江苏五菱柴油机股份有限公司2000年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告。
一、公司简介
1、公司法定中文名称：江苏五菱柴油机股份有限公司
公司法定英文名称：JIANGSU WULING DIESEL ENGINE CO., LTD.
英文缩写：JSWL
2、公司法定代表人：吴中达
3、公司董事会秘书：唐云龙
联系地址：江苏省武进市武宜路229号
电话：0519-6506246
传真：0519-6507245
电子信箱：wuling@public.cz.js.cn
4、公司注册地址及办公地址：江苏省武进市武宜路229号
邮政编码：213161
公司国际互联网网址：http://www.chinawuling.com
公司电子信箱：wuling@public.cz.js.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》
公司年度报告备置地点：公司企业发展部证券办公室
证监会指定的公司登载年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
6、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：五菱B股
股票代码：900950
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度主要综合财务数据（单位：人民币元）
利润总额： -76,260,077
净利润： -72,934,824
扣除非经常性损益后的净利润:
-71,136,775
主营业务利润： 80,333,088
其它业务利润： 1,880,256
营业利润： -74,727,207
投资收益： 184,439
补贴收入： —
营业外收支净额： -1,717,309
经营活动产生的现金流量净额：
-63,136,847.61
现金及现金等价物净增加额：
-121,971,900.45
注：（1）按照中国会计准则编制的净利润：
-72,934,824
按照国际会计准则编制的净利润：
-77,299,619
按两种会计准则编制的净利润的差异如下：递延税项调整 其他
4,291,835 72,960
（2）本年度内扣除非经常性损益的项目：合并价差摊销 营业外收支净额
金额： -80,740元 -1,717,309元
2、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标：
指标项目 2000年度 1999年度 1998年度
调整前 调整后
主营业务收入（元） 650,269,215 822,375,676 808,908,556 808,908,556
净利润（元） -72,934,824 5,030,893 27,685,162 1,089,305
总资产（元） 1,230,366,650 1,231,346,973 1,186,258,787 1,112,629,918
股东权益（元） 534,659,921 607,555,501 673,208,975 602,206,368
每股收益（元/股）（摊簿）-0.220 0.018 0.100 0.004
每股收益（元/股）（加权）-0.220 0.018 0.105 0.004
扣除非经常性损益后的每股收益（元/股）
-0.214 0.022 0.101 0.004
每股净资产（元/股） 1.61 2.20 2.43 2.18
调整后的每股净资产（元/股）
1.31 2.13 2.36 2.17
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
-0.19 -0.19 -0.44 -
净资产收益率（%） -13.64 0.82 4.11 0.18
净利润的加权每股收益（元/股）
-0.2197 - - -
净利润的加权净资产收益率（%）
-0.1277 - - -
扣除非经常性损益后的
净利润的加权净资产收益率（%）
-0.1246 - - -
注：主要财务指标的计算方法：
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=（年度末股东权益—三年以上的应收款项净额—待摊费用—待处理（流动、固定）资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额）/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
3、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 276,595,000 358,482,983 -27,522,482 607,555,501
本期增加55,319,000 55,319,000
本期减少 55,319,000 72,895,580 128,214,580
期末数 331,914,000 303,163,983 -100,418,062 534,659,921
变动原因：
（1）本公司于2000年6月12日实施了1999年度资本公积金转增股本方案，使资本公积减少5531.9万元，股本增加5531.9万元。
（2）本公司2000年对期初未分配利润调整39,244元，本年度净利润为-72,934,824元，合计未分配利润减少72,895,580元。
三、股本变动及股东情况
1、公司股本变动情况
（1）截止2000年12月31日，公司股东总数为4005户。
（2）公司前10名股东的持股情况：
股东名称 持股数（股）占总股本的比例（%）
（1）、武进柴油机厂(国家股) 195,360,000 58.86
（2）、CBNY S/A PNC/SKANDIA SELECT FUND/CHINA EQUITY AC 3,973,600 1.197
（3）、王志海 3,960,480 1.193
（4）、SHANIA CHLOR-ALKALI CHEMICAL（AUSTRALIA）PTY.LTD 2,350,180 0.71
（5）、CREDIT LYONNAIS SECURITIES（ASIA）LTD. 1,848,000 0.56
（6）、TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C CLIENT 1,723,560 0.52
（7）、NAITO SECURITIES CO., LTD. 1,440,760 0.43
（8）、HKIT S/A 006-113039-431 1,282,000 0.39
（9）、申银万国APS投资管理公司 1,271,040 0.39
（10）、耿斌 1,188,000 0.36
注：武进柴油机厂为本公司母公司，持有国家股股份，无质押和冻结的情况。公司前10名股东之间不存在关联交易。
四、股东大会简介
报告期内公司召开了1999年度股东大会和2000年度第一次临时股东大会。
1、2000年5月26日，公司召开了1999年度股东大会。此次股东大会决议公告于2000年5月27日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
2、2000年10月10日，公司召开了2000年度第一次临时股东大会。此次股东大会决议公告于2000年10月11日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
五、董事会报告
1、公司经营情况
（1）公司所处行业为小型柴油机制造行业。报告期内公司生产各类柴油机42.26万台，主营业务收入65026.92万元，分别比上年下降19.78%和20.93%。
（2）公司主营业务及其经营状况
公司主要从事单、多缸柴油机的制造与销售。报告期内公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况如下：
产品类别 主营业务收入（元） 主营业务利润（元）
柴油机及其零配件 650,269,215 80,333,088
（3）在经营中出现的问题与困难及解决方案
2000年度是本公司遇到前所未有困难的一年，小柴市场产品仍然严重供大于求，行业内产品价格恶性竞争，部分品种销售价格甚至低于成本；应收帐款增加，货款回笼困难。针对这些问题，公司主要采取了：完善经济责任制，加强营销体系建设，建立直销点和联销点，提高营销能力；加快新产品开发和产品结构调整；完善内部管理，降本增效，提高企业的市场竞争能力。
2、公司财务状况 单位：人民币元
指标名称 2000年末 1999年末 增减比例（%）
总资产 1,230,366,650 1,231,346,973 -0.08
长期负债 75,000,000 43,539,244 72.26
股东权益 534,659,921 607,555,501 -12.00
主营业务利润 80,333,088 130,840,361 -38.60
净利润 -72,934,824 5,030,893 -1449.74
总资产减少主要是由于流动资产减少；
长期负债增加主要是长期借款增加所致；
股东权益减少主要是本年度亏损，未分配利润减少所致；
主营业务利润减少主要是由于主营业务的销售数量减少、价格下降及费用增加所致；
净利润减少主要是营业利润减少所致。
3、公司投资情况
（1）报告期内，公司长期投资的余额为1876.3万元，比上年末增加414.63%，主要是由于本期公司投资江苏五菱常泰纳米材料有限公司、中收股份有限公司和西安交大瑞森发展资讯股份有限公司所致。
被投资公司名称 主要经营活动 所占权益比（%）
江苏五菱常泰纳米材料有限公司 纳米材料及其产品的研究、制造及营销 51
中收股份有限公司 农牧业机械及配件、其它机械设备的开 0.915
发、制造、销售和维修，石油化工产品，
进出口业务
西安交大瑞森发展资讯股份有限公司
电子信息技术、计算机软硬件、网络技术、 25
仪器仪表、医疗器械、环保节能设备产和
销售；电子信息资讯服务。
（2）募集资金使用情况
报告期内无其他募集资金情况。
①报告期内募集资金承诺投资项目与实际投资项目完成情况：
募集资金投资项目 计划投资额 实际投资额 实际投资进度
本集团单缸柴油机技术改造 12000万元 4438.78万元 36.99%
新一代小缸径多缸柴油机技术
改造及扩大生产规模 20900万元 3869.07万元 18.51%
技术开发中心一期工程建设项目
3000万元 2094.49万元 69.82%
②项目说明：
A.单缸柴油机技术改造项目
单缸柴油机技术改造项目已完成年产80万台的生产规模，目前受市场竞争的冲击，不再投入扩大生产规模的技改。
B.新一代小缸径多缸柴油机技术改造及扩大生产规模
卧式两面三刀缸柴油机已完成年产5万台生产规模的技术改造。多缸柴油机已完成年产3万台规模的技术改造，根据近年来小缸径多缸柴油机的市场情况，放慢了扩大和生产规模的技术改造。
C.技术开发中心一期工程建设项目
技术开发中心一期工程完成试验室设施建设、检测设备的配置和新产品试制车间建设。
③募集资金除已投入项目以外，一部分用于补充公司流动资金，其余存于国有商业银行。
（3）报告期内非募集资金投资的重大项目
①报告期内公司以自有资金510万元和江苏常泰化工（集团）公司共同出资组建江苏五菱常泰纳米材料有限公司，主营纳米材料及其产品的研究、制造及营销。该公司于2000年1月28日注册成立，由于公司产品属新型材料，报告期内主要进行产品的应用开发和市场推广工作。
②报告期内公司以自有资金1250万元与西安交通大学产业（集团）总公司及部分自然人共同出资组建了西安交大瑞森资讯发展股份有限公司（以下简称新公司），注册资本5000万元，西安交通大学产业（集团）总公司占30%的股份，为新公司的第一大股东；本公司占25%的股份，为新公司的第二大股东；其余45%的股份均为自然人出资。新公司于2000年11月18日正式注册成立。新公司经营范围为电子信息技术、计算机软硬件、网络技术、仪器仪表、医疗器械、环保节能设备生产和销售；电子信息资讯服务。
4、新年度业务发展计划
2001年是国家实施“十五”计划的第一年，在国家宏观经济稳定增长和宏观经济政策倾斜于农业的情况下，小柴行业面临着发展机遇。在新一年里，本公司将以市场为导向，提高经济运行质量，加快结构调整，强化内部管理，保持企业稳定、持续发展。重点做好以下几方面：
①加强营销策略研究，巩固国内市场，加大开拓国际市场力度，努力扩大产品销售，改善当前营销状况。
②强化应收款回笼，加快企业资金周转，降低经营风险。
③改革现有的人事、用工和分配制度，调动员工积极性。
④完善内部管理，控制经营成本，提高经济效益。
⑤加快江苏五菱常泰纳米材料有限公司产品的应用推广，迅速形成企业重要的新经济增长点。
⑥基于现有主业，调整产品结构，积极寻求具有发展前景的项目合作；实施资产重组，摆脱公司目前的被动局面。
5、董事会日常工作情况
（1）报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内董事会共召开六次会议：
●本公司首届董事会第九次会议于2000年4月12日召开，本次会议审议并通过了“公司1999年度报告，同意公布年度报告摘要”、“1999年度董事会工作报告”、“1999年度总经理业务工作报告”、“1999年度计提和核销四项资产损失准备的报告”、“1999年度财务决算报告和利润分配预案及资本公积金转增股本预案：不分配股利，以资本公积金向全体股东每10股转增2股。”、“公司2000年度继续聘请常州正大会计师事务所为公司国内审计师、安达信（上海）企业咨询有限公司为公司国际审计师”、“决定于2000年5月26日召开1999年度股东大会”和“公司租用武进柴油机厂下属铸造分厂资产的议案”。决议公告刊登于2000年4月14日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
●本公司首届董事会第十次会议于2000年5月9日召开，会议审议并通过了“公司以现金方式出资254.06万元（占注册资本0.915%）参股中收股份有限公司的议案”和“公司以债权转股权方式出资400万元（占注册资本4.55%）参股南京金蛙集团有限公司的议案”。决议公告刊登于2000年5月11日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
●本公司首届董事会第十一次会议于2000年7月21日召开，公司监事会主席和部分高级管理人员列席了会议。会议审议并通过了“公司拟出资700万元（占注册资本17.5%）参股西安交大科技创业股份有限公司的议案”。决议公告刊登于2000年7月22日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
●本公司首届董事会第十二次会议于2000年8月8日召开，全体监事和部分高级管理人员列席了会议，会议审议并通过了“公司2000年中期报告正文及摘要并同意公布2000年中期报告及摘要”、“公司出资人民币1250万元（占注册资本25%）参股西安交大瑞森资讯发展股份有限公司的议案”。决议公告刊登于2000年8月10日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
●本公司首届董事会第十三次会议于2000年9月8日召开，监事会主席列席会议，审议并通过了董事会换届的议案，董事会决定于2000年10月10日召开公司2000年度第一次临时股东大会。决议公告刊登于2000年9月9日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
●本公司第二届董事会第一次会议于2000年10月10日召开，审议并通过了“选举吴中达先生为公司董事长，谢锋先生为公司副董事长”、“聘谢锋先生为公司总经理，聘汪平川、蒋炳火、赵田芳、徐国忠、吴柏松为公司副总经理”和“董事会继续聘任唐云龙先生为公司董事会秘书，奚红卫先生为公司财务负责人”。决议公告刊登于2000年10月11日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
（2）资本公积金转增方案执行情况
2000年6月12日实施了以资本公积金向全体股东每10股转增2股。转增后总股本为331,914,000股，本次资本公积金转增股本总金额为55,319,000元，转增后资本公积金余额为303,163,983元。
6、公司董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职位 任期
吴中达 男 50 董事长 2000年11月—2003年11月
谢锋 男 39 副董事长、总经理 2000年11月—2003年11月
汪平川 男 56 董事、副总经理 2000年11月—2003年11月
蒋炳火 男 56 董事、副总经理 2000年11月—2003年11月
赵田芳 男 48 董事、副总经理 2000年11月—2003年11月
徐国忠 男 50 董事、副总经理 2000年11月—2003年11月
吴柏松 男 48 董事、副总经理 2000年11月—2003年11月
戴耀良 男 51 董事 2000年11月—2003年11月
包卫平 男 40 董事 2000年11月--2003年11月
张仲放 男 50 监事会主席 2000年11月—2003年11月
李玉明 男 48 监事 2000年11月—2003年11月
朱明珠 女 51 监事 2000年11月—2003年11月
庄文龙 男 43 监事 2000年11月—2003年11月
苏源 男 36 监事 2000年11月—2003年11月
本公司董事、监事均不持有本公司股份。
以上人员年薪均为1-2万。
报告期内公司聘任奚红卫为公司财务负责人、唐云龙为董事会秘书，无董事、监事、高级管理人员离任情况。
7、本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案：
经常州正大会计师事务所审计，公司2000年度实现净利润-7293.48万元，上年结转可供分配利润-2748.32万元（系会计政策调整累计影响所致），本年度合计可供分配利润为-10041.80万元。
经国际会计师安达信公司审计，公司2000年度实现净利润-7729.96万元，上年结转可供分配利润2370.65万元，本年度合计可供分配利润为-5359.31万元。
按境内、外会计师的审计结果，由于公司本年度亏损，董事会决定本年度不分配股利；也不进行资本公积金转增。
8、其他报告事项
公司指定信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》，报告期内没有变更。
六、监事会报告
本报告期内，公司监事会共召开了四次会议。
●本公司首届监事会第五次会议于2000年4月12日召开，监事会对公司本年度的生产经营及财务状况进行了监督和检查，同意并通过公司1999年年度报告，并公布公司1999年报摘要。决议公告刊登于2000年4月14日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
●本公司首届监事会第六次会议于2000年8月8日召开，审议并通过了公司2000年中期报告正文及摘要，并就公司的生产经营情况发表了意见。决议公告刊登于2000年8月10日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
●本公司首届监事会第七次会议于2000年9月8日召开，审议并通过了监事会换届的议案：经本公司控股股东提名，推选张仲放、朱明珠、李玉明等三位同志作为新一届监事会的股东监事侯选人，提交公司2000年度第一次临时股东大会审议，其他二名监事由公司职工代表大会选举产生。决议公告刊登于2000年9月9日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
●本公司第二届监事会第一次会议于2000年10月10日召开，选举张仲放先生为司第二届监事会主席。决议公告刊登于2000年10月11日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上。
本公司监事会根据《证券法》、《公司法》等法律、法规的规定和《公司章程》所赋予的各项职权，认真履行了监事会的职责，对公司的生产经营状况及财务状况进行的监督，现就下列事项发表独立意见：
1、公司在2000年度按照《证券法》、《公司法》等法律、法规和《公司章程》规范运作，法人治理结构日益完善，董事会的运作合法有效。
2 、公司的财务状况经聘请的国内、外审计师审计，出具的审计报告真实的反映了公司的财务状况。
3、公司的募集资金使用项目与承诺的投资项目相一致。
4、公司发生的关联交易公平合理，无损害部分股东和本公司的利益。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司没有发生控股股东变更；公司董事会、监事会均进行了换届选举，无成员变动，公司总经理、董事会秘书也无变动。
4 、报告期内公司无收购、出售资产，吸收合并情况。
5、重大关联交易事项：
（1）采购业务
关联方 关联方关系 采购货物类别 采购金额（万元）
武进柴油机厂 控股股东 铸件 2268.69
武进市湖塘邱墅铸造厂 法人股股东 零配件 1666.60
武进市戴溪东尖有色金属铸造厂
法人股股东 零配件 1884.80
武进市万盛机械厂 法人股股东 零配件 899.98
武进市夏溪农机具修造厂 法人股股东 零配件 1296.99
武进五菱莹星机械有限公司 同一母公司 零配件 811.10
武进五菱太湖机械有限公司 同一母公司 零配件 1619.80
以上交易以市场价格结算，交易公平，对公司利润无影响。
（2）销售业务
关联方 关联方关系 采购货物类别 销售金额 占同类交易
（万元） 金额的比例
武进五菱太湖机械有限公司 同一母公司 柴油机 247.73 0.38%
吉林五菱机电有限公司 同一母公司 柴油机 1462.84 2.25%
以上交易以市场价结算，交易公平，对公司利润无影响。
（3）公司在报告期内与控股股东武进柴油机厂签订了《资产租赁协议》，租用资产为武进柴油机厂下属铸造分厂生产经营用厂房、设备、设施等固定资产，以2000年3月31日帐面净值计价，资产总价值为1431万元，租用期限为5年，自2000年5月1日至2005年4月30日，租用期间，本公司对租用资产享有经营自主权，公司每年向武进柴油机厂支付租金80万元人民币。
6、本公司与控股股东在人员、资产、财务上三分开情况：
（1）人员方面，公司总经理、副总经理均兼任控股股东职务，均在本公司领取薪酬。
（2）在资产方面，公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统以及采购和营销系统。公司与控股股东签订了《商标许可使用协议》，取得“五菱”牌柴油机商标的独占许可实施权，并有权对外转让该商标使用权。本年按柴油机销售收入的1.5‰支付商标使用费，本年共支付商标使用费869,781元。
（3）在财务方面，公司拥有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，有独立的银行开户。
7、报告期内聘任的会计师事务所为江苏公证会计师事务所（原常州正大会计师事务所）和安达信（上海）企业咨询有限公司。
8、本公司重大合同、担保事项及履行情况：
公司短期借款中抵押借款5450万元、担保借款式1900万元，长期借款中抵押借款4400万元、担保借款8850万元。
9、报告期内公司没有更改名称或股票简称。
10、其它法律、法规判定为重大事件的事项：
（1）报告期内，公司以自有资金510万元和江苏常泰化工（集团）公司共同出资组建江苏五菱常泰纳米材料有限公司，主营纳米材料及其产品的研究、制造及营销。该公告刊登于2000年1月29日《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。
（2）报告期内，公司出资254.06万元与中国收获机械总公司等八家单位共同设立中收农机股份有限公司（以下简称该公司），该公司主营业务为联合收割机等农牧业机械生产和销售，本公司占该公司总股本的0.915%。该公告刊登在2000年5月11日的《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》。
（3）报告期内，公司以自有资金出资1250万元参股西安交大瑞森资讯发展股份有限公司（以下简称新公司），新公司注册资本5000万元，其中西安交通大学产业（集团）总公司以其拥有的权益和专有技术作价1500万元投入新公司，占30%的股份，为新公司的第一大股东；本公司占25%的股份，为新公司的第二大股东；其余45%的股份均为自然人出资。该公告分别刊登于2000年8月10日的《上海证券报》第10版、《中国证券报》第26版和《香港商报》A9版。新公司于2000年11月18日正式注册成立。新公司经营范围为电子信息技术、计算机软硬件、网络技术、仪器仪表、医疗器械、环保节能设备生产和销售；电子信息资讯服务。
八、财务会计报告
1、审计报告
江苏公证会计师事务所注册会计师刘剑、王艳出具了无保留意见的审计报告。文号：苏公C[2001]A262号
2、会计报表（附后）
3、会计报表附注：
一、公司简介
江苏五菱柴油机股份有限公司（以下简称“本公司”）是经江苏省人民政府苏政复[1997]81号文批准，由武进柴油机厂作为主要发起人，与武进市油泵油嘴厂、武进市湖塘邱墅铸造厂、武进市戴溪东尖有色金属铸造厂、武进市万盛机械厂、武进市夏溪农机具修造厂作为共同发起人，以募集方式于1997年10月10日在中华人民共和国设立的股份有限公司，并在江苏省工商行政管理局登记注册。并于1999年2月26日换发新的企业法人营业执照，注册号3200001103782。公司股票简称：五菱B股；股票代码：900950。
公司主要设置部门：总经理办公室、市场营销部、劳动人事部、生产部、质量部、财务审计部、企业发展部和技术中心等。
公司主要经营范围：柴油机制造、销售及技术服务、信息咨询服务。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:本公司执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计年度：从公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，采用历史成本法为计价原则。
5、外币业务核算方法：会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币入帐。月末将货币性项目中的外币余额按月末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额（损益），与购建固定资产有关的予以资本化，属于筹建的计入开办费，属于生产经营期的计入当期费用。
6、现金等价物的确定标准：公司持有的期限短（3个月以内）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
7、坏帐核算方法：
(1)坏帐的确认标准
①因债务人已经破产,以其破产财产依照法律程序清偿后,确实无法收回的应收款项。
②因债务人已经死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项。
③因债务人逾期三年未能履行偿债义务,确实不能收回的应收款项,报公司董事会批准,可以列作坏账的应收款项。
(2)坏帐损失采用备抵法核算
(3)坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例
公司的应收款项(包括应收账款和其他应收款)计提坏账准备。当有确凿证据表明该项应收款项不能收回,或收回的可能性不大(如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的,以及其他足以证明应收款项可能发生损失和应收款项逾期五年以上),应当全额计提坏账准备。此外,公司按账龄分析法计提坏账准备。具体计提政策如下：应收款项分为一般坏账准备和特别坏账准备。应收账款一般坏账准备的计提比例为：账龄1年以内的，按其余额的2%计提坏账准备；账龄1-2年的，按其余额25%计提坏账准备；账龄2年以上的，按其余额的50%计提坏账准备；账龄5年以上的，全额计提坏账准备。其他应收款一般坏账准备按照年末余额的1%提取。应收款项特别坏账准备根据具体情况，按一定比例提取。
8、存货核算方法：
本公司存货分原材料、包装物、在产品、库存商品等。
原材料按计划成本核算，月末按发出各种原材料的计划成本，计算应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；库存商品按实际成本计价，发出时按加权平均法核算；低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
公司期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。中期期末和年度终了,对存货进行全面清查,如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,使存货成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备应按单个存货项目的成本低于其可变现净值的差额提取。公司生产领用、出售已计提跌价准备的存货,不同时调整已计提的跌价准备,待中期期末和年度终了时再予以调整。
9、短期投资的核算方法：
（1）短期投资计价及收益确认方法短期投资按取得投资时实际支付的款项计价,实际支付的款项中含有应计利息的,将应计利息单独记账,投资收益按当期实际收到的利息或分回的利润确认。
（2）短期投资跌价准备的确认标准、计提方法期末短期投资按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。中期期末和年度终了,将股票、债券等短期投资的市价与其成本进行比较,如市价低于成本,按其差额计提短期投资跌价准备,公司出售或收回短期投资时,按实际成本转账,不同时调整已计提的跌价准备,待中期期末和年度终了时再予以调整。
10、长期投资核算方法：
（1）长期股权投资:
①长期股权投资的计价及收益的确认方法
长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按投资时支付的全部价款/所放弃的非现金资产的公允价值/所取得的股权投资的公允价值入账。
投资企业对被投资单位无控制、无共同控制或者无重大影响的，长期股权投资采用成本法核算；投资企业对被投资单位所有者具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。以成本法核算按被投资单位宣告分派的利润或现金股利,确认为当期投资收益;以权益法核算按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额,调整投资的账面价值,并确认为当期投资损益。
②股权投资差额的摊销方法：
对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占分额之间的差额，计入长期权投资差额，并按投资期限摊销;没有投资期限的,投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不超过10年的期限摊销; 投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额,按不低于10年的期限摊销。
（2）长期债权投资:
长期债权投资按实际支付的价款或确定的金额记账，其应计利息按权责发生制记入当期投资收益。
（3）长期投资减值准备的确认标准、计提方法：
中期期末和年度终了，公司应对长期投资逐项进行检查，如果由于市价下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法：
（1）固定资产标准：使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具和工具等。对于不属于生产经营主要设备的物品，单位价值超过2000元，并且使用期限超过两年的，也作固定资产核算。
（2）固定资产分类：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备。
（3）计价方法：采用历史成本法计价。
（4)折旧方法：折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和国家规定的折旧年限扣除预计残值确定折旧率。
固定资产类别 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 折旧率(%)
房屋建筑物 25-35 4 3.84-2.74
通用设备 11-28 4 8.73-3.43
专用设备 8-12 4 12-8
运输设备 10 4 9.6
其他设备 10 4 9.6
12、在建工程核算方法：
固定资产新建工程，改、扩建工程和大修理工程等所发生的实际支出，与在建工程有关的长期负债应计利息支出，在资产尚未完工以前，计入购建资产的价值。工程完工交付使用时按实际成本转入固定资产。
13、无形资产计价和摊销方法：
按实际发生的成本或评估确认的价值入帐。按规定的受益期限摊销。其中：土地使用权按15年摊销、专有技术按10年摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法：
开办费按5年摊销期限摊销，长期待摊费用按照受益期采用直线法摊销。
15、收入确认原则：
(1)销售商品:以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(2)提供劳务(不包括长期合同):按照完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3)他人使用本公司资产：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按合同协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：
①与交易相关的经济利益能够流入公司
②收入的金额能够可靠地计量。
16 、利润分配原则：
（1）如果需要弥补以前年度亏损的先弥补亏损：
（2）①按净利润的10%提取法定盈余公积；
②按净利润的5%提取公益金。
17、合并会计报表的编制方法。
a 、编制合并报表的范围：
根据财政部财会字[1995]11号文《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》和财会二字（96）2号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本部和对外投资占被投资单位股权50%以上或实际拥有控股权的子公司2000年度的会计报表以及其他有关资料为依据，按规定编制合并会计报表。
b 、公司所属纳入合并范围的子公司有：五菱柴油机德州有限公司、武进五菱柴油机金宇有限公司、五菱柴油机陕西有限公司、江苏五菱常泰纳米材料有限公司合并前先按《股份有限公司会计制度》对子公司报表相关项目进行调整，合并时将有关项目予以抵销。
c 、上述纳入合并范围的子公司2000年度会计报表已经审计。
d、合并报表范围变更
新增的合并对象 增加的理由 对公司的影响
江苏五菱常泰纳米材料有限公司
该公司为本公司控股子公司 无重大影响
三、税项
1、增值税：单缸柴油机销售收入按13%计算销项税额，多缸柴油机及配件销售收入按17%计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额计算缴纳。
2、所得税：根据江苏省人民政府苏政复[1997]83号批复及武进市财政局武财企[1997]5号批复，公司按应纳税所得额缴纳33%的所得税后由武进市财政局返还18%，返还部分并入公司净利润，实际税负为15%。
五菱柴油机德州有限公司根据德州市财政局有关规定自1996年1月1日至2000年12月31日，按应纳税所得额缴纳33%的所得税后，再由财政返还上缴部分的51.5%，实际税负为16%。
武进五菱柴油机金宇有限公司的所得税按应纳税所得额的33%缴纳。
五菱柴油机陕西有限公司根据陕西省财政厅陕财税（1998）055号文，自投产年度起，所得税实行先征后返，即1997至1998年全额返还，1999至2001年减半返还。2002年起开始全额征收。
江苏五菱常泰纳米材料有限公司的所得税按应纳税所得额的33%缴纳。
四、控股子公司
被投资单位全称 主营业务 注资资本(万元) 投资额(万元) 持股比例
五菱柴油机德州有限公司 柴油机及零配件的制造与销售 1,500 780 52%
武进五菱柴油机金宇有限公司 单缸柴油机制造机械零部件制造、加工
1,500 765 51%
五菱柴油机陕西有限公司 柴油机及零配件的制造与销售 1,500 910.5 60.7%
五菱常泰纳米材料有限公司 纳米氧化锌制造 1,000 510 51%
五、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 68,047 268,441
银行存款-人民币 117,170,605 57,023,487
-美元 14,253,553 6,762,936
折合人民币 118,009,439 55,984,263
合计 235,248,091 113,276,191
2、应收帐款
(1)账龄分析
帐龄 期初数 期末数
金额 比例（%） 坏帐准备 金额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 439,721,326 66.30 8,911,892 483,345,552 60.97 9,666,911
1-2年 102,469,487 16.97 27,129,016 139,295,889 17.57 34,823,972
2-3年 70,825,020 10.88 36,268,006 74,085,394 9.35 39,389,072
3年以上 38,061,809 5.85 3,059,193 95,984,778 12.11 56,552,318
合计 651,077,642 100 95,368,107 792,711,613 100 140,432,273
（2）欠款金额前五名的单位
（2）欠款金额前五名的单位
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
南京金蛙集团洮南车辆制造有限责任公司 20,336,694 1年以内 赊销货款
沈阳天菱机械有限责任公司 17,635,152 1年以内 赊销货款
河南长葛定达物资中心 13,540,653 1年以内 赊销货款
宜昌至喜车辆制造公司 9,776,816 1年以内 赊销货款
江苏省武进拖拉机厂 9,034,973 1年以内 赊销货款
(3)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款
3、预付货款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 635,687 100 20,670,904 97.02
1-2年 635,687 2.98
合计 635687 100 21,306,591 100
4、其他应收款：
(1)账龄分析
帐龄 期初数 期末数
金额 比例（%） 坏帐准备 金额 比例（%） 坏帐准备
1年以内 119,101,100 86.24 1,543,162 90,020,775 58.07 900,208
1-2年 15,397,628 11.15 153,976 48,585,756 31.34 485,858
2-3年 1,402,147 1.01 14,022 13,103,517 8.45 131,035
3年以上 2,209,749 1.60 704,275 3,307,165 2.14 33,072
合计 138,110,624 100 2,415,435 155,017,213 100 1,550,173
（2）欠款金额前五名的单位
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
武进柴油机厂 66,885,852 1年以内 往来款
五菱太湖机械有限公司 16,047,281 1年以内 往来款
五菱柴油机长江有限公司 5,317,858 1年以内 往来款
五菱柴油机浦河有限公司 5,037,035 1年以内 暂借款
住房基金管理中心 3,876,826 1年以内 公积金存款
（3）持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款为：
武进柴油机厂 66,885,852
5、存货及存货跌价准备
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 70,353,174 0 76,767,065 0
库存商品 48,755,830 409,884 23,332,311 593,365
低值易耗品 190,502 0 231,128 0
在产品 15,766,235 0 16,529,217 0
委托加工材料1,281,493 0 1,241,026 0
外购商品 1,140,069 0 6,792,905 0
合计 137,487,303 409,884 124,893,652 593,365
6、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
财产保险费 392,603 682,978 723,766 351,815
运杂费 47,280 858,674 903,796 2,158
零星工程维修 60,907 3,543 60,907 3,543
合计 500,790 1,545,195 1,688,469 357,516
7、长期投资
(1) 项目 期初数 本期增加 本年减少 期末数
长期股权投资 3,645,924 15,197,824 80,740 18,763,008
其中:合并价差 565,184 按7年摊销
(2)长期股权投资:
其他股权投资
被投资单位名称 占被投资单位 年初投资 本期投资 损益调整额 期末余额
股权比例(%) 成本余额 增减净额 本期增加 累计增加
常州市商业银行 1.5 3,000,000 3,000,000
股份有限公司 0.915 0 2,540,645 2,540,645
西安交大瑞森资讯发展公司
25.0 0 2,500,000 157,179 157,179 12657,179
合并价差 807,405 -80,740 -242,221 565,184
合计 3,807,405 15040,645 76,439 -85,042 18763,008
8、固定资产及累计折旧
项目 期初数 本期增加 本年减少 期末数
房屋建筑物 75,141,146 2,950,762 78,091,908
专用设备 37,230,654 1,905,542 78,000 39,058,196
通用设备 58,986,269 1,479,665 1,026,200 59,439,734
运输设备 14,233,185 1,207,120 574,526 14,865,779
其他设备 1,347,708 47,908 1,395,616
合计 186,938,962 7,590,997 1,678,726 192,851,233
累计折旧
房屋建筑物 20,141,193 2,210,949 22,352,142
专用设备 15,986,760 3,143,287 55,640 19,074,407
通用设备 29,531,000 3,768,611 246,639 33,052,972
运输设备 4,778,052 1,304,318 251,415 5,830,955
其他设备 1,169,070 43,859 1,212,929
合计 71,606,075 10,471,024 553,694 81,523,405
净值 115,332,887 -2,880,027 1,125,032 111,327,828
注：固定资产中房屋建筑物有2,930万元、通用设备中有2,322.56万元用于抵押贷款。
9、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末数 资金来源 进度
“九五”技改项目
80,800 80,800 募集 80%
N490多缸机项目
5,849,288 5,174,788 11,024,076 募集 85%
二缸机项目 0 3,122,235 3,122,235 募集 60%
通用设备 5,015,169 1,479,665 2,409,659 1,125,845 募集 80%
工程预付款9,544,072 360,000 9,184,072 募集 85%
合计 20,489,329 8,297,023 1,479,665 2,769,659 24537,028
10、无形资产
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
土地使用权 1,804,805 161,624 1,643,181
专有技术 5,850,000 3,000,000 693,333 8,156,667
合计 7,654,805 3,000,000 854,957 9,799,848
11、开办费
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 437,749 263,037 324,754 376,032
12、长期待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
电力增容费 300,011 26,867 273,144
其他 61,900 20,880 41,020
合计 361,911 47,747 314,164
13、短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押借款 78,000,000 54,500,000
担保借款 72,300,000 19,000,000
信用借款 29,500,000 40,000,000
合计 179,800,000 113,500,000
14、一年内到期的长期借款
借款类别 期初数 期末数
担保借款 40,000,000 57,500,000
15、应付帐款
期初数 期末数
236,177,098 336,006,828
注: 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
应付金额前五名的单位：
应付单位 应付金额
江苏省武进市夏溪农机具修造厂 7,614,045
北京天纬油泵油嘴股份有限公司 5,454,740
常州市创佳塑料型材有限公司 4,408,670
江苏省武进市湖搪镇内配厂 3,497,488
常州市铝业发展公司活塞厂 3,453,534
16、应付票据
期初数 期末数
19,800,000 800,000
注: 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
17、预收帐款
期初数 期末数
8,717,118 2,472,440
注: 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18、其他应付款
期初数 期末数
59,903,064 67,676,784
注: 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
应付金额前五名的单位：
应付单位 应付金额
市社会劳动保险事业处 8,929,338
职工教育经费 4,083,041
应付动力费 2,650,204
应付厂劳动服务公司 2,640,824
江苏省武进市湖塘镇交通管理所
1,406,944
19、应交税金
项目 期初数 期末数
应交增值税 -10,594,210 -6,956,729
应交所得税 11,977,519 13,971,643
应交房产税 33,758 188,169
合计 1,417,067 7,203,083
20、预提费用
类别 期初数 期末数
预提利息 606,783 872,125
销售服务费 2,672,116 4,671,391
土地租赁费 132,000 219,631
电费 27,778 27,778
合计 3,438,677 5,790,925
21、长期借款
借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件
中国工商银行武进市支行湖塘办事处 10,000,000 1999.05.12-2002.05.05 7.326 担保
中国工商银行武进市支行湖塘办事处 21,000,000 2000.08.24-2002.10.10 6.534 担保
中国工商银行武进市支行湖塘办事处 44,000,000 2000.05.10-2002.10.18 6.534 抵押
22、股本
公司股份变动情况表 数量单位：股
期初数 本次变动增减（+、-） 期末数
配股 送股 公积金转股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份 165,000,000 33,000,000 33,000,000 198,000,000
其中：国家拥有股份
162,800,000 32,560,000 32,560,000 195,360,000
境内法人持有股份 2,200,000 440,000 440,000 2,640,000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
165,000,000 33,000,000 33,000,000 198,000,000
二、已流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
111,595,000 22,319,000 22,319,000 133,914,000
3、其他
已流通股份合计 111,595,000 22,319,000 22,319,000 133,914,000
三、股份总数 276,595,000 55,319,000 55,319,000 331,914,000
公司原注册资本为25,145万元,1998年5月25日经公司股东大会通过决议,并经江苏省证管委字(1998)101号文批准,以资本公积25,145,000元转增股本(即每10股转增1股),转增后公司股本总额为276,595,000元, 经公司2000年5月26日股东大会通过，以资本公积55,319,000元向全体股东每10股转增2股，转增后总股本为331,914,000元。
23、资本公积
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 358,164,743 55,319,000 302,845,743
被投资单位接受捐赠准备
318,240 318,240
合计 358,482,983 303,163,983
注: 本期减少数为经公司2000年股东大会通过，以资本公积向全体股东每10股转增2股，共减少资本公积55,319,000元。
24、未分配利润
(1)1999年年报所披露的年末未分配利润额-27,522,482
(2)2000年对期初未分配利润的调整数 39,244
(3)调整后的2000年年初未分配利润额 -27,483,238
(4)加：2000年度合并净利润 -72,934,824
(5)2000年12月31日未分配利润余额 -100,418,062
25、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 15,349,364 15,448,705
减：利息收入 839,054 9,765,642
汇兑损失 107,719 24,399
减：汇兑收益 2,048
其他 32,487 49,890
合计 14,648,468 5,757,352
26、其他业务利润
本年发生数 上年发生数
1,880,256 1,294,203
27、投资收益
本年发生数 上年发生数
股权投资收益 108,000 210,000
股权投资差额摊销 -80,740 -227,603
年末被投资公司所有者权益净增减
157,179
合计 184,439 -17,603
28、营业外收入、支出
本年发生数 上年发生数
营业外收入 216,786 197,366
营业外支出 1,934,095 1,075,500
其中：固定资产清理损失 768,286 194,316
防洪保安费等 232,460 348,500
29、支付的其他与经营活动有关的现金 91,208,773.78
六、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、应收账款:
(1)账龄分析：
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 363,120,413 65.61 7,262,408 425,182,424 61.20 8,503,648
1-2年 87,951,934 15.89 23,499,628 108,731,906 15.65 27,182,976
2-3年 65,044,741 11.75 33,377,867 70,779,053 10.19 36,795,081
3年以上 37,364,681 6.75 22,710,629 90,037,781 12.96 53,578,821
合计 553,481,769 100 86,850,532 694,731,164 100 126,060,526
（2）欠款金额前五名的单位
单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因
南京金蛙集团洮南车辆制造有限责任公司 20,336,694 1年以内 赊销货款
沈阳天菱机械有限责任公司 17,635,152 1年以内 赊销货款
河南长葛定达物资中心 13,540,653 1年以内 赊销货款
宜昌至喜车辆制造公司 9,776,816 1年以内 赊销货款
江苏省武进拖拉机厂 9,034,973 1年以内 赊销货款
(3)无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款
2、长期投资
(1)项目 期初数 本期增加 本年减少 期末数
长期股权投资 27,366,157 20,297,824 4,059,450 43,604,531
(2)长期股权
投资被投 占被投资单位 年初投资 本期投资 损益调整额 投资准备 期末余额
资单位名称 股权比例(%) 成本余额 增减净额 本期增加 累计增加 本期增加 累计增加
五菱柴油机德州有 52.0 7,800,000 -1,219,012 -1,164,754 318,240 6953,486
限公司
武进五菱柴油机金 51.0 7,650,000 -868,869 -595,736 7,054,264
宇有限公司
五菱柴油机陕西有 60.7 9,105,000 -1,109,706 -1,944,179 7,160,821
限公司
江苏五菱常泰纳米 51.0 0 5,100,000 -861,864 -861,864 4,238,136
材料有限公司
常州市商业银行 1.5 3,000,000 3,000,000
中收农机股份有限 0.915 0 2,540,645 2,540,645
公司
西安交大瑞森资讯 25.0 0 12500,000 157,179 157,179 12,657,179
发展公司
合计 27,555,000 20140,645 -3821,531 -4409,354 318,240 43604,531
3、投资收益
本年发生数 上年发生数
股权投资收益 108,000 210,000
股权投资差额摊销 -80,740 -227,603
年末被投资公司所有者权益净增减 -3,821,531 -322,705
合计 -3,794,271 -340,308
4、主 营业务收入及成本
本年发生数 上年发生数
主营业务收入（净额） 551,265,386 704,516,311
主营业务成本 481,665,211 590,557,393
主营业务毛利 69,600,175 113,958,918
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系：
（1）关联方：
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
武进柴油机厂 江苏省武进市 柴油机零配件 母公司 国有企业 谢锋武
宜路229号 制造与销售
五菱柴油机 山东省德州市 柴油机及零配件 子公司 有限责任公司 汪平川
德州有限公司 三八路45号 的制造与销售
武进五菱柴油机
江苏省武进市 单缸柴油机制造 子公司 有限责任公司 张仲放
金宇有限公司 牛塘镇漕溪村 机械零部件制造、加工
五菱柴油机 陕西省三原县 柴油机及零配件 子公司 有限责任公司 徐国忠
陕西有限公司 西关 的制造与销售
五菱常泰纳米 江苏省武进市 纳米氧化锌制造 子公司 有限责任公司 吴中达
材料有限公司 卜弋镇泰东路
（2）关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
五菱柴油机德州有限公司 15,000,000 15,000,000
武进五菱柴油机金宇有限公司 15,000,000 15,000,000
五菱柴油机陕西有限公司 15,000,000 15,000,000
五菱常泰纳米材料有限公司 10,000,000 10,000,000
(3)关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
五菱柴油机德州有限公司
7,800,000 52% 7,800,000 52%
武进五菱柴油机金宇有限公司
7,650,000 51% 7,650,000 51%
五菱柴油机陕西有限公司
9,105,000 60.7% 9,105,000 60.7%
五菱常泰纳米材料有限公司 5,100,000 51% 5,100,000 51%
2、不存在控制关系
关联方关系的性质：
企业名称 与本企业的关系
武进五菱金星机械有限公司 与本企业同一母公司
武进五菱萤星机械有限公司 与本企业同一母公司
武进五菱江南涂装有限公司 与本企业同一母公司
武进五菱太湖机械有限公司 与本企业同一母公司
武进五菱浦河机械有限公司 与本企业同一母公司
五菱柴油机长江有限公司 与本企业同一母公司
武进柴油机厂经营部 与本企业同一母公司
吉林五菱机电有限公司 与本企业同一母公司
沈阳五菱富桑农机公司 与本企业同一母公司
黑龙江省绥化五菱农机有限公司与本企业同一母公司
武进市油泵油嘴厂 本企业的股东方
武进市湖塘邱墅铸造厂 本企业的股东方
武进市万盛机械厂 本企业的股东方
武进市戴溪东尖有色金属铸造厂本企业的股东方
武进市夏溪农机具修造厂 本企业的股东方
3、关联方交易
A、采购货物
企业名称 1999年 2000年
武进柴油机厂 58,013,997 22,686,904
武进五菱金星机械有限公司 4,133,482 3,346,895
武进五菱莹星机械有限公司 2,578,696 8,110,983
武进五菱江南涂装有限公司 3,676,554 2,595,097
武进五菱太湖机械有限公司 17,158,537 16,197,963
武进市油泵油嘴厂 4,343,099 4,147,621
武进市湖塘邱墅铸造厂 24,009,853 16,665,963
武进市戴溪东尖有色金属铸造厂
24,603,891 18,837,957
武进市万盛机械厂 14,053,008 8,999,851
武进市夏溪农机具修造厂 18,021,900 12,969,891
B、销售货物
企业名称 1999年 2000年
武进柴油机厂 7,959,358 1,930,555
武进五菱太湖机械有限公司 804,376 2,477,262
武进五菱浦河机械有限公司 0 1,503,794
五菱柴油机长江有限公司 0 567,574
吉林五菱机电有限公司 33,150,818 14,628,351
武进市万盛机械厂 5,699 5,097,805
武进市夏溪农机具修造厂 10,631 21,691
沈阳五菱富桑农机公司 0 4,953,542
绥化五菱农机有限公司 0 5,278,172
注:以上采购与销售交易价格与非关联方的交易价格一致。
C、关联方应收、应付款项余额
项目 1999.12.31 2000.12.31
应收账款武进柴油机厂经营部 2,647,981 2,647,981
武进五菱萤星机械有限公司 5,893,712 0
吉林五菱机电有限公司 15,534 897,571
沈阳五菱富桑农机公司 0 7,523,818
绥化五菱农机有限公司 0 4,947,502
武进市万盛机械厂 0 9,422,823
武进市戴溪东尖有色金属铸造厂7717,885 14,723,403
其他应收款
武进柴油机厂 55,469,905 66,885,852
五菱太湖机械有限公司 16,047,281 16,047,281
武进五菱金星机械有限公司 0 500,000
武进五菱浦河机械有限公司 0 5,037,035
五菱柴油机长江有限公司 0 5,317,858
武进柴油机厂经营部 2,476,141 0
应付账款
武进五菱金星机械有限公司 2,265,344 3,009,649
武进五菱萤星机械有限公司 0 2,381,396
武进五菱江南涂装有限公司 84,685 278,635
武进五菱太湖机械有限公司 2,403,962 4,699,899
武进市湖塘邱墅铸造厂 213,881 0
武进市油泵油嘴厂 127,623 2,004,914
武进市夏溪农机具修造厂 2,232,109 7,614,045
4、其他事项披露
（1）本公司与武进柴油机厂签订了《商标许可使用协议》，取得“五菱”牌柴油机商标的独占许可实施权，并有权对外转让该商标使用权。本年按柴油机销售收入的1.5‰支付商标使用费,本年共支付商标使用费869,781元。
（2）本公司与武进柴油机厂签订了《土地租赁协议》，租用武进柴油机厂的土地使用面积为89,969.90平方米,本年共支付租金716,075元。
（3）本公司与武进柴油机厂签订了《生活服务和生产协作协议》，由武进柴油机厂提供本公司生活后勤、医疗卫生、劳务供应、公安保卫、消防等服务，并提供产品供应、房屋使用、办公设备和机器设备的维修等服务，武进柴油机厂按正常标准收费。本年度共支付服务费50,000元。
（4）本公司与武进柴油机厂签订了《资产租赁协议》，租用资产为武进柴油机厂下属铸造分厂生产经营用厂房、设备、设施等固定资产，以2000年3月31日帐面净值计价，资产总价值为1,431万元，租用期限为5年，自2000年5月1日至2005年4月30日，租用期间，本公司对租用资产享有经营自主权，公司每年向武进柴油机厂支付租金80万元人民币,本年度共支付租金53.33万元。
（5）本公司与武进柴油机厂签订了《不竞争承诺协议》，武进柴油机厂将不直接或间接与本公司开展有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有实体的权益。
（6）本公司于2000年1月19日投资5,100,000元,与江苏常泰化工(集团)公司共同组建江苏五菱常泰纳米材料有限公司,本公司投资比例为51%。
八、或有事项
无
九、承诺事项
无
九、公司的其它有关资料
1、公司首次注册登记日期为1997年10月10日
注册地点：江苏省武进市武宜路229号
2、企业法人营业执照注册号：3200001103782
3、税务登记号码：320483134796593
4、公司未流通股票的托管机构名称：上海证券中央登记结算公司
5、公司聘请的会计师事务所名称：
境内：江苏公证会计师事务所（原常州正大会计师事务所）
地址：江苏省无锡市新区旺庄路52号
境外：安达信（上海）企业咨询有限公司
地址：上海市淮海中路333号瑞安广场19楼
十、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、经最近一次股东大会通过的《公司章程》。
江苏五菱柴油机股份有限公司
二00一年四月十二日
附表:
净资产收益率 每股收益
全面滩薄(％) 加权平均(％) 全面滩薄(元) 加权平均(元)
主营业务利润 0.1503 0.1407 0.2420 0.2420
营业利润 -0.1398 -0.1309 -0.2251 -0.2251
净利润 -0.1364 -0.1277 -0.2197 -0.2197
扣除非经常性损
益后的净利润 -0.1331 -0.1246 -0.2143 -0.2143
资产负债表
编制单位；江苏五菱柴油机股份有限公司 金额单位：人民币
资产 1999年12月31日 2000年12月31日
合并数 合并数
流动资产：
货币资金 235248091 113276191
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 17900000 50000
应收股利
应收利息
应收帐款 651077642 792711613
其它应收款 138110624 155017213
减：坏帐准备 97783543 141982446
应收帐款净额 691404723 805746380
预付帐款 635687 21306591
应收补贴款
存货 137487303 124893652
减：存货跌价准备 409884 593365
存货净额 137077419 124300287
待摊费用 500790 357516
待处理流动资产净损失 669083 211777
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 1083435793 1065248742
长期投资：
长期股权投资 3645924 18763008
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 3645924 18763008
减：长期投资减值准备
长期投资净额 3645924 18763008
其中：合并价差 645924 565184
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 186938962 192851233
减：累计折旧 71606075 81523405
固定资产净值 115332887 111327828
工程物资
在建工程 20489329 24537028
固定资产清理 -11425
待处理固定资产净损失
固定资产合计 135810791 135864856
无形及其它资产：
无形资产 7654805 9799848
开办费 437749 376032
长期待摊费用 361911 314164
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 8454465 10490044
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 1231346973 1230366650
流动负债：
短期借款 179800000 113500000
应付票据 19800000 800000
应付帐款 236177098 336006828
预收帐款 8717118 2472440
代销商品款
应付工资 2468853 449614
应付福利费 8635496 7889438
应付股利
应付税金 1417067 7203083
其它应交款 -19897 34914
其它应付款 59903064 67676784
应付短期债券
预提费用 3438677 5790925
一年内到期的长期负债 40000000 57500000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 560337476 599324026
长期负债：
长期借款 43500000 75000000
应付债券
长期应付款
住房周转金 39244
其它长期负债
长期负债合计 43539244 75000000
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 603876720 674324026
少数股东权益：
少数股东权益 19914752 21382703
股东权益：
股本 276595000 331914000
资本公积金 358482983 303163983
盈余公积
其中：公益金
未确认的外资损失
未分配利润 -27522482 -100418062
外币报表折算差额
股东权益合计 607555501 534659921
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 1231346973 1230366650
资产负债表
编制单位；江苏五菱柴油机股份有限公司 金额单位：人民币
资产 1999年12月31日 2000年12月31日
母公司 母公司
流动资产：
货币资金 232352144 109670909
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 17500000
应收股利
应收利息
应收帐款 553481769 694731164
其它应收款 171461334 185886428
减：坏帐准备 89247323 127581365
应收帐款净额 635695780 753036227
预付帐款 18035044
应收补贴款
存货 112614934 90077756
减：存货跌价准备 409884 593365
存货净额 112205050 89484391
待摊费用 392604 340006
待处理流动资产净损失 275450 232251
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计 998421028 970798828
长期投资：
长期股权投资 27366157 43604531
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计 27366157 43604531
减：长期投资减值准备
长期投资净额 27366157 43604531
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 152509801 155714282
减：累计折旧 62356636 70237834
固定资产净值 90153165 85476448
工程物资
在建工程 20463160 24510859
固定资产清理 -11425
待处理固定资产净损失
固定资产合计 110604900 109987307
无形及其它资产：
无形资产
开办费 263037
长期待摊费用
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 263037
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 1136655122 1124390666
流动负债：
短期借款 171800000 102000000
应付票据 19000000
应付帐款 177101736 271867782
预收帐款 6253753
代销商品款
应付工资
应付福利费 8040904 7073092
应付股利
应付税金 5989820 12705195
其它应交款
其它应付款 53832227 58041160
应付短期债券
预提费用 3278900 5543516
一年内到期的长期负债 40000000 57500000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 485297340 514730745
长期负债：
长期借款 43500000 75000000
应付债券
长期应付款
住房周转金 39244
其它长期负债
长期负债合计 43539244 75000000
递延税项：
递延税项贷款
负债合计：
负债合计 528836584 589730745
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 276595000 331914000
资本公积金 358482983 303163983
盈余公积
其中：公益金
未确认的外资损失
未分配利润 -27522482 -100418062
外币报表折算差额
股东权益合计 607555501 534659921
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 1136392085 1124390666
利润表
编制单位；江苏五菱柴油机股份有限公司 金额单位：人民币
项目 1999年 2000年
合并数 合并数
一、主营业务收入 863398572 677771608
减：折扣与折让 41022896 27502393
主营业务收入净额 822375676 650269215
减：主营业务成本 691329028 569927817
主营业务税金及附加 206287 8310
二、主营业务利润 130840361 80333088
加：其他业务利润 1294203 1880256
减：存货跌价损失 409884 183481
营业费用 55290410 58753709
管理费用 58996631 83354893
财务费用 5757352 14648468
三、营业利润 11680287 -74727207
加：投资收益 -17603 184439
期货损益
补贴收入
营业外收入 197366 216786
以前年度损益调整
减：营业外支出 1075500 1934095
分给外单位利润
四、利润总额 10784550 -76260077
减：所得税 5934742 106795
少数股东损益 -181085 -3432048
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 5030893 -72934824
利润分配表
编制单位；江苏五菱柴油机股份有限公司 金额单位：人民币
项目 1999年 2000年
一、净利润 5030893 -72934824
加：年初未分配利润 -32553375 -27483238
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
二、可供分配的利润 -27522482 -100418062
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励福利基金
三、可供股东分配的利润 -27522482 -100418062
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 -27522482 -100418062
利润表
编制单位；江苏五菱柴油机股份有限公司 金额单位：人民币
项目 1999年 2000年
母公司 母公司
一、主营业务收入 745539207 578767779
减：折扣与折让 41022896 27502393
主营业务收入净额 704516311 551265386
减：主营业务成本 590557393 481665211
主营业务税金及附加
二、主营业务利润 113958918 69600175
加：其他业务利润 1156777 2077680
减：存货跌价损失 409884 183481
营业费用 47978368 53543313
管理费用 50256194 70805343
财务费用 5461978 14508134
三、营业利润 11009271 -67362416
加：投资收益 -340308 -3794271
期货损益
补贴收入
营业外收入 170645 87528
以前年度损益调整
减：营业外支出 975871 1865665
分给外单位利润
四、利润总额 9863737 -72934824
减：所得税 4832844
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 5030893 -72934824
现金流量表
编制单位；江苏五菱柴油机股份有限公司 金额单位：人民币
项目 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 775693640 655779572
收取的租金
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还
收到的其它与经营活动有关的
现金 3781335
经营活动产生的现金流入小计 779474975 655779572
购买商品、接受劳务支付的现
金 706880185 590313788
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 42606230 37934867
支付的增值税款 108131 13444
支付的所得税款 538458 290978
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 1270045 740690
支付的其它与经营活动有关的
现金 91208774 86868098
经营活动产生的现金流出小计 842611823 716161865
经营活动产生的现金流量净额 -63136848 -60382293
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 108000 108000
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计 108000 108000
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 12265039 8673781
权益性投资所支付的现金 15040645 20140645
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 27305684 28814426
投资活动产生的现金流量净额 -27197684 -28706426
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金 4900000
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 269110000 259500000
收到的其它与筹资活动有关的
现金 675197
筹资活动产生的现金流入小计 274685197 259500000
偿还债务所支付的现金 292700000 280300000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 13516894 12686844
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流出小计 306216894 292986844
筹资活动产生的现金流量净额 -31531697 -33486844
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响 -105671 -105671
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 -121971900 -122681234
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 -72934824 -72934823.94
加：少数股东损益 -3432048
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 41526527 38334042.35
固定资产折旧 10471024 8321390.57
无形资产及其他资产摊销 1604290
待摊费用的减少（减增加） 143274 52598
预提费用的增加（减减少） 2352247 2264616
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） 737075 676116.93
固定资产报废损失
财务费用 14065692 13932234.14
投资损失（减收益） -184439 3794271
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 13700148 22720659
经营性应收项目的减少（减增
加） -83326817 -85210020.87
经营性应付项目的增加（减减
少） 11919534 7666623.65
增值税增加净额
其它 221469
经营活动产生的现金流量净额 -63136848 -60382293.17
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 113276190.55 109670909.74
减：货币资金的期初余额 235248091 232352144
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -121971900.45 -122681234.26
