期
投资损失的议案》，同意确认公司投资南方证券股份有限公司损失2.2 亿元。
7、公司于2007 年10 月15 日召开第四届董事会第十四次会议，审议通过《关于审议公司治理专项活
动整改报告的议案》，决议公告刊登在2007 年10 月17 日的《中国证券报》和《上海证券报》上。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
20
8、公司于2007 年10 月28 日召开第四届董事会第十五次会议，审议通过《公司2007 年第三季度报告》，
决议公告刊登在2007 年10 月30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《南华早报》和香港《文
汇报》上。
9、公司于2007 年11 月11 日召开第四届董事会第十六次会议，审议通过《关于推荐毛剑宏先生为董
事候选人的议案》和《关于召开2007 年第一次临时股东大会的议案》，决议公告刊登在2007 年11
月13 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《南华早报》和香港《文汇报》上。
10、公司于2007 年11 月28 日召开第四届董事会第十七次会议，审议通过《关于推举毛剑宏先生为董
事长、董事会战略委员会主任的议案》和《关于台州发电厂一至六号机组实施关停的议案》，决议公
告刊登在2007 年11 月29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、香港《南华早报》和香港《文汇报》
上。
(二)董事会对股东大会决议的执行情况
本报告期，公司董事会圆满完成和落实了股东大会的各项决议内容。
根据2006 年度股东大会决议，董事会实施了2006 年度利润分配，向全体股东每10 股派发现金红
利人民币2.30 元（含税）。其中B 股股票的红利折成美元派发，实际每股B 股的红利为0.029849 美
元（含税）。
公司于2007 年6 月15 日将现金红利向股权登记日（2007 年6 月6 日）登记在册的全体股东派发。
其中内资股股东的现金红利由公司直接划入其指定帐户，B 股股东的现金红利由中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司代理发放。
(三)董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
2007 年，董事会审计委员会认真开展工作，在2006 年年度报告、2007 年第一季度报告、2007 年
半年度报告和2007 年第三季度报告披露前，均召开董事会审计委员会会议，对各期报告的财务数据、
报表及附注进行审阅，听取公司有关高级管理人员、会计师事务所的汇报，针对财务数据所反映出来
的公司生产经营情况，积极提出意见和建议，切实发挥审计委员会的作用。
为做好2007 年度财务报告的审计工作，董事会审计委员会与会计师事务所协商确定了年审工作的
时间安排，在会计师事务所进场前审阅了公司编制的财务会计报表，一致同意将该报表交予会计师事
务所审计。在审计过程中，审计委员会始终保持与会计师事务所的持续沟通，并督促会计师事务所在
保证审计质量的前提下按照约定时限提交审计报告。审计委员会在会计师事务所出具初步审计意见后
再一次审阅了公司财务会计报表，认为公司财务会计报表真实、准确、完整地反映了公司的整体情况，
并形成了书面意见。同时，审计委员会向董事会提交了会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结
报告和下年度聘请会计师事务所的建议。审计委员会认为，公司聘请的浙江天健会计师事务所和普华
永道中天会计师事务所在为公司提供的2007 年度审计服务工作中，恪尽职守，遵循独立、客观、公正
的执业准则，较好地完成了公司委托的审计任务。
(四)董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
2007 年，董事会薪酬与考核委员会认真开展工作。薪酬与考核委员会听取了公司《关于2006 年
度经营责任制考核情况的报告》，对公司在2006 年面对严峻的经营形势，克服困难，超额完成董事会
下达的利润指标表示肯定。薪酬与考核委员会同意公司2006 年度经营责任制考核结果和2007 年度公
司高管年薪核定基数。
七、利润分配预案
根据2008 年3 月26 日公司第四届董事会第二十次会议审议通过的2007 年度利润分配预案，以境
内会计师事务所审计后的母公司税后利润700,084,002.42 元按10%的比例提取法定盈余公积
70,008,400.24 元。根据境内外会计师事务所审计后的财务报表，按孰低原则，以2007 年末总股本20.1
亿股为基数，每10 股派发现金股利人民币2.30 元（含税），共计462,300,000.00 元。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
21
第九节 监事会报告
一、监事会的工作情况
(一)公司于2007 年3 月28-29 日召开第四届监事会第四次会议,审议通过《2006 年度监事会工作报告》、
《2006 年度财务决算报告》、《2006 年年度报告及摘要》、《2006 年度利润分配方案》、《关于改
变坏帐准备计提办法的议案》和《2007 年度财务预算报告》。
(二)公司于2007 年4 月26 日召开第四届监事会第五次会议,审议通过《公司2007 年第一季度报告》。
(三)公司于2007 年8 月27 日召开第四届监事会第六次会议,审议通过《2007 年度半年度报告及摘要》。
(四)公司于2007 年10 月28 日召开第四届监事会第七次会议,审议通过《公司2007 年第三季度报告》。
(五)公司于2007 年11 月11 日召开第四届监事会第八次会议,审议通过《关于推荐施纪文先生为监事
候选人的议案》和《关于黄华芬女士当选职工监事的通报》。
二、监事会对公司依法运作情况的独立意见
2007 年公司董事会及股东大会会议的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》及其他规范
性文件的规定；出席会议人员的资格合法有效；表决程序符合《公司法》、《公司章程》及其他规范
性文件的规定；通过的各项决议合法有效。
公司董事会和经营班子能够严格按照有关法律法规及公司有关规定规范运作。监事会未发现董事、
经营班子成员在执行公司职务时存在违法、违纪、违反公司章程或损害公司及全体股东利益的行为。
三、监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司2007 年度财务报告能够真实的反映公司的财务状况和经营成果，不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏。
四、监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
公司对募集资金的使用进行严格管理，募集资金投入项目与公司承诺投入的项目一致。募集资金
所投入项目的收益情况良好，资金的使用效率得到较好发挥。
五、监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
经公司第四届董事会第七次会议审议通过，公司出资669.25 万元向浙江省电力开发公司和浙江省
电力公司购买其所拥有的台州电厂职工医院和幼儿园资产。上述购买价格是以评估值为基础，并通过
浙江产权交易所挂牌交易购得，定价公平合理，不存在内幕交易和损害股东利益的行为。
六、监事会对公司关联交易情况的独立意见
公司2007 年度发生的关联交易公平合理，决策程序符合有关法律法规和公司章程的规定，未发现
损害股东利益的行为。
七、监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
浙江天健会计师事务所和普华永道中天会计师事务所均对公司财务报告出具了标准无保留意见的
审计报告。
八、监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见
公司圆满完成了年初股东大会制定的预算目标，本报告期公司实现利润与预算目标相比未产生较
大差异。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
22
第十节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
为理顺资产权属和管理关系，经公司第四届董事会第七次会议审议通过，公司于2007 年10 月30
日出资669.25 万元向浙江省电力开发公司和浙江省电力公司购买其所拥有的台州发电厂职工医院和
幼儿园资产。上述资产帐面值610.89 万元，评估值669.25 万元，购买程序是通过浙江产权交易所挂
牌交易购得，所涉及的资产产权已完成过户手续。该购买事项对公司的财务状况、经营成果、公司业
务的连续性和管理层的稳定基本无影响。
三、报告期内公司重大关联交易事项
(一)与日常经营相关的重大关联交易
1、煤炭采购
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 关联交易
定价原则
关联交易
价格 关联交易金额
占同类交易额
的比重(％)
结算方
式
浙江浙能富兴燃料
有限公司
采购发电所需煤
炭
注 合同价 3,574,417,935.05 100.00
按实结
算
合 计 3,574,417,935.05 100.00 -
关联交易说明
公司火力发电所需煤炭原由浙江富兴电力燃料有限公司供应。1997 年5 月，公司与该公司签署
了《燃料供应协议》，有效期20 年。2004 年7 月，浙江省能源集团有限公司根据电力体制改
革后形势变化的需要，在整合浙江煤炭产业的基础上，新组建成立了浙江浙能富兴燃料有限公
司，浙江富兴电力燃料有限公司的部分业务移交给浙江浙能富兴燃料有限公司履行。本报告期
公司发电所需煤炭由浙江浙能富兴燃料有限公司供应。
关联交易的必要
性、持续性、选择
与关联方进行交易
的原因
本公司的煤炭供应商具有大宗采购的价格优势和稳定的供货及运输渠道，确保了公司电厂生产
经营活动的正常进行。尤其是在煤炭需求、价格持续上涨的情况下，公司与煤炭供应商长期建
立的友好合作关系更是发挥了显著的作用。公司将在定价原则不变的前提下，与煤炭供应商进
行长期友好的合作。
关联交易对公司利
润的影响
煤炭成本是火力发电成本的主要组成部分，对公司利润影响较大。
关联交易对上市公
司独立性的影响
该关联交易事项不影响公司的独立性。
[注]：根据《燃料供应协议》，公司与煤炭供应商每年制定年度供煤合同，确定当年供煤的质量、规
格、数量和价格等事宜。煤炭供应商向公司提供的煤炭价格条件，不高于其向其他发电企业供应的同
类煤炭的价格条件，也不高于在商定价格时本公司在一般市场上可获得的同类燃料的价格条件，否则
本公司有权自行采购。
2、天然气采购
币种:人民币
关联方 关联交易内容 关联交易
定价原则
关联交易
价格
关联交易金额
(元)
占同类交易额
的比重(％)
结算方
式
浙江省天然气开发
有限公司
采购天然气发电所
需燃用的天然气
政府定价
1.85 元/ 立
方米（含税）
60,613,846.96 100.00
按实结
算
合 计 60,613,846.96 100.00 -
关联交易的必要
性、持续性、选择
与关联方进行交易
的原因
浙江省天然气开发有限公司为浙江省人民政府确定的浙江省区域内天然气的总买总卖方，公司
向其购买天然气，是基于天然气产业链上下游关系，该关联交易具有必要性和持续性。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
23
关联交易对公司利
润的影响
天然气成本是天然气发电的主要组成部分，对天然气发电的利润影响较大。
关联交易对上市公
司独立性的影响
该关联交易不影响公司的独立性。
(二)与金融服务与借贷相关的重大关联交易
经公司2006 年度第一次临时股东大会审议通过，公司与浙江省能源集团财务有限责任公司签订
《金融服务合作协议》，由浙江省能源集团财务有限责任公司为公司及公司控股子公司提供经营范围
内的金融服务。
经中国银行业监督管理委员会批准，浙江省能源集团财务有限责任公司经营业务包括：对成员单
位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务，协助成员单位实现交易款项的收付，吸
收成员单位的存款，对成员单位办理贷款及融资租赁等。
根据《金融服务合作协议》，浙江省能源集团财务有限责任公司向公司及公司控股子公司提供的
存款利率应不低于人民银行公布的同期同档存款基准利率；贷款利率在同期同档银行贷款基准利率的
基础上，其提供的贷款优惠应不低于其他金融机构能够给予公司及公司控股子公司的优惠条件，同时
也不低于其能够给予其他客户的优惠条件。
1、截至2007 年12 月31 日，公司、下属发电厂和子公司浙江长兴发电有限责任公司存放于浙江省能
源集团财务有限责任公司的货币资金余额为462,324,449.12 元。
单位:元 币种:人民币
单 位 金额
浙江东南发电股份有限公司本部 191,934,954.09
台州发电厂 46,802,511.32
萧山发电厂 1,444,224.09
浙江长兴发电有限责任公司 222,142,759.62
合 计 462,324,449.12
2、截至2007 年12 月31 日，浙江省能源集团财务有限责任公司向公司及子公司浙江长兴发电有限责
任公司共计发放贷款80,000.00 万元，情况如下：
单位:万元 币种:人民币
关联方名称 借款单位 借款发生额 借款余额 借款日 还款日
年利率
(%)
8,900.00 2006-12-20 2016-12-20 6.156
2,930.00 2006-12-26 2016-12-26 6.156
3,000.00 3,000.00 2007-01-09 2017-01-09 6.156
2,200.00 2,200.00 2007-01-17 2017-01-17 6.156
1,950.00 1,950.00 2007-01-24 2017-01-24 6.156
4,200.00 4,200.00 2007-02-13 2017-02-13 6.156
1,000.00 1,000.00 2007-02-28 2017-02-28 6.156
1,930.00 1,930.00 2007-03-06 2017-03-06 6.156
浙江省能源集
团财务有限责
任公司
浙江东南发电股
份有限公司
3,500.00 3,500.00 2007-03-20 2017-03-20 6.399
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
24
390.00 390.00 2007-04-10 2017-04-10 6.399
10,000.00 10,000.00 2007-05-22 2008-05-21 5.913
10,000.00 10,000.00 2007-06-20 2008-06-19 5.913
5,000.00 5,000.00 2007-12-21 2009-12-21 7.830
5,000.00 5,000.00 2007-12-21 2010-12-21 7.830
5,000.00 5,000.00 2007-12-21 2011-12-21 7.830
5,000.00 5,000.00 2007-12-21 2012-12-21 7.830
浙江长兴发电有
限责任公司
10,000.00 10,000.00 2007-12-26 2008-12-26 6.723
3、截至2007 年12 月31 日，公司及子公司浙江长兴发电有限责任公司收到存放于浙江省能源集团财
务有限责任公司的存款利息收入共计6,158,225.11 元；支付借款利息支出共计30,868,023.38 元。
(三)与工程管理相关的重大关联交易事项
单位:万元 币种:人民币
关联
方
关联交易内容
关联交
易定价
原则
关联交易
合同总价
本期发生
额
累计发生额
本期发生
额占同类
交易额的
比重(％)
结算
方式
关联
交易
的说
明
选择关
联方进
行交易
的原因
浙江长兴发电
有限责任公司
二期工程管理
承包
工程成
本加管
理服务
费
103,899.85 8,051.24 103,899.85 76.31 注1 注2
台州发电厂五
期扩建工程建
设管理服务
管理服
务费
2,800.00 1,200.00 2,800.00 11.37 注3
浙江
省电
力建
设有
限公
司
萧山发电厂天
然气发电工程
项目业主工程
师服务
服务费 2,500.00 1,300.00 1,300.00 12.32
根据
工程
进度
结算
注4
合计 109,199.85 10,551.24 107,999.85 100.00
关联交易的必要性、持
续性、选择与关联方进
行交易的原因
上述关联交易事项均无持续性，随着各项工程的建设完成，合同履行完毕即结束。
关联交易对上市公司
独立性的影响
上述关联交易事项均不影响公司的独立性。
[注1]：2004 年12 月9 日，公司控股子公司浙江长兴发电有限责任公司与浙江省电力建设有限公司签
订《管理承包合同》，由浙江省电力建设有限公司管理承包建设浙江长兴发电有限责任公司二期工程
2×300MW 燃煤发电机组项目，合同总价1,009,313,800.00 元。浙江省电力建设有限公司时为浙江省
电力公司的全资子公司，与公司不存在关联关系。2005 年6 月21 日经公开挂牌，浙江省电力公司将
浙江省电力建设有限公司的整体产权转让给浙江省能源集团有限公司，由此该工程管理承包事项成为
公司的关联交易。2007 年3 月，双方签订《管理承包合同费用调整协议》，合同总价调整为
1,038,998,500.00 元。
[注2]：浙江长兴发电有限责任公司二期工程作为抢建项目，时间紧、任务重，考虑到浙江长兴发电
有限责任公司一期工程承建各单位之间配合默契，能最大限度发挥其优势实现工期目标，并能满足工
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
25
程造价降低、确保安全质量等条件，浙江长兴发电有限责任公司将二期工程的安装、调试、设计、监
理、管理承包等工作分别与一期各承建单位续签合同。其中浙江省电力建设有限公司作为一期工程的
总承包单位，继续承担二期工程的管理承包工作。
[注3]：浙江省电力建设有限公司是首家获得国家建设部颁发的电力承包特级资质证书的企业，在电
力项目建设管理方面具有丰富的经验。为促进五期工程建设的顺利进行，同时考虑到能满足管理费用
降低、确保安全质量等条件，公司聘请浙江省电力建设有限公司为台州发电厂五期扩建工程的建设管
理服务单位。
[注4]：经中程招投标，浙江省电力建设有限公司为中标单位。
(四)其他关联交易事项
本期子公司浙江长兴发电有限责任公司归还中投信托有限责任公司（原浙江省国际信托投资有限
责任公司）以前年度发放的借款30,000.00 万元。浙江省国际信托投资有限责任公司原受浙江省能源
集团有限公司控制，2007 年3 月浙江省能源集团有限公司将持有的该公司全部股权转让给中国建银投
资有限责任公司，故中投信托有限责任公司不再是公司的关联方。
四、托管、承包、租赁情况
公司无重大托管、承包、租赁事项。
五、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 担保是否已
经履行完毕
是否为关
联方担保
浙江嘉华发电有
限责任公司
2001-12-17 19,200.00
连带责任保证式
股东按份担保
2001-12-17～
2026-12-16
否 是
报告期内担保发生额合计（不包括对控股子公司的担保） -4,800.00
报告期末担保余额合计 （不包括对控股子公司的担保） 19,200.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 1,350.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 20,550.00
担保总额占公司净资产的比例（%） 1.80
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 19,200.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金
额
0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 19,200.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无迹象表明公司可能承担连带清偿责任。
本报告期公司及控股子公司未新增对外担保事项。截至本报告期末，公司及控股子公司共有两项
对外担保事项。
1、公司为浙江嘉华发电有限责任公司提供股东按份担保。
浙江嘉华发电有限责任公司是建设及运营嘉兴电厂二期4×600MW 发电机组的项目公司。公司持有
其24%的股权。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
26
根据国家发展计划委员会计基础[2002]2349 号《国家计委关于调整浙江嘉兴发电厂二期扩建工程
建设方案的批复》，嘉兴发电厂二期工程调整后的动态总投资为102.8 亿元，其中资本金25.7 亿元，
占发电工程动态总投资的25%，资本金以外所需资金，分别由中国工商银行贷款45 亿元和中国建设银
行贷款32.1 亿元解决。
2001 年，浙江嘉华发电有限责任公司分别向中国工商银行浙江省分行、中国建设银行浙江省分行
申请45 亿元和32 亿元的最高额借款，公司须按投资比例对浙江嘉华发电有限责任公司在其借款合同
项下的债务的相应部分承担连带还款责任，各股东方之间无须承担连带责任。
公司为浙江嘉华发电有限责任公司提供股东按份担保经公司2001 年度临时股东大会审议通过。有
关股东大会决议公告刊登于2001 年12 月11 日出版的《上海证券报》、香港《南华早报》和香港《文
汇报》上。
2006 年12 月，中国工商银行浙江省分行将该行贷款由股东保证担保方式变更为信用方式借款，
公司和其他股东的担保责任一并解除。
截至本报告期末，浙江嘉华发电有限责任公司向中国建设银行浙江省分行实际贷款余额为80,000
万元，公司相应承担的担保额为19,200 万元。
2、控股子公司浙江长兴发电有限责任公司为其控股的浙江长兴捷通物流有限公司提供股东按份担保
浙江长兴捷通物流有限公司为开发经营铁公水码头的项目公司，浙江长兴发电有限责任公司持有
其45%的股权。
根据湖州市发展计划委员会湖计投资[2005]90 号《湖州市发展计划委员会关于浙江长兴捷通物流
有限公司码头改建项目的批复》，码头改建总投资4980 万元，企业自筹1494 万元，其余3486 万元商
请银行贷款解决。
2005 年12 月，浙江长兴捷通物流有限公司的各股东方分别与上海浦东发展银行杭州分行签订《最
高额保证合同》，在总贷款额度3486 万元内，分别按各自出资比例提供保证式股东按份担保，保证期
间自2005 年12 月6 日至2009 年12 月6 日。
截至本报告期末，该合同项下银行短期借款余额3,000 万元，浙江长兴发电有限责任公司相应承
担的担保额为1,350 万元。该项借款同时由浙江长兴捷通物流有限公司的土地使用权提供抵押担保。
浙江长兴发电有限责任公司为浙江长兴捷通物流有限公司提供股东按份担保事项，经浙江长兴发
电有限责任公司股东会审议通过。
六、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
七、其他重大合同
经公司第四届董事会第十二次会议审议通过，公司与Trading Emissions PLC（买方） 签署《萧
山发电厂天然气发电工程CDM 项目CER 交易协议》。根据协议，公司自该项目登记注册之日起至2012
年12 月31 日期间向买方出售CER（经核证的CO2 减排量）。
1、CER 的数量：
合同年度 最大年度数量（吨） 最小年度数量（吨）
项目登记之日起至2007 年末 250,000 0
2008 年 870,000 0
2009 年 870,000 0
2010 年 870,000 565,500
2011 年 870,000 565,500
2012 年 870,000 565,500
2、CER 的单位价格
单位:元 币种:欧元
合同年度 固定价格 超额CER 价格 不足数量CER 价格
2007 年 ?7.945 ?7.945 -
2008 年 ?7.945 ?7.945 -
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
27
2009 年 ?7.945 ?7.945 -
2010 年 ?7.945 ?9.137 ?6.753
2011 年 ?7.945 ?9.137 ?6.753
2012 年 ?7.945 ?9.137 ?6.753
在一个合同年度，交付的CER 数量在最大年度数量和最小年度数量范围内，CER 的价格为固定价
格；交付的CER 数量超过最大年度数量的为超额CER（买方可以但非必须购买），按超额CER 价格计
价；交付的CER 数量少于最小年度数量，二者的差额部分为不足数量CER，按不足数量CER 价格计价。
某一合同年度的不足数量，在下一合同年度的CER 将首先用来抵作该年度的不足数量（2012 年以后产
生的CER 不必用于补足以前合同年度的不足数量）。
由于买方承担了项目开发、项目登记注册、项目核实核证以及CER 签发的成本，公司在上述CER
单位价格的基础上，同意给予买方10%的价格折扣。
八、承诺事项履行情况
除本年度报告第三节“董事会报告”之“三、公司投资情况”及本节之“八、其他重大合同”所
载事项外,公司无其他承诺事项。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 浙江天健会计师事务所有限公司 浙江天健会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 115.00 115.00
境内会计师事务所审计年限 10 年 11 年
境外会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 普华永道中天会计师事务所有限公司
境外会计师事务所报酬 120.00 120.00
境外会计师事务所审计年限 10 年 11 年
是否改聘会计师事务所 否
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票且公司已披露将收回涉
嫌违规所得收益的情况
公司无董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东涉嫌违规买卖公司股票。
十二、其它重大事项
1、持有其他上市公司股权情况
单位:元 币种:人民币
证券代
码
证券
简称
初始投资金额
占该公司
股权比例
(％)
期末账面值
报告
期损
益
报告期所有者权益
变动
会计核
算科目
股份
来源
600036
招商
银行
101,412,645.16 0.3547 2,067,276,043.86 0.00 970,559,358.86
可供出
售金融
资产
股东
出资
601166
兴业
银行
82,400,000.00 0.8000 2,074,400,000.00 0.00 1,494,000,000.00
可供出
售金融
资产
股东
出资
601328
交通
银行
285,000,000.00 0.3062 2,343,000,000.00 0.00 1,543,500,000.00
可供出
售金融
资产
股东
出资
合计 468,812,645.16 - 6,484,676,043.86 0.00 4,008,059,358.86 - -
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
28
2、持有非上市金融企业股权情况
单位:元 币种:人民币
所持对象
名称
最初投资金额
持有数量
(股)
占该公
司股权
比例(%)
期末账面价值
报告期
损益
报告期所
有者权益
变动
会计核
算科目
股份
来源
中国光大
银行股份
有限公司
312,000,000.00 176,000,000 2.14 312,000,000.00 0.00 0.00
长期股
权投资
股东
出资
南方证券
股份有限
公司
220,000,000.00 200,000,000 5.78 0.00 0.00 0.00
长期股
权投资
股东
出资
小计 532,000,000.00 - － 312,000,000.00 0.00 0.00 － －
3、根据《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组的若干意见》（国发[2007]2 号）、
《浙江省人民政府关于关停小火电机组的实施意见》（浙政发[2007]32 号）和《浙江省经济贸易委员
会关于印发浙江省小火电关停机组保留发电计划指标替代发电管理办法的通知》（浙经贸电力
[2007]435 号）精神，2007 年11 月18 日公司第四届董事会第十七次会议审议通过台州发电厂1-6 号
机组关停方案：2007 年12 月8 日起关停5 号机组，2008 年春节前关停3 号机组，2008 年的第四季度
关停4 号机组和2 号机组，2009 年1 月1 日起关停1 号机组，最后根据“上大压小”的进程要求关停
6 号机组。由于受历史罕见的低温、雨雪和冰冻灾害的影响，致使电力供需情况发生变化，截至本年
度报告批准报出日，上述机组仍在正常运营中。
根据浙政发[2007]32 号文和浙经贸电力[2007]435 号文的规定，上述关停机组可保留3 年发电计
划指标，且上网电价保持原有水平不变。鉴于台州电厂1-6 号机组若实施关停后，仍可通过计划指标
电量转让等方式获得应有的收益，以弥补机组关停所产生的预计损失，故期末未对台州电厂1-6 号机
组专用资产计提资产减值准备。
十三、信息披露索引
事项 刊载的报刊名称刊载日期 刊载的互联网网站
第四届董事会第八次会议决议暨召开2006 年度股
东大会的公告
2007-03-31
第四届监事会第四次会议决议公告 2007-03-31
2006 年年度报告及摘要 2007-03-31
第四届董事会第九次会议决议公告 2007-04-28
2006 年度股东大会决议公告 2007-04-28
2007 年第一季度报告 2007-04-28
2006 年度分红派息实施公告 2007-05-29
第四届董事会第十一次会议决议暨关联交易公告 2007-07-11
治理自查报告和整改计划 2007-07-11
第四届董事会第十二次会议决议公告 2007-08-29
2007 年半年度报告及摘要 2007-08-29
关于上市公司治理专项活动的整改报告 2007-10-17
2007 年第三季度报告 2007-10-30
第四届董事会第十六次会议决议公告 2007-11-13
第四届监事会第八次会议决议公告 2007-11-13
关于召开2007 年第一次临时股东大会的通知 2007-11-13
关于上网电价调整的公告 2007-11-13
2007 年第一次临时股东大会决议公告 2007-11-29
第四届董事会第十七次会议决议公告
中国证券报
上海证券报
香港南华早报
香港文汇报
2007-11-29
http://www.zsepc.com/
http://www.sse.com.cn/
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
29
第十一节 财务会计报告
第一部分 国内财务会计报告
审计报告
浙江东南发电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江东南发电股份有限公司（以下简称东电公司）财务报表，包括2007 年12
月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表，2007 年度的现金流量表
和合并现金流量表，2007 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是东电公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实
施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以
及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，东电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了东
电公司2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈 曙
中国 杭州 中国注册会计师 叶卫民
报告日期:2008 年3 月26 日
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
30
合并资产负债表
2007 年12 月31 日
编制单位: 浙江东南发电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 751,845,772.38 470,682,721.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 38,052,000.00
应收票据
应收账款 3 473,619,826.26 490,069,355.43
预付款项 4 60,872,002.22 61,339,744.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 5 9,979,321.19 46,419,585.81
买入返售金融资产
存货 6 170,711,408.83 187,161,852.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7 1,464,027.46
流动资产合计 1,505,080,330.88 1,257,137,286.82
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8 6,484,676,043.86 853,409,943.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 1,870,265,509.90 2,006,926,277.89
投资性房地产 10 24,741,197.74
固定资产 11 7,252,325,291.04 6,548,130,464.77
在建工程 12 2,659,011,915.22 1,191,351,912.77
工程物资 13 2,567,187.05 836,480,650.01
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14 265,879,626.52 265,055,406.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 15 13,642,067.76 24,578,285.52
递延所得税资产 16 21,725,060.67 40,247,856.53
其他非流动资产
非流动资产合计 18,594,833,899.76 11,766,180,798.27
资产总计 20,099,914,230.64 13,023,318,085.09
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
31
流动负债：
短期借款 17 1,000,000,000.00 230,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 18 150,000,000.00
应付账款 19 375,901,501.27 415,502,848.67
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20 139,300,662.17 142,993,594.93
应交税费 21 100,682,885.97 176,245,140.57
应付利息 22 10,115,164.62 7,093,151.75
应付股利
其他应付款 23 194,409,990.46 43,952,195.63
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 24 455,000,000.00 290,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,425,410,204.49 1,305,786,931.55
非流动负债：
长期借款 25 4,170,250,000.00 3,701,750,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 26 19,200,000.00
预计负债
递延所得税负债 27 1,517,747,516.34 248,159,108.59
其他非流动负债 28 41,000,000.00
非流动负债合计 5,728,997,516.34 3,969,109,108.59
负债合计 8,154,407,720.83 5,274,896,040.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 29 2,010,000,000.00 2,010,000,000.00
资本公积 30 6,444,920,251.87 2,432,450,759.68
减：库存股
盈余公积 31 1,270,298,424.38 1,200,290,024.14
一般风险准备
未分配利润 32 1,714,848,191.56 1,583,941,977.46
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 11,440,066,867.81 7,226,682,761.28
少数股东权益 505,439,642.00 521,739,283.67
所有者权益合计 11,945,506,509.81 7,748,422,044.95
负债和所有者权益总计 20,099,914,230.64 13,023,318,085.09
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
32
母公司资产负债表
2007 年12 月31 日
编制单位: 浙江东南发电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 526,272,768.41 173,572,238.78
交易性金融资产 38,052,000.00
应收票据
应收账款 1 193,633,649.13 250,161,305.04
预付款项 57,376,028.22 59,702,131.70
应收利息
应收股利 267,551.40 938,439.60
其他应收款 2 9,314,212.11 45,395,136.21
存货 115,561,719.39 109,051,066.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 940,477,928.66 638,820,317.50
非流动资产：
可供出售金融资产 6,484,676,043.86 853,409,943.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 2,535,309,478.91 2,673,917,484.67
投资性房地产 24,741,197.74
固定资产 3,568,410,606.49 2,525,536,804.25
在建工程 2,656,869,393.34 1,187,524,100.11
工程物资 2,567,187.05 836,480,650.01
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 214,420,388.71 211,495,416.08
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,642,067.76 24,578,285.52
递延所得税资产 20,749,863.96 31,341,176.57
其他非流动资产
非流动资产合计 15,521,386,227.82 8,344,283,861.13
资产总计 16,461,864,156.48 8,983,104,178.63
流动负债：
短期借款 670,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 150,000,000.00
应付账款 309,326,419.78 192,740,887.11
预收款项
应付职工薪酬 122,139,737.29 127,622,437.94
应交税费 57,546,527.46 99,466,831.52
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
33
应付利息 4,623,720.62 1,922,766.75
应付股利
其他应付款 186,443,112.40 39,908,518.74
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,500,079,517.55 461,661,442.06
非流动负债：
长期借款 2,135,250,000.00 1,236,750,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 19,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 1,517,747,516.34 248,159,108.59
其他非流动负债 41,000,000.00
非流动负债合计 3,693,997,516.34 1,503,909,108.59
负债合计 5,194,077,033.89 1,965,570,550.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,010,000,000.00 2,010,000,000.00
资本公积 6,430,945,251.87 2,418,475,759.68
减：库存股
盈余公积 1,270,298,424.38 1,200,290,024.14
未分配利润 1,556,543,446.34 1,388,767,844.16
所有者权益（或股东权益）合计 11,267,787,122.59 7,017,533,627.98
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
16,461,864,156.48 8,983,104,178.63
合并利润表
2007 年1-12 月
编制单位: 浙江东南发电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 6,275,377,315.81 6,457,820,984.99
其中：营业收入 1 6,275,377,315.81 6,457,820,984.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,609,641,380.90 5,494,279,455.44
其中：营业成本 1 5,057,207,621.28 4,936,937,014.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 59,971,793.15 61,136,837.87
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
34
销售费用
管理费用 342,277,771.92 321,379,896.13
财务费用 180,536,498.88 158,506,185.20
资产减值损失 3 -30,352,304.33 16,319,521.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 4 -2,268,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 5 290,843,304.65 211,711,408.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5 248,876,832.01 195,290,656.26
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 954,311,239.56 1,175,252,937.57
加：营业外收入 6 7,200,739.12 374,939.28
减：营业外支出 7 20,295,603.15 37,017,510.67
其中：非流动资产处置损失 7 7,518,937.93 27,214,895.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 941,216,375.53 1,138,610,366.18
减：所得税费用 8 226,251,464.85 305,442,794.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 714,964,910.68 833,167,572.10
归属于母公司所有者的净利润 663,214,614.34 752,968,108.72
少数股东损益 51,750,296.34 80,199,463.38
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3300 0.3746
（二）稀释每股收益 0.3300 0.3746
母公司利润表
2007 年1-12 月
编制单位: 浙江东南发电股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1 3,743,578,770.66 4,022,789,738.91
减：营业成本 1 3,017,799,601.46 3,110,738,208.71
营业税金及附加 37,432,903.96 37,409,115.58
销售费用
管理费用 257,105,588.62 236,140,685.24
财务费用 417,663.56 1,366,380.05
资产减值损失 -16,442,498.01 12,438,931.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,268,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 2 415,274,523.18 273,228,177.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2 246,929,594.24 194,131,863.04
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 860,272,034.25 897,924,595.56
加：营业外收入 829,489.12 236,571.78
减：营业外支出 14,676,453.62 21,480,144.27
其中：非流动资产处置净损失 6,459,731.57 15,493,358.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 846,425,069.75 876,681,023.07
减：所得税费用 146,341,067.33 199,763,534.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 700,084,002.42 676,917,488.41
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
35
合并现金流量表
2007 年1-12 月
编制单位: 浙江东南发电股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,471,337,270.36 7,456,575,325.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 32,114,810.96 31,055,923.69
经营活动现金流入小计 7,503,452,081.32 7,487,631,248.77
购买商品、接受劳务支付的现金 4,275,994,839.53 4,587,682,564.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 459,628,641.81 398,807,376.16
支付的各项税费 993,535,973.50 1,049,748,221.30
支付其他与经营活动有关的现金 2 167,859,840.31 185,471,665.67
经营活动现金流出小计 5,897,019,295.15 6,221,709,827.39
经营活动产生的现金流量净额 1,606,432,786.17 1,265,921,421.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 210,104,072.64 108,464,314.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
1,536,583.37 2,221,463.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,297,160.32 6,140,614.89
投资活动现金流入小计 218,937,816.33 116,826,392.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
1,966,511,879.86 1,667,570,839.51
投资支付的现金 150,000,000.00 170,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,116,511,879.86 1,837,570,839.51
投资活动产生的现金流量净额 -1,897,574,063.53 -1,720,744,447.28
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 33,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 33,600,000.00
取得借款收到的现金 2,398,500,000.00 1,353,040,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,398,500,000.00 1,386,640,000.00
偿还债务支付的现金 995,000,000.00 222,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 830,845,080.82 632,992,256.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 68,049,938.01 33,748,379.80
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,825,845,080.82 854,992,256.90
筹资活动产生的现金流量净额 572,654,919.18 531,647,743.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -350,590.69 -415,541.12
五、现金及现金等价物净增加额 281,163,051.13 76,409,176.08
加：期初现金及现金等价物余额 470,682,721.25 394,273,545.17
六、期末现金及现金等价物余额 751,845,772.38 470,682,721.25
母公司现金流量表
2007 年1-12 月
编制单位: 浙江东南发电股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,534,913,917.73 4,664,088,603.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,211,852.32 30,573,380.59
经营活动现金流入小计 4,561,125,770.05 4,694,661,983.90
购买商品、接受劳务支付的现金 2,452,924,501.29 2,884,598,784.54
支付给职工以及为职工支付的现金 394,481,861.87 329,341,847.49
支付的各项税费 628,289,986.43 729,315,359.92
支付其他与经营活动有关的现金 115,716,908.62 137,878,959.38
经营活动现金流出小计 3,591,413,258.21 4,081,134,951.33
经营活动产生的现金流量净额 969,712,511.84 613,527,032.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 336,482,528.94 171,139,876.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
1,529,683.37 1,992,346.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,833,867.56 4,734,602.11
投资活动现金流入小计 342,846,079.87 177,866,825.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
1,797,466,066.08 1,258,817,968.54
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
37
投资支付的现金 150,000,000.00 194,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,947,466,066.08 1,453,717,968.54
投资活动产生的现金流量净额 -1,604,619,986.21 -1,275,851,142.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,868,500,000.00 980,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,868,500,000.00 980,900,000.00
偿还债务支付的现金 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 580,541,405.31 430,364,545.60
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 880,541,405.31 430,364,545.60
筹资活动产生的现金流量净额 987,958,594.69 550,535,454.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -350,590.69 -415,541.12
五、现金及现金等价物净增加额 352,700,529.63 -112,204,197.11
加：期初现金及现金等价物余额 173,572,238.78 285,776,435.89
六、期末现金及现金等价物余额 526,272,768.41 173,572,238.78
合并所有者权益变动表
2007 年1-12 月
编制单位: 浙江东南发电股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股本) 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上
年年末
余额
2,010,000,000.00 2,432,450,759.68 1,200,290,024.14 1,583,941,977.46 521,739,283.67 7,748,422,044.95
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初
余额
2,010,000,000.00 2,432,450,759.68 1,200,290,024.14 1,583,941,977.46 521,739,283.67 7,748,422,044.95
三、本
年增减
变动金
额（减
少以
“－”
号填
列）
4,012,469,492.19 70,008,400.24 130,906,214.10 -16,299,641.67 4,197,084,464.86
（一）
净利润
663,214,614.34 51,750,296.34 714,964,910.68
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
4,012,469,492.19 4,012,469,492.19
1．可供 4,008,059,358.86 4,008,059,358.86
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
38
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4,410,133.33 4,410,133.33
4．其他
上述
（一）
和（二）
小计
4,012,469,492.19 663,214,614.34 51,750,296.34 4,727,434,402.87
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
70,008,400.24 -532,308,400.24 -68,049,938.01 -530,349,938.01
1．提取
盈余公
积
70,008,400.24 -70,008,400.24
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
-462,300,000.00 -68,049,938.01 -530,349,938.01
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末
余额
2,010,000,000.00 6,444,920,251.87 1,270,298,424.38 1,714,848,191.56 505,439,642.00 11,945,506,509.81
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
39
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或股本) 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年
年末余
额
2,010,000,000.00 1,907,572,569.51 1,140,918,096.88 1,256,420,498.81 430,658,533.67 6,745,569,698.87
加：会计
政策变
更
-8,319,821.58 44,245,118.77 4,029,666.42 39,954,963.61
前期差
错更正
二、本年
年初余
额
2,010,000,000.00 1,907,572,569.51 1,132,598,275.30 1,300,665,617.58 434,688,200.09 6,785,524,662.48
三、本年
增减变
动金额
（减少
以“－”
号填列）
524,878,190.17 67,691,748.84 283,276,359.88 87,051,083.58 962,897,382.47
（一）净
利润
752,968,108.72 80,199,463.38 833,167,572.10
（二）直
接计入
所有者
权益的
利得和
损失
524,878,190.17 7,000,000.00 531,878,190.17
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
503,838,190.17 503,838,190.17
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
13,000,000.00 7,000,000.00 20,000,000.00
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 8,040,000.00 8,040,000.00
上述
（一）和
（二）小
计
524,878,190.17 752,968,108.72 87,199,463.38 1,365,045,762.27
（三）所
有者投
入和减
少资本
33,600,000.00 33,600,000.00
1．所有
者投入
资本
33,600,000.00 33,600,000.00
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
40
（四）利
润分配
67,691,748.84 -469,691,748.84 -33,748,379.80 -435,748,379.80
1．提取
盈余公
积
67,691,748.84 -67,691,748.84
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
-402,000,000.00 -33,748,379.80 -435,748,379.80
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本期
期末余
额
2,010,000,000.00 2,432,450,759.68 1,200,290,024.14 1,583,941,977.46 521,739,283.67 7,748,422,044.95
母公司所有者权益变动表
2007 年1-12 月
编制单位: 浙江东南发电股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,010,000,000.00 2,418,475,759.68 1,200,290,024.14 1,388,767,844.16 7,017,533,627.98
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 2,010,000,000.00 2,418,475,759.68 1,200,290,024.14 1,388,767,844.16 7,017,533,627.98
三、本年增减变动金额（减少以“－”
号填列）
4,012,469,492.19 70,008,400.24 167,775,602.18 4,250,253,494.61
（一）净利润 700,084,002.42 700,084,002.42
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
4,012,469,492.19 4,012,469,492.19
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
4,008,059,358.86 4,008,059,358.86
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4,410,133.33 4,410,133.33
4．其他
上述（一）和（二）小计 4,012,469,492.19 700,084,002.42 4,712,553,494.61
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 70,008,400.24 -532,308,400.24 -462,300,000.00
1．提取盈余公积 70,008,400.24 -70,008,400.24
2．对所有者（或股东）的分配 -462,300,000.00 -462,300,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
41
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 2,010,000,000.00 6,430,945,251.87 1,270,298,424.38 1,556,543,446.34 11,267,787,122.59
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积
减：库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 2,010,000,000.00 1,907,572,569.51 1,140,918,096.88 1,256,420,498.81 6,314,911,165.20
加：会计政策变更 -975,000.00 -8,319,821.58 -74,878,394.22 -84,173,215.80
前期差错更正
二、本年年初余额 2,010,000,000.00 1,906,597,569.51 1,132,598,275.30 1,181,542,104.59 6,230,737,949.40
三、本年增减变动金额（减少以“－”
号填列）
511,878,190.17 67,691,748.84 207,225,739.57 786,795,678.58
（一）净利润 676,917,488.41 676,917,488.41
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
511,878,190.17 511,878,190.17
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
503,838,190.17 503,838,190.17
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他 8,040,000.00 8,040,000.00
上述（一）和（二）小计 511,878,190.17 676,917,488.41 1,188,795,678.58
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 67,691,748.84 -469,691,748.84 -402,000,000.00
1．提取盈余公积 67,691,748.84 -67,691,748.84
2．对所有者（或股东）的分配 -402,000,000.00 -402,000,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 2,010,000,000.00 2,418,475,759.68 1,200,290,024.14 1,388,767,844.16 7,017,533,627.98
财务报表附注
2007 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江东南发电股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会浙证委
〔1997〕49 号《关于同意设立浙江东南发电股份有限公司的批复》和中国证券监督管理委员会国际业
务部〔1997〕4 号《关于对浙江东南发电股份有限公司(筹)先行设立公司后立即增资发行新股的复函》
批准，由浙江省电力公司、浙江省电力开发公司、浙江八达股份有限公司、浙江省电力物资供应公司
和浙江电力房地产开发有限责任公司发起设立的股份有限公司，于1997 年5 月15 日在浙江省工商行
政管理局登记注册，取得注册号为14294345 号的《企业法人营业执照》，现有注册资本人民币201,000
万元，股份总数201,000 万股（每股面值1 元），其中已流通股份：B 股69,000 万股。公司股票于1997
年9 月23 日在上海证券交易所挂牌交易。
2000 年5 月23 日，经国家对外贸易经济合作部〔2000〕外经贸资二函字第373 号文批复同意，
公司转为“外商投资股份有限公司”，于2001 年4 月18 日办妥工商变更登记手续，取得企股浙总字
第002189 号《企业法人营业执照》。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
42
根据国家发展计划委员会《国家计委关于国家电力公司发电资产重组划分方案的批复》(计基础
〔2002〕2704 号文) ，浙江省电力公司所持有的公司51,403.68 万股国有法人股股权以行政划拨方式
无偿划转给中国华能集团公司，并于2005 年2 月7 日获国务院国有资产监督管理委员会国资产权
〔2005〕161 号文批复同意，于2006 年6 月21 日获商业部商资批〔2006〕1361 号文批复同意。公司
于2007 年12 月14 日办妥工商变更登记手续，并取得变更后的注册号为330000400000852 号《企业法
人营业执照》。
公司属电力行业。经营范围：电力的投资、开发和经营。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载2007
年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会
计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧
会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字〔2007〕10 号），本报告所载比较
数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕136 号文规定的原则确定2007 年1 月1 日的资产
负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第
十九条和《企业会计准则解释第1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负
债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、
固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收
回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
计量属性在报告期发生变化的报表项目：
公司对招商银行(600036，SH)、兴业银行(6011166，SH)和交通银行(601328，SH)等上市公司的股
权投资以前年度按历史成本计量，本期根据持有目的将该等投资划分至可供出售金融资产，按公允价
值计量，并进行追溯调整。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余
额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
43
币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生
的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市
场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际
利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认
为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融
资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终
止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金
融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定
其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
44
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测
试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来
现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，
在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度
下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）原按余额百分比法计提坏账准备，根据债务单位的财
务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为6%。
根据四届八次董事会决议，自2007 年1 月1 日起更改计提坏账准备的方法。对于单项金额重大且
有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的
应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现
时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以
下类推）的，按其余额的0.5%计提；账龄1-2 年的，按其余额的20%计提；账龄2-3 年的，按其余额
的50%计提；账龄3 年以上的，按其余额的80%计提。
(十) 存货的确认和计量
1．存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的燃料、辅助材料、修理用备品备件、低值易
耗品等。
2．发出燃料采用加权平均法核算；库存修理用备品备件、三材等辅助材料采用移动加权平均法核
算。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
45
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关
费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按
照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的
现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本
财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大
影响。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本
财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固
定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3．固定资产按照成本进行初始计量。
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值率年折旧率(%)
房屋及建筑物 8－35 0－3% 12.50－2.86
通用设备 4－18 0－3% 25.00－5.56
专用设备 7－18 0－3% 14.29－5.56
运输工具 6 0－3% 16.67－16.17
其他设备 5－9 0－3% 20.00－11.11
固定资产装修 5 0 20.00
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
46
5．因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除
外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提
固定资产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提
在建工程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因
素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理
确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未
来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者
预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出
的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司
持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊
销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十
六)3 所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所
得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
47
迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资
产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组产生的主要现金流
入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据详见本财务报表附注九（二）之说明。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，
减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面
价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资
本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用
一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，
每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息
的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售
状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八) 收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
48
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相
关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地
计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供
劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照
《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
(二十一) 重要会计政策和会计估计变更说明
1. 如本财务报表附注二所述，本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月公布的《企业
会计准则》，并采用追溯调整法对2006 年度财务报表进行了重新表述。2006 年年初运用新会计政策
追溯计算的会计政策变更累积影响数为35,925,297.19 元，其中因确认递延所得税资产的累积影响数
为33,175,420.50 元，因长期股权投资追溯调整的累积影响数为2,749,876.69 元。由于上述会计政策
变更，调增2006 年期初留存收益35,925,297.19 元，其中，调减2006 年期初的盈余公积8,319,821.58
元，调增2006 年期初的未分配利润44,245,118.77 元。会计政策变更增加2006 年度合并净利润
9,562,773.38 元。
2．本期公司变更了坏账准备的计提方法，详见本财务报表附注三(九)项之说明。经测算，上述会
计估计变更增加本期利润总额25,440,278.44 元。
四、税（费）项
(一) 增值税
按17%的税率计缴。
(二) 营业税
按5%的税率计缴。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
49
(三) 城市维护建设税
公司本部和萧山发电厂分别经浙江省地方税务局涉外分局和杭州市萧山地方税务局临浦征收管理
分局同意免缴；台州发电厂按应缴流转税税额的7%计缴；子公司浙江长兴发电有限责任公司及其子公
司浙江长兴捷通物流有限公司按应缴流转税税额的5%计缴。
(四) 教育费附加
公司本部和萧山发电厂分别经浙江省地方税务局涉外分局和杭州市萧山地方税务局临浦征收管理
分局同意免缴；台州发电厂、子公司浙江长兴发电有限责任公司及浙江长兴捷通物流有限公司按应缴
流转税税额的3%计缴。
(五) 地方教育附加
按应缴流转税税额的2%计缴。
(六) 综合规费
子公司浙江长兴发电有限责任公司及其子公司浙江长兴捷通物流有限公司根据长兴县地方税务局
〔2006〕9 号文件《关于调整综合规费有关政策的通知》，按销售收入的0.15%费率计缴。
(七) 企业所得税
按33%的税率计缴。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
通过其他方式取得的子公司
子公司
全称
注册
地
组织机构
代码
业务
性质
注册资本
(万元)
经营
范围
浙江长兴发电有
限责任公司
湖州市中心广场北
侧富城商楼
73033805-4 火力
发电
109,600 电力电量的生产和上网销售等
浙江长兴捷通物
流有限公司
长兴县雉城镇二虎
头桥
76963664-9 服务业4,700 仓储、货物中转、联托运、集装箱中
转、货物配载、煤炭批发
（续上表）
子公司
全称
至本期末实际
投资额(元)
实质上构成对子公司的净
投资余额(元)
持股比例
(%)
表决权比例(%)
浙江长兴发电有限责任公司 712,400,000.00 712,400,000.00 65 65
浙江长兴捷通物流有限公司 21,150,000.00 21,150,000.00 45 70
(二) 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因
子公司浙江长兴发电有限责任公司直接拥有浙江长兴捷通物流有限公司45%的股权，同时另两方
投资者浙江浙能富兴燃料有限公司和浙江兴源投资有限公司分别将各自拥有的15%和10%股权全权委
托子公司浙江长兴发电有限责任公司负责行使相应的资本表决权，故将浙江长兴捷通物流有限公司纳
入合并报表范围。
(三) 重要子公司少数股东权益
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用于
冲减少数股东损益的
金额
从母公司所有者权益中冲减子公司
少数股东分担的本期亏损超过少数
股东在期初所有者权益中所享有份
额后的余额
浙江长兴发电有限责任公司 476,366,016.66
浙江长兴捷通物流有限公司 29,073,625.34
合 计 505,439,642.00
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
50
六、利润分配
(一) 根据公司2006 年度股东大会通过的2006 年度利润分配方案，按境内会计师事务所审计后的
母公司净利润提取10%的法定盈余公积。根据境内外会计师事务所审计后的财务报表，按孰低原则，
以2006 年末总股本20.1 亿股为基数，每10 股派发现金股利人民币2.30 元(含税) ，共计
462,300,000.00 元。
(二) 根据2008 年3 月26 日公司董事会四届二十次会议通过的2007 年度利润分配预案，以境内
会计师审定后的母公司税后利润700,084,002.42 元按10%的比例提取法定盈余公积70,008,400.24
元。根据境内外会计师事务所审计后的财务报表，按孰低原则，以2007 年末总股本20.1 亿股为基数，
每10 股派发现金股利人民币2.30 元(含税) ，共计462,300,000.00 元。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数751,845,772.38
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现金 10,619.29 9,734.47
银行存款 751,722,192.43[注] 469,338,541.33
其他货币资金 112,960.66 1,334,445.45
合 计 751,845,772.38 470,682,721.25
[注]：其中包括存放于浙江省能源集团财务有限责任公司的货币资金462,324,449.12 元，详见本
财务报表附注十(三)2(4)3)○1 a 项之说明。
(2) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率折人民币金额原币及金额汇率 折人民币金额
银行存款 USD1,965,895.74 7.3046 14,360,082.02 USD 2,080,571.20 7.8087 16,246,556.33
小 计 14,360,082.02 16,246,556.33
(3) 期末余额较期初增加59.74%，主要系为建设台州发电厂五期工程和萧山发电厂天然气工程，
公司本期向金融机构申请大额借款所致。
2. 交易性金融资产 期末数38,052,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
交易性债券投资 38,052,000.00[注]
合 计 38,052,000.00
[注]：系4,500 万元面值02 国债(13)，详见本财务报表附注十四(六)4 项所述。
(2) 不存在投资变现重大限制。
3. 应收账款 期末数473,619,826.26
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额
比例
(%)
坏账准备账面价值账面余额
比例
(%)
坏账准备 账面价值
单项金额
重大
475,999,825.38 100.00 2,379,999.12 473,619,826.26 521,350,378.12 100.00 31,281,022.69 490,069,355.43
合计 475,999,825.38 100.00 2,379,999.12 473,619,826.26 521,350,378.12 100.00 31,281,022.69 490,069,355.43
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
51
(2) 账龄分析
期末数 期初数
项目 账面余额 比例(%) 坏账准备账面价值账面余额
比例
(%)
坏账准备 账面价值
1 年以内 475,999,825.38 100.00 2,379,999.12 473,619,826.26 521,350,378.12 100.00 31,281,022.69 490,069,355.43
合计 475,999,825.38 100.00 2,379,999.12 473,619,826.26 521,350,378.12 100.00 31,281,022.69 490,069,355.43
(3) 应收账款账面余额均系应收浙江省电力公司的售电款项。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
经分析，期末单项金额重大的应收款项信用风险较小，故与单项金额非重大的应收款项一并根据
相同账龄组合的实际损失率为基础计提坏账准备。
4. 预付款项 期末数60,872,002.22
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准
备
账面价值账面余额比例(%) 坏账
准备
账面价值
1 年以内 55,473,428.52 91.13 55,473,428.52 60,987,078.42 99.43 60,987,078.42
1-2 年 5,398,573.70 8.87 5,398,573.70 350,000.00 0.56 350,000.00
2-3 年 2,666.00 0.01 2,666.00
合 计 60,872,002.22 100.00 60,872,002.22 61,339,744.42 100.00 61,339,744.42
(2) 账龄1 年以上重要预付款项未结算的原因说明
单位名称 期末数未结算原因
解放军九二八八九部队一分队 4,500,000.00 工程尚未决算
浙江伊麦克斯基础工程建设公司 898,573.70 工程尚未决算
小 计 5,398,573.70
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(4) 期末预付关联方款项占预付款项余额的7.50%。
(5) 金额较大的预付款项
单位名称 期末数款项性质及内容
中国技术进出口总公司 44,840,115.57 预付设备款
浙江省天然气开发有限公司 4,566,054.15 预付货款
解放军九二八八九部队一分队 4,500,000.00 预付工程款
小 计 53,906,169.72
(6)期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
5. 其他应收款 期末数9,979,321.19
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额
比例
(%)
坏账准备账面价值账面余额
比例
(%)
坏账准备 账面价值
单项金额
重大
5,613,741.72 54.76 521,413.84 5,092,327.88 45,328,609.02 91.79 2,719,716.54 42,608,892.48
其他不重
大
5,877,251.00 45.24 990,257.69 4,886,993.31 4,053,929.08 8.21 243,235.75 3,810,693.33
合计 11,490,992.72 100.00 1,511,671.53 9,979,321.19 49,382,538.10 100.00 2,962,952.29 46,419,585.81
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
52
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备账面价值账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 7,424,576.24 64.61 37,122.88 7,387,453.36 47,945,213.68 97.09 2,876,712.82 45,068,500.86
1-2 年 2,634,260.64 22.93 526,852.13 2,107,408.51 665,262.42 1.35 39,915.75 625,346.67
2-3 年 660,093.84 5.74 330,046.92 330,046.92 529,946.00 1.07 31,796.76 498,149.24
3 年以上 772,062.00 6.72 617,649.60 154,412.40 242,116.00 0.49 14,526.96 227,589.04
合 计 11,490,992.72 100.00 1,511,671.53 9,979,321.19 49,382,538.10 100.00 2,962,952.29 46,419,585.81
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数款项性质及内容
发电机组“上大压小”前期费用 3,083,766.70 前期费用垫付款
浙江伊麦克斯基础工程建设公司 2,529,975.02 工程甲供材料款
小 计 5,613,741.72
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为8,388,878.63 元，均系1 年以内款项，
占其他应收款账面余额的73.00%。
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的7.39%。
(7) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
经分析，期末单项金额重大的应收款项信用风险较小，故与单项金额非重大的其他应收款一并根
据相同账龄组合的实际损失率为基础计提坏账准备。
(8) 期末余额较期初减少76.73%，主要系本期公司收回了由中国银河证券有限责任公司托管的
4,500 万元02 国债(13)。
6. 存货 期末数170,711,408.83
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价
准备
账面价值账面余额跌价
准备
账面价值
原材料 111,553,467.10 111,553,467.10 98,551,790.69 98,551,790.69
低值易耗品 67,500.92 67,500.92 81,397.83 81,397.83
燃 料 59,090,440.81 59,090,440.81 88,528,663.93 88,528,663.93
合 计 170,711,408.83 170,711,408.83 187,161,852.45 187,161,852.45
(2) 期末存货均未用于担保。
(3) 期末，未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
7. 其他流动资产 期末数0.00
明细情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值
财产保险费 1,464,027.46 1,464,027.46
合 计 1,464,027.46 1,464,027.46
8. 可供出售金融资产 期末数6,484,676,043.86
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
53
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面价值账面余额减值准备 账面价值
可供出售
权益工具
6,484,676,043.86 6,484,676,043.86 856,997,298.76 3,587,354.84 853,409,943.92
合 计 6,484,676,043.86 6,484,676,043.86 856,997,298.76 3,587,354.84 853,409,943.92
(2) 可供出售权益工具——长期股权投资期末余额构成明细情况
股票名称 股份类
别
股票数量 持股比例投资成本公允价值变动期末数 期末市价
招商银行 限售流
通股
52,164,422.00 0.3547% 101,412,645.16 1,965,863,398.70 2,067,276,043.86 39.63[注]
交通银行 限售流
通股
150,000,000.00 0.3062% 285,000,000.00 2,058,000,000.00 2,343,000,000.00 15.62[注]
兴业银行 限售流
通股
40,000,000.00 0.8000% 82,400,000.00 1,992,000,000.00 2,074,400,000.00 51.86[注]
小 计 468,812,645.16 6,015,863,398.70 6,484,676,043.86
[注]：均系该等公司股票于2007 年12 月28 日在上海证券交易所收盘价。本财务报表批准报出日
之前一交易日的收盘价分别为29.72 元/股、10.02 元/股、32.24 元/股。
(3) 可供出售权益工具——长期股权投资本期增减变动明细情况
股票名称 期初数 本期成本增减额 本期公允
价值变动额
本期其他
增减额
期末数
招商银行 853,409,943.92 1,213,866,099.94 2,067,276,043.86
交通银行 285,000,000.00 2,058,000,000.00 2,343,000,000.00
兴业银行 82,400,000.00 1,992,000,000.00 2,074,400,000.00
小 计 853,409,943.92 367,400,000.00 5,263,866,099.94 _________ 6,484,676,043.86
(4) 可供出售金融资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。
(5) 变动幅度超过30%(含30%) 或占资产总额5%以上(含5%) 原因说明
期末余额较期初增加6.60 倍，系兴业银行(6011166，SH)和交通银行(601328，SH)经中国证券监
督管理委员会核准在国内证券市场发行人民币普通股，故公司将对该等公司的核算从长期股权投资调
整至本项目核算，以及期末公允价值上升共同影响所致。
9. 长期股权投资 期末数1,870,265,509.90
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值
对联营企业
投资
1,450,265,509.90 1,450,265,509.90 1,234,526,277.89 1,234,526,277.89
其他股权投
资
640,000,000.00 220,000,000.00 420,000,000.00 992,400,000.00 220,000,000.00 772,400,000.00
合 计 2,090,265,509.90 220,000,000.00 1,870,265,509.90 2,226,926,277.89 220,000,000.00 2,006,926,277.89
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资单位 持股
比例
投资
期限
投资成本损益调整其他权
益变动
期末数
浙江嘉华发电有限责任公司 24% 25 年493,250,000.00 212,934,307.58 706,184,307.58
浙江北海水力发电有限公司 25% 35 年198,100,174.16 198,100,174.16
浙江浙能兰溪发电有限责任公司 25% 30 年411,375,000.00 80,499,997.17 491,874,997.17
安徽兴皖矿业有限公司[注] 30% 未明确13,500,000.00 13,500,000.00
浙江浙能运输贸易有限公司 25% 20 年37,500,000.00 3,106,030.99 40,606,030.99
小 计 1,153,725,174.16 296,540,335.74 1,450,265,509.90
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
54
[注]：公司及子公司浙江长兴发电有限责任公司各出资675 万元，分别持有15%的股权。
2) 本期增减变动明细情况
被投资单
位名称
初始金额 期初数 本期成本增减额本期损益调整增
减额
本期分得现金红利
额
本期其他权
益变动增减
额
期末数
浙江嘉华
发电有限
责任公司
493,250,000.00
699,812,546.67 174,509,360.91 168,137,600.00 706,184,307.58
浙江北海
水力发电
有限公司
145,000,000.00 148,100,174.16 50,000,000.00
[注1]
198,100,174.16
浙江浙能
兰溪发电
有限责任
公司
326,375,000.00 334,454,763.84 85,000,000.00
[注2]
72,420,233.33 491,874,997.17
安徽兴皖
矿业有限
公司
13,500,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00
浙江浙能
运输贸易
有限公司
37,500,000.00 38,658,793.22 1,947,237.77 40,606,030.99
小计 1,015,625,000.00 1,234,526,277.89 135,000,000.00 248,876,832.01 168,137,600.00 1,450,265,509.90
[注1]：本期公司根据约定按原出资比例对其增资5,000 万元。
[注2]：本期公司根据约定按原出资比例对其增资8,500 万元。
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资单位
名称
持股
比例
投资
期限
初始金额期初数本期增加本期减少 期末数
中国光大银行 2.14% 未明确 312,000,000.00 312,000,000.00 312,000,000.00
交通银行股份有
限公司
0.3062% 未明确 285,000,000.00 285,000,000.00 285,000,000.00
[注]
南方证券股份有
限公司
5.78% 未明确 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00
兴业银行股份有
限公司
0.8% 未明确 82,400,000.00 82,400,000.00 82,400,000.00
[注]
浙江省天然气开
发有限公司
10.00% 未明确 78,000,000.00 78,000,000.00 15,000,000.00 93,000,000.00
浙江省创业投资
有限公司
10.00% 未明确 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
台州市凤凰山庄
有限公司
14.28% 未明确 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
小计 992,400,000.00 992,400,000.00 15,000,000.00 367,400,000.00 640,000,000.00
[注]：根据持有目的调整至可供出售金融资产项目反映。
(4) 长期股权投资减值准备
1) 明细情况
被投资单位名称 期初数本期增加本期减少 期末数
南方证券股份有限公司 220,000,000.00 220,000,000.00
小 计 220,000,000.00 220,000,000.00
2) 计提原因说明
南方证券股份有限公司清算工作本期仍在进行，尚未有新的确凿证据表明该项投资原估计的未来
可收回金额可能发生变化，故公司本期继续保留原全额计提减值准备。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
55
10. 投资性房地产 期末数24,741,197.74
(1) 明细情况
原价
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
房屋及建筑物 31,234,888.00 31,234,888.00
小 计 31,234,888.00 31,234,888.00
累计折旧和累计摊销
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
房屋及建筑物 6,493,690.26 6,493,690.26
小 计 6,493,690.26 6,493,690.26
账面价值
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
房屋及建筑物 31,234,888.00 6,493,690.26 24,741,197.74
合 计 31,234,888.00 6,493,690.26 24,741,197.74
(2) 期末投资性房地产未用于担保。
(3) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11. 固定资产 期末数7,252,325,291.04
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数本期增加本期减少 期末数
房屋及建筑物 2,934,297,381.70 449,981,551.10 48,077,515.38 3,336,201,417.42
通用设备 935,201,211.68 200,360,381.36 20,107,937.07 1,115,453,655.97
专用设备 8,029,532,759.11 1,002,474,642.21 176,256,681.62 8,855,750,719.70
运输工具 62,071,261.88 6,974,041.01 3,232,916.66 65,812,386.23
其他设备 64,052,141.06 15,692,669.44 4,919,546.46 74,825,264.04
固定资产装修 9,380,085.00 9,380,085.00
小 计 12,034,534,840.43 1,675,483,285.12 252,594,597.19 13,457,423,528.36
累计折旧
类 别 期初数本期增加本期减少 期末数
房屋及建筑物 1,148,572,576.75 145,379,794.46 6,869,096.84 1,287,083,274.37
通用设备 517,944,072.04 94,746,790.11 13,517,032.44 599,173,829.71
专用设备 3,748,689,728.76 509,356,266.18 20,644,187.26 4,237,401,807.68
运输工具 44,807,772.39 6,295,692.50 2,363,182.50 48,740,282.39
其他设备 25,764,886.73 7,637,107.07 3,204,306.62 30,197,687.18
固定资产装修 625,338.99 1,876,017.00 2,501,355.99
小 计 5,486,404,375.66 765,291,667.32 46,597,805.66 6,205,098,237.32
账面价值
类 别 期初数本期增加本期减少 期末数
房屋及建筑物 1,785,724,804.95 449,981,551.10 186,588,213.00 2,049,118,143.05
通用设备 417,257,139.64 200,360,381.36 101,337,694.74 516,279,826.26
专用设备 4,280,843,030.35 1,002,474,642.21 664,968,760.54 4,618,348,912.02
运输工具 17,263,489.49 6,974,041.01 7,165,426.66 17,072,103.84
其他设备 38,287,254.33 15,692,669.44 9,352,346.91 44,627,576.86
固定资产装修 8,754,746.01 1,876,017.00 6,878,729.01
合 计 6,548,130,464.77 1,675,483,285.12 971,288,458.85 7,252,325,291.04
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
56
(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入1,514,158,065.17 元，本期减少中包括根据竣工决算
调整数165,787,372.26 元(其中决算额较原暂估额减少10,175,802.82 元，决算后的固定资产类别间
调整 155,611,569.44 元)。
(3) 无用于担保固定资产。
(4) 无暂时闲置固定资产。
(5) 无融资租入固定资产。
(6) 经营租出固定资产
类 别 账面原值累计折旧减值准备 账面价值
房屋及建筑物 2,208,269.00 1,215,779.58 992,489.42
通用设备 2,137,173.55 947,153.63 1,190,019.92
专用设备 3,796,079.26 1,213,142.73 2,582,936.53
小 计 8,141,521.81 3,376,075.94 4,765,445.87
(7) 期末，未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(8) 未办妥权证的固定资产的情况说明
1) 台州发电厂期末账面原值为129,567,413.72元的房屋及建筑物未办妥产权过户手续，原值为
303,740,242.75元的房屋及建筑物未办妥权证；2) 子公司浙江长兴发电有限责任公司期末账面原值为
1,148,316,691.82元的房屋及建筑物尚未办妥产权证，征用的厂房用地中尚余614.0696亩未办妥土地
使用权证；3)子公司浙江长兴捷通物流有限公司期末原值为2,461,613.90元的房屋及建筑物尚未办妥
产权过户手续。
12. 在建工程 期末数2,659,011,915.22
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值
准备
账面价值账面余额减值
准备
账面价值
台州发电厂 794,384,676.33 794,384,676.33 576,696,667.40 576,696,667.40
萧山发电厂 1,862,484,717.01 1,862,484,717.01 610,827,432.71 610,827,432.71
浙江长兴发电
有限责任公司
2,142,521.88 2,142,521.88 3,827,812.66 3,827,812.66
合 计 2,659,011,915.22 2,659,011,915.22 1,191,351,912.77 1,191,351,912.77
(2) 在建工程增减变动情况
1) 台州发电厂相关工程项目
工程名称 期初数 本期增加
本期转入
固定资产
本期其
他减少期末数
资金
来源
预算数
(万元)
工程投入占
预算的比例
台电五期工程 503,108,874.08 1,432,484,076.02 1,176,674,014.71
758,918,935.39
贷款
其他
264,687 73.13%
四期脱硫工程 35,805,015.53 142,048,413.47 177,853,429.00
生活福利工程 30,028,579.40 1,141,420.60 27,604,080.00 3,565,920.00
1~6#机组炉内
化学处理和加
药
1,679,772.06 378,469.51 2,058,241.57
Ⅰ-Ⅲ期灰水系
统改造 1,556,142.16 245,402.00 1,801,544.16
#3 机淡水管改
造 1,078,435.70 2,221,178.80 3,299,614.50
四期皮带机增
加旁路
7,330,488.24 7,330,488.24 其他 1,200 61.08%
220KV 热稳定电
流设备改造
4,557,538.69 4,557,538.69 其他 425
107.2%
[注1]
检修大楼改造 1,321,748.56 1,321,748.56 其他 450 29.33%
2#斗轮机更换 13,704.50 2,940,892.48 2,954,596.98 其他 900 32.83%
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
57
烟气在线监测 4,178,008.00 4,178,008.00 其它 500 83.56%
锅炉补给水系
统
3,782,932.87 3,782,932.87 其他 380 99.55%
四、五期灰水系
统接口方案
1,730,200.54 1,730,200.54 其他 227 76.22%
四期上煤系统
皮带机改造
1,369,011.00 1,369,011.00 其他 135
101.4%
[注1]
四、五期煤仓间
皮带机改造
1,634,973.50 1,634,973.50 其他 80
204.4%
[注2]
其他零星工程 3,426,143.97 62,946,904.83 59,766,806.24 6,606,242.56 其他
小 计 576,696,667.40 1,670,311,659.11 1,449,057,730.18 3,565,920.00 794,384,676.33
[注1]：由于受原材料价格上涨的影响，实际投资额超过工程预算。
[注2]：实施过程中增加了部分技改内容，未更改预算。
2) 萧山发电厂相关工程项目
工程名称 期初数 本期增加 本期转入
固定资产
本期其
他减少
期末数资金来
源
预算数
（万元）
工程投入占
预算的比例
天然气发
电工程
610,298,012.70 1,251,606,704.30 1,861,904,717.00 贷款/
其他
257,707 72.27%
其他零星
工程
529,420.01 41,892,278.92 41,841,698.92 580,000.01 其他
小 计 610,827,432.71 1,293,498,983.22 41,841,698.92 ＿＿ 1,862,484,717.01
3) 长兴发电和捷通物流相关工程项目
工程名称 期初数 本期增加 本期转入
固定资产
本期其他减少期末数资金
来源
预算数
（万元）
工程投入占
预算的比例
技改工程 3,827,812.66 22,084,329.76 22,649,591.07 1,120,029.47 2,142,521.88 其他
防雷接地
工程
609,045.00 609,045.00 其他
小 计 3,827,812.66 22,693,374.76 23,258,636.07 1,120,029.47 2,142,521.88
(3) 借款费用资本化金额
工程名称 期初数 本期增加本期转入
固定资产
本期
其他减少
期末数 资本化
率
台电五期工程 6,550,988.41 51,928,119.73 35,550,267.39 22,928,840.75 6.21%
萧电天然气工程 29,838,978.13 68,503,097.96 98,342,076.09 6.02%
小 计 36,389,966.54 120,431,217.69 35,550,267.39 121,270,916.84
(4) 在建工程减值准备
期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末在建工程余额较期初增加1.23 倍，系本期萧山发电厂天然气工程投入较大所致。
13. 工程物资 期末数2,567,187.05
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值
准备
账面价值账面余额减值
准备
账面价值
专用材料 2,567,187.05 2,567,187.05 9,517,665.90 9,517,665.90
预付大型设
备款
826,962,984.11 826,962,984.11
合 计 2,567,187.05 2,567,187.05 836,480,650.01 836,480,650.01
(2) 期末，未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
58
(3) 期末数较期初数减少8.33 亿元，主要系以前年度采购的大型设备均于本期到库且已被工程领
用。
14. 无形资产 期末数265,879,626.52
(1) 明细情况
原价
种 类 期初数本期增加本期减少 期末数
台电土地使用权 171,122,572.41 12,196,132.27 183,318,704.68
萧电土地使用权 73,525,010.57 73,525,010.57
捷通土地使用权 54,876,851.29 54,876,851.29
计算机软件 32,910,062.24 1,323,512.02 5,930,400.73 28,303,173.53
其 他 1,547,500.00 1,547,500.00
小 计 333,981,996.51 13,519,644.29 7,477,900.73 340,023,740.07
累计摊销
种 类 期初数本期增加本期减少 期末数
台电土地使用权 34,225,132.41 3,732,577.18 37,957,709.59
萧电土地使用权 13,167,562.11 1,463,062.32 14,630,624.43
捷通土地使用权 3,668,647.44 1,834,323.72 5,502,971.16
计算机软件 16,472,498.01 5,510,711.09 5,930,400.73 16,052,808.37
其 他 1,392,749.68 154,750.32 1,547,500.00
小 计 68,926,589.65 12,695,424.63 7,477,900.73 74,144,113.55
账面价值
种 类 期初数本期增加本期减少 期末数
台电土地使用权 136,897,440.00 12,196,132.27 3,732,577.18 145,360,995.09
萧电土地使用权 60,357,448.46 1,463,062.32 58,894,386.14
捷通土地使用权 51,208,203.85 1,834,323.72 49,373,880.13
计算机软件 16,437,564.23 1,323,512.02 5,510,711.09 12,250,365.16
其 他 154,750.32 154,750.32
合 计 265,055,406.86 13,519,644.29 12,695,424.63 265,879,626.52
(2) 期末无形资产中原值为54,876,851.29 元的土地使用权已用于债务担保，详见本财务报表附
注十一(一)项所述。
(3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
15. 长期待摊费用 期末数13,642,067.76
项 目 期末数 期初数
台电7 号灰库租赁费 8,072,477.76 16,144,955.52
子弟学校安置费用 5,569,590.00 8,433,330.00
合 计 13,642,067.76 24,578,285.52
16. 递延所得税资产 期末数21,725,060.67
(1) 明细情况
项 目 期末数期初数
公允价值变动损失 567,000.00
计提减值准备 9,462,509.36
开办费 280,822.64 4,274,412.82
尚未发放的工效挂钩工资 20,877,238.03 26,510,934.35
合 计 21,725,060.67 40,247,856.53
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
59
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
公允价值变动损失 2,268,000.00
开办费 1,123,290.56
尚未发放的工效挂钩工资 83,508,952.08
小 计 86,900,242.64
17. 短期借款 期末数1,000,000,000.00
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
信用借款 500,000,000.00[注1] 200,000,000.00
信托借款 470,000,000.00[注2]
保证及抵押借款 30,000,000.00[注3] 30,000,000.00
合 计 1,000,000,000.00 230,000,000.00
[注1]：其中30,000 万元系浙江省能源集团财务有限责任公司向子公司浙江长兴发电有限责任公
司提供的贷款，详见本财务报表附注十（三）2(4)3)①b 项之所述。
[注2]：系平安信托投资有限责任公司委托中国民生银行股份有限公司杭州分行发放的信托贷款。
[注3]：详见本财务报表附注十（三）2(4)4)和十一(一)项之所述。
(2) 期末数较期初数增加3.35 倍，主要系台州发电厂五期工程和萧山发电厂天然气工程进度已过
半，资金需求量大幅增加，公司相应申请银行借款所致。
18. 应付票据 期末数150,000,000.00
(1) 明细情况
种 类 期末数期初数
银行承兑汇票 150,000,000.00
合 计 150,000,000.00
(2) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
19. 应付账款 期末数375,901,501.27
无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
20. 应付职工薪酬 期末数139,300,662.17
(1) 明细情况
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 83,424,292.11 302,262,562.36 302,177,902.39 83,508,952.08
职工福利 11,508,186.16 36,073,569.43 47,581,755.59
企业年金 170,930.66 11,151,502.90 10,799,638.26 522,795.30
社会保险费 46,255,470.19 52,958,991.49 48,704,322.78 50,510,138.90
住房公积金 196,446.73 38,887,403.59 37,309,041.02 1,774,809.30
工会经费 1,357,025.57 6,044,445.17 5,335,285.77 2,066,184.97
职工教育经费 81,243.51 8,166,881.11 7,330,343.00 917,781.62
合 计 142,993,594.93 455,545,356.05 459,238,288.81 139,300,662.17
(2) 无拖欠职工薪酬的情况。
(3) 工效挂钩职工薪酬的说明
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
60
公司实行工效挂钩工资制度。2007 年度的工资额度由公司实际控制人浙江省能源集团有限公司向
浙江省人民政府国有资产监督管理委员会申请核定。
21. 应交税费 期末数100,682,885.97
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
增值税 66,340,472.12 51,268,892.78
营业税 223,281.56 166,596.74
城市维护建设税 2,202,336.17 1,909,986.91
企业所得税 30,990,259.61 115,182,198.58
代扣代缴个人所得税 -2,463,958.02[注] -817,115.92
房产税 3,582,369.01
土地使用税 2,601,616.50
印花税 729,479.00
教育费附加 2,246,165.24 1,676,647.38
综合规费 413,737.56 347,887.13
其他 1,112.73 326,061.46
合 计 100,682,885.97 176,245,140.57
[注]：余额红字系已代职工缴纳但尚未向职工扣回。
(2) 期末数较期初数下降42.87%，主要系本期预缴了大量的企业所得税以及处置了以前年度计提
的政府补助对应的企业所得税2,441.67 万元。
22. 应付利息 期末数10,115,164.62
项 目 期末数期初数
短期借款利息 793,025.00 363,000.00
一年内到期的长期借款利息 892,608.75 443,700.00
长期借款利息 8,429,530.87 6,286,451.75
合 计 10,115,164.62 7,093,151.75
23. 其他应付款 期末数194,409,990.46
(1) 明细情况
项 目 期末数期初数
工程款及保证金 118,414,828.97 23,188,452.18
其他 75,995,161.49 20,763,743.45
合 计 194,409,990.46 43,952,195.63
(2) 无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数款项性质及内容
哈尔滨锅炉有限公司 33,420,000.00 质保金
东方汽轮机厂 31,020,000.00 应付未付设备款及质保金
浙江省火电建设公司 12,066,600.00 应付未付工程款
东方电机股份有限公司 10,322,000.00 质保金
浙江天地环保工程有限公司 6,904,125.00 应付未付工程款
浙江菲达环保科技股份有限公司 5,632,000.00 应付未付工程款及质保金
常州东芝变压器有限公司 4,892,000.00 应付未付工程款及质保金
中国水利电力物资上海公司 4,191,208.60 应付未付工程款
小 计 108,447,933.60
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
61
(4) 期末数较期初数增加3.45 倍，主要系台州发电厂五期工程和萧山发电厂天然气工程进度过半，
存在较多的工程未付款以及扣留质保金所致。
24. 一年内到期的非流动负债 期末数455,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数期初数
长期借款 455,000,000.00 290,000,000.00
合 计 455,000,000.00 290,000,000.00
(2) 一年内到期的非流动负债——长期借款
贷款单位 借款条件 期末数
中国建设银行长兴支行 信用借款 135,000,000.00
中国农业银行长兴支行 质押借款[注1] 150,000,000.00
中国工商银行长兴支行 质押借款[注2] 170,000,000.00
小 计 455,000,000.00
[注1]：详见本财务报表附注十一（六）项之所述。
[注2]：详见本财务报表附注十一（五）项之所述。
25. 长期借款 期末数4,170,250,000.00
贷款单位 借款条件 期末数 期初数
上海浦东发展银行杭州分行 抵押借款 20,000,000.00 30,000,000.00
中国建设银行长兴支行 信用借款 420,000,000.00 520,000,000.00
中国农业银行长兴支行 信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
中国农业银行长兴支行 质押借款[注1] 600,000,000.00 750,000,000.00
中国工商银行长兴支行 质押借款[注2] 595,000,000.00 765,000,000.00
浙江省国际信托投资有限公司 信用借款 200,000,000.00
中兴银行长兴支行 信用借款 100,000,000.00 100,000,000.00
浙江省能源集团财务有限责任公司 信用借款 200,000,000.00
浙江省能源集团财务有限责任公司 质押借款[注3] 300,000,000.00 118,300,000.00
中国工商银行杭州庆春路支行 质押借款[注4] 794,100,000.00 407,300,000.00
中国光大银行杭州解放路支行 质押借款[注4] 420,000,000.00 420,000,000.00
中国农业银行杭州城东支行 质押借款[注5] 369,150,000.00 224,150,000.00
中国民生银行杭州市分行 质押借款[注5] 193,000,000.00 67,000,000.00
兴业银行杭州分行 质押借款[注5] 59,000,000.00
合 计 4,170,250,000.00 3,701,750,000.00
[注1]：详见本财务报表附注十一(六)之说明。
[注2]：详见本财务报表附注十一(五)之说明。
[注3]：详见本财务报表附注十一(四)之说明。
[注4]：详见本财务报表附注十一(二)之说明。
[注5]：详见本财务报表附注十一(三)之说明。
26. 专项应付款 期末数0.00
(1) 明细情况
种 类 期初数本期增加本期减少 期末数
国家拨入的专门用途拨款 19,200,000.00 19,200,000.00
合 计 19,200,000.00 19,200,000.00[注]
(2) 本期减少说明
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
62
1) 台州发电厂于2006 年12 月收到的省级环境保护专项补助资金1,400 万元和污染物在线监测工
程专项资金补助500 万元，本期该工程已完工，故将其作为与资产相关的政府补助计入其他非流动负
债——递延收益项目反映；
2) 子公司浙江长兴捷通物流有限公司于2006 年度收到财政贴息资金200,000.00 元，本期已使用
完毕，作为与收益相关的政府补助计入本期损益。
27. 递延所得税负债 期末数1,517,747,516.34
(1) 明细情况
项 目 期末数期初数
公允价值变动收益 1,503,965,849.67 248,159,108.59
不征税收入形成的资产 13,781,666.67
合 计 1,517,747,516.34 248,159,108.59
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
公允价值变动收益 6,015,863,398.70
不征税收入形成的资产 55,126,666.67
小 计 6,067,990,065.37
28. 其他非流动负债 期末数41,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数期初数
递延收益 41,000,000.00
合 计 41,000,000.00
(2) 金额较大的其他非流动负债说明
1) 根据浙江省财政厅和浙江省环境保护局联合下发的浙财建字〔2007〕232 号《关于下达2007
年省级环境保护专项资金的通知》，台州发电厂于2007 年12 月24 日收到四期烟气脱硫工程专项补助
资金2,200 万元，本期该工程已完工，故将其作为与资产相关的政府补助计入递延收益项目；
2) 台州发电厂于2006 年12 月收到的省级环境保护专项补助资金1,400 万元和污染物在线监测工
程专项资金补助500 万元，本期该工程已完工，故从专项应付款转入本项目核算。
29. 股本 期末数2,010,000,000.00
本期增减变动(+，-)
项 目 期初数 期末数
数量 比例
发行新
股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计数量 比例
国家持有股份 1,315,000,000.00 65.42% 1,315,000,000.00 65.42%
境内法人持有股
份
5,000,000.00 0.25% 5,000,000.00 0.25%
境外法人持有股
份
1．
发
起
人
股
份 其他
2．募集法人股
3．内部职工股
4．优先股或其他
(一)
未
上
市
流
通
股
份
未上市流通股份合计 1,320,000,000.00 65.67% 1,320,000,000.00 65.67%
1．人民币普通股
2．境内上市的外资股 690,000,000.00 34.33% 690,000,000.00 34.33%
(二)
已上
市流 3．境外上市的外资股
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
63
通股4．其他
份 已上市流通股份合计 690,000,000.00 34.33% 690,000,000.00 34.33%
(三) 股份总数 2,010,000,000.00 100.00% 2,010,000,000.00 100.00%
30. 资本公积 期末数6,444,920,251.87
(1) 明细情况
项目 期初[注] 本期增加本期减少 期末
股本溢价 1,859,977,258.75 1,859,977,258.75
其他资本公积 572,473,500.93 4,012,469,492.19 4,584,942,993.12
合计 2,432,450,759.68 4,012,469,492.19 6,444,920,251.87
[注]：期初数与上年期末数1,928,612,569.51 元相差503,838,190.17 元，系本期根据财政部财
会〔2007〕14 号《企业会计准则解释第1 号》规定，公司对招商银行的投资改按公允价值计量，对其
公允价值与原账面价值的差额503,838,190.17 元在首次执行日进行追溯调整，计入本项目。
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
其他资本公积本期增加4,012,469,492.19 元，其中：
1) 4,410,133.33 元，系以前年度收到省级环境保护专项(补助)资金73,990,000.00 元，按33%
的税率计提企业所得税24,416,700.00 元，截至2007 年12 月31 日公司已计缴上述税款6,224,900.00
元；根据该等补助款形成的资产73,990,000.00 元扣除已计提累计折旧18,863,333.33 元后的余值
55,126,666.67 元相应确认递延所得税负债13,781,666.67 元，故将差额4,410,133.33 元
（24,416,700.00－6,224,900.00－13,781,666.67）转入本项目反映。
2) 4,008,059,358.86 元系：○1 可供出售金融资产本期公允价值变动5,263,866,099.94 元扣除相
应确认的递延所得税负债1,315,966,524.98 元后的余额3,947,899,574.96 元计入本项目；○2 由于税
率变动，期初可供出售金融资产公允价值变动751,997,298.76 元对应的递延所得税负债相应调减
60,159,783.90 元计入本项目反映。
31. 盈余公积 期末数1,270,298,424.38
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加本期减少 期末数
法定盈余公积 1,200,290,024.14 70,008,400.24 1,270,298,424.38
合 计 1,200,290,024.14[注] 70,008,400.24 1,270,298,424.38
[注]：如本财务报表附注三（二十一）之所述，由于会计政策变更调减期初盈余公积14,877,363.43
元。
(2) 盈余公积本期增减原因及依据说明
根据公司董事会四届二十次会议确定的2007 年度利润分配预案，按本期母公司实现净利润的10%
提取法定盈余公积70,008,400.24 元。
32. 未分配利润 期末数1,714,848,191.56
(1) 明细情况
项 目
期初数 1,583,941,977.46
本期增加 663,214,614.34
本期减少 -532,308,400.24
期末数 1,714,848,191.56
(2) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明
1) 本期增加数系本期实现的归属母公司股东的净利润转入。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
64
2) 本期减少532,307,897.74 元，包括：① 根据公司2006 年度股东大会通过的2006 年度利润分
配方案，每10 股派发现金红利人民币2.30 元(含税)，计462,300,000.00 元；② 根据公司董事会四
届二十次会议确定的2007 年度利润分配预案，按本期母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积
70,008,400.24 元。
3) 期末数中包含拟分配现金股利462,300,000.00 元。根据2008 年3 月26 日本公司董事会四届
二十次会议通过的2007 年度利润分配预案，决定按2007 年度实现的净利润分配现金股利
462,300,000.00 元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
(3) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明
年初数较上年期末数1,522,664,115.03 元增加61,277,862.43 元，系：○1 按照《企业会计准则第
18 号——所得税》规定，公司确认以前年度递延所得税资产31,341,176.57 元，子公司浙江长兴发电
有限责任公司确认8,906,679.96 元，扣除对少数股东权益的影响3,117,337.99 元后，相应增加年初
未分配利润37,130,518.54 元；○2 对联营企业以前年度财务报表采用本公司现行会计政策追溯调整增
加投资收益9,269,980.46 元，相应增加年初未分配利润9,269,980.46 元；○3 公司对子公司的投资采
用成本法核算追溯调整后，减少母公司以前年度投资收益189,384,791.33 元，同时结合前述因素对母
公司净利润的影响，合计减少期初盈余公积14,877,363.43 元，相应增加年初未分配利润
14,877,363.43 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数6,275,377,315.81/5,057,207,621.28
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数上年同期数
主营业务收入 6,253,498,803.76 6,435,917,131.44
其他业务收入 21,878,512.05 21,903,853.55
合 计 6,275,377,315.81 6,457,820,984.99
营业成本
项 目 本期数上年同期数
主营业务成本 5,051,475,635.34 4,927,963,190.51
其他业务支出 5,731,985.94 8,973,824.34
合 计 5,057,207,621.28 4,936,937,014.85
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项目 本期数 上年同期数
收入 成本利润收入成本 利润
售电业务 6,253,498,803.76 5,051,475,635.34 1,202,023,168.42 6,435,917,131.44 4,927,963,190.51 1,507,953,940.93
小 计 6,253,498,803.76 5,051,475,635.34 1,202,023,168.42 6,435,917,131.44 4,927,963,190.51 1,507,953,940.93
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数上年同期数
向前5 名客户销售的收入总额 4,927,963,190.51 6,447,692,512.24
占当年营业收入比例 99.90% 99.84%
2. 营业税金及附加 本期数59,971,793.15
项 目 本期数上年同期数
营业税 197,901.57 134,897.98
城市维护建设税 32,064,703.11 34,550,069.51
教育费附加 27,709,188.47 26,451,870.38
合 计 59,971,793.15 61,136,837.87
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
65
3. 资产减值损失 本期数-30,352,304.33
项 目 本期数上年同期数
坏账损失 -30,352,304.33 12,732,166.55
长期股权投资减值损失 3,587,354.84
合 计 -30,352,304.33 16,319,521.39
4. 公允价值变动收益 本期数-2,268,000.00
项 目 本期数上年同期数
交易性金融资产 -2,268,000.00
合 计 -2,268,000.00
5. 投资收益 本期数290,843,304.65
项 目 本期数上年同期数
交易性金融资产收益 585,000.00
成本法核算的被投资单位分配来的利润 41,381,472.64 16,820,774.24
权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 248,876,832.01 195,290,656.26
股权投资差额摊销 -400,022.48
合 计 290,843,304.65 211,711,408.02
6. 营业外收入 本期数7,200,739.12
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置利得 393,739.82 219,784.60
政府补助 6,370,000.00[注]
罚没收入 436,999.30 24,190.00
保险赔款收入 17,955.50
其他 113,009.18
合 计 7,200,739.12 374,939.28
[注]：详见本财务报表附注十四（五）之说明
7. 营业外支出 本期数20,295,603.15
项 目 本期数上年同期数
固定资产处置损失 7,518,937.93 26,685,551.76
无形资产处置损失 529,343.72
捐赠支出 473,000.00 198,400.00
滞纳金及罚款支出 398,711.48 46,140.58
违约金支出 1,301.69
水利建设基金 4,077,592.13 4,133,175.77
综合规费 4,157,653.09 3,722,462.02
其他 3,668,406.83 1,702,436.82
合 计 20,295,603.15 37,017,510.67
8. 所得税费用 本期数226,251,464.85
项 目 本期数上年同期数
当期所得税费用 207,728,668.99 308,485,563.69
递延所得税费用 18,522,795.86 -3,042,769.61
合 计 226,251,464.85 305,442,794.08
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数上年同期数
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
66
环境保护专项(补助) 资金 27,880,000.00 19,200,000.00
污水处理设备等租赁收入 1,942,502.18 2,456,549.93
保险赔款收入 2,716,070.00
小 计 29,822,502.18 24,372,619.93
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数上年同期数
办公费 20,687,114.67 19,716,435.41
运输费 15,141,866.54 17,748,326.36
租赁费 14,634,671.00 13,490,553.00
外部劳务费 13,097,060.51 12,630,613.13
差旅费 12,752,307.69 12,427,899.44
劳动保护费 9,869,738.48 11,909,976.12
研究开发费 12,637,982.04 8,674,880.64
咨询费 2,594,767.77 6,213,432.66
保险费 14,772,165.85 9,396,082.31
小 计 116,187,674.55 112,208,199.07
3．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（四）之说明。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数193,633,649.13
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额
比例
(%)
坏账准备账面价值账面余额
比例
(%)
坏账准备 账面价值
单项金额
重大
194,606,682.54 100.00 973,033.41 193,633,649.13 266,129,047.92 100.00 15,967,742.88 250,161,305.04
合计 194,606,682.54 100.00 973,033.41 193,633,649.13 266,129,047.92 100.00 15,967,742.88 250,161,305.04
(2) 账龄分析
期末数 期初数
项目 账面余额
比例
(%)
坏账准备账面价值账面余额
比例
(%)
坏账准备 账面价值
1 年以内 194,606,682.54 100.00 973,033.41 193,633,649.13 266,129,047.92 100.00 15,967,742.88 250,161,305.04
合计 194,606,682.54 100.00 973,033.41 193,633,649.13 266,129,047.92 100.00 15,967,742.88 250,161,305.04
(3) 应收账款账面余额均系应收浙江省电力公司的售电款项。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
经分析，期末单项金额重大的应收款项信用风险较小，故与单项金额非重大的应收款项一并根据
相同账龄组合的实际损失率为基础计提坏账准备。
2. 其他应收款 期末数9,314,212.11
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目 账面余额 比例(%) 坏账准备账面价值账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额
重大
5,613,741.72 55.62 521,413.84 5,092,327.88 45,328,609.02 93.86 2,719,716.54 42,608,892.48
其他不重
大
4,479,355.54 44.38 257,471.31 4,221,884.23 2,964,089.08 6.14 177,845.35 2,786,243.73
合计 10,093,097.26 100.00 778,885.15 9,314,212.11 48,292,698.10 100.00 2,897,561.89 45,395,136.21
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
67
(2) 账龄分析
期末数 期初数
项目 账面余额 比例(%) 坏账准备账面价值账面余额比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 7,025,020.78 75.04 35,125.10 6,989,895.68 47,853,713.68 99.09 2,871,222.82 44,982,490.86
1-2 年 2,634,260.64 22.63 526,852.13 2,107,408.51 438,984.42 0.91 26,339.07 412,645.35
2-3 年 433,815.84 2.33 216,907.92 216,907.92
合计 10,093,097.26 100.00 778,885.15 9,314,212.11 48,292,698.10 100.00 2,897,561.89 45,395,136.21
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数款项性质及内容
发电机组“上大压小”前期费用 3,083,766.70 前期费用垫付款
浙江伊麦克斯基础工程建设公司 2,529,975.02 工程甲供材料款
小 计 5,613,741.72
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为8,388,878.63 元，均系1 年以内款项,
占其他应收款账面余额的83.12%。
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的8.42%。
(7) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
经分析，期末单项金额重大的应收款项信用风险较小，故与单项金额非重大的其他应收款一并根
据相同账龄组合的实际损失率为基础计提坏账准备。
3. 长期股权投资 期末数 2,535,309,478.91
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备账面价值账面余额减值准备 账面价值
对子公司
投资
712,400,000.00 712,400,000.00 712,400,000.00 712,400,000.00
对联营企业
投资
1,396,159,478.91 1,396,159,478.91 1,182,367,484.67 1,182,367,484.67
其他股权投
资
646,750,000.00 220,000,000.00 426,750,000.00 999,150,000.00 220,000,000.00 779,150,000.00
合 计 2,755,309,478.91 220,000,000.00 2,535,309,478.91 2,893,917,484.67 220,000,000.00 2,673,917,484.67
(2) 对子公司投资
被投资单位名称 持股比
例
投资期
限
初始金额期初数本期
增加
本期
减少
期末数
浙江长兴发电有限责任公司 65% 25 年712,400,000.00 712,400,000.00 712,400,000.00
小 计 712,400,000.00 712,400,000.00 712,400,000.00
(3) 对联营企业投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资单位 持股
比例
投资
期限
投资成本损益调整其他权
益变动
期末数
浙江嘉华发电有限责任公司 24% 25 年493,250,000.00 212,934,307.58 706,184,307.58
浙江北海水力发电有限公司 25% 35 年198,100,174.16 198,100,174.16
浙江浙能兰溪发电有限责任公司 25% 30 年411,375,000.00 80,499,997.17 491,874,997.17
小 计 1,102,725,174.16 293,434,304.75 ______ 1,396,159,478.91
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
68
2) 本期增减变动明细情况
被投资单位名
称
初始金额 期初数 本期成本增减额本期损益调整增
减额
本期分得现金红利
额
本期其他
权益变动
增减额
期末数
浙江嘉华发电
有限责任公司
493,250,000.00
699,812,546.67 174,509,360.91 168,137,600.00 706,184,307.58
浙江北海水力
发电有限公司
145,000,000.00 148,100,174.16 50,000,000.00
[注1]
198,100,174.16
浙江浙能兰溪
发电有限责任
公司
326,375,000.00 334,454,763.84 85,000,000.00
[注2]
72,420,233.33 491,874,997.17
小计 964,625,000.00 1,182,367,484.67 135,000,000.00 246,929,594.24 168,137,600.00 1,396,159,478.91
[注]：均系本期公司根据约定按原出资比例对该等公司的增资款。
(4)成本法核算的长期股权投资
被投资单位
名称
持股
比例
投资
期限
初始金额期初数本期增加本期减少 期末数
中国光大银行 2.14% 未明确 312,000,000.00 312,000,000.00 312,000,000.00
交通银行股份
有限公司
0.3062% 未明确 285,000,000.00 285,000,000.00 285,000,000.00
[注]
南方证券股份
有限公司
5.78% 未明确 220,000,000.00 220,000,000.00 220,000,000.00
兴业银行股份
有限公司
0.8% 未明确 82,400,000.00 82,400,000.00 82,400,000.00
[注]
浙江省天然气
开发有限公司
10.00% 未明确 78,000,000.00 78,000,000.00 15,000,000.00 93,000,000.00
浙江省创业投
资有限公司
10.00% 未明确 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
台州市凤凰山
庄有限公司
14.28% 未明确 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
安徽兴皖矿业
有限公司
15.00% 未明确 6,750,000.00 6,750,000.00 6,750,000.00
小计 999,150,000.00 999,150,000.00 15,000,000.00 367,400,000.00 646,750,000.00
[注]：根据持有目的划转至可供出售金融资产反映。
(5) 长期股权投资减值准备
1) 明细情况
被投资单位名称 期初数本期增加本期减少 期末数
南方证券股份有限公司 220,000,000.00 220,000,000.00
小 计 220,000,000.00 220,000,000.00
2) 计提原因说明
详见本财务报表附注十四(六)3 项所述。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数3,743,578,770.66/3,017,799,601.46
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数上年同期数
主营业务收入 3,726,215,012.27 4,010,919,284.31
其他业务收入 17,363,758.39 11,870,454.60
合 计 3,743,578,770.66 4,022,789,738.91
营业成本
项 目 本期数上年同期数
主营业务成本 3,015,643,621.13 3,109,400,399.83
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
69
其他业务支出 2,155,980.33 1,337,808.88
合 计 3,017,799,601.46 3,110,738,208.71
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项目 本期数 上年同期数
收入 成本利润收入成本 利润
售电业务 3,726,215,012.27 3,015,643,621.13 710,571,391.14 4,010,919,284.31 3,109,400,399.83 901,518,884.48
小 计 3,726,215,012.27 3,015,643,621.13 710,571,391.14 4,010,919,284.31 3,109,400,399.83 901,518,884.48
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数上年同期数
向前5 名客户销售的收入总额 3,739,260,693.07 4,018,441,160.83
占当年营业收入比例 99.88% 99.89%
2. 投资收益 本期数415,274,523.18
项 目 本期数上年同期数
交易性金融资产 585,000.00
成本法核算的被投资单位分配来的利润 167,759,928.94 79,496,336.73
权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 246,929,594.24 194,131,863.04
股权投资差额摊销 -400,022.48
合 计 415,274,523.18 273,228,177.29
九、资产减值准备
(一) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期计提
转回 转销
期末数
坏账准备 34,243,974.98 30,344,804.33 3,899,170.65
可供出售金融资产 3,587,354.84 3,587,354.84
长期股权投资减值准备 220,000,000.00 220,000,000.00
合 计 257,831,329.82 30,344,804.33 3,587,354.84 223,899,170.65
(二) 计提原因和依据的说明
1．根据本财务报表附注三(九)所述政策计提坏账准备。
2．2006 年，招商银行发行境外上市外资股24.2 亿股H 股。根据国资委国资产权〔2006〕555 号
《关于招商银行股份有限公司国有股划转有关问题的批复》要求，招商银行国有股股东和国有控股股
东应将此次发行股份的10%无偿划转给全国社会保障基金理事会。在股权划转过程中，招商银行第一
大股东招商局轮船股份有限公司为本公司垫付了应划转给全国社会保障基金理事会的1,845,256 股股
份，折合账面成本为3,587,354.84 元。截至2006 年12 月31 日，由于尚未向招商局轮船股份有限公
司履行偿还义务，公司对该部分股份暂作计提减值准备处理。本期公司已履行偿还义务，故将已计提
的减值准备转销。
3．公司投资南方证券股份有限公司（以下简称南方证券）22,000 万元，占其5.78%的权益比例。
鉴于南方证券财务、资金状况恶化等原因，中国证券监督管理委员会和深圳市人民政府于2004 年1
月2 日起对其实施行政接管。2005 年4 月28 日，中国证监会出具证监罚字〔2005〕9 号《行政处罚决
定书》，决定取消南方证券的证券业务许可，并责令其关闭。考虑上述情况，公司对该项投资全额计
提了减值准备22,000 万元。2006 年，深圳市中级人民法院依法受理了申请人深圳市蓝波湾投资有限
公司申请南方证券破产还债一案，同年裁定南方证券破产还债并指定破产清算小组对破产企业进行接
管；2007 年11 月23 日，南方证券破产案第二次债权人会议对破产财产在普通债权人范围内进行第一
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
70
次分配。目前尚未有新的确凿证据表明该项投资原估计的未来可收回金额可能发生变化。因此公司本
期继续保留原已全额计提的长期股权投资减值准备。
十、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大
影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。根据《上市公司信
息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认
定为关联方。
(二) 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
公司名称 注册地
组织机
构代码
业务
性质
与本公
司关系
注册
资本
对本公司持
股比例(%)
对本公司表决
权比例(%)
浙江省电力开
发公司
杭州市天目
山路152 号
14291200-5 电力投资公司第一大
股东
33 亿元 39.80 39.80
浙江省能源集
团有限公司
杭州市天目
山路152 号
72760376-9 实业投资实际控制人 100 亿元[注]
[注]：经浙江省人民政府批准，自2001 年2 月起，公司第一大股东浙江省电力开发公司整体划归
浙江省能源集团有限公司，成为浙江省能源集团有限公司的全资子公司，其全部人员和机构并入浙江
省能源集团有限公司，本公司控股股东的权利由浙江省能源集团有限公司直接行使，故浙江省能源集
团有限公司为本公司的实际控制人。
2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。
3. 合营、联营企业
1) 基本情况
被投资单位名称 注册地
组织机构
代码
业务性质
注册资本
(万元)
合计持股
比例(%)
合计表决权
比例(%)
浙江北海水力发
电有限公司
杭州潮王路22 号华东勘
测设计院办公楼北楼6 楼
73380940-5 水力发电 78,000 25 25
浙江嘉华发电有
限责任公司
杭州市解放路85 号1401、
1501、1601 室
73031859-8 火力发电 205,519 24 24
浙江浙能兰溪发
电有限责任公司
兰溪市丹溪大道37 号 75492287-X 火力发电 13,200 25 25
浙江浙能运输贸
易有限公司
杭州市滨江区滨安路
1197 号3 号楼304 室
78828114-2 运输服务 15,000 25 25
2) 财务信息
被投资单位名
称
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期净利润
浙江北海水力
发电有限公司
3,539,022,486.45 2,759,022,486.45 780,000,000.00
浙江嘉华发电
有限责任公司
7,662,017,835.99 4,723,436,940.23 2,938,580,895.76 4,615,235,591.21 614,899,902.15
浙江浙能兰溪
发电有限责任
公司
7,073,794,124.61 5,859,005,114.14 1,214,789,010.47 4,355,633,723.66 301,696,378.68
浙江浙能运输
贸易有限公司
165,497,196.07 3,073,072.15 162,424,123.92 48,501,300.00 7,788,951.05
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
71
4. 其他关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系
浙江富兴电力燃料有限公司 72588307-4 同受实际控制人控制
浙江浙能富兴燃料有限公司 76450393-5 同受实际控制人控制
浙江省电力建设有限公司 70486963-6 同受实际控制人控制
浙江省天然气开发有限公司 73451696-2 同受实际控制人控制
浙江兴源投资有限公司 75304575-6 同受实际控制人控制
浙江省能源集团财务有限责任公司 71786668-8 同受实际控制人控制
长兴长风能源有限责任公司 73450633-4
子公司浙江长兴发电有限责任公司参
与日常管理
浙江天虹物资贸易有限公司 75491070-5 同受实际控制人控制
中投信托有限责任公司 [注]
[注]：系原浙江省国际信托投资有限责任公司，该公司原受浙江省能源集团有限公司控制，2007
年3 月浙江省能源集团有限公司将其持有的该公司全部股权转让给中国建银投资有限责任公司，此后
不再是关联方。
(三) 关联方交易情况
1. 母公司财务报表的关联方交易情况
(1) 采购货物
本期数 上年同期数
关联方
名称
金额
占同类购货
业务的比例
定价
政策
金额
占同类购货业
务的比例
定价
政策
浙江富兴电力燃
料有限公司
2,164,560,663.85 100% [注]
浙江浙能富兴电
力燃料有限公司
2,125,326,410.89 100% [注]
浙江省天然气开
发有限公司
60,613,846.96 100% 协议
价
小 计 2,185,940,257.85 2,164,560,663.85
[注]：公司发电所需燃料由浙江富兴电力燃料有限公司供应。1997 年5 月，公司与该公司签订了
《燃料供应协议》，有效期限为20 年。按协议，该公司向本公司供应的燃料价格条件应不高于其向其
他发电厂供应的同类燃料的价格条件，也不高于双方在商定价格时本公司在一般市场上可获得的同类
燃料的价格条件，否则本公司有权自行采购燃料。2004 年7 月，浙江省能源集团有限公司根据电力体
制改革后形势变化的需要，在整合浙江省煤炭产业的基础上，新组建成立了浙江浙能富兴燃料有限公
司，浙江富兴电力燃料有限公司的部分业务移交给浙江浙能富兴燃料有限公司履行。本报告期内，公
司和子公司浙江长兴发电有限责任公司发电所需燃料均由浙江浙能富兴燃料有限公司供应。
(2) 无关联方销售货物事项。
(3) 关联方未结算项目金额
期末数 期初数
项目及关联方名称
余额坏账准备余额 坏账准备
1) 其他应收款
浙江天虹物资贸易有限公司 849,400.00 4,247.00
小 计 849,400.00 4,247.00
2) 预付款项
浙江天虹物资贸易有限公司 223,300.00
浙江省天然气开发有限公司 4,566,054.15
小 计 4,566,054.15 223,300.00
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
72
3) 应付账款
浙江富兴电力燃料有限公司
92,186,837.20
浙江浙能富兴燃料有限公司 83,727,075.46
浙江天虹物资贸易有限公司 418,107.32
546,552.93
小 计 84,145,182.78 92,733,390.13
4) 应付票据
浙江浙能富兴燃料有限公司 150,000,000.00
小 计 150,000,000.00
(4) 其他关联方交易
1) 工程管理合同
① 2006 年公司与浙江省电力建设有限公司签订《浙江台州发电厂五期扩建工程建设管理服务合
同》，合同总价2,800 万元，期限至2007 年12 月31 日。本期支付管理服务费1,200 万元，累计已付
2,800 万元,均已结清。
② 2006 年公司与浙江省电力建设有限公司签订《浙江萧山发电厂天然气发电工程（2×350MW 级）
项目业主工程师服务合同》，合同总价2,500 万元。截至2007 年12 月31 日，公司已支付服务费1,300
万元。
2) 委托与代理
根据台州发电厂、萧山发电厂分别与浙江天虹物资贸易有限公司签订的《台州发电厂五期扩建工
程物资采购及代保管服务协议》、《萧山发电厂天然气发电工程物资采购及代保管服务协议》及其《修
改协议》，本期支付浙江天虹物资贸易有限公司采购代理服务费1,216,814.29 元。上年为1,910,645.15
元。
3) 资金管理与借贷
经中国银行业监督管理委员会批准，浙江省能源集团有限公司于2006 年8 月与其他投资者组建浙
江省能源集团财务有限责任公司。该公司经营业务包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证
及相关的咨询、代理业务，协助成员单位实现交易款项的收付，吸收成员单位的存款，对成员单位办
理贷款及融资租赁等。同月，公司与该公司签订《金融服务合作协议》，由该公司为本公司及下属各
发电厂提供经营范围内的金融服务，具体包括存款、贷款、资金结算。
○1 截至2007 年12 月31 日，公司和下属发电厂存放于浙江省能源集团财务有限责任公司的货币
资金余额为240,181,689.50 元。
单 位 金额
浙江东南发电股份有限公司本部 191,934,954.09
台州发电厂 46,802,511.32
萧山发电厂 1,444,224.09
合 计 240,181,689.50
○2 截至2007 年12 月31 日，浙江省能源集团财务有限责任公司向公司发放贷款情况如下：（单
位：万元）
关联方名称 本期借款发生额 借款余额借款日 还款日 年利率
8,900.00 2006-12-20 2016-12-20 6.156%
浙江省能源集团
财务有限责任公
司
2,930.00 2006-12-26 2016-12-20 6.156%
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
73
3,000.00 3,000.00 2007-1-9 2017-1-9 6.156%
2,200.00 2,200.00 2007-1-17 2017-1-17 6.156%
1,950.00 1,950.00 2007-1-24 2017-1-24 6.156%
4,200.00 4,200.00 2007-2-13 2017-2-13 6.156%
1,000.00 1,000.00 2007-2-28 2017-2-28 6.156%
1,930.00 1,930.00 2007-3-6 2017-3-6 6.156%
3,500.00 3,500.00 2007-3-20 2017-3-20 6.399%
390.00 390.00 2007-4-10 2017-4-10 6.399%
小 计
18,170.00 30,000.00
○3 截至2007 年12 月31 日，公司收到存放于浙江省能源集团财务有限责任公司的存款利息收入
共计3,835,933.64 元；支付借款利息支出共计18,520,248.38 元。
4) 担保
2001 年，联营企业浙江嘉华有限责任公司向中国建设银行浙江省分行申请320,000 万元的最高额
借款，公司须按对该联营企业投资比例24%提供保证式担保，保证期间为2001 年12 月17 日至2026
年12 月16 日。截至2007 年12 月31 日，该联营企业向中国建设银行浙江省分行实际借款余额为80,000
万元，公司按对该联营企业投资比例24%计19,200 万元承担连带还款责任。
5) 租赁
根据公司与浙江省能源集团有限公司签订的《房屋使用权置换协议》，公司将位于杭州市延安路
标力大厦2,770.86 平方米的办公场所与浙江省能源集团有限公司位于杭州市天目山路浙能大厦4,600
平方米的办公楼置换使用权，双方约定的年租金为150 万元。
6) 关键管理人员薪酬
本期本公司共有关键管理人员28 人，其中，在本公司领取报酬14 人，全年报酬总额306.15 万元。
上年同期本公司共有关键管理人员27 人，其中，在本公司领取报酬14 人，全年报酬总额280.95 万元。
每位关键管理人员报酬方案如下：
关键管理人员姓名 职 务 本期上年同期
寿德生 董事兼总经理 402,311.00 340,840.00
孙伟恒 董事兼台州发电厂厂长 392,314.00 326,050.00
吴耀忠 副总经理 402,311.00 340,840.00
夏晶寒 副总经理兼董事会秘书 341,968.00 289,730.00
裘宝兴 工委主席 265,860.00
黄祖平 工委主席 [注]209,205.00
胡森健 总会计师 313,808.00 265,860.00
王佳富 监事 244,550.00
黄观林 监事 267,009.00 223,860.00
蒋平洲 监事 286,390.00 261,868.00
黄华芬 监事 196,161.00
吴贤权 独立董事 税后50,000.00
钱忠伟 独立董事 税后50,000.00 税后50,000.00
黄董良 独立董事 税后50,000.00 税后50,000.00
毛付根 独立董事 税后50,000.00 税后50,000.00
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
74
姚先国 独立董事 税后50,000.00 税后50,000.00
陈积民 独立董事 税后50,000.00
合 计 3,061,477.00 2,809,458.00
[注]：自2007 年5 月起任该职。
2. 合并财务报表的关联方交易情况
(1) 采购货物
本期数 上年同期数
关联方
名称
金额
占同类购货
业务的比例
定价政
策
金额
占同类购货业
务的比例
定价政
策
浙江富兴电力燃料
有限公司
2,164,560,663.85 62.03% [注]
浙江浙能富兴燃料
有限公司
3,574,417,935.05 100.00% [注] 1,325,236,904.45 37.97% [注]
浙江省天然气开发
有限公司
60,613,846.96 100.00% 协议价
小 计 3,635,031,782.01 3,489,797,568.30
[注]：详见本财务报表附注十(三)1(1)[注]之说明。
(2) 销售货物
无关联方销售货物事项。
(3) 关联方未结算项目金额
期末数 期初数
项目及关联方名称
余额坏账准备余额 坏账准备
1) 其他应收款
浙江天虹物资贸易有限公司 849,400.00 4,247.00
小 计 849,400.00 4,247.00
2) 预付款项
浙江天虹物资贸易有限公司 223,300.00
浙江省天然气开发有限公司 4,566,054.15
小 计 4,566,054.15 223,300.00
3) 应付账款
浙江富兴电力燃料有限公司 92,186,837.20
浙江浙能富兴燃料有限公司 121,290,865.46
32,095,880.00
浙江省电力建设有限公司
111,316,443.82
浙江天虹物资贸易有限公司 625,106.82
546,552.93
长兴长风能源有限责任公司
3,800.00
小 计 121,915,972.28 236,149,513.95
4) 应付票据
浙江浙能富兴燃料有限公司 150,000,000.00
小 计 150,000,000.00
(4) 其他关联方交易
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
75
1)提供或接受劳务
① 根据子公司浙江长兴捷通物流有限公司与长兴长风能源有限责任公司签订的《财产租赁合同》
和《饮食服务合同》等协议，本期向长兴长风能源有限责任公司支付各项劳务和租赁费用共计
3,812,066.50 元。上年为17,572,689.00 元。
② 根据公司与长兴长风能源有限责任公司签订的《借用工合同》，本期向其收取劳务收入
165,840.00 元。上年为598,043.00 元。
2) 工程管理合同
子公司浙江长兴发电有限责任公司二期2×30 万千瓦燃煤发电机组项目由浙江省电力建设有限公
司管理承包，双方于2004 年12 月9 日签订《管理承包合同》，合同总价为1,009,313,800.00 元。2007
年3 月，双方签订《管理承包合同费用调整协议》，合同总价更改为1,038,998,500.00 元。本期结算
管理承包款80,512,400.00 元，累计1,038,998,500.00 元，均已结清。
3) 资金管理及借贷
①浙江省能源集团财务有限责任公司为本公司及下属各发电厂和子公司提供经营范围内的金融服
务，具体包括存款、贷款、资金结算。
a. 截至2007 年12 月31 日，公司、下属发电厂和子公司浙江长兴发电有限责任公司存放于浙江
省能源集团财务有限责任公司的货币资金余额为462,324,449.12 元，其中子公司浙江长兴发电有限责
任公司222,142,759.62 元。
b. 截至2007 年12 月31 日，浙江省能源集团财务有限责任公司向公司及子公司浙江长兴发电有
限责任公司共计发放贷款80,000 万元，其中向子公司浙江长兴发电有限责任公司发放贷款情况如下：
（单位：万元）
关联方
名称
借款
单位
本期借款发生额 借款余额 借款日 还款日 年利率
10,000.00 10,000.00 2007-05-22 2008-05-21 5.913%
10,000.00 10,000.00 2007-06-20 2008-06-19 5.913%
5,000.00 5,000.00 2007-12-21 2009-12-21 7.830%
5,000.00 5,000.00 2007-12-21 2010-12-21 7.830%
5,000.00 5,000.00 2007-12-21 2011-12-21 7.830%
5,000.00 5,000.00 2007-12-21 2012-12-21 7.830%
浙江省能源
集团财务有
限责任公司
浙江长兴
发电有限
责任公司
10,000.00 10,000.00 2007-12-26 2008-12-26 6.723%
小计
50,000.00 50,000.00
c. 截至2007 年12 月31 日，公司及子公司浙江长兴发电有限责任公司收到存放于浙江省能源集
团财务有限责任公司的存款利息收入共6,158,225.11 元；支付借款利息支出共计30,868,023.38 元。
② 本期子公司浙江长兴发电有限责任公司归还中投信托有限责任公司（原浙江省国际信托投资有
限责任公司）以前年度发放给公司的借款30,000 万元。
关联方 借款本金(万元) 借款日 到期日 实际还款日
5,000.00 2005-中投信托有限责任07-04 2009-12-21 2007-12-20
公司 5,000.00 2005-07-04 2010-12-21 2007-12-20
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
76
5,000.00 2005-07-04 2011-12-21 2007-12-20
5,000.00 2005-07-04 2012-12-21 2007-12-20
10,000.00 2006-02-27 2007-02-26 2007-02-26
小计 30,000.00
4) 担保
2005 年12 月6 日，子公司浙江长兴发电有限责任公司和浙江浙能富兴燃料有限公司及浙江兴源
投资有限公司分别与上海浦东发展银行杭州分行签订《最高额保证合同》，为子公司浙江长兴捷通物
流有限公司自2005 年12 月6 日至2009 年12 月6 日向上海浦东发展银行杭州分行申请的3,486 万元
额度内分别按45%、35%和20%的出资比例提供保证式担保。截至2007 年12 月31 日，该合同项下的银
行短期借款余额为 3,000 万元。该项借款同时由浙江长兴捷通物流有限公司的土地使用权提供抵押担
保。
十一、或有事项
(一) 2006 年2 月13 日，子公司浙江长兴捷通物流有限公司与上海浦东发展银行杭州分行签订《最
高额抵押合同》，以该公司所拥有的180,425.28 平方米的土地（原价54,876,851.29 元，净值
49,373,880.13 元），为其自2006 年2 月10 日至2007 年12 月30 日向上海浦东发展银行杭州分行申
请的7,700 万元借款提供抵押担保。截至2007 年12 月31 日，该合同项下的银行长期借款余额为 2,000
万元。该土地使用权同时为其在上海浦东发展银行杭州分行取得的3,000 万元短期借款提供抵押担保。
(二) 为建设萧山发电厂二期天然气项目，公司于2005 年5 月16 日和2005 年7 月22 日分别向中
国工商银行杭州市庆春路支行和中国光大银行杭州解放路支行申请了150,000 万元和42,000 万元的最
高额借款，并将该项目建成后运行所产生的售电收益权质押给该等银行，质押比例以该等银行占项目
借款的比例为准。截至2007 年12 月31 日，公司已累计取得该合同项下借款79,410 万元和42,000
万元。
(三) 为建设台州发电厂五期扩建工程项目，公司于2006 年3 月28 日、2006 年7 月6 日和2007
年1 月29 日分别向中国农业银行杭州市城东支行、中国民生银行杭州市分行和兴业银行杭州分行申请
了198,700 万元、50,000 万元和30,000 万元的最高额借款，并将该项目建成后运行所产生的售电收
益权质押给该等银行，质押比例以该银行占项目借款的比例为准。截至2007 年12 月31 日，公司已累
计取得该合同项下借款36,915 万元、19,300 万元和5,900 万元。
(四) 为建设台州发电厂五期扩建工程项目，公司于2006 年11 月28 日向浙江省能源集团财务有
限责任公司申请了30,000 万元的最高额借款，并将该项目建成后运行所产生的售电收益权质押给该公
司，质押比例以该公司占项目借款的比例为准。截至2007 年12 月31 日，公司已累计取得该合同项下
借款30,000 万元，借款情况详见本财务报表附注十（三）1(4)3)②项之所述。
(五) 子公司浙江长兴发电有限责任公司为建设燃煤发电机组项目，于2004 年－2005 年度向中国
工商银行长兴县支行共申请了240,000 万元的最高额借款，并将该项目建成后以与借款相对应的项目
售电收益权向该银行提供质押担保作出承诺。截至2007 年12 月31 日，该子公司已累计取得该合同项
下借款76,500 万元。
(六) 子公司浙江长兴发电有限责任公司为建设燃煤发电机组项目于2004 年－2005 年度向中国农
业银行长兴县支行共申请了190,000 万元的最高额借款，并将该项目建成后以与借款相对应的项目售
电收益权向该银行提供质押担保作出承诺。截至2007 年12 月31 日，该借款合同对应的权利质押登记
手续尚未办理，但已累计取得该合同项下借款75,000 万元。
十二、承诺事项
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
77
(一) 经2004 年度第三次临时股东大会审议通过并获国家发展与改革委员会发改能源〔2006〕235
号文批复同意，公司投资建设台州发电厂五期扩建工程2×300MW 燃煤发电机组，该工程动态总投资
264,687 万元。截至2007 年12 月31 日，已累计发生台州发电厂五期工程支出193,599.41 万元(其中，
固定资产117,667.40 万元，在建工程 75,891.89 万元，工程物资40.12 万元)。
(二) 经2003 年度第二次临时股东大会审议通过并获国家发展和改革委员会发改能源〔2005〕345
号文批复同意，公司投资建设萧山发电厂天然气发电工程2×350MW 燃气蒸汽联合循环机组，该工程动
态总投资25.7 亿元。截至2007 年12 月31 日，已累计投入该工程成本190,674.48 万元(其中，在建
工程186,190.47 万元，预付账款4,484.01 万元)。
(三)经2004 年度第一次临时股东大会审议通过，公司参与投资浙江浙能兰溪发电有限责任公司
25%的股权。根据国家发展和改革委员会发改能源〔2005〕586 号文批复，浙江浙能兰溪发电有限责任
公司一期2×600 MW 国产超临界燃煤机组工程动态总投资56.5 亿元，其中项目资本金为总投资的20%，
约11.3 亿元；同时，根据电规总院电规发电〔2006〕168 号《浙能兰溪发电厂二期工程可行性研究报
告审查意见》，二期工程2×600MW 超临界燃煤机组动态总投资44.89 亿元，其中项目资本金为总投资
的20%，约8.98 亿元。截至2007 年12 月31 日，公司已累计出资41,137.50 万元，其中本报告期投
入8,500 万元。
(四) 经2003 年度第一次临时股东大会审议通过，公司于2004 年9 月受让浙江北海水力发电有限
公司25%股权，参与该公司3×200 MW 混流式水轮发电机组的建设。根据国家发展和改革委员会发改
能源〔2004〕1614 号文批复，该工程项目动态总投资47.19 亿元，其中项目资本金为总投资的26.50%，
约12.51 亿元，公司按约定需出资31,275 万元。截至2007 年12 月31 日，公司已累计出资19,500.00
万元，其中本报告期投入5,000.00 万元。该公司本期尚处于建设期。
(五) 经公司四届十二次董事会审议通过，公司与Trading Emissions PLC 签署《萧山发电厂天然
气发电工程CDM 项目CER 交易协议》。根据该协议，公司自2008 年1 月1 日起至2012 年12 月31 日
期间应向Trading Emissions PLC 出售的CER(经核证的减排量)数量如下：
合同年度 最大年度数量（吨） 最小年度数量（吨）
2008 年 870,000 0
2009 年 870,000 0
2010 年 870,000 565,500
2011 年 870,000 565,500
2012 年 870,000 565,500
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
(一) 根据2008 年3 月26 日公司董事会四届二十次会议通过的2007 年度利润分配预案，以境内
会计师审定后的母公司税后利润700,084,002.42 元按10%的比例提取法定盈余公积70,008,400.24
元。根据境内外会计师事务所审计后的财务报表，按孰低原则，以2007 年末总股本20.1 亿股为基数，
每10 股派发现金股利人民币2.30 元(含税)，共计462,300,000.00 元。
(二) 公司持有的兴业银行4,000 万股和招商银行5,216.4422 万股有限售条件的流通股股份分别
于2008 年2 月5 日和2 月27 日上市流通，交通银行1.5 亿股有限售条件的流通股股份将于2008 年5
月 14 日限售期满。经2008 年2 月20 日公司2008 年度第一次临时股东大会审议通过，董事会授权经
营层适时地对上述股份进行减持。
十四、其他重要事项
(一) 公司本期无重大债务重组事项。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
78
(二) 公司本期无重大非货币性交易事项。
(三) 租赁
经营租出固定资产详见本财务报表附注七（一）11 之说明。
(四) 与现金流量表相关的信息
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 714,964,910.68 833,167,572.10
加：资产减值准备 -30,352,304.33 16,379,421.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 766,328,465.53 769,046,221.47
无形资产摊销 12,695,424.63 12,295,933.43
长期待摊费用摊销 10,936,217.76 9,759,147.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”
号填列)
7,125,198.11
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 26,995,110.88
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 2,268,000.00
财务费用(收益以“－”号填列) 176,936,726.87 152,419,734.22
投资损失(收益以“－”号填列) -290,843,304.65 -211,711,408.02
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 18,522,795.86 -3,042,769.61
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 16,450,443.62 -6,159,319.25
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 41,342,250.38 -224,941,843.85
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 160,057,961.71 -108,286,379.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,606,432,786.17 1,265,921,421.38
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 751,845,772.38 470,682,721.25
减：现金的期初余额 470,682,721.25 394,273,545.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 281,163,051.13 76,409,176.08
2. 现金和现金等价物
项 目 本期数 上年同期数
(1) 现金 751,845,772.38 470,682,721.25
其中：库存现金 10,619.29 9,734.47
可随时用于支付的银行存款 751,722,192.43 469,338,541.33
可随时用于支付的其他货币资金 112,960.66 1,334,445.45
(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 751,845,772.38 470,682,721.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
79
(五) 政府补助
1．根据浙江财政厅和浙江省环境保护局联合下发的浙财建字〔2007〕46 号《关于下达2006 年中
央环境保护专项资金的通知》，子公司浙江长兴发电有限责任公司于2007 年5 月收到环境保护专项资
金5,880,000.00 元。
2．根据浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会联合下发的浙财企字〔2006〕266 号《关于下达2006
年度现代流通发展财政专项资金的通知》，子公司浙江长兴捷通物流有限公司于2006 年度收到财政贴
息资金200,000.00 元。
3．根据长兴县财政局和长兴县发展改革和经济委员会联合下发的长财国企〔2007〕26 号《关于
拨付2005 年度第三产业财政引导资金的通知》和长兴县财政局、长兴县贸易与粮食局联合下发的长财
国企〔2007〕64 号《关于拨付2006 年度第三产业财政引导资金的通知》，子公司浙江长兴捷通物流
有限公司本期收到第三产业财政引导资金280,000.00 元。
4．根据长兴县财政局、长兴县对外贸易经济合作局联合下发的长财国资〔2007〕80 号《关于拨
付2006 年度外贸优惠政策财政补贴奖励资金的通知》，子公司浙江长兴捷通物流有限公司于2007 年
8 月收到外贸优惠政策财政补贴奖励资金10,000.00 元。
(六) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
1．台州发电厂五期工程9 号机组于2007 年12 月18 日完成168 小时调试，正式投入商业运行，
同时该工程成本按117,667.40 万元估计价值转入固定资产核算。
2．联营企业浙江浙能兰溪发电有限责任公司4#机组于2007 年5 月22 日投入商业运行，至此，
该公司1-4#机组均已投入商业运行，本期共完成上网电量1,214,417.45 万千瓦时，实现销售收入
435,563.37 万元。
3．2006 年，中国银河证券有限责任公司在国家有关部门的指导下进入重组程序，本公司托管于
该公司的4,500 万元“02 国债(13)”投资也被划转为重组资产。本期该国债投资的所有权已划转至本
公司。公司已将该等国债投资计入交易性金融资产项目反映，期末公允价值为3,805.20 万元。
4. 根据国务院国发〔2007〕2 号《国务院批转发展改革委、能源办关于加快关停小火电机组的若
干意见》和浙江省人民政府浙政发〔2007〕32 号《关于关停小火电机组的实施意见》精神，公司2007
年11 月18 日四届十七次董事会审议通过台州发电厂1-6 号机组关停方案：2007 年12 月8 日起关停5
号机组，2008 年春节前关停3 号机组，2008 年的第四季度关停4 号机组和2 号机组，2009 年1 月1
日起关停1 号机组，最后根据“上大压小”的进程要求关停6 号机组。由于受电力供需实际情况变化
的影响，截至本财务报表批准报出日，上述机组仍在正常运营中。
又根据浙江省经济贸易委员会浙经贸电力〔2007〕435 号《关于印发浙江省小火电关停机组保留
发电计划指标替代发电管理办法的通知》的规定，上述机组关停后可保留3 年发电计划指标，且上网
电价保持原有水平不变。鉴于台州发电厂1-6 号机组若实施关停后，仍可通过计划指标电量转让等方
式以弥补关停机组产生的预计损失。故公司期末未对台州发电厂1-6 号机组专用资产计提资产减值准
备。
5. 根据2007 年11 月浙江省物价局发布的浙价商〔2007〕277 号《浙江省物价局关于落实国家发
改委降低我省统调小火电机组上网电价等事项的通知》，公司台州发电厂1-5#机组上网电价分三年降
至省统调燃煤机组标杆上网电价水平。具体为：
1) 自2007 年9 月1 日起，台州发电厂1-5#机组上网电价调整为0.4299 元/千瓦时（含税，下同），
即台州发电厂综合上网电价调整为0.4344 元/千瓦时；
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
80
2) 自2008 年1 月1 日起，台州发电厂1-5#机组上网电价调整为0.4214 元/千瓦时，即台州发电
厂综合上网电价调整为0.4305 元/千瓦时；
3) 自2009 年1 月1 日起，台州发电厂1-5#机组上网电价调整为0.4045 元/千瓦时，即台州发电
厂综合上网电价调整为0.4227 元/千瓦时。
十五、其他补充资料
(一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1 号——非经常
性损益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益 -7,125,198.11 -26,995,110.88
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受除外）
6,370,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准
设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价
值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备 -3,587,354.84
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
其他营业外收支净额 -4,104,420.70 -1,791,822.72
其他非经常性损益项目
小 计 -4,859,618.81 -32,374,288.44
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -1,334,719.86[注] -9,463,149.70
少数股东所占份额 1,244,210.80 -2725,423.70
非经常性损益净额 -4,769,109.75 -20,212,715.04
[注]：由于捐赠支出415,000.00 元、税收滞纳金和罚款支出398,711.48 元、违约金支出1,301.69
元不能税前列支，故企业所得税影响数为：(4,859,618.81－815,013.17)×33%＝1,334,719.86 (元)
(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基
本每股收益和稀释每股收益如下：
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
81
1. 明细情况
净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加报告期利润 权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数
上年
同期数本期数
上年
同期数本期数
上年
同期数 本期数
上年
同期数
归属于公司普通股股东的净
利润
5.7973 10.4193 7.4643 11.1996 0.3300 0.3746 0.3300 0.3746
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
5.8389 10.6990 7.5435 11.5002 0.3323 0.3847 0.3323 0.3847
2. 每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益
本期数： 663,209,589.34 ÷ 2,010,000,000.00＝0.3300
上年同期数：752,968,108.72 ÷ 2,010,000,000.00＝0.3746
(2) 稀释每股收益
本期数： 663,209,589.34 ÷ 2,010,000,000.00＝0.3300
上年同期数：752,968,108.72 ÷ 2,010,000,000.00＝0.3746
(三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计
准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10 号）的规定，本公司2006 年
度净利润差异调节表如下：
项 目 金 额
2006 年度净利润（原会计准则） 742,492,906.91
追溯调整项目影响合计数 9,562,873.38
其中：调增投资收益 6,520,103.77
调减所得税 3,042,769.61
加：少数股东损益 81,111,791.81
2006 年度净利润（新会计准则） 833,167,572.10
其中：归属于母公司股东之净利润 752,968,108.72
少数股东损益 80,199,463.38
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -10,169,555.51
其中：06 年度福利费按实际发生额列支 -10,569,577.99
长期股权投资借方差额摊销转回 400,022.48
加：少数股东损益 344,158.84
2006 年度模拟净利润 823,342,175.43
其中：归属于母公司股东之净利润 742,798,553.21
少数股东损益 80,543,622.22
(四) 根据中国证监会《关于切实做好上市公司2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》（证
监办发〔2008〕7 号）规定，本公司2007 年1 月1 日股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额
及其原因如下：
编
号
项 目 名 称
2007 年报
披露数
2006 年报
原披露数
差异
原因
说明
2006 年12 月31 日股东权益（原会计准则） 6,676,444,072.11 6,676,444,072.11
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
82
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
503,838,190.17 503,838,190.17 注
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税 37,130,518.54 37,130,518.54
13 少数股东权益 521,739,283.67 521,739,283.67
14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整
15 其他 9,269,980.46 9,269,980.46
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则） 7,748,422,044.95 7,244,583,854.78 503,838,190.17
[注]：2006 年，招商银行股份有限公司实施了股权分置改革方案，本公司向该公司的流通股股东
支付股票对价获得所持股票的流通权。根据财政部财会〔2007〕14 号《企业会计准则解释第1 号》规
定，公司对招商银行的投资改按公允价值计量，其公允价值与账面价值的差额，在首次执行日进行追
溯调整，计入资本公积。
国际财务会计报告
独立审计师报告
2008/SH-005/DLD/MZL
致浙江东南发电股份有限公司全体股东：
对财务报表的报告
我们审计了后附的浙江东南发电股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(以下合称“贵集团”)的合并财务报
表，包括 2007 年12 月31 日的合并资产负债表、2007 年度的合并利润表、合并股东权益变动表和合
并现金流量表，以及重要会计政策和附注。
管理层对财务报表的责任
按照国际财务报告准则编制且真实及公允地列报这些合并财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任
包括：设计、实施和维护与财务报表编制及财务报表公允列报相关的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误而导致的重大错报；选择和运用恰当的会计政策；以及作出合理的会计估计。
审计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些合并财务报表发表审计意见。我们按照国际审计准则的
规定执行了审计工作。国际审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表
是否不存在重大错报获取合理的保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。审计程序的选择取决于审
计师的判断，包括对由于舞弊或错误而导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行该项风险评估时，
我们考虑与财务报表编制及真实及公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非针
对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的
合理性，以及评价财务报表的总体列报。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
83
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计意见
我们认为，后附的合并财务报表已经按照国际财务报告准则的规定编制，真实及公允地反映了贵集团
2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量。
普华永道中天会计师事务所有限公司
2008 年3 月26 日
中国上海市
2007 年12 月31 日合并资产负债表
(除特别注明外，计量单位均为人民币千元)
附注
2007 年
12 月31 日
2006 年
12 月31 日
资产
非流动资产：
物业、厂房及设备 6 9,913,292 8,549,145
投资性房地产 7 24,741 25,782
无形资产 8 12,250 16,438
土地使用权 9 254,242 249,499
对联营公司的投资 10 1,451,166 1,235,426
递延所得税资产 22 975 8,907
可供出售的金融资产 12 6,770,729 2,501,813
其他长期资产 13,642 24,733
18,441,037 12,611,743
流动资产：
存货 13 170,711 187,162
应收关联公司款项 30(9) 533,208 542,729
应收账款及其他应收款 14 11,264 56,564
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 15 38,052 -
现金及现金等价物 16 751,846 470,683
1,505,081 1,257,138
资产合计 19,946,118 13,868,881
股东权益
归属于本公司权益持有者的股本与储备：
股本 17 2,010,000 2,010,000
储备金 18 7,576,757 4,191,979
未分配利润 1,715,750 1,569,967
11,302,507 7,771,946
少数股东权益 498,908 514,590
股东权益合计 11,801,415 8,286,536
负债
长期负债：
长期借款 20 4,170,250 3,701,750
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
84
递延政府补助 21 99,313 83,330
递延所得税负债 22 1,449,729 491,477
5,719,292 4,276,557
流动负债：
应付关联公司款项 30(9) 371,292 275,431
应付账款及其他应付款项 19 568,129 395,175
应交所得税 30,990 115,182
短期借款 20 1,000,000 230,000
一年内到期之长期借款 20 455,000 290,000
2,425,411 1,305,788
负债合计 8,144,703 5,582,345
负债及股东权益合计 19,946,118 13,868,881
后附财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。
2007 年度合并利润表
(除特别注明外，计量单位均为人民币千元)
附注 2007年 2006年
营业收入 6,248,742 6,435,917
其他收入 11,897 4,456
6,260,639 6,440,373
营业成本及费用
燃料成本 (3,592,590) (3,503,263)
折旧、无形资产摊销及土地使用权摊销 (778,820) (781,087)
工资及员工福利 23 (415,638) (385,765)
修理费用 (75,673) (143,327)
可供出售的金融资产减值 12 - (3,587)
其他费用 (561,342) (533,481)
(5,424,063) (5,350,510)
经营利润 836,576 1,089,863
财务费用 24 (180,536) (158,506)
占联营公司净收益 10 248,877 195,291
可供出售的金融资产之股利收入 41,381 16,820
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的利得 737 -
税前利润 947,035 1,143,468
所得税费用 25 (222,483) (279,983)
本年利润 724,552 863,485
归属于：
本公司权益持有者 672,184 781,339
少数股东损益 52,368 82,146
724,552 863,485
归属于本公司权益持有者的每股基本及摊薄利润 26 人民币0.33 人民币0.39
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
85
后附财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。
2007 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，计量单位均为人民币千元)
归属于本公司权益持有者 少数股东权益 股东权益合计
股本储备金未分配利润合计
2006 年1 月1 日余额 2,010,000 3,024,006 1,267,841 6,301,847 432,592 6,734,439
可供出售的金融资产
公允价值增值(税后净额) - 1,090,760 - 1,090,760 - 1,090,760
直接增加权益的净收入 - 1,090,760 - 1,090,760 - 1,090,760
派发2005 年度股利 - - (402,000) (402,000) - (402,000)
附属公司向少数股东
分配利润 - - - - (33,748) (33,748)
2006 年度利润 - - 781,339 781,339 82,146 863,485
少数股东增资附属公司 - - - - 33,600 33,600
转入资本公积 - 2,964 (2,964) - - -
提拨盈余公积 - 74,249 (74,249) - - -
2006 年12 月31 日余额 2,010,000 4,191,979 1,569,967 7,771,946 514,590 8,286,536
可供出售的金融资产
公允价值增值(税后净额) - 3,320,677 - 3,320,677 - 3,320,677
直接增加权益的净收入 - 3,320,677 - 3,320,677 - 3,320,677
会计政策变更调整 - (14,877) 14,877 - - -
派发2006 年度股利 - - (462,300) (462,300) - (462,300)
附属公司向少数股东
分配利润 - - - - (68,050) (68,050)
2007 年度利润 - - 672,184 672,184 52,368 724,552
转入资本公积 - 8,970 (8,970) - - -
提拨盈余公积 - 70,008 (70,008) - - -
2007 年12 月31 日余额 2,010,000 7,576,757 1,715,750 11,302,507 498,908 11,801,415
后附财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。
2007 年度合并现金流量表
(除特别注明外，计量单位均为人民币千元)
2007 年 2006年
来自经营业务之现金流量:
本年利润 724,552 863,485
调整：
所得税费用(附注25) 222,483 279,983
折旧(附注6 和7) 766,269 768,989
无形资产摊销(附注8) 5,512 5,418
土地使用权摊销(附注9) 7,039 6,680
其他长期资产摊销 11,855 9,913
递延政府补助摊销(附注21) (11,897) (4,456)
处置物业、厂房及设备损失 6,186 27,174
处置土地使用权的损失 (附注9) - 1,185
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产利得 737 -
净利息费用(附注24) 176,586 152,378
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
86
占联营公司净收益(附注10) (248,877) (195,291)
可供出售的金融资产之股利收入 (41,381) (16,820)
可供出售的金融资产减值(附注12) - 3,587
营运资金变化前的经营利润 1,619,064 1,902,225
减少/ (增加)存货 16,451 (6,159)
增加应收关联公司款 (46,161) (169,711)
减少应收账款及其他应收款 6,511 2,380
增加应付关联公司款 95,861 191,651
增加应付账款和其他应付款 162,691 71,629
减少以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 - 1,170
经营业务所得之现金 1,854,417 1,993,185
已收利息 7,297 6,141
已支付利息 (302,696) (197,878)
已支付所得税 (273,730) (289,711)
经营业务所得之现金净额 1,285,288 1,511,737
来自投资业务之现金流量：
购入物业、厂房及设备、无形资产和其他长期资产 (1,966,785) (2,123,016)
收到政府补助(附注21) 27,880 19,200
投资联营公司(附注10) (135,000) (162,000)
购入可供出售的金融资产(附注12) (15,000) (8,000)
减少到期日为三个月以上定期存款 - 30,000
出售物业、厂房及设备之收入 2,112 2,303
可供出售的金融资产之股利收入 41,381 16,820
联营公司之股利收入(附注10) 168,137 90,473
投资业务所用之现金净额 (1,877,275) (2,134,220)
来自融资业务之现金流量：
少数股东增资附属公司 - 33,600
借款所收到的现金 2,398,500 1,353,040
偿还借款所支付得现金 (995,000) (222,000)
分派股利(附注27) (462,300) (402,000)
附属公司支付给少数股东的股利 (68,050) (33,748)
融资业务所得之现金净额 873,150 728,892
现金及现金等价物净增加 281,163 106,409
现金及现金等价物：
年初数 470,683 364,274
年末数(附注16) 751,846 470,683
在合并现金流量表中，出售物业、厂房及设备之收入如下：
净额(附注6) 8,298 29,477
出售物业、厂房及设备损失 (6,186) (27,174)
出售物业、厂房及设备之收入 2,112 2,303
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
87
后附财务报表附注为本合并财务报表的组成部分。
财务报表附注
2007 年12 月31 日
(除特别注明外，计量单位均为人民币千元)
1 公司概况
浙江东南发电股份有限公司(简称“本公司”)是于1997 年5 月15 日在中华人民共和国(“中
国”)境内注册成立的股份有限公司，在中国浙江省经营、开发及投资发电厂。
本公司成立时发行了每股面值人民币1 元的1,320,000,000 股人民币普通股予本公司的发起
人浙江省电力公司(“浙江电力”)、浙江省电力开发公司(“浙江开发”)、浙江八达股份有
限公司、浙江省电力物资供应公司和浙江电力房地产开发有限责任公司(后三者合称“少数发
起人”)。
根据国家计委计基础[2002]2704 号文《国家计委关于国家电力公司发电资产重组划分方案的
批复》，浙江电力将其所持有本公司的股份514,036,800 股国有法人股以行政划拨方式无偿
划拨给中国华能集团公司(“华能集团”)。根据双方于2003 年签署的《股权划转协议》，股
权划转的基准日为2003 年1 月1 日。股权划转后，华能集团共计持有本公司的股份为
514,036,800 股，占本公司股份总数的25.57% (附注17)。
本公司及子公司(合称“本集团”)所生产并可供上网的电力全部售予浙江电力。
本合并财务报表已于2008 年3 月26 日经本公司董事会批准对外公布。
2 编制基准及上网电价
(1) 编制基准
本合并财务报表按照国际财务报告准则编制。除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资
产、金融负债及可供出售的金融资产以公允价值计量外，本合并财务报表按照历史成本原则
编制。
编制符合国际财务报告准则的财务报表需要使用若干重要会计估计，也要求管理层在应用本
集团会计政策过程中作出判断。财务报表编制过程中涉及需要较多判断或较为复杂的部分，
以及对财务报表具有重大影响的假设及估计，在附注5 中予以披露。
(a) 于2007 年度生效的新准则、修订的准则和解释公告
于2007 年度，下列新准则、修订的准则和解释公告已生效。该等新准则、修订的准则及解释
公告的生效和执行未对本集团的会计政策产生重大影响。
--国际财务报告准则第7 号“金融工具﹕披露”，及经修订的国际会计准则第1 号“财务报
表的呈列–资本披露”的补充修订，自2007 年1 月1 日或该日之后开始的会计年度生效；
--国际财务报告解释公告第7 号“应用国际会计准则第29 号-严重通胀经济中的财务报告下
的重列法”，自2006 年3 月1 日或该日之后开始的会计年度生效。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
88
--国际财务报告解释公告第8 号“国际会计准则第2 号的范围”，自2006 年5 月1 日或该日
之后开始的会计年度生效；
--国际财务报告解释公告第9 号“重新评估嵌入式衍生工具”，自2006 年6 月1 日或该日之
后开始的会计年度生效；
--国际财务报告解释公告第10 号“中期财务报告和减值”，自2006 年11 月1 日或该日之后
开始的会计年度生效；
(b) 于2007 年度尚未生效也未被本集团提早采用的新准则、修订的准则和解释公告
下列已颁布的新准则、修订的准则和解释公告于2007 年度尚未生效，本集团并未提早采用：
--国际财务报告准则第8 号“经营分部”，自2009 年1 月1 日或该日之后开始的会计年度生
效；
--经修订的国际会计准则第23 号“借款费用”，自2009 年1 月1 日或该日之后开始的会计
年度生效；
--国际财务报告解释公告第11 号“国际财务报告准则第2 号 – 集团及库存股份交易”，自
2007 年3 月1 日或该日之后开始的会计年度生效；
--国际财务报告解释公告第12 号“服务经营权安排”，自2008 年1 月1 日或该日之后开始
的会计年度生效；
--国际财务报告解释公告第13 号“顾客忠诚度计划”，自2008 年7 月1 日或该日之后开始
的会计年度生效；
--国际财务报告解释公告第14 号“国际会计准则第19 号 – 设定受益资产的限额，最低注
资要求及其相互影响”，自2008 年1 月1 日或该日之后开始的会计年度生效。
(2) 上网电价
本集团的上网电价，是按照本集团与浙江电力所签定的购售电协议及有关补充协议订定。根据
购售电协议，本集团的上网电价每年协商核定一次。此外，上网电价须由浙江省物价局或国家
发展计划委员会等有关部门审核批准。
依据浙江电力于2007 年1 月16 日出具的《关于下达2007 年浙江省电力公司电力生产经营计
划的通知》，本公司及其附属公司浙江长兴发电有限责任公司(“长兴发电”)2007 年度的全部上
网电量作为合约电量，该部分电量执行浙江省物价局批准的电价。因此，本集团与浙江电力对
2007 年度上网电量的销售核算，依据浙江省物价局有关批文中的定价执行。
3 重要会计政策
本合并财务报表依据以下重要会计政策编制。除特别注明外，该等会计政策在本合并财务报表
列示各年度内保持一致。
(1) 合并
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
89
(a) 附属公司
附属公司是由本集团可统驭其财务及经营政策且通常拥有超过其50%投票权的公司。在评估
本集团是否有权力统驭另一公司财务及经营政策时，会考虑当前可执行或可转换的潜在投票权
的存在及其影响。本集团自控制附属公司之日起合并该附属公司的会计报表，自失去控制之日
起停止合并。
本集团采用购买法对附属公司的购买进行会计核算。购买成本为于购买日所放弃的资产、所
签发股份或所承担的负债的公允价值，加上与购买直接相关的成本。
本集团将所购买附属公司的可辨认资产、负债及或有负债按照其于购买日的公允价值进行确
认，无论其是否属于少数股东。购买成本大于所购买附属公司可辨认净资产的公允价值部分
确认为商誉，购买成本小于所购买附属公司净资产的公允价值部分计入当年损益。
集团内部交易的发生额、往来余额和未实现的收益都予以抵销。未确认的损失也予以抵销，但
所转移的资产会被认为有减值的迹象。必要时，附属公司的会计政策已按本集团执行的会计政
策予以调整，以确保会计政策的一致性。
本集团的附属公司详见附注11。
(b) 联营公司
联营公司是指本集团对其有重大影响但不拥有控制权且通常拥有其20%至50%的投票权的公
司。本集团对联营公司的投资采用权益法核算并最初以成本计量。本集团对联营公司的投资
中包括投资联营公司时确认的商誉(减去累计减值准备后的净额)(附注3(6))。
本集团对投资联营公司后的利润或亏损按占有比例在合并利润表中确认，对投资联营公司后
的储备变动也按占有比例在储备中确认，并根据投资联营公司后权益的累计变动情况按占有
比例调整投资账面价值。当本集团按份额承担的联营公司亏损达到或超过本集团对联营公司
的权益(包括其他无抵押的应收款项)时，除非本集团对联营公司已产生负债或已代其支付款项
外，本集团不再进一步确认亏损。
本集团与联营公司间交易产生的未实现收益中本集团所享有的部分予以抵销；未实现的亏损
也予以抵销，除非有证据表明所转移的资产已发生减值。必要时，联营公司的会计政策已按
本集团执行的会计政策予以调整，以确保会计政策的一致性。
本集团的联营公司详见附注10。
(2) 外币换算
(a) 功能货币及列报货币
本集团内各公司的财务报表科目以能够反映该公司主要经济环境的货币计量(“功能货币”)。本
集团的合并财务报表以人民币列报。人民币为本公司及其下属各公司的功能货币及列报货币。
(b) 交易和余额
外币交易按交易当日的中国人民银行公布的外汇牌价换算为功能货币。外币交易产生的汇兑
损益及于资产负债表结算日以外币为单位的货币性资产与负债按当日的中国人民银行公布的
外汇牌价换算所产生的汇兑损益计入当期损益。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
90
(3) 物业、厂房及设备
物业、厂房及设备按照成本减累计折旧后的价值列示。资产的成本包括直接归属于取得该资
产相关的成本。
物业、厂房及设备的后续成本，如果与该后续成本相关的未来经济利益很可能流入本集团，
并且该项目的成本能够可靠的计量，则增加固定资产的账面价值，或单独确认为资产。其他
物业、厂房及设备的定期维修及保养费用于发生时计入损益。
物业、厂房及设备的折旧根据预计残值和下列预计使用年限以直线法计算：
物业及厂房 8至45 年
发电设备 4至18 年
汽车 6 年
家具、装置及其他设备 10年
物业、厂房及设备的残值和可使用年限于每个资产负债表日进行复核，并在必要时做适当的
调整。
当固定资产的可收回金额小于其账面价值时，固定资产的账面价值减记至其可收回金额(附注
3(8))。
固定资产的处置损益是指出售固定资产所收到的现金和账面价值的差额，并计入当期损益。
(4) 在建工程
购置或建造厂房及设备有关的一切直接及间接成本，包括建设、安装及测试期间之相关借贷
资金的利息开支，均资本化为在建工程成本。
(5) 投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或为资本增值，或两者兼有而持有的房地产。但不包括：(a)用于
商品或劳务的生产或供应，或用于管理目的的房地产；(b)在正常经营过程中出售的房地产。
本集团采用成本模式计量投资性房地产。在初始确认之后，按照成本减去累计折旧和累计减
值准备后的净额列示。资产的成本包括直接归属于取得该资产的相关成本。折旧按资产的估
计可使用年限30 年以直线法计算。
投资性房地产的残值和可使用年限于每个资产负债表日进行审核，并在必要时做适当的调整。
(6) 无形资产
(a) 商誉
商誉为本集团于购买日的购买成本超过所购买附属公司或联营公司之可辨认净资产的公允价
值中应占有份额的部分。购买附属公司时确认的商誉包括在“无形资产”科目中。购买联营公司
时确认的商誉包括在对联营公司的投资中。本集团每年测试商誉的可收回金额，并按成本减
去累计减值准备后的净额列示。已确认的商誉减值损失不能转回。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
91
本集团将商誉分配到各个现金产出单元，以进行减值测试 (附注3(8))。
(b) 软件使用权
购入计算机软件使用权发生的成本及使该软件达到预定可使用状态的支出予以资本化，并按
预计使用年限5 年以直线法摊销。
(7) 土地使用权
土地使用权以成本减累计摊销列账。土地使用权按照其使用期限50 年以直线法摊销。
(8) 非金融资产的减值
无确定使用年限的资产不进行摊销并每年进行减值测试。如果有迹象或环境变化显示予以摊销
的资产项目其单项资产账面价值可能超过可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。
若资产账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失并计入当期损益。单项资产的可收
回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中较高者。在对资产进行减值测试时，资产组合为
可产生独立可辨认现金流量的最小资产组合(现金产出单元)。本集团在每个资产负债表日评估
以前年度确认的非金融资产(除商誉外)的减值损失中所可能转回的减值损失。
(9) 借款费用
为购建符合条件的资产而发生的借款费用，在完成该资产购建并使其达到预定可使用状态所
必要的准备工作期间内予以资本化。其他借款费用计入当期损益。
(10) 金融资产
本集团将其金融资产分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产，贷款和
应收款项以及可供出售的金融资产。该分类基于管理层购入投资的目的。管理层在购入投资
时对其适当分类，并对该分类作定期评估。
(a) 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
此类金融资产包括为交易而持有的金融资产、以及在初始确认时就被指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产。以近期出售为主要目的而获得的金融资产或被管理层指定的
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产被归入此类。当此类金融资产是为交易而持有，
或预计将于资产负债表日后的12 个月内实现时，该金融资产列示于流动资产。
(b) 贷款和应收款项
贷款和应收款项为有固定或可确定付款额，但没有活跃的市场标价的非衍生金融资产。除了
到期日超过资产负债表日后的12 个月，贷款和应收款项在流动资产中列示。贷款和应收款项
在资产负债表中的“应收账款及其他应收款”中列示(附注3(12))。
(c) 可供出售的金融资产
可供出售的金融资产指被指定为可供出售的金融资产或未被归类为上述其他类的金融资产。
这类金融资产在非流动性资产中列示，除非管理层计划持有该投资不超过资产负债表日后的
12 个月。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
92
投资的购入及出售均于交易日确认。交易日为本集团承诺购入或出售该资产的日期。除了以
公允价值计量且其变动计入损益的金融资产，对其他金融资产的投资按公允价值加交易成本
进行初始计量；对以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的投资按公允价值进行初始
计量，所发生的交易成本确认为当期费用。当获取投资所产生的现金流量的权利到期，或者
该权利已被转让并且本集团已转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，该投资被终
止确认。可供出售的金融资产和以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产购入后以公允
价值计量。贷款和应收款项使用实际利率法按摊余成本计量。
归类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产由于公允价值变动而产生的包括利息和
股利收入的利得和损失于发生时计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入损益的金融资
产的股利在本集团取得收款的权利时计入当期损益。
以外币计价的可供出售的货币证券的公允价值变动，在该证券的摊余价值变动产生的汇兑差
额与该证券账面值的其它变动之间进行分析。汇兑差额于合并利润表内确认，而账面值的其
它变动则在权益内确认。其它可供出售的货币证券和可供出售的非货币证券的公允值变动计
入权益。
当归类为可供出售的金融资产的证券被出售或发生减值，确认于权益中的累计公允价值变动
调整作为证券投资利得和损失计入当期损益。
用实际利率法计算的可供出售的证券的利息计入当期损益。可供出售的权益类工具的股利在
本集团取得收款的权利时计入当期损益。
有标价的投资的公允价值基于其当前的投标价。如果金融资产的市场不活跃，本集团使用估
价技术确定公允价值。该等技术包括使用近期公平原则交易、参考大致上相同的其它工具、
折现现金流分析和期权定价模式，并经调整以反映本集团的特定情况。
本集团在每个资产负债表日评估是否存在证明一项金融资产或一组金融资产发生了减值的客
观证据。对于可供出售的权益型证券，存在重大或持续的公允价值低于成本的情况将作为判
断是否该证券发生减值的依据。如果可供出售的金融资产存在上述减值证据，其累计损失金
额(为该金融资产的购买成本和当前公允价值之间的差额，再减去以前已计入损益的该金融资
产的所有减值损失)从权益中转出计入损益。归类为可供出售的权益工具投资发生的已经计入
损益的减值损失，不通过损益转回。
(11) 存货
存货主要包括发电用的煤、油以及用于维修及保养的易耗品。存货按成本与市价孰低法计价，
并以加权平均成本列账。
(12) 应收账款
应收账款以公允价值进行初始确认，其后以实际利率法的摊销成本扣除减值准备之净值列账。
应收账款减值准备的确认是基于有明显证据表明本集团无法收回按原条款应收回的金额。减
值准备的金额是账面金额与以未来现金流入的金额按相似条件下的市场借款利率所折现的金
额之差异。减值准备的金额计入合并利润表。
(13) 现金及现金等价物
现金及现金等价物包括现金、短期存款及具有高度变现能力并将于不超过3 个月内到期的短
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
93
期投资。
(14) 借款
借款以公允价值扣除发生的交易费用进行初始确认。后续期间，借款按摊余成本计量；任何
收到金额(扣除交易费用)与须偿付金额的差异按实际利率法在借款期间计入合并利润表。
除了本集团可以无条件将清偿期限延期到资产负债表日后至少12 个月的借款，其他借款均被
划分为流动负债。
(15) 递延所得税
递延所得税采用债务法按资产与负债在会计报表账面价值与其税收基础之间的暂时性差异据
以确认。然而，如果递延所得税是由于非企业合并的交易中的资产或负债的初始确认所产生，
并且交易时既不影响会计利润也不影响应税利润，则不确认递延所得税。递延所得税以到资
产负债表日已执行的或实质上已执行的税率(和税法)为基础，按预期实现该递延所得税资产或
清偿该递延所得税负债的期间的税率计量。
递延所得税资产是指可于未来抵扣的暂时性差异，在估计未来有足够的应纳税所得额范围内
予以确认。
本集团对于所有与对附属公司及联营公司的投资相联系的暂时性差异确认递延所得税，除非本
集团能够控制该暂时性差异转回的时间安排，并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回。
(16) 员工福利
(a) 退休福利计划
本集团按规定向政府机构所组织的退休福利计划注入资金。在该计划下，本集团须根据规定
的标准，按月供款。政府机构承诺将承担本集团现有和未来退休福利责任。向上述计划注入
的资金于发生时计入损益。
(b) 其他福利
本集团按规定参加由政府机构设立的其他职工社会保障体系，包括医疗保险、住房公积金及
其他社会保障制度。
根据有关规定，本集团按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取保险费及公
积金，并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期损益。
(17) 收入确认
(a) 营业收入
营业收入是指本集团向浙江电力售电所收取的电价收入。营业收入在售电予浙江电力控制及
拥有的电网时确认为收入。
(b) 利息收入
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
94
利息收入按存款的存期比例和实际收益率计算确认。
(c) 股利收入
股利收入于取得收款权利时确认。
(18) 燃料成本
燃料成本以实际存货耗用计入营业成本。
(19) 经营租赁
资产的所有权收益及风险基本上由出租人保留的租赁皆作为经营性租赁入账。经营性租赁费
用于其租赁年期以直线法摊销。
(20) 政府补助
政府补助于本集团能合理确信其能够收到补助并满足所有附加条件时按其公允价值确认。与
建造物业、厂房及设备相关的政府补助列示于长期负债中的递延政府补助科目，并按相关资
产的预计使用年限以直线法贷计合并利润表。
与费用相关的政府补助于其需补偿的费用的发生期间按匹配性的原则计入合并利润表。
(21) 股利分配
分配予本公司股东的股利于股东大会批准当期在本集团的财务报表中确认为负债。
(22) 分部报告
业务分部指提供一组相关产品或劳务并可区分的组成部分，该组成部分承担着不同于其他业
务分部所承担的风险和回报。地区分部指在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部
分，该组成部分承担着不同于在其他经济环境中经营的组成部分所承担的风险和回报。于2007
年12 月31 日，本集团系单一业务分部。
4 金融风险管理
(a) 金融风险因素
本集团在中国境内从事经营活动，其面对的市场风险有利率及汇率变动带来的风险。此外，
本集团还受到一些特殊的考虑及风险影响，包括政治、经济及法律环境，中国电力行业重组
及监管的改革，新的电价制定条例及是否有价格稳定的燃料供应等风险。
(i) 外币风险
本集团一部分的银行存款为美元存款，因而存在汇率风险。人民币对美元的汇率浮动会影响
本集团的业绩。本集团于2007 年12 月31 日的美元存款为美元 1,966 千元 (2006 年12 月31
日: 美元2,081 千元) 。 由于美元存款金额不重大，本公司管理层认为，本集团的外币风险不
会给本集团带来重大损失。
于2007 年12 月31 日，其他参数不变的情况下，如果人民币对美元汇率降低/提高5%
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
95
(2006:5%)，本集团汇兑损益将会分别增加/减少人民币718 (2006: 人民币812)。上述披露的
敏感性区间是基于对过去一年相关汇率变动趋势的观察。
(ii) 信用风险
信贷风险产生于现金及现金等价物、客户信用和应收账款。
于2006 年和2007 年12 月31 日，本集团所有的现金及现金等价物都存放在有良好信用的金
融机构，下表显示本集团于2006 年和2007 年12 月31 日存放在三个主要的金融机构的现金
及现金等价物余额。
2007 年
12 月31 日
2006 年
12 月31 日
评级
中国工商银行 BB+ 130,184 37,796
中国民生银行 B 146,351 -
浙江省能源集团财务有限责任公司 - 462,324 413,068
合计 738,859 450,864
评级来源于标准普尔数据。
本集团有部分现金及现金等价物存放在一非银行金融机构且是本集团的关联方，浙江省能源
集团财务有限责任公司。浙江省能源集团是国有企业，跟本集团有良好的长期合作关系。故
本公司管理层认为本集团的存款不存在重大信用风险。
本集团本年度所有上网电量均销售予浙江电力且每月结算，浙江电力是国有企业，跟本集团
有良好的长期合作关系。故本公司管理层认为本集团的电量核算不存在重大信用风险。
于2007 年12 月31 日，本集团的其他应收款主要为应收非关联方的款项，本公司管理层认
为不存在重大信用风险。
(iii) 流动性风险
流动性风险管理主要为确保本集团有能力及按时支付所有负债。流动性储备主要为现金及现
金等价物。本集团通过生产经营资金收入来保持灵活的资金供应。
资产负债表日后12 个月之内需要支付的金融负债已经列示在资产负债表中的流动负债中,有
关长期借款的还款时间分析， 见附注20。
(iv) 现金流量和公允价值利率风险
由于本集团没有重大的附息资产，本集团的收入和经营业务之现金流量在实质上独立于市场
的利率变化。
本集团的利率风险主要产生于长期借款。浮动利率的借款使本集团面对现金流量利率风险。
固定利率的借款使本集团面对公允价值利率风险。于2007 年12 月31 日，本集团所有借款均
为固定利率。
本集团借款的详细分析，以及借款的利率和到期日在附注20 中列示。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
96
(b) 资本风险管理
本集团的资本管理的主要目的为保障实体持续经营的能力，使其能够为股东提供回报及为其
它利益相关者提供利益，并且透过保持一个理想的资本结构以降低资本的成本。
本集团根据经济情况的转变管理资本结构及作出相应调整。为保持或调整资本结构，本集团
可能会调整股利的金额、发行新股或出售资产以减低负债。
本集团根据资本负债比率监察资本结构。该比率根据总负债除以股东权益计算。本集团旨在
将资本负债比率维持于合理水平。于2006 年12 月31 日和2007 年12 月31 日的资本负债比
率如下：
2007 年 2006 年
12 月31 日 12 月31 日
总负债 8,144,703 5,582,345
股东权益 11,801,415 8,286,536
资本负债率 69.0% 67.4%
(c) 公允价值估计
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值按照资产负债表日的市场标价进行估计，其市场标
价基于其当前的投标价。
无活跃市场的金融工具的公允价值使用估价技术确定。如金融工具无活跃的市场，亦不能合
理计量其公允价值，则以成本列示。
本集团的应收款项、应付款项及短期借款因其于短期内到期，故其账面价值约相等于其公允
价值。以披露为目的的金融负债的公允价值根据本集团当前对类似的金融工具可获得的市场
利率对其未来现金流量贴现计算而得。长期借款的公允价值已在附注20 中列示。
5 重要会计估计及假设
会计估计建立在历史经验和其它因素的基础上并予以持续评价，包括对未来事件在当前情况
下的合理预期。
(a) 物业、厂房及设备的可使用年限
本公司管理层对物业、厂房及设备的残值、可使用年限及有关折旧费用作出估计。该估计是
以对相似性质及功能的物业、厂房及设备的实际可使用年限的过往经验为基础，并可能因科
技创新及国家相关产业政策而大幅改变。如果物业、厂房及设备的残值或可使用年限少于先
前所作的估计，则管理层将需要在未来增加年度折旧费用。
(b) 可供出售的金融资产的公允价值
本集团使用估价技术对部分无活跃市场的可供出售的金融资产的公允价值进行评估。本集团
经过判断选择适当的估价方法并根据每个资产负债表日存在的市场因素作出假设。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
97
本集团遵照国际会计准则第39 号来判断可供出售的金融资产的减值情况。管理层对资产是否
减值及减值金额所作的判断包含一些高度不确定因素的估计，比如对减值的持续时间和程度
的评价。另外，管理层还会评价被投资方的财务健康程度和近期经营目标，包括行业业绩、
技术革新和经营性及融资性现金流状况的影响。
如果公允价值长期持续低于成本或金额重大，确认于权益中的累计公允价值变动调整作为减
值损失记入当期损益。
6 物业、厂房及设备
物业
及厂房发电设备汽车
家具、装置
及其他设备在建工程 合计
于2006 年1 月1 日之净值 1,884,396 4,117,983 18,783 76,799 1,529 6,099,490
增加 2,899 3,271,004 3,273,903
转入/(转出) 10,269 1,209,407 25,024 (1,244,700) -
重分类 (7,206) 6,401 - 805 -
转入投资性房地产(附注7) (26,129) - - - - (26,129)
减少 (5,130) (23,085) (26) (1,236) - (29,477)
计提折旧 (134,280) (613,174) (7,167) (14,021) - (768,642)
于2006 年12 月31 日之净值 1,721,920 4,697,532 14,489 87,371 2,027,833 8,549,145
于2006 年12 月31 日
成本 2,864,276 8,921,165 59,275 157,435 2,027,833 14,029,984
累计折旧 (1,142,356) (4,223,633) (44,786) (70,064) - (5,480,839)
净值 1,721,920 4,697,532 14,489 87,371 2,027,833 8,549,145
在建工程
于2007 年1 月1 日之净值 1,721,920 4,697,532 14,489 87,371 2,027,833 8,549,145
增加 - - 6,015 2,131,658 2,137,673
转入/(转出) 484,304 998,470 15,138 (1,497,912) -
减少 (1,043) (5,931) (22) (1,302) - (8,298)
重分类 (8,215) (4,800) 2,781 10,234 -
计提折旧 (140,916) (593,999) (6,242) (24,071) - (765,228)
于2007 年12 月31 日之净值 2,056,050 5,091,272 17,021 87,370 2,661,579 9,913,292
于2007 年12 月31 日
成本 3,338,535 9,876,257 65,761 176,136 2,661,579 16,118,268
累计折旧 (1,282,485) (4,784,985) (48,740) (88,766) - (6,204,976)
净值 2,056,050 5,091,272 17,021 87,370 2,661,579 9,913,292
在建工程
2007 年度，在建工程及固定资产增加的成本中包含了本年度资本化利息计人民币 120,431
(2006 年度: 人民币41,075)；2007 年度的平均利息资本化率为 6.07% (2006 年度: 5.47%)。
7 投资性房地产
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
98
2006 年度
年初净值 -
由物业、厂房及设备转入 26,129
本年折旧 (347)
年末净值 25,782
于2006 年12 月31 日
成本 31,235
累计折旧 (5,453)
净值 25,782
2007 年度
年初净值 25,782
本年折旧 (1,041)
年末净值 24,741
于2007 年12 月31 日
成本 31,235
累计折旧 (6,494)
净值 24,741
于2007 年12 月31 日，上述投资性房地产的公允价值约为人民币65,944 (2006 年12 月31 日:
人民币 58,417)。
8 无形资产
软件使用权
2006 年度
年初净值 20,124
本年增加 1,732
本年摊销 (5,418)
年末净值 16,438
于2006 年12 月31 日
成本 32,936
累计摊销 (16,498)
净值 16,438
2007 年度
年初净值 16,438
本年增加 1,324
本年摊销 (5,512)
年末净值 12,250
于2007 年12 月31 日
成本 34,260
累计摊销 22,010
净值 12,250
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
99
9 土地使用权
2006 年度
年初净值 257,364
本年减少 (1,185)
本年摊销 (6,680)
年末净值 249,499
于2006 年12 月31 日
成本 300,260
累计摊销 (50,761)
净值 249,499
2007 年度
年初净值 249,499
本年增加 11,782
本年摊销 (7,039)
年末净值 254,242
于2007 年12 月31 日
成本 312,042
累计摊销 (57,800)
净值 254,242
2007 年12 月31 日，账面净值为人民币49,374 (2006 年12 月31 日: 人民币51,208)的土地
使用权已作为短期借款人民币30,000 (2006 年12 月31 日：人民币30,000)和长期借款人民
币20,000 (2006 年12 月31 日: 长期借款人民币30,000)的抵押物 (附注20)。
10 对联营公司的投资
2007 年 2006年
年初余额 1,235,426 968,608
本年增加 135,000 162,000
联营公司派发股利 (168,137) (90,473)
占联营公司净收益(注a) 248,877 195,291
年末余额 1,451,166 1,235,426
注a：占联营公司净收益已扣除所得税和少数股东损益。
于2007 年12 月31 日，对联营公司的投资中包括了商誉人民币4,000 (2006 年12 月31 日：
人民币4,000)。
本集团在联营公司(均为注册在中国的非上市公司)中所占经营成果及所占资产(包括商誉和负
债)列示如下：
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
100
资产负债收入 利润
权益
比例
2006 年度
浙江嘉华发电有限责任公司
(“嘉华发电”) 2,153,381 1,453,569 1,221,879 186,052 24%
浙江浙能兰溪发电有限责任公
司(“兰溪发电”) 1,819,726 1,485,271 330,675 8,080 25%
浙江北海水力发电有限公司
(“北海发电”) 643,362 494,362 - - 25%
安徽兴皖矿业有限公司
(“安徽兴皖”) 13,761 261 - - 30%
浙江浙能运输贸易有限公司
(“浙能运输”) 39,849 1,190 3,573 1,159 25%
4,670,079 3,434,653 1,556,127 195,291
2007 年度
嘉华发电 1,840,657 1,134,473 1,107,656 174,509 24%
兰溪发电 2,151,748 1,659,872 1,101,034 72,421 25%
北海发电 884,756 689,756 - - 25%
安徽兴皖 15,110 1,610 - - 30%
浙能运输 41,374 768 12,125 1,947 25%
4,937,645 3,486,479 2,220,815 248,877
嘉华发电已于2004 年7 月开始商业营运。2007 年度，本公司应享有嘉华发电的本年利润份
额为人民币174,509 (2006 年度：人民币186,052)。
兰溪发电已于2006 年3 月开始商业营运。2007 年度，本公司应享有兰溪发电的本年利润份
额为人民币72,421 (2006 年度：人民币8,080)。
浙能运输已于2006 年8 月开始商业营运。2007 年度，本公司应享有浙能运输的本年利润份
额为人民币1,947 (2006 年度：人民币1,159)。
于2007 年12 月31 日，北海发电、安徽兴皖尚未开始商业营运。
11 附属公司
(1) 2001 年7 月25 日，本公司与其他投资者在中国浙江省共同投资成立了长兴发电。长兴发电的
原注册资本为人民币610,000，本公司占长兴发电65%的权益。于2005 年3 月，本公司与其
他投资者按各自所占长兴发电的权益比例分别对长兴发电增加现金资本投入人民币253,500
和人民币136,500。于2006 年6 月，本公司与其他投资者按各自所占长兴发电的权益比例又
分别对长兴发电增加现金资本投入人民币62,400 和人民币33,600。截至2007 年12 月31 日，
长兴发电的注册资本为人民币1,096,000。
(2) 长兴发电于2004 年12 月与浙江浙能富兴燃料有限公司(“浙能富兴”)和浙江兴源投资公司
(“兴源投资”)共同出资设立了长兴捷通。长兴发电、浙能富兴和兴源投资分别持有长兴捷
通45%、35%和20%的权益。根据长兴发电分别与浙能富兴和兴源投资签署的协议，自2005 年
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
101
1 月1 日起，浙能富兴和兴源投资将其拥有长兴捷通合计25%的股权全权委托长兴发电行使相
应的投资者表决权。因此，长兴捷通自2005 年1 月1 日起成为长兴发电的附属公司。
12 可供出售的金融资产
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
年初余额 2,725,400 1,089,400
本年增加 15,000 8,000
本年减少 (3,587) -
公允价值增值转入储备金 (附注18) 4,253,916 1,628,000
年末余额 6,990,729 2,725,400
减：可供出售的金融资产减值 (220,000) (223,587)
6,770,729 2,501,813
于资产负债表日，可供出售的金融资产包括下列对于注册在中国的上市公司和非上市公司股权
的投资：
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
上市：
交通银行 2,343,000 846,000
招商银行 1,933,329 711,000
兴业银行 2,074,400 543,400
6,350,729 2,100,400
非上市：
中国光大银行 312,000 312,000
南方证券股份有限公司 220,000 220,000
浙江省天然气开发有限公司 93,000 78,000
浙江省创业投资有限公司 10,000 10,000
椒江凤凰山庄 5,000 5,000
640,000 625,000
减：可供出售的金融资产减值 (220,000) (223,587)
6,770,729 2,501,813
于2007 年12 月31 日，本公司对交通银行、招商银行和兴业银行的投资的公允价值进行了
评估。由于市场因素的变化，包括招商银行进行股权分置改革后本公司所持其股票类别的禁
售期至2008 年2 月份到期，交通银行和兴业银行已于2007 年度在国内股票上市，以及该三
家银行的股票价格截至2007 年12 月31 日均有较大幅度增长，导致2007 年末本公司对交通
银行、招商银行和兴业银行的投资的公允价值分别增值人民币1,497,000 (2006 年度: 人民币
561,000)，人民币1,225,916 (2006 年度: 人民币606,000)和人民币1,531,000 (2006 年度: 人
民币461,000)。本集团的其他可供出售的金融资产无活跃的市场且其公允价值不能被可靠计
量，故该等投资以成本计量，并对其进行减值测试。于2007 年12 月31 日，本集团对上述
可供出售的金融资产进行了减值测试，除下述对南方证券股份有限公司的投资计提了人民币
220,000 (2006 年12 月31 日: 人民币220,000)的减值准备外，其他可供出售的金融资产无重
大减值情况。
根据中国证券监督管理委员会和深圳市人民政府于2004 年1 月2 日的联合 公告，南方证券
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
102
股份有限公司已被中国证券监督管理委员会和深圳市人民政府行政接管，并于2005 年度进入
正式清算过程。本集团在考虑了上述情况及对未来此投资的可回收金额进行了估计后，于以
前年度对此投资的账面价值人民币220,000 全额计提了减值准备。截至2007 年12 月31 日，
南方证券股份有限公司尚处于清算阶段。
2006 年9 月，招商银行发行境外上市外资H 股24.2 亿股。根据《国务院关于印发减持国有
股筹集社会保障资金管理暂行办法的通知》(国发[2001]22 号)，国务院国有资产监督管理委员
会国下发了《关于招商银行股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产权[2006] 555
号)。该批复要求招商银行全资国有及国有控股股东共计减持本次发行10%的股份划转给全国
社会保障基金理事会。于2006 年度，招商银行的第一大股东招商局轮船股份有限公司已为本
公司垫付划转给全国社会保障基金理事会184.5256 万股招商银行股份。本公司因此对该部分
股份的购入成本计人民币3,587 计提了全额减值准备。于2007 年度，本公司向招商局轮船股
份有限公司划转了上述其为本公司垫付的股份，并核销了2006 年度对该部分股份的购入成本
计人民币3,587 计提的减值准备。
截至本公司报告签发日，本公司未处置任何本公司于2007 年12 月31 日持有的对交通银行、
招商银行和兴业银行的投资。如按2008 年3 月24 日的交通银行、招商银行和兴业银行的A
股收盘价计算，其于2008 年3 月24 日的合计公允价值与其于2007 年12 月31 日的合计公
允价值相比，下降了人民币2,227,074。在考虑了递延所得税的影响后，其对净资产的影响为
人民币1,670,306。
13 存货
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
煤 50,662 80,203
油 8,428 8,326
易耗品 111,621 98,633
170,711 187,162
14 应收账款及其他应收款
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
其他应收款 11,264 56,564
15 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产均系为交易而持有的金融资产。
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
国债投资 38,052 -
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
103
在合并现金流量表中，以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产作为营运资金变化的一
部分列示于经营业务之现金流量中。
于2006 年度，中国银河证券有限责任公司在国家有关部门的指导下进入重组程序，而本公司
托管于中国银河证券有限责任公司的国债投资也被划转为重组资产，因此于2006 年12 月31
日本公司将该国债投资的账面价值人民币40,320 转入其他应收款核算。于2007 年度，该国
债投资的所有权已重新划转至本公司，并继续由中国银河证券有限责任公司托管，因此本公
司将此国债投资由其他应收款转回以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产核算。
16 现金及现金等价物
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
现金及活期存款 751,846 470,683
17 股本
2007 年 2006年
发行股数(千股) 12月31 日 12月31 日
每股面值人民币1元的人民币普通股：
浙江开发 799,963 799,963 799,963
华能集团 514,037 514,037 514,037
少数发起人 6,000 6,000 6,000
每股面值人民币1 元的B 股 690,000 690,000 690,000
2,010,000 2,010,000 2,010,000
1997 年5 月15 日，本公司向浙江开发、浙江电力和少数发起人就其向本公司投入的资产和
负债发行了1,320,000,000 股人民币普通股。
1997 年7 月18 日，本公司就发行690,000,000 股B 股获得了中华人民共和国国务院证券监
督管理委员会的批准。
1997 年9 月23 日，本公司之B 股于上海证券交易所上市，全球存托凭证于伦敦证券交易所
交易。
根据国家计委计基础[2002]2704 号文《国家计委关于国家电力公司发电资产重组划分方案的
批复》，浙江电力将其所持有本公司的股份514,036,800 股国有法人股以行政划拨方式无偿
划拨给华能集团。根据双方于2003 年签署的《股权划转协议》，股权划转的基准日为2003
年1 月1 日。股权划转后，华能集团共计持有本公司的股份514,036,800 股，占公司股份总
数的25.57%。
人民币普通股持有者和B 股持有者在所有方面享有相同的权力。
18 储备金
资本公积重估储备法定
盈余公积金
法定
盈余公益金
总计
于2006 年1 月1 日 1,883,090 - 570,458 570,458 3,024,006
可供出售的金融资产公- 1,090,760 - - 1,090,760
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
104
允价值增值(税后净额)
(注释(b))
转入资本公积 (注释(c)) 2,964 - - - 2,964
本年结转(注释(d)) - - 570,458 (570,458) -
提拨盈余公积(注释(d)) - - 74,249 - 74,249
于2006 年12 月31 日 1,886,054 1,090,760 1,215,165 - 4,191,979
可供出售的金融资产公
允价值增值(税后净
额) (注释(b)) - 3,320,677 - - 3,320,677
会计政策变更调整(注释
(e)) - - (14,877) - (14,877)
转入资本公积 (注释(f)) 8,970 - - - 8,970
提拨盈余公积(注释(d)) - - 70,008 - 70,008
于2007 年12 月31 日 1,895,024 4,411,437 1,270,296 - 7,576,757
(a) 根据中华人民共和国公司法，本公司应按遵照中国会计准则计算之税后利润(弥补以前年度亏
损后)的10%提拨法定盈余公积金。法定盈余公积金之余额已达公司注册股本的50%时可不再
提取。
法定盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或分派红股，但法定盈余公积金于分派红股后，其
余额不得少于注册股本的25%。
(b) 于2006 年度，本公司可供出售的金融资产公允价值增值计人民币1,628,000 (附注12)，扣除
相关的递延所得税负债人民币537,240 (附注22)后，净额计人民币1,090,760 计入储备金中
的重估储备科目。该重估储备不能用于向股东分配股利。
于2007 年度，本公司可供出售的金融资产公允价值增值计人民币4,253,916 (附注12)，扣
除相关的递延所得税负债人民币1,063,479，以及所得税税率变动对原已确认的递延所得税余
额的影响人民币130,240 (附注22)后，净额计人民币3,320,677 计入储备金中的重估储备科
目。该重估储备不能用于向股东分配股利。
(c) 本公司于2006 年度将递延政府补助摊销金额人民币4,456(附注21)确认为其他收入，并将扣
除递延所得税影响后的净额计人民币2,964 从未分配利润科目转入储备金中的资本公积科目。
(d) 根据2005 年10 月27 日修订并于2006 年1 月1 日起施行的《中华人民共和国公司法》，本
公司从2006 年起不再计提法定盈余公益金。根据财政部2006 年3 月15 日发布的《关于<公
司法>施行后有关企业财务处理问题的通知》，本公司将截至2005 年12 月31 日止的法定盈
余公益金贷方结余转作法定盈余公积金管理使用。
于2008 年3 月26 日，本公司董事会建议按中国会计准则计算本公司2007 年度除去少数股
东损益之税后利润的10% (2006年度：10%)提取法定盈余公积金，金额计人民币 70,008 (2006
年度：人民币74,249)。
(e) 本公司于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》。本公司对
按照《企业会计准则》进行追溯调整并影响留存收益的项目，相应调整了法定盈余公积金。
本公司在本财务报表中也进行了相应的调整。
(f) 本公司于2007 年度将递延政府补助摊销额人民币 5,817 (附注21)确认为其他收入，并将扣除
递延所得税影响后的净额计人民币5,202 从未分配利润科目转入储备金中的资本公积科目。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
105
本公司于2007 年度将于以前年度确认的与递延政府补助相关的应交所得税和尚未完全转回
的递延所得税资产的差额人民币3,768 冲减本年所得税费用(附注22)，并将此金额从未分配
利润科目转入储备金中的资本公积科目。
19 应付账款及其他应付款项
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
应付工程款 188,485 141,647
应付票据 150,000 -
应付福利费和应付工资 139,301 150,276
应交其他税金 69,371 58,712
其他应付款 20,972 44,540
568,129 395,175
20 借款
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
长期借款：
银行借款 3,670,250 3,383,450
其他借款 500,000 318,300
4,170,250 3,701,750
短期借款：
银行借款 500,000 30,000
其他借款 500,000 200,000
1,000,000 230,000
一年内到期之长期借款 455,000 290,000
5,625,250 4,221,750
短期借款的年利率为5.75%至6.723% (2006 年度: 5.022%至6.12%)。
于2007 年12 月31 日，短期借款人民币 30,000 (2006 年12 月31 日: 人民币30,000)和长期
借款人民币20,000 (2006 年12 月31 日: 长期借款人民币30,000)以账面价值为人民币49,374
(2006 年12 月31 日: 人民币51,208)的土地使用权作抵押 (附注9)。
于2007 年12 月31 日，长期借款人民币3,271,250 (2006 年12 月31 日: 人民币2,941,750) 以
本集团部分发电机组今后的售电收益权作质押。
本集团应归还的长期借款本金列示如下：
2007 年2006 年
12 月31 日12 月31 日
第一年 455,000 290,000
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
106
第二年至第五年 3,373,550 2,593,450
五年以上 796,700 1,108,300
4,625,250 3,991,750
长期借款明细如下：
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
中国工商银行长兴县支行 765,000 955,000
中国农业银行长兴县支行 850,000 850,000
中国建设银行长兴县支行 555,000 620,000
浙江省能源集团公司 200,000 200,000
中国工商银行杭州市庆春路支行 794,100 407,300
光大银行杭州市解放路支行 420,000 420,000
中信实业银行杭州分行 100,000 100,000
浙江省能源集团财务有限公司 300,000 118,300
上海浦东发展银行杭州分行 20,000 30,000
中国农业银行和平路支行 369,150 224,150
民生银行凤起支行 193,000 67,000
兴业银行 59,000 -
4,625,250 3,991,750
减：一年内到期的长期借款 455,000 290,000
合计 4,170,250 3,701,750
应付中国工商银行长兴县支行之长期借款人民币765,000 已于2007 年起偿还，将于2019 年
最终到期。年利率为6.156% (2006 年度：5.184%)。
应付中国农业银行长兴县支行之长期借款人民币850,000 将于2008 年起偿还，于2019 年最
终到期。年利率为6.156% (2006 年度：5.508%)。
应付中国建设银行长兴县支行之长期借款人民币555,000 已于2007 年起偿还，将于2013 年
最终到期。年利率为7.047% (2006 年度：5.508%) 。
应付浙江省能源集团公司之长期借款人民币200,000 将于2009 年起偿还，于2012 年最终到
期。年利率为7.830% (2006 年度：6.12%)。
应付中国工商银行杭州市庆春路支行之长期借款人民币794,100 将于2010 年起偿还，于2012
年最终到期。年利率为6.966% (2006 年度：5.832%)。
应付光大银行杭州市解放路支行之长期借款人民币420,000 将于2010 年起偿还，于2011 年
最终到期。年利率为6.966% (2006 年度：5.832%)。
应付中信实业银行杭州分行之长期借款人民币100,000 将于2012 年偿还，年利率6.642%
(2006 年度：5.751%)。
应付浙江省能源集团财务有限公司之长期借款人民币300,000 将于2017 年偿还。年利率为
7.047% (2006 年度：6.156%)。浙江省能源集团财务有限公司是经中国银行业监督管理委员
会批准成立的非银行金融机构。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
107
应付上海浦东发展银行杭州分行之长期借款人民币20,000 将于2010 年偿还。年利率为
6.480% (2006 年度：5.184%)。
应付中国农业银行和平路支行之长期借款人民币369,150将于2012年偿还，年利率为6.885%
(2006 年度：5.832%)。
应付民生银行凤起支行之长期借款人民币193,000 将于2012 年偿还，年利率为6.885% (2006
年度：5.832%)。
应付兴业银行之长期借款人民币59,000 将于2012 年偿还，年利率为6.885% (2006 年：无)。
于资产负债表日，长期借款之账面价值及公允价值列示如下：
账面价值 公允价值
2007 年
12 月31 日
2006 年
12 月31 日
2007 年
12 月31 日
2006 年
12 月31 日
长期借款 4,170,250 3,701,750 4,068,290 3,550,039
上述公允价值是对长期借款的现金流量根据借款利率7.56%至7.83%贴现计算而得 (2006 年
度：6.30%至6.84%)。
短期借款及一年内到期之长期借款的账面价值接近其公允价值。
本集团的借款均为人民币借款。
21 递延政府补助
于2007 年12 月31 日，递延政府补助为浙江省环境保护局和浙江省长兴县财政局等政府部门
拨付给本集团用以建造环保等项目和补偿环保性支出的款项。对与资产相关的政府补助，当
项目完工时，该款项将无需偿还；该款项初始确认于递延政府补助科目，并从相关资产开始
折旧起按相关资产的预计使用年限以直线法贷计其他收入。对与收益相关的政府补助，于取
得时确认为其他收入。
2007 年 2006年
年初数 83,330 68,586
本年增加 21,800 19,200
贷计本年利润 (5,817) (4,456)
年末数 99,313 83,330
于2007 年度，与已开始折旧资产相关的递延政府补助按相关资产的预计使用年限摊销，将摊
销额人民币5,817 (2006 年度: 4,456)确认为其他收入。
于2007 年度，与已发生的费用相关的政府补助计人民币6,080 (2006 年度: 无)，于取得时确
认为其他收入。
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
108
22 递延所得税
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
递延所得税资产
－将于12 个月内转回 281 286
－将于12 个月后转回 694 8,621
975 8,907
递延所得税负债
－将于12 个月后转回 (1,449,729) (491,477)
递延所得税负债－净额 (1,448,754) (482,570)
本公司自2008 年1 月1 日起改按由全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过的《中华人
民共和国企业所得税法》(以下简称“新所得税法”)计算及缴纳企业所得税；依据新所得税法
的规定，本集团所有公司适用的企业所得税率将在自2008 年1 月1 日起从33%调整为25%。
在不考虑因同一纳税主体而将递延所得税资产及负债相抵的情况下，递延所得税资产及负债
的变动如下：
递延所得税资产－
未抵税
的工资
费用
资产减
值准备
长兴发电
之开办费
递延政府
补助
大修理材
料之相关
税费 合计
于2006 年1 月1 日 - - 7,025 11,579 481 19,085
本年增加 - - - 3,960 - 3,960
贷/(借)计本年利润 26,511 9,462 (2,750) (1,117) (481) 31,625
于2006 年12 月31 日 26,511 9,462 4,275 14,422 - 54,670
贷/(借)计本年利润 793 (6,601) (2,958) - - (8,766)
本年减少(注a) - - - (14,422) - (14,422)
所得税税率变动对原已
确认的递延所得税余
额的影响 (6,427) (2,294) (1,036) - - (9,757)
于2007 年12 月31 日 20,877 567 281 - - 21,725
注a: 本集团于以前年度对部分未明确是否需要纳税的政府补助以谨慎性原则计提了应交所得
税计人民币18,190，并同时确认了相关的递延所得税资产人民币18,190。 于2007 年度，由
于颁布的新所得税法中明确了此类政府补助无需纳税，本公司因而判断该计提的应交所得税
人民币18,190 无需在未来缴付，因此将此应交所得税余额与尚未完全转回的递延所得税税款
的余额计人民币14,422 相抵后，差额人民币3,768 冲减本年度所得税费用。
递延所得税负债－
可供出售的金融资产
公允价值增值
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
109
于2006 年1 月1 日及2006 年12 月31 日 537,240
本年增加 1,063,479
所得税税率变动对原已确认的递延所得税余额的影响 (130,240)
于2007 年12 月31 日 1,470,479
按照国际会计准则第12 号的规定，递延所得税项目于资产负债表日须按已颁布的税率予以反
映。因此，对于新所得税法颁布之日已确认并预计在2008 年1 月1 日之后转回的递延所得税
资产或递延所得税负债，本集团所有公司按照25%的适用税率对其账面余额进行了调整。其
中，与可供出售的金融资产公允价值增值相关的人民币130,240 调整股东权益，其他项目计
人民币9,757 计入本期的所得税费用 (附注25)。
于2007 年度，本公司可供出售的金融资产公允价值增值计人民币4,253,916 (2006 年度: 人
民币1,628,000) (附注12)，相应确认递延所得税负债人民币1,063,479 (2006 年度: 人民币
537,240)。
于2007 年度，本公司的递延所得税资产和负债的变动合计为人民币803,845，其中人民币
18,523 计入本年度所得税费用(附注25)，人民币836,790 计入储备金。
23 工资及员工福利
2007 2006
工资 297,072 274,932
员工福利 118,566 110,833
415,638 385,765
24 财务费用
2007 2006
利息费用 183,883 158,519
利息收入 (7,297) (6,141)
其他 3,950 6,128
180,536 158,506
25 所得税费用
于2007 年12 月31 日，本公司、长兴发电及长兴捷通的所得税税率均为33% (2006：33%)。
所得税的核算是依据当年度应纳税所得额及33%的所得税税率计算而得。
2007 2006
税前利润 947,035 1,143,468
按33%所得税率计算而得的税项 312,522 377,344
不用缴纳所得税的投资收益的影响 (96,028) (69,997)
不可抵扣所得税的费用的影响 2,805 4,596
所得税税率变动对原已确认的递延所得税余额
的影响(附注22) 9,757 -
所得税税率变动对当年的递延所得税变动的影(2,805) -
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
110
响
以前年度确认的应付所得税冲回 (附注22) (3,768) -
以前年度未确认的递延所得税资产 - (31,960)
222,483 279,983
当年所得税 203,960 308,486
递延所得税(附注22) 18,523 (31,625)
预付企业所得税本年转回 - 3,122
222,483 279,983
预付企业所得税系本公司于2002 年预缴之所得税人民币15,613，并于2002 年至2006 年间
每年转回约人民币3,122。于2006 年12 月31 日，预付企业所得税已全部转回。
26 每股基本及摊薄利润
每股基本及摊薄利润是按照本年归属于本公司权益持有者的利润除以已发行的本年度加权平
均股数2,010,000,000 股 (2006 年度：2,010,000,000 股) 计算而得。
年内并无摊薄潜在普通股。
27 每股股利
本公司董事会于2008 年3 月26 日建议宣派2007 年度每股股利人民币0.23 元 (2006 年度: 人
民币0.23 元) 予人民币普通股股东、B 股股东及全球存托凭证持有者。股利金额总计人民
462,300 (2006 年度: 人民币462,300)。上述股利未反映在本合并财务报表内，将于2008 年
发放时从该年度的股东权益转出作为利润分配。
28 或有负债
截至2007 年12 月31 日，本集团为嘉华发电提供的借款担保计人民币192,000 (2006 年12
月31 日: 人民币240,000)。本集团预计不会因此产生重大损失。
29 资本承诺事项
本集团已签约但尚不必在合并财务报表中予以确认的物业、厂房及设备之资本承诺如下：
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
物业、厂房及设备 808,978 1,588,676
30 关联企业交易
本公司的关联企业包括浙江省能源集团公司和浙江开发及其附属公司、其他由中国政府直接
或间接控制的国家控股企业及其附属公司、本公司能够控制、共同控制或施加重大影响的企
业，以及本公司的关键管理人员及其关系密切的家庭成员。中国政府是本公司的最终控制方。
本集团与关联企业间的交易定价主要以市场价格作为定价基础。本集团的主要关联方及关系
如下所示：
关联方 关系
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
111
浙江开发 本公司主要股东
浙江省能源集团公司 本公司主要股东之母公司
浙江富兴电力燃料公司 本公司主要股东之同系附属公司
浙能富兴 本公司主要股东之同系附属公司
浙江天虹物资贸易有限公司 本公司主要股东之同系附属公司
浙江省能源集团财务有限责任公司 本公司主要股东之同系附属公司
浙江省天然气开发有限公司 本公司主要股东之同系附属公司
长兴长风能源有限责任公司 本集团管理人员参与管理的单位
景宁景风能源有限责任公司 本集团管理人员参与管理的单位
(1) 购买燃料
2007 2006
浙能富兴 3,573,789 1,325,237
浙江省天然气开发有限公司 60,614 -
浙江富兴电力燃料公司 - 2,164,561
3,634,403 3,489,798
(2) 采购物资
2007 2006
景宁景风能源有限责任公司 - 4,808
(3) 后勤及生产服务费用
2007 2006
长兴长风能源有限责任公司 3,646 17,573
浙江省能源集团公司 1,500 -
浙江天虹物资贸易有限公司 1,217 1,910
6,363 19,483
(4) 提供资金
2007
浙江省能源集团之委托贷款本金
年初余额 300,000 200,000
新增借款 200,000 100,000
偿还借款 (300,000) -
年末余额 200,000 300,000
2007 2006
浙江省能源集团之委托贷款利息支出
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
112
年初余额 527 374
新增利息 15,040 16,706
偿还利息 (14,916) (16,553)
年末余额 651 527
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
浙江省能源集团财务有限公司之活期存款 462,324 413,068
2007 2006
浙江省能源集团财务有限公司之借款本金
年初余额 218,300 -
新增借款 581,700 218,300
偿还借款 (200,000) -
年末余额 600,000 218,300
2007 2006
浙江省能源集团财务有限责任公司之应付利息
年初余额 331 -
新增利息 30,346 713
偿还利息 (29,661) (382)
年末余额 1,016 331
浙江省能源集团财务有限责任公司利息收入 6,158 581
(5) 房屋租赁收入
2007 2006
浙江省能源集团公司 1,500 -
(6) 关键管理人员酬金
2007 2006
薪金、津贴及福利 2,758 2,809
(7) 与其他国家控股企业之交易
2007 2006
售电予浙江电力 6,349,264 6,469,234
2007 2006
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
113
购建物业、厂房及设备 1,528,156 1,233,897
(8) 与其他国家控股银行之交易
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
活期存款和短期存款 143,557 49,457
2007 2006
借款本金
年初余额 3,056,450 2,625,000
新增借款 931,800 581,450
偿还借款 (455,000) (150,000)
年末余额 3,533,250 3,056,450
2007 2006
利息支出
年初余额 5,200 5,910
新增利息 205,512 154,502
偿还利息 (204,390) (155,212)
年末余额 6,322 5,200
利息收入 543 3,311
(9) 于资产负债表日，本集团与关联公司的其他往来余额列示如下：
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
应收款项：
浙江电力 473,620 490,069
浙江省天然气开发有限公司 4,566 -
浙江天虹物资贸易有限公司 845 -
其他国有控股企业款项 54,177 52,660
533,208 542,729
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
应付款项：
浙能富兴 121,291 32,096
浙江富兴电力燃料公司款项 - 92,187
其他国有控股企业款项 250,001 151,148
371,292 275,431
以上应收/付关联方款项均无抵押、免息且无规定收/还款期限。
补充资料
(除特别注明外，计量单位均为人民币千元)
浙江东南发电股份有限公司 2007 年年度报告
114
根据国际财务报告准则对本年利润及股东权益进行的调整汇总：
(1) 本年利润
2007 2006
按中国会计准则计算的本年利润 714,967 822,692
按新会计准则重估期初值 - 10,475
根据国际财务报告准则的调整：
(a) 递延政府补助摊销 5,817 4,456
(b) 以前年度确认的应付所得税冲回 3,768 -
(c) 预付企业所得税本年转回 - (3,122)
(d) 递延所得税贷/(借)计本年利润 - 28,583
(e) 其他 - 401
按国际财务报告准则计算的本年利润 724,552 863,485
(2) 股东权益
2007 年 2006年
12 月31 日 12月31 日
按中国会计准则计算的权益 11,945,508 7,198,182
按新会计准则重估期初值 - 550,239
根据国际财务报告准则的调整：
(a) 可供出售的金融资产公允价值增值 (133,949) 876,002
(b) 递延所得税资产/(负债) 47,269 (274,658)
(c) 递延政府补助 (58,313) (64,130)
(d) 其他 900 900
按国际财务报告准则计算的股东权益 11,801,415 8,286,535
第十二节 备查文件目录
1、载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、在伦敦证券交易所公布的年度报告。
董事长：毛剑宏
浙江东南发电股份有限公司
2008 年3 月26 日
