江苏五菱柴油机股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、 公司简介
1、公司法定中文名称:江苏五菱柴油机股份有限公司
公司英文名称:JIANGSU WULING DIESEL ENGINE CO., LTD.
2、公司法定代表人:吴中达
3、公司董事会秘书:唐云龙
董事会秘书授权代表:栾云玲
联系地址:江苏省武进市武宜路229号
电话:0519-6506246
传真:0519-6507245
电子信箱:Wuling@public.cz.js.cn
4、公司注册地址:江苏省武进市武宜路229号
公司办公地址:江苏省武进市武宜路229号
邮政编码:213161
公司国际互联网网址:http://www.chinawuling.com
公司电子信箱:Wuling@public.cz.js.cn
5、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》
公司年度报告备置地点:本公司企业发展部证券办公室
证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址: http://www.sse.com.cn
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:五菱B股
股票代码:900950
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度主要综合财务数据(单位:人民币元)
利润总额: 10784550
净利润: 5030893
扣除非经常性损益后的净利润: 6136630
主营业务利润: 130840361
其它业务利润: 1294203
营业利润: 11680287
投资收益: -17603
补贴收入: -
营业外收支净额: -878134
经营活动产生的现金流量净额: -53010101
现金及现金等价物净增加额: -23320314
注:(1)按照中国会计准则编制的净利润: 5030893
按照国际会计准则编制的净利润: 7230819
按两种会计准则编制的净利润的差异如下:计提坏帐准备 3659852
其他 -1459926
(2)非经常性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益,例如资产处置损益、临时性获得的补贴收入、新股申购冻结资金利息、合并价差摊入等。
(3)本年度内扣除非经常性损益的项目:
合并价差摊销 营业外收支净额
金额: -227603 -878134
2、 截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标:
指标项目
1999年度 1998年度 1997年度
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入(元)
822375676 808908556 808908556 931525390 931525389
净利润(元)
5030893 27685162 1089305 108630040 64223291
总资产(元)
1231346973 1186258787 1112629918 1130135116 1083303443
股东权益(元)
607555501 673208975 602206368 645523813 601117064
每股收益(元/股)(摊簿)
0.018 0.100 0.004 0.432 0.255
每股收益(元/股)(加权)
0.018 0.105 0.004
扣除非经常性损益后的(元/股)
0.022 0.101 0.004
每股净资产(元/股)
2.20 2.43 2.18 2.57 2.39
调整后的每股净资产(元/股)
2.13 2.36 2.17 2.55 2.38
每股经营活动产生的现金
流量净额(元/股)
-0.19 -0.44
净资产收益率(%)
0.82 4.11 0.18 16.83 10.68
注:主要财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用 -待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
3、 报告期内股东权益变动情况
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益
合计
期初数
276595000 358164743 -32553375 602206368
本期增加
318240 5030893 5349133
本期减少
期末数
276595000 358482983 -27522482 607555501
变动原因:
资本公积增加是由于子公司享受所得税返还政策汇入资本公积,相应增加母公司资本公积。
未分配利润增加是由于本年度盈利所致。
2、 股东情况介绍
(1)截止1999年12月31日,公司股东总数为2463户。
其中:国 家 股 股 东1户:武进柴油机厂
境内法人股股东5户:武进市油泵油嘴厂
武进市湖塘邱墅铸造厂
武进市戴溪东尖有色金属铸造厂
武进市万盛机械厂
武进市夏溪农机具修造厂
社会流通股股东2457户。
(2)报告期末,公司前10名股东的持股情况:
股 东 名 称 持股数(股) 占总股本的比例(%)
1、武进柴油机厂(国有股) 162800000 58.86
2、王志阳 3129700 1.13
3、招银证券公司 2268300 0.82
4、万国证券公司 2192300 0.79
5、瑞之兴有限公司 1870000 0.68
6、TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT
1816400 0.66
7、NAITO SECURITIES CO., LTD.
1656600 0.60
8、CREDIT LYONNAIS SECURITIES (ASIA)LTD.
1540000 0.56
9、SCBHK A/C BANK OF NEW YORK S/A CMG CH CHINA INVESTMENTS LIMITED 1540000 0.56
10、安徽省证券公司 1250000 0.45
注:1、武进柴油机厂为本公司母公司,代表国家持有本公司股份16,280万股,占公司股份总数的58.86% ,在报告期内,其所持股份未发生增减变动和质押、冻结的情况。
2、公司前10名股东中第2-10位为流通股股东,与本公司无任何关联交易。
3、持股10%以上的法人股东简介
武进柴油机厂法定代表人:谢 锋
经营范围:柴油机零配件的制造与销售,技术服务,信息咨询服务等
4、报告期内控股股东没有发生变化。
四、股东大会简介
报告期内,公司召开了1998年度股东大会。
本公司于1999年5月31日召开公司1998年度股东大会。出席本次会议的股东和委托代理人共计7人,代表公司股份16502.6万股,占公司股份总数的59.66%,其中B股股东1人,代表2.6万股。会议依次审议了下列事项:
(1)审议并通过公司1998年度董事会工作报告
(2)审议并通过了公司1998年度业务工作报告及1999年度业务发展计划
(3)审议并通过了公司1998年度监事会工作报告
(4)审议并通过了公司1998年度财务决算报告及利润分配方案公司1998年度可供股东分配利润为882.24万元,公司决定1998年度不分配股利,资本公积金不转增股本。
(5)审议并通过了公司聘任审计师事宜
公司决定在1999年度继续聘请常州正大会计师事务所为公司国内审计师,聘安达信(上海)企业咨询有限公司为公司国际审计师。
(6)审议并通过了公司章程修改说明
本公司1998年度股东大会决议公告刊登于1999年6月1 日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
五、董事会报告
1 、公司经营情况
(1)公司所处行业为小型柴油机制造行业。在行业中,报告期内公司产品的产量、销售收入位居同行业第三。(资料来源:全国单缸小内燃机行业统计资料)
(2)公司主营业务及其经营状况
公司主要从事单、多缸柴油机的制造与销售。报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况如下:
产品类别 主营业务收入(元) 主营业务利润(元)
柴油机及其零配件 822375676 13084036
(2)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年度公司经营的主要困难是小柴行业严重供大于求,价格竞争激烈,企业处于微利状况,货款回笼困难。针对这些问题,公司采取了相应措施:
①加强了营销体系建设,通过参股、控股、收购等方式,新建了直销点、联销点和销售服务中心,提高了营销能力。
②强化新产品开发,集中物力和财力,确保技改项目按计划完成,促进产品结构调整,提高产品市场竞争能力。
③围绕质量上台阶、产品创名牌,保证可靠性质量,提高符合性质量,实施五菱整机形象工程,以优质产品占领市场。
④加强成本管理,严格物资采购,控制消耗和非生产性开支,降低生产成本。
2、公司财务状况
(1)财务指标(元)
总资产 1231346973 1112629918 +10.67
长期负债 43539244 27418507 +58.80
东权益 607555501 602206368 +0.89
主营业务利润 130840361 118759504 +10.17
净利润 5030893 1089305 +361.84
(2)财务状况变动原因说明:总资产增加系负债增加所致;长期负债增加系长期借款增加所致;股东权益增加系本年度盈利留存;主营业务利润增加系主营业务收入增长所致;净利润增加系主营业务利润增长所致。
3、公司投资情况
(1)长期投资情况
报告期内,公司长期投资的余额为364.59万元,比上年末减少2.17%,主要是由于本期摊销长期股权投资差额。
(2)募集资金使用情况
募集资金投资项目
计划投资额 实际投资额 实际投资进度
本集团单缸柴油机技术
12000万元 4362万元 36.35%
改造新一代小缸径多缸柴油
20900万元 3522.29万元 16.85%
机技术改造及扩大生产规模技术开发中心一期工程
3000万元 2072.8万元 69.09%
建设项目
尚未使用的募集资金部分用于补充公司流动资金,其余存于国有商业银行。
(3)报告期内公司没有发生以非募集资金投资的重大项目
4、新年度业务发展计划
(1)2000年是新旧世纪的交替之年,是充满希望和挑战的一年。在国家宏观经济进一步好转的情况下,小柴行业面临着发展机遇。在新的一年里,本公司将紧紧围绕企业改革和发展全局,坚持以市场为导向,加快推进企业经营机制转换;坚持以技术创新为推动力,加快技术进步与产品升级;坚持以全面加强和改善企业管理为切入点,切实提高经济运行质量,保证企业持续、稳定、健康发展。
具体措施:
①加大营销力度,加强产销衔接,确保经营目标的完成。一是实行全员营销经济责任制,全面引入岗位竞争机制,提高营销队伍整体水平:二是强化营销网络体系建设,坚持全面推进和重点突破相结合,实行组织机构和各项配套政策同步到位,采取“一地一厂一策”的营销手段,优化五菱销售网络体系,加强直销、联销点的建设,扩大产品的市场覆盖面;三是进一步开拓国际市场,加强对国际市场战略布点的研究,加快在外设立办事处的步伐,积极探索代理制等有效形式,进一步扩大国外市场。
②加快技术进步,推进产品升级,培植新的经济增长点。一是强化技术机制创新,实行技术项目经济责任制,调动科技人员的积极性。二是提高技术含量,促进产品升级,加快技术改进和延伸开发,加速品种总量的扩张和技术档次的提高。三是加快技术改造的步伐,提高技术装备水平,满足新产品批量生产的要求,形成新的经济增长点。
③全面加强和改善管理,强化目标考核,切实提高经济运行质量。一是严格质量管理,认真贯彻ISO9001质量标准,强化质量第一责任人责任,把好产品质量关。二是强化成本管理,引入市场机制,划小核算单位,实施全过程的成本控制。三是强化管理创新,建立以经济责任制为核心,创造具有自身特色的新的管理模式、管理机制和管理方法,形成有效的激励机制和约束机制,提高企业管理水平。
④深化配套改革,确保机制转换,为企业发展提供保障。一是改革劳动合同管理,调动和激发职工的积极性。二是调整内部机构管理体制,对具备条件的部门实行企业内部模拟法人,独立核算。三是加强和完善控股子公司管理,规范控股子公司的运作,提高管理水平。通过深化配套改革,为制度创新、技术创新、管理创新创造良好的条件和环境。
(2)在建项目的预期进度
①单缸柴油机技术改造项目,计划投资额为800万元;②新一代小缸径多缸柴油机技术改造及扩大生产规模,计划投资额2000万元;③技术开发中心一期工程建设项目,计划投资额为200万元。
5、董事会日常工作情况(1)报告期内董事会的会议情况及决议内容报告期内董事会共召开三次会议:
▲公司董事会第六次会议于1999年4月15日在本公司经贸大楼五楼会议室召开,会议应到董事9人,实到董事8人,公司监事和高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了以下议案:
①公司1998年年度报告,同意公布年度报告摘要;
②公司1998年董事会工作报告;
③公司1998年度总经理业务工作报告;
④公司1998年度财务决算报告;
⑤公司1998年度利润分配预案。
会议决议公告刊登在1999年4月17日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
▲公司董事会第七次会议于1999年8月11日在本公司经贸大楼五楼会议室召开,会议应到董事9人,实到董事8人,公司监事和高级管理人员列席了会议,会议审议并通过了以下议案:
①公司1999年度中期报告;
②公司1999年度中期利润分配方案;
③关于五菱柴油机陕西有限公司、金蛙农用车陕西有限公司资产重组议案;
④关于收购武进五菱柴油机长江有限公司部分股权的议案。
会议决议公告刊登在1999年8月13日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
▲公司首届董事会第八次会议于1999年9月20日在本公司经贸大楼五楼会议室召开,会议应到董事9人,实到董事8人,公司监事和部分高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了本公司与江苏常泰化工集团公司、西北大学、化工部科学技术研究总院《关于组建江苏五菱常泰纳米材料有限公司的协议书》的议案。
会议决议公告刊登在1999年9月22日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
(2)经国内会计师常州正大会计师事务所审计,公司1998年度实现净利润2768.52万元,提取10%法定公积金276.85万元和5%公益金138.43万元,剩余可供股东分配利润2353.24万元。上年结转可供股东分配利润726.36万元,本年度合计可供股东分配利润3079.60万元。
经国际会计师安达信公司审计,公司1998年度实现净利润583.30万元,提取10%法定公积金和5%公益金415.28万元,上年结转可分配利润714.22万元,本年度合计可供股东分配利润882.24万元。
当境内、外会计师审计结果不一致时,按照孰低原则,则1998年度可供股东分配利润为882.24万元。公司决定于1998年度不分配股利,资本公积金不转增股本。
6、公司管理层及员工情况
(1)公司董事、监事、高级管理人员
姓 名 性别 年龄 职 位 任 期
吴中达 男 49 董事长 1998年2月-2000年10月
谢 锋 男 38 副董事长、总经理 1998年2月-2000年10月
汪平川 男 55 董事、副总经理 1997年10月-2000年10月
蒋炳火 男 55 董事、副总经理 1997年10月-2000年10月
赵田芳 男 47 董事、副总经理 1997年10月-2000年10月
戴耀良 男 50 董事、副总经理 1997年10月-2000年10月
徐国忠 男 49 董事、副总经理 1997年10月-2000年10月
吴柏松 男 47 董事、副总经理 1997年10月-2000年10月
包卫平 男 39 董 事 1998年2月-2000年10月
张仲放 男 49 监事会主席 1997年10月-2000年10月
李玉明 男 47 监 事 1997年10月-2000年10月
朱明珠 女 50 监 事 1997年10月-2000年10月
庄文龙 男 42 监 事 1997年10月-2000年10月
苏 源 男 35 监 事 1997年10月-2000年10月
本公司董事、监事均不持有本公司股份。以上人员中,年薪为6-8万为8人,2-3万为6人。报告期内公司无董事、监事、高级管理人员离任情况。
7、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案:
经常州正大会计师事务所审计,公司1999年度实现净利润503.09万元,上年结转未分配利润-3255.34万元(系会计政策调整累计影响所致),本年度未分配利润为-2752.25万元。
经国际会计师安达信公司审计,公司1999年度实现净利润723.08 万元,上年结转可分配利润1647.57万元,本年度合计可供分配利润2370.65万元。
当境内、外会计师审计结果不一致时,按照利润孰低原则,公司董事会决定本年度不分配股利;以资本公积金向全体股东每10股转增2股。转增后总股本331,914,000股,本次资本公积金转增股本总金额为55,319,000元,转增后资本公积金余额为303,163,983元。8、其他报告事项
公司指定信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》和《香港商报》,报告期内没有变更。
六、监事会报告
本报告期内,公司监事会共召开了两次会议。
公司首届监事会第三次会议于1999年4月15日召开,五名监事全部出席会议。会议主要审议并通过了公司1998年度监事会工作报告、公司1998年度报告。
公司首届监事会第四次会议于1999年8月11日召开,五名监事全部出席会议。会议主要审议并通过了公司1999年度中期报告。
本公司监事会根据《公司法》、《证券法》等法律、法规的规定和《公司章程》所赋予的各项职权,认真履行监事会的职责,现就公司本年度下列事项发表独立意见:
1、公司在1999年度能按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和《公司章程》规范运作,公司董事、经理无违反国家法律、法规和损害公司利益的行为,公司内部控制制度日益完善,经董事会审议通过的有关计提资产减值准备的决议程序合法、依据充分。
2、常州正大会计师事务所和安达信公司出具的无保留意见和解释性说明的年度审计报告真实反映了本公司的财务状况。
3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致。
4、公司收购、出售资产交易价格合理,没有发现内幕交易,没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失。
5、公司所发生的关联交易公平合理,没有损害本公司利益。
七、重要事项
1、本公司报告期内无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司没有发生控股股东变更、公司董事会换届、改选或半数以上成员变动、公司总经理变更、公司解聘或新聘董事会秘书的情况。
4、报告期内公司出资310.5万元受让南京大金山实业有限公司所持有的五菱柴油机陕西有限公司30%股权中的20.7%,公司出让所持有的金蛙农用车陕西有限公司全部30%股权给南京大金山实业有限公司和陕西省柴油机厂,收回原始投资额350万元。至报告期末,公司持有五菱柴油机陕西有限公司60.7%的股权,不再持有金蛙农用车陕西有限公司的股权。
5、重大关联交易事项:
(1)本公司报告期内向控股股东武进柴油机厂采购铸件5801.40万元,销售原材料795.94万元,以上交易以市场价结算,交易公平,对公司利润无影响。
(2)本公司报告期内武进柴油机厂的子公司吉林五菱机电有限公司销售柴油机3315.08万元,占本公司主营业务收入的3.84%,以上交易以市场价结算,交易公平,对公司利润无影响。
6、本公司与控股股东在人员、资产、财务上三分开,做到人员独立、资产完整、财务独立。
7、报告期内聘任的会计师事务所为常州正大会计师事务所和安达信(上海)企业咨询有限公司。
8、本公司为武进柴油机厂2150万元借款提供担保。
9、报告期内公司没有更改名称或股票简称。
10、根据财政部财会字[1999]35号文件《关于印发股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定的通知》和中国证监会《关于上市公司做好资产减值准备等有关事项的通知》有关规定,公司变更了会计政策及会计估计。
(1)坏帐准备原按年末应收帐款余额的3‰-5‰计提,现改为按帐龄分析法计提,帐龄一年以内的按2%比例计提,帐龄一至二年的按25%比例计提,帐龄二年以上的按50%比例计提;其他应收款按年末余额的1%比例计提。
(2)期末短期投资原不计提跌价准备,现改为计提短期投资跌价准备。
(3)期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价,并按存货项目计提跌价准备。
(4)期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提长期投资减值准备。
八、财务会计报告
1、审计报告
常州正大会计师事务所注册会计师王亚明、刘剑出具了无保留意见的审计报告,文号:常正会审内(2000)号。
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注:
(一)公司简介
江苏五菱柴油机股份有限公司(以下简称“本公司”)是经江苏省人民政府苏政复[1997]81号文批准,由武进柴油机厂作为主要发起人,与武进市油泵油嘴厂、武进市湖塘邱墅铸造厂、武进市戴溪东尖有色金属铸造厂、武进市万盛机械厂、武进市夏溪农机具修造厂作为共同发起人,以募集方式于1997年10月10日在中华人民共和国设立的股份有限公司,并在江苏省工商行政管理局登记注册。公司原注册资本为25,145万元,1998年5月25日经公司股东大会通过决议,并经江苏省证管委字(1998)101号文批准,以资本公积2,514.5万元转增股本(即每10股转增1股),转增后公司股本总额为27,659.5万元,并于1999年2月26日领取增资后的企业法人营业执照,注册号3200001103782。
本公司的主要经营范围:柴油机制造、销售及技术服务、信息咨询服务。
(二)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度:本公司执行《股份有限公司会计制度》
(2)会计年度:从公历1月1日至12月31日
(3)记帐本位币:以人民币为记账本位币
(4)记帐基础和计价原则:以权责发生制为记账基础,采用历史成本法为计价原则
(5)外币业务核算方法:对涉及外币的经济业务,按业务发生时当月月初的市场汇价折合人民币记账,对外币账户余额按月末市场汇价进行调整,并按经济业务性质列入财务费用—汇兑损失,或固定资产、在建工程等科目。
(6)现金等价物的确定标准:公司在编制现金流量表时确定现金等价物的具体标准为:持有的期限短(3个月以内)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7)坏帐核算方法:
a、坏帐的确认标准
①因债务人已经破产,以其破产财产依照法律程序清偿后,确实无法收回的应收款项。
②因债务人已经死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项。
③因债务人逾期三年未能履行偿债义务,确实不能收回的应收款项,报公司董事会批准,可以列作坏账的应收款项。
b、坏帐损失采用备抵法核算
c、坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例
公司的应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准备。当有确凿证据表明该项应收款项不能收回,或收回的可能性不大(如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的,以及其他足以证明应收款项可能发生损失和应收款项逾期五年以上),应当全额计提坏账准备。此外,公司按账龄分析法计提坏账准备。具体计提政策如下:应收款项分为一般坏账准备和特别坏账准备。应收账款一般坏账准备的计提比例为:账龄1年以内的,按其余额的2%计提坏账准备;账龄1-2年的,按其余额25%计提坏账准备;账龄2年以上的,按其余额的50%计提坏账准备;账龄5年以上的,全额计提坏账准备。其他应收款一般坏账准备按照年末余额的1%提取。应收款项特别坏账准备根据具体情况,按一定比例提取。
(8)存货核算方法:本公司存货分原材料、包装物、在产品、库存商品等。
原材料按计划成本核算,月末按发出各种原材料的计划成本,计算应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本;产成品按实际成本计价,发出时按加权平均法核算;低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
本公司年末存货成本低于其可变现净值的部分,计提存货跌价准备。(9)短期投资的核算方法:
①短期投资计价及收益确认方法
短期投资按取得投资时实际支付的款项计价,实际支付的款项中含有应计利息的,将应计利息单独记账,投资收益按当期实际收到的利息或分回的利润确认。
②短期投资跌价准备的确认标准、计提方法
期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。中期期末或年度终了,将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较,如市价低于成本,按其差额计提短期投资跌价准备,公司出售或收回短期投资时,按实际成本转账,不同时调整已计提的跌价准备,待中期期末或年度终了时再予以调整。
(10)长期投资核算方法:a、长期股权投资:
①长期股权投资的计价及收益的确认方法
公司向其他单位投出的资金,按投出时支付或确定的金额记账。其中本公司长期股权投资占被投资单位资本20%以下的采用成本法核算;20%-50%的采用权益法核算;50%以上或者实际拥有控制权的采用权益法核算,并编制合并会计报表。以成本法核算按被投资单位宣告分派的利润或现金股利,确认为当期投资收益;以权益法核算按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额,调整投资的账面价值,并确认为当期投资损益。
②股权投资差额的摊销方法:
长期股权投资采用权益法核算时,投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的股权投资差额,按投资期限摊销;没有投资期限的,投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年的期限摊销; 投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销。
b、长期债权投资:
长期债权投资按实际支付的价款或确定的金额记账,其应计利息按权责发生制记入当期投资收益。
c、长期投资减值准备的确认标准、计提方法:
中期期末或年度终了,公司应对长期投资逐项进行检查,如果由于市价下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值,并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复,应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。
(11)固定资产计价和折旧方法:
a、固定资产标准:使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具和工具等。对于不属于生产经营主要设备的物品,单位价值超过2000元,并且使用期限超过两年的,也作固定资产核算。
b、固定资产分类:房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备。
c、计价方法:采用历史成本法计价。
d、折旧方法:折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和国家规定的折旧年限扣除预计残值确定折旧率。
固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 25-35 4 3.84-2.74
通用设备 11-28 4 8.73-3.43
专用设备 8-12 4 12-8
运输设备 10 4 9.6
其他设备 10 4 9.6
(12)在建工程核算方法:
固定资产新建工程,改、扩建工程和大修理工程等所发生的实际支出,与在建工程有关的长期负债应计利息支出,在资产尚未完工以前,计入购建资产的价值。工程完工交付使用时按实际成本转入固定资产。
(13)无形资产计价和摊销方法:按实际发生的成本或评估确认的价值入帐。按规定的受益期限摊销。其中:土地使用权按15年摊销、专有技术按10年摊销。
(14)开办费、长期待摊费用摊销方法:开办费按5年摊销期限摊销,长期待摊费用按照受益期采用直线法摊销。
(15)收入确认原则:
①销售商品:以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
②提供劳务(不包括长期合同):按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
(16)合并会计报表的编制方法。
a 、编制合并报表的范围:根据财政部[95]11号文《合并会计报表暂行规定》,公司对所属全资子公司及对外投资占被投资单位股权50%以上或实际拥有控股权的子公司,按规定编制合并会计报表。
b 、公司所属纳入合并范围的子公司有:五菱柴油机德州有限公司、武进五菱柴油机金宇有限公司、五菱柴油机陕西有限公司
合并前先按《股份有限公司会计制度》对子公司报表相关项目进行调整,合并时将有关项目予以抵销。
c 、上述纳入合并范围的子公司1999年度会计报表已经审计。
d、合并报表范围变更
新增的合并对象增加的理由对公司的影响五菱柴油机陕西有限公司该公司为本公司控股子公司无重大影响
(17)会计政策变更
本公司按照《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999]35号)的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
①坏账准备原采用应收账款余额百分比法,现根据应收款项(应收账款、其他应收款)期末余额采用账龄分析法。
②期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价,并按存货项目计提跌价准备。
③短期投资原不计提跌价准备,现改为计提短期投资跌价准备。
④长期投资原不计提减值准备,现改为计提长期投资减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为71,002,607元,调减了1998年度的利润26,595,857元;调减了1999年年初留存收益71,002,607元,其中,未分配利润调减了63,349,347元,盈余公积调减了7,653,260元;利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了40,906,264元。
(三)税项(1)增值税:单缸柴油机销售收入按13%计算销项税额,多缸柴油机及配件销售收入按17%计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额计算缴纳。
(2)所得税:根据江苏省人民政府苏政复[1997]83号批复及武进市财政局武财企[1997]5号批复,公司按应纳税所得额缴纳33%的所得税后由武进市财政局返还18%,返还部分并入公司净利润,实际税负为15%。
五菱柴油机德州有限公司根据德州市财政局有关规定自1996年1月1日至2000年12月31日,按应纳税所得额缴纳33%的所得税后,再由财政返还上缴部分的51.5%,实际税负为16%。
(四)会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
(1)货币资金
项目 期初数 期末数
现金 51835 68047
银行存款-人民币 124675593 117170605
-美元 16166126 14253553
折合人民币 133840977 118009439
合计 258568405 235248091
(2)应收帐款
①账龄分析
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 292429195 64.71 5857388 439671326 66.30 8750892
1-2年 107409591 23.77 31300241 102469487 16.97 29141516
2-3年 33848422 7.49 18263914 70825020 10.88 36268006
3年以上 18205937 4.03 17424534 38061809 5.85 23059193
合计 451893145 100 72846077 651077642 100 97219607
应收帐款增加的主要原因是公司为占领市场,对信誉好的企业适当增加赊销量。
②欠款金额前五名的单位
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
南京金蛙集团有限公司 15,927,880 1年以内 赊销货款
辽宁省辽河机械厂 15,326,010 1年以内 赊销货款
琼山机械设备厂 13,113,576 1年以内 赊销货款
印尼如山机械公司 12,274,394 1年以内 赊销货款
河南省第一拖拉机股份有限公司
11,957,764 1年以内 赊销货款
③无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款
④母公司应收账款会计报表附注:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 218952482 57.86 4448118 363120413 65.61 7262408
1-2年 107409591 28.38 27546940 87951934 15.89 23499628
2-3年 33848422 8.94 17763914 65044741 11.75 33377867
3年以上 18205937 4.81 17424534 37364681 6.75 22710629
合计 378416432 100 67183506 553481769 100 86850532
(3)预付货款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 2157882 100 635687 100
合计 2157882 100 635687 100
(4)其他应收款:
①账龄分析
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 坏帐准备 金额 比例(％) 坏帐准备
1年以内 174080802 89.45 2099629 119101100 86.24 1543162
1-2年 17426010 8.95 176832 15397628 11.15 153976
2-3年 2731859 1.40 27319 1402147 1.02 14022
3年以上 367411 0.20 3674 2209749 1.60 704275
合计 194606082 100 2307454 138110624 100 2415435
其他应收款减少的主要原因是部分以前调剂给协作单位的资金已经收回。
②欠款金额前五名的单位
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
武进柴油机厂 55,469,905 1年以内 往来款
住房基金管理中心 3,525,483 1年以内 公积金存款
五菱太湖机械有限公司 15,107,173 1年以内 往来款
武进财政局城区分局 20,000,000 1年以内 暂借款
武进市湖塘邱墅铸造厂 1,769,425 1年以内 往来款
(5)存货及存货跌价准备
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 69720063 0 70353174 0
库存商品 30129240 0 48755830 409884
低值易耗品 69147 0 190502 0
在产品 18223783 0 15766235 0
委托加工材料 0 0 1281493 0
外购商品 0 0 1140069 0
合计 118142233 0 137487303 409884
(6)待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
车辆保险费 136322 634949 378668 392603
财产保险费 246476 0 246476 0
运杂费 0 940666 893386 47280
零星工程维修 104517 43610 60907
合计 382798 1680132 1562140 500790
(7)长期投资
项目 期初数 本期增加 本年减少 期末数 备注
长期股权投资 3726664 80740 3645924
其中:合并价差 3726664 80,740 645,924 按10年摊销
母公司长期投资会计报表附注:
①项目 期初数 本期增加 本年减少 期末数
长期股权投资 18493225 9105000 232068 27366157
②长期股权投资
被投资单位名称
五菱柴油机 武进五菱柴油 五菱柴油机陕西有限公司
德州有限公司 机金宇有限公司
投资金额
7800000 7650000 9105000
占被投资单位注册资本比例
52% 51% 60.7%
本期权益增减额
443783 158621 -834473
累计权益增减额
-273427 273133 -834473
(8)固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本年减少 期末数
房屋建筑物 68533112 6608034 75141146
专用设备 30478077 6752577 37230654
通用设备 56350774 2839179 203684 58986269
运输设备 12383547 2410426 560788 14233185
其他设备 1230382 117326 1347708
合计 168975892 18727542 764472 186938962
累计折旧
房屋建筑物 16512686 3628507 20141193
专用设备 13936575 2050185 15986760
通用设备 22937548 6764332 170880 29531000
运输设备 4588394 486314 296656 4778052
其他设备 1116057 53013 1169070
合计 59091260 12982351 467536 71606075
净值 109884632 5745191 296936 115332887
(9)在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入 期末数
固定资产
资金来源 进度
"九五"技改项目
80800 0 0 80800
募集 80%
销售点房屋 1500000 2128507 3628507 0
自筹
加工中心机床 1598000 6301473 2050185 5849288
募集 85%
机床 500000 11279501 6764332 5015169
募集 85%
工程预付款 9544072 9544072
募集 70%
合计 3678800 29253553 12443024 20489329
(10)无形资产
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
土地使用权 2319464 514659 1804805
.专有技术 4051666 2426667 628333 5850000
合计 6371130 2426667 1142992 7654805
(11)开办费
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 672225 105138 339614 437749
(12)长期待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
电力增容费 326878 26867 300011
低易品摊销 103630 41730 61900
合计 326.878 103630 68597 361911
(13)短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 20200000 78000000
担保借款 79300000 72300000
信用借款 50840000 29500000
合计 148340000 179800000
(14)一年内到期的长期借款
借款类别 期初数 期末数
担保借款 12000000 40000000
(15)应付帐款
期初数 期末数
249192549 236177098
注: 无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(16)应付票据
期初数 期末数
17050000 19800000
注: 无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(17)预收帐款
期初数 期末数
660478 8717118
注: 无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(18)其他应付款
期初数 期末数
25954234 59903064
注: 无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(19)应交税金
项目 期初数 期末数
应交增值税 -5148925 -10594210
应交所得税 7616517 11977519
应交房产税 33757 33758
.其他 7372
合计 2508721 1417067
(20)预提费用
类别 期初数 期末数
预提利息 331317 606783
销售服务费 2000000 2672116
包装物费用 184628 0
土地租赁费 132000
电费 27778
合计 2515945 3438677
(21)长期借款
借款单位
金额 借款期限 年利率 借款条件
中国工商银行武进市支行湖塘办事处
8,500,000 1998.10.29-2001.10.25 7.11 担保
中国工商银行武进市支行湖塘办事处
10,000,000 1999.05.12-2001.05.15 7.326 担保
中国工商银行武进市支行湖塘办事处
10,000,000 1999.05.12-2002.05.05 7.326 担保
中国工商银行武进市支行湖塘办事处
15,000,000 1999.12.12-2001.02.11 4.77 担保
(22)股本
公司股本情况(单位:股)
A、尚未流通股份
①发起人股份 165000000
其中:
国家拥有股份 162800000
境内法人持有股份 2200000
尚未流通股份合计 165000000
B、已流通股份
境内上市的外资股 111595000
已流通股份合计 111595000
C、股份总数 276595000
(23)资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价
358164743 358164743
被投资单位接受捐赠准备
0 318240 318240
合计 358164743 318240 358482983
注:本期资本公积发生增加,是因为子公司五菱柴油机德州公司享受当地所得税返还政策记入资本公积,相应增加母公司资本公积。
(24)未分配利润
期初数 期末数
-32553375 -27522482
注:(1)公司由于执行财政部财会字[1999]35号文,对会计政策变更进行追溯调整,导致期初未分配利润调减了63,349,346元;
(2)本期未分配利润增加系由本年实现净利润转入。
(25)财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 15448705 13914607
减:利息收入 9765642 13509474
汇兑损失 24399 86087
减:汇兑收益
其他 49890 99343
合计 5757352 590563
注:本期利息支出增加系银行借款增加;本期利息收入减少,系定期存款利率降低。
(26)其他业务利润
本年发生数 上年发生数
1294203 1227564
(27)投资收益
本年发生数 上年发生数
股权投资收益 210000
股权投资差额摊销 -227603 -142451
合计 -17603 -142451
注:本期购买武进柴油机厂子公司的股权,产生投资差额146,863元,由于金额不大,于本年一次摊销。
(28)营业外收入、支出
本年发生数 上年发生数
营业外收入 197366 81817
营业外支出 1075500 1476884
(29)支付的其他与经营活动有关的现金128283702
(五)关联方关系及其交易
(1)存在控制关系:
①关联方:
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
武进柴油机厂
江苏省武进市 柴油机零配件 母公司 国有企业 谢锋
武宜路229号 制造与销售
五菱柴油机
德州有限公司
山东省德州市 柴油机及零配件 子公司 有限责任公司 汪平川
三八路45号 的制造与销售
武进五菱柴油机
金宇有限公司
牛塘镇漕溪村 单缸柴油机制造 子公司 有限责任公司 张仲放
机械零部件制造、加工
五菱柴油机
陕西有限公司
陕西省三江县 柴油机及零配件 子公司 有限责任公司 徐国忠
西关 的制造与销售
②关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
五菱柴油机德州有限公司 15000000 15000000
武进五菱柴油机金宇有限公司 15000000 15000000
五菱柴油机陕西有限公司 15000000 15000000
③关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
五菱柴油机德州有限公司
7800000 52% 7800000 52%
武进五菱柴油机金宇有限公司
7650000 51% 7650000 51%
五菱柴油机陕西有限公司
9105000 60.7% 9105000 60.7%
(2)不存在控制关系
关联方关系的性质:
企业名称 与本企业的关系
武进五菱金星机械有限公司 与本企业同一母公司
武进五菱萤星机械有限公司 与本企业同一母公司
武进五菱江南涂装有限公司 与本企业同一母公司
武进柴油机厂经营部 与本企业同一母公司
武进柴油机厂外贸部 与本企业同一母公司
五菱太湖机械有限公司 与本企业同一母公司
吉林五菱机电有限公司 与本企业同一母公司
武进市油泵油嘴厂 本企业的股东方
武进市湖塘邱墅铸造厂 本企业的股东方
武进市戴溪东尖有色金属铸造厂 本企业的股东方
武进市万盛机械厂 本企业的股东方
武进市夏溪农机具修造厂 本企业的股东方
(3)关联方交易
a、采购货物
企业名称 1999年 1998年
武进柴油机厂 58013997 56205389
武进五菱金星机械有限公司 4133482 6149115
武进五菱莹星机械有限公司 2578696 8007993
武进五菱江南涂装有限公司 3676554 3272021
五菱太湖机械有限公司 17158537 9978118
武进市油泵油嘴厂 4343099 5343043
武进市湖塘邱墅铸造厂 24009853 21374577
武进市戴溪东尖有色金属铸造厂 24603891 22211685
武进市万盛机械厂 14053008 18540800
武进市夏溪农机具修造厂 18021900 13062904
b、销售货物
企业名称 1999年 1998年
武进柴油机厂 7959358 8863047
武进柴油机厂经营部 7142910 18378564
武进柴油机厂外贸部 594125 45718921
武进五菱金星机械有限公司 6992 26513
武进五菱萤星机械有限公司 6693620 7352581
五菱太湖机械有限公司 804376 206415
吉林五菱机电有限公司 31500818
武进市油泵油嘴厂 832 576
武进市湖塘邱墅铸造厂 373026 1249839
武进市戴溪东尖有色金属铸造厂 1107790 3078885
武进市万盛机械厂 5699 642705
武进市夏溪农机具修造厂 10631 50550
注:以上采购与销售交易价格与非关联方的交易价格一致。
C、关联方应收、应付款项余额
项目 1998.12.31 1999.12.31
应收账款
武进柴油机厂经营部 3667032
武进五菱萤星机械有限公司 50232 5893712
五菱太湖机械有限公司 396087
吉林五菱机电有限公司 15534
武进市戴溪东尖有色金属铸造厂 7717885
其他应收款
武进柴油机厂 56323709 55469905
五菱太湖机械有限公司 15107173 16047281
武进五菱金星机械有限公司 500000
武进柴油机厂经营部 2476141
应付账款
武进五菱金星机械有限公司 2265344
武进市湖塘邱墅铸造厂 1769425 213881
武进五菱江南涂装有限公司 1413670 84685
武进市万盛机械厂 541037
武进市戴溪东尖有色金属铸造厂 1216679
武进市油泵油嘴厂 752568 127623
五菱太湖机械有限公司 2403962
武进市夏溪农机具修造厂 2232109
其他应付款
武进柴油机厂 451232
武进柴油机厂外贸部 3234967
(4)其他事项披露
①本公司与武进柴油机厂签订了《商标许可使用协议》,取得"五菱"牌柴油机商标的独占许可实施权,并有权对外转让该商标使用权。本年按柴油机销售收入的1.5‰支付商标使用费,本年共支付商标使用费1,095,582元。
②本公司与武进柴油机厂签订了《土地租赁协议》,租用武进柴油机厂的土地使用面积为89,969.90平方米,本年共支付租金702,035元。
③《生活服务和生产合作协议》,由武进柴油机厂提供本公司生活后勤、医疗卫生、劳务供应、公安保卫、消防等服务,并提供产品供应、房屋使用、办公设备和机器设备的维修等服务,武进柴油机厂按正常标准收费。本年度共支付服务费50,000元。
④本公司与武进柴油机厂签订了《不竞争承诺协议》,武进柴油机厂将不直接或间接与本公司开展有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有实体的权益。
⑤本公司本期与武进柴油机厂签订了《股权转让协议》,以6,000,000元获取了五菱柴油机陕西有限公司40%的股权,另本公司又投资3,105,000元获取20.7%的股权,产生股权投资差额146,863元。
(六)或有事项 无
(七)承诺事项 无
(八)资产负债表日后事项
本公司于2000年1月19日投资5,100,000元,与江苏常泰化工(集团)公司共同组建江苏五菱常泰纳米材料有限公司,本公司投资比例为51%。
编制单位:江苏五菱柴油机股份有限公司
编制日期:2000年2月28日
八、公司的其它有关资料
1、公司首次注册登记日期为1997年10月10日
注册地点:江苏省武进市武宜路229号
2、企业法人营业执照注册号:13479659-3
3、税务登记号码:320483134796593
4、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:
境内:常州正大会计师事务所
地址:江苏省常州市化龙巷1号恒利大厦A座5楼
境外:安达信(上海)企业咨询有限公司
地址:上海市淮海中路333号瑞安广场19楼
九、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、经最近一次股东大会通过的《公司章程》。
江苏五菱柴油机股份有限公司
二000年四月十四日
资产负债表
编制单位：江苏五菱柴油机股份有限公司 单位：人民币元
1999年12月31日 1998年12月31日
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
235248091.00 232352144.00 258568405.00 256406190.00
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
17900000.00 17500000.00 37270000.00 31470000.00
应收股利
应收利息
应收帐款
651077642.00 553481769.00 451893145.00 378416432.00
其他应收款
138110624.00 171461334.00 194606082.00 229977221.00
减:坏帐准备
97783543.00 89247323.00 75153531.00 69483278.00
应收款项净额
691404723.00 635695780.00 571345696.00 538910375.00
预付帐款
635687.00 2157882.00
应收补贴款
存货
137487303.00 112614934.00 118142233.00 105241942.00
减:存货跌价准备
409884.00 409884.00
存货净额
137077419.00 112205050.00 118142233.00 105241942.00
待摊费用
500790.00 392604.00 382798.00 382798.00
待处理流动资产净损失
669083.00 275450.00 139040.00 139040.00
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
1083435793.00 998421028.00 988006054.00 932550345.00
长期投资:
长期股权投资
3645924.00 27366157.00 3726664.00 18493225.00
长期债权投资
长期投资合计
3645924.00 27366157.00 3726664.00 18493225.00
其中:合并价差
645924.00 726664.00
减:长期投资减值准备
长期投资净额
3645924.00 27366157.00 3726664.00 18493225.00
固定资产:
固定资产原价
186938962.00 152509801.00 168975892.00 146331018.00
减:累计折旧
71606075.00 62356636.00 59091260.00 54529986.00
固定资产净值
115332887.00 90153165.00 109884632.00 91801032.00
工程物资
在建工程
20489329.00 20463160.00 3678800.00 3678800.00
固定资产清理
-11425.00 -11425.00 -36465.00 -36465.00
待处理固定资产净损失
固定资产合计
135810791.00 110604900.00 113526967.00 95443367.00
无形资产及其他资产:
无形资产
7654805.00 6371130.00
开办费
437749.00 672225.00
长期待摊费用
361911.00 326878.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
8454465.00 7370233.00
递延税项:
递延税款借项
资产总计
1231346973.00 1136392085.00 1112629918.00 1046486937.00
流动负债:
短期借款
179800000.00 171800000.00 148340000.00 136500000.00
应付票据
19800000.00 19000000.00 17050000.00 16550000.00
应付帐款
236177098.00 177101736.00 249192549.00 214332730.00
预收帐款
8717118.00 6253753.00 660478.00
代销商品款
应付工资
2468853.00 2101479.00
应付福利费
8635496.00 8040904.00 8658186.00 8297321.00
应付股利 100000.00 100000.00
应交税金
1417067.00 5989820.00 2508721.00 6068893.00
其他应交款
-19897.00
其他应付款
59903064.00 53832227.00 25954234.00 20681801.00
预提费用
3438677.00 3278900.00 2515945.00 2331317.00
一年内到期的长期负债
40000000.00 40000000.00 12000000.00 12000000.00
其他流动负债
流动负债合计
560337476.00 485297340.00 469081592.00 416862062.00
长期负债:
长期借款
43500000.00 43500000.00 27500000.00 27500000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
39244.00 39244.00 -81493.00 -81493.00
其他长期负债
长期负债合计
43539244.00 43539244.00 27418507.00 27418507.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
603876720.00 528836584.00 496500099.00 444280569.00
少数股东权益
19914752.00 13923451.00
股东权益:
股本
276595000.00 276595000.00 276595000.00 276595000.00
资本公积
358482983.00 358482983.00 358164743.00 358164743.00
盈余公积
其中:公益金
未分配利润
-27522482.00 -27522482.00 -32553375.00 -32553375.00
外币报表折算差额
股东权益合计
607555501.00 607555501.00 602206368.00 602206368.00
负债和股东权益总计
1231346973.00 1136392085.00 1112629918.00 1046486937.00
利润及利润分配表
编制单位：江苏五菱柴油机股份有限公司 单位：人民币元
1999年 1998年
项 目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入
863398572.00 745539207.00 814792347.00 706531192.00
减:折扣与折让
41022896.00 41022896.00 5883791.00 5883791.00
主营业务收入净额
822375676.00 704516311.00 808908556.00 700647401.00
减:主营业务成本
691329028.00 590557393.00 690049052.00 596726814.00
主营业务税金及附加
206287.00 100000.00
二、主营业务利润
130840361.00 113958918.00 118759504.00 103920587.00
加:其他业务利润
1294203.00 1156777.00 1227564.00 1215124.00
减:存货跌价损失
409884.00 409884.00
营业费用
55290410.00 47978368.00 49500185.00 45146568.00
管理费用
58996631.00 50256194.00 61677411.00 53698145.00
财务费用
5757352.00 5461978.00 590563.00 -1118294.00
三、营业利润
11680287.00 11009271.00 8218909.00 7409292.00
加:投资收益
-17603.00 -340308.00 -142451.00 654847.00
补贴收入
营业外收入
197366.00 170645.00 81817.00 6974.00
减:营业外支出
1075500.00 975871.00 1476884.00 1295416.00
四、利润总额
10784550.00 9863737.00 6681391.00 6775697.00
减:所得税
5934742.00 4832844.00 6670642.00 5686392.00
减:少数股东损益
-181085.00 -1078556.00
五、净利润
5030893.00 5030893.00 1089305.00 1089305.00
加:年初未分配利润
-32553375.00 -32553375.00 -33642680.00 -33642680.00
盈余公积转入
六、可供分配的利润
-27522482.00 -27522482.00 -32553375.00 -32553375.00
减:提取法定盈余公积金
减:提取法定公益金
七、可供股东分配的利润
-27522482.00 -27522482.00 -32553375.00 -32553375.00
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
-27522482.00 -27522482.00 -32553375.00 -32553375.00
现金流量表
编制单位：江苏五菱柴油机股份有限公司 1999年度 单位：人民币元
项目 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 920079833.00 801451565.00
收取的租金 8761.00 8761.00
收到的增值税销项税和退回的增值税款 5352602.00 4740602.00
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 29822541.00 28267162.00
经营活动现金流入小计 955263737.00 834468090.00
购买商品、接收劳务所支付的现金 832622211.00 725956535.00
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 38273584.00 33649986.00
支付的增值税款 1102954.00 1065606.00
支付的所得税款 6513019.00 6150776.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1478368.00 833595.00
支付的其他与经营活动有关的现金 128283702.00 125752265.00
经营活动现金流出小计 1008273838.00 893408763.00
经营活动产生的现金流量净额 -53010101.00 -58940673.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 210000.00 210000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 9429.00
投资活动现金流入小计 219429.00 210000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
21597500.00 21087358.00
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21597500.00 21087358.00
投资活动产生的现金流量净额 -21378071.00 -20877358.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 348600000.00 335600000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 348600000.00 335600000.00
偿还债务所支付的现金 282140000.00 265300000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 100000.00 100000.00
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 15292142.00 14436015.00
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 297532142.00 279836015.00
筹资活动产生的现金流量净额 51067858.00 55763985.00
四、汇率变动对现金流量的影响
汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 -23320314.00 -24054046.00
六、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
七、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 5030893.00 5030893.00
加:少数股东损益 -181085.00
计提的坏帐准备或转销的坏帐 22630012.00 19764045.00
固定资产折旧 12982351.00 10840344.00
无形资产摊销 1551203.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
384404.00 384404.00
固定资产报废损失
财务费用 5757352.00 5461978.00
投资损失(减:收益) 17603.00 340308.00
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加) -18935186.00 -7372992.00
经营性应收项目的减少(减:增加) -120958291.00-118646433.00
经营性应付项目的增加(减:减少) 37905903.00 24319002.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -53010101.00 -58940673.00
八、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 235248091.00 232352144.00
减:货币资金的期初余额 258568405.00 256406190.00
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23320314.00 -24054046.00
