大化集团大连化工股份有限公司
900951
2009 年半年度报告大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 4
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告......................................................................... 10
八、备查文件目录..................................................................... 34大化集团大连化工股份有
限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人刘平芹、主管会计工作负责人郑学慧及会计机构负责人（会计主管人员）姜生国声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：大化集团大连化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大化B 股
公司英文名称：DAHUA GROUP DALIAN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD
公司英文名称缩写：DLHG
公司B 股简称：大化B 股
公司B 股代码：900951
2、 公司注册地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路10 号
公司办公地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路10 号
邮政编码：116032
公司国际互联网网址：www.dahuagf.com
公司电子信箱：dhjtdlhuagong@sina.com
3、 法定代表人：刘平芹
4、 公司董事会秘书： 周魏
电话： 0411-86893436
传真： 0411-86671948
E-mail：dhjtdlhuagong@sina.com
联系地址： 大化集团大连化工股份有限公司证券部
公司证券事务代表：李晓峰
电话：0411-86893436
传真：0411-86671948
E-mail：dhjtdlhuagong@sina.com
联系地址：大化集团大连化工股份有限公司证券部
5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报、香港商报（英文）
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：大化集团大连化工股份有限公司证券部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 731,587,664.21 672,434,970.21 8.80
所有者权益（或股东权益） 365,978,796.81 390,576,120.48 -6.30
每股净资产(元) 1.33 1.42 -6.34
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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增减（％）
营业利润 -24,591,323.67 -2,559,444.35 -860.81
利润总额 -24,597,323.67 -2,566,973.24 -858.22
净利润 -24,597,323.67 -2,566,973.24 -858.22
扣除非经常性损益后的净
利润
-24,591,323.67 -2,559,444.35 -860.81
基本每股收益(元) -0.09 -0.01 -800.00
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.09 -0.01 -800.00
稀释每股收益(元) -0.09 -0.01 -800.00
净资产收益率(%) -6.72 -0.67 减少6.05 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-31,075,822.16 -111,657,775.51 72.17
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.11 -0.41 73.17
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,000.00 固定资产处置评估费用
合计 -6,000.00
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,219 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
股份类
别
持有非流通
股数量
质押或冻结的股份
数量
大化集团有
限责任公司
国有
法人
63.64 175,000,000 未流通175,000,000 冻结 34,000,000
王景青 未知 0.89 2,448,251 -600 已流通 未知
益生堂药业
有限公司
未知 0.41 1,120,000 已流通 未知
刘丽军 未知 0.24 652,125 604,200 已流通 未知
何立新 未知 0.19 535,100 289,100 已流通 未知
尚书科 未知 0.19 533,400 已流通 未知
王丽 未知 0.19 524,049 -132,885 已流通 未知
李良川 未知 0.18 500,000 已流通 未知
张婷 未知 0.17 459,600 已流通 未知
曾惠明 未知 0.16 440,000 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
王景青 2,448,251 境内上市外资股
益生堂药业有限公司 1,120,000 境内上市外资股大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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刘丽军 652,125 境内上市外资股
何立新 535,100 境内上市外资股
尚书科 533,400 境内上市外资股
王丽 524,049 境内上市外资股
李良川 500,000 境内上市外资股
张婷 459,600 境内上市外资股
曾惠明 440,000 境内上市外资股
SHENYIN WANGUO NOMINEES
(H.K.) LTD.
411,700 境内上市外资股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系，是否是一致行动人。
公司前十名股东中国有法人股大化集团有限责任公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，公司未知其他股东是否存在关联关系，
是否是一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
在2009 年6 月16 日召开的2008 年年度股东大会上，选举刘平芹、俞洪、付世宁、陈文臻、王兆
波、郑学慧为公司第五届董事会董事，选举张丽、何平、王华彬为公司第五届董事会独立董事，以上
9 人组成公司第五届董事会；选举官喜俊、毕重新、桑勇为公司第五届监事会监事，其与公司二届九
次职代会选举产生的职工代表监事陈学军、张为钢组成第五届监事会。
2009 年6 月16 日五届一次董事会选举刘平芹为公司董事长，选举俞洪为公司副董事长；聘任郑
学慧为公司总经理，聘任姜树林、肖正吉、李建涛、高志兴、陈学军、丁启龙为公司副总经理，聘任
姜生国为公司财务总监，聘任周魏为公司董事会秘书。
2009 年6 月16 日五届一次监事会选举官喜俊为公司监事会主席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司经营成果及财务状况
由于实施搬迁改造，公司于2008 年11 月停产了全部生产装置，而公司的60 万吨联碱项目正在建
设，预计于2009 年9 月完工并试车投产，故本报告期内公司未实现主营业务收入，公司通过销售废旧
物资材料等实现其他业务收入123 万元。报告期内，公司实现营业收入123 万元，较上年同期27181
万元减少27058 万元，实现营业利润-2459 万元，较上年亏损256 万元增加亏损2203 万元，实现净利
润-2460 万元，较上年亏损257 万元增加亏损2203 万元。
金额(人民币元)
项目
本期数 上期数
增减（%）
货币资金 31,305,755.07 57,889,301.42 -45.92
其他应收款 1,375,774.17 45,309,611.63 -96.96
在建工程 669,154,399.94 537,848,667.18 24.41
其他应付款 201,476,707.66 111,315,293.60 81.00
销售费用 2,174,050.63 6,075,397.18 -64.22
管理费用 24,791,207.59 13,623,853.12 81.97
财务费用 -50,598.42 2,137,727.20 -102.37
资产减值损失 -2,325,136.13 -
销售商品、提供劳务收到的现金 1,738,157.24 277,858,756.74 -99.37大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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收到其他与经营活动有关的现金 49,497,662.67 788,567.69 6176.91
购买商品、接受劳务支付的现金 3,068,671.19 326,669,070.13 -99.06
支付给职工以及为职工支付的现金 27,102,216.28 38,462,406.22 -29.54
支付的各项税费 71,964.79 22,208,303.09 -99.68
支付其他与经营活动有关的现金 52,068,789.81 4,850,485.50 973.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
46,624,314.83 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
130,210,074.19 84,343,903.60 54.38
取得借款收到的现金 90,302,985.17 -
（1）货币资金减少45.92％，主要是本报告期公司搬迁建设发生的各种费用；
（2）其他应收款减少96.96，主要为公司年初应收大化集团搬迁补偿款46,150,314.83元已于2009
年3 月10 日前全部收到；
（3）在建工程增加24.41％，主要为公司实施60 万吨联碱搬迁改造项目发生的订货、建设、安
装等费用；
（4）其他应付款增加81.00％，主要为公司向控股股东大化集团有限责任公司借款90,302,985.17
元；
（5）销售费用减少64.22％，主要为公司全部停产后销售人员的工资支出等；
（6）管理费用增加81.97％，主要为公司全部停产后原进入生产成本的员工工资等转进管理费用；
（7）财务费用减少102.37％，主要为本期公司将银行借款用于公司新厂区建设，将利息支出
资本化所致；
（8）资产减值损失为-2,325,136.13，主要为公司其他应收款减少，计提的坏账准备冲回所致；
（9）销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期减少99.37％，主要原因是公司已全部停产，无
产品销售收入；
（10）收到其他与经营活动有关的现金增加6176.91％，主要为一季度收到的与大化集团有限责
任公司经营性往来资金；
（11）购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少99.06％，主要原因是公司已全部停产，
无采购业务；
（12）支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少29.54％，主要为公司已全部停产，部
分职工放假，相应职工收入减少；
（13）支付的各项税费较上年同期减少99.68％，主要为公司已全部停产，无产品销售收入；
（14）支付其他与经营活动有关的现金较上年同期增加973.48％，主要为一季度支付的与大化集
团有限责任公司的经营性往来资金；
（15）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加46,624,314.83 元，主要为
公司收到大化集团有限责任公司支付的4,615.03 万元的搬迁补偿资金；
（16）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加54.38％，主要为搬迁建设工程
支出；
（17）取得借款收到的现金增加90,302,985.17 元，主要为为公司向大化集团有限责任公司的借
款，用于公司的60 万吨联碱项目工程。
2、公司60 万吨/年联碱搬迁改造项目进展情况
联碱工程土建施工已到扫尾阶段，整个土建工程将在7 月中旬全部结束。联碱界区内道路施工总
计22516 ㎡,厂区内主要道路已施工完成20671 ㎡，其它硬覆盖平整要在8 月上旬全部结束。
截止到2009 年6 月30 日，新设备已经安装836 台，占新设备总数的87％；未安装的13％设备为
辅助设备。利旧设备已修复安装114 台，占利旧设备总数的93.4％，根据工程节点总的要求和现场施
工的实际情况，到7 月末，所有设备将安装完毕并具备单体试车条件。电缆线铺设近23 万米的动力、
控制、通讯电缆线基本铺设完成。电气设备安装基本完成，仪表安装了总任务的20%，争取能在7 月
中旬电缆放完，且整个系统放完光纤后具备系统联网条件。
联碱生产装置将于2009 年9 月开始试车，10 月份投料开车。为保证试车成功和一次投料开车成
功，早日产出合格产品，达到装置设计能力，公司积极做好试开车方案的准备，已完成了包括岗位操大化集团大连化工股份有限公司
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作法、工艺规程在内的所有开车及生产方案的制定的准备工作，完成了化工岗位人员的配备和培训，
制定了试开车期间的原料、物质供应计划，公司调度指挥系统已进入倒班临战状态，积极做好外网的
吹扫、调试及联碱界区内试车的对外联系工作。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
化工行业 0 0 0
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
由于实施搬迁改造，公司于2008 年11 月停产了全部生产装置，而公司的60 万吨联碱项目正在建
设，预计于2009 年9 月完工并试车投产，故本报告期内公司未实现主营业务收入。
2、主营业务分地区情况
由于实施搬迁改造，公司于2008 年11 月停产了全部生产装置，而公司的60 万吨联碱项目正在建
设，预计于2009 年9 月完工并试车投产，因此，本报告期内公司未实现主营业务收入。
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
由于实施搬迁改造，公司于2008 年11 月停产了全部生产装置，而公司的60 万吨联碱项目正在建
设，预计于2009 年9 月完工并试车投产，因此，本报告期内公司未实现主营业务收入。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
由于实施搬迁改造，公司于2008 年11 月停产了全部生产装置，而公司的60 万吨联碱项目正在建
设，预计于2009 年9 月完工并试车投产，因此，本报告期内公司未实现主营业务收入。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
由于实施搬迁改造，公司于2008 年11 月停产了全部生产装置，而公司的60 万吨联碱项目正在建
设，预计于2009 年9 月完工并试车投产，因此，本报告期内公司未实现主营业务收入。
6、公司在经营中出现的问题与困难
1）、公司60 万吨/年联碱搬迁改造项目建设施工进度问题
当前影响整个工程安装的重点是工艺管线的连接，工艺管线总长度为48000 米，两个施工单位完
成管线安装36000 米，占承建任务的75%；这是影响整个工序进度的重点项目。
仪表安装因前期设备订货拖期，新订购的1904 台设备，近期才全部到货。受部分工程项目拖期和
滞后的影响，还有近80％的仪表没安装。仪表接线工作量很大，将成为下一步的工作重点。
现场施工交叉作业面大、范围广，部分施工现场土建和设备安装同时进行交叉作业，有时设备安装和
电仪设备安装同时展开，这也影响了工程进度。
为解决上述问题，公司将加强各环节控制，强化工程管理，从7 月1 日起，公司大干30 天，同施
工单位共同“抢时间，争进度，抓质量，保安全”，全力以赴完成相关工作，确保工程进度。
2、公司试开车过程中可能出现的问题
由于试开车是一个复杂的系统工程，外部合成氨生产装置、热电生产装置运行情况，公司的60
万吨联碱装置设备状况、工程安装质量、工艺过程、人员素质等各个方面以及冲洗、吹扫、水联动、
母液制备、投料、置换、生产应急、蒸汽建网各个过程都将影响试开车的进行。
为解决上述问题，公司要求大化集团有限责任公司按期完成配套装置建设，确保公司能够按期试
车投产，若大化集团有限责任公司不能按期完成配套装置建设影响到公司按期试车，公司要求其承担
相应的赔偿责任；若因公司原因使大化集团配套装置不能按期投产运行，公司同样承担相应的赔偿责
任。
同时，为保证设备及工艺的可靠性，公司组织专业人员对已经安装完成的设备、管线进行质量检
查，对已经安装和正在安装的利旧设备，按标准检测试压，对工艺过程进行复合检查，为单机和系统
开车提前作好准备；公司将根据系统完成情况提前做好设备的冲洗、吹扫工作，工序长、调度员、值大化集团大连化工股份有限公司
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班主任和操作员将提前进入岗位进行模拟开车训练，努力提高系统的协同能力，确保试开车的顺利进
行并尽快达产。
3、公司60 万吨/年联碱搬迁改造项目资金问题
公司的60 万吨/年联碱项目计划投资82245 万元，已完成项目投资66915 万元，截止2009 年6
月30 日本公司已支付工程款58,576 万元，本报告期末公司货币资金3131 万元，公司还需支付生产准
备费用等，存在搬迁改造项目资金缺口问题。
为解决上述资金缺口问题，公司将根据四届十五次董事会和2008 年度股东大会的决议通过向控股
股东大化集团有限责任公司借款及向金融机构的借贷解决资金问题。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 0 0
利润总额 -24,597,323.67
净利润 -24,597,323.67
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入
成本及费用
(五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
由于实施搬迁改造，公司已于2008 年11 月停产了全部生产装置，而公司60 万吨联碱项目正在建
设，这将使公司2009 年1-9 月没有主营业务收入，公司预计亏损4000 万元左右。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上交所发布的有关
公司治理的规范性文件要求，进一步建立健全各项规章制度，不断为公司规范治理提供有力支撑。按
照中国证监会等部门发布的《企业内部控制基本规范》的要求，公司进一步完善了公司内部控制体系，
切实强化内部规范运作，确保公司股东大会、董事会、监事会与经理层之间权责分明、各司其职、运
作规范。报告期内，公司按时完成了董事会和监事会的换届工作。公司还切实加强了投资者关系管理
工作，严格信息披露工作，保证了信息披露真实、准确、完整、及时。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司采取现金或者股票方式分配股利。在公司盈利、现金流满足公司正常经营和长期发展的前提
下，公司将实施积极的利润分配政策，重点采用以现金形式分配股利，重视对投资者的合理投资回报，
保持利润分配政策的连续性和稳定性。经股东大会批准，公司可以进行中期现金分红
由于公司2008 年度未分配利润余额为负数，同时公司搬迁改造项目尚需资金，故报告期内未进行
利润分配或资本公积金转增。大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
大化集团有
限责任公司
母公司 9,030.30 9,030.30
关联债权债务形成原因
由于公司搬迁改造资金缺口较大，为保证工程进度，确保2009 年9
月份投产，根据四届十五次董事会决议和2008 年度股东大会决议，
公司决定向控股股东大化集团有限责任公司借款不超过13000 万
元，上述9,030.30 万元为公司向控股股东大化集团有限责任公司
的借款，用于公司的60 万吨联碱项目工程。
关联债权债务对公司经营成果
及财务状况的影响
公司向控股股东的借款，将确保60 万吨联碱项目按期建设完工并
试车投产。
2、其他重大关联交易
由于公司搬迁改造资金缺口较大，为保证工程进度，确保2009 年9 月份投产，根据四届十五次董
事会决议和2008 年度股东大会决议，公司决定向控股股东大化集团有限责任公司借款不超过13000
万元，报告期内为公司向控股股东大化集团有限责任公司借款90,302,985.17 元，用于公司的60 万吨
联碱项目工程。
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
根据公司与控股股东大化集团有限责任公司签署的《搬迁补偿协议》，大化集团有限责任公司应
补偿公司由于搬迁改造导致的固定资产及停工损失合计34,057.85 万元，截止到2008 年12 月26 日，大化集团大连化工股份有限
公司 2009 年半年度报告
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大化集团有限责任公司合计支付搬迁补偿资金29，442.82 万元，尚余4,615.03 万元未予支付，大化
集团有限责任公司承诺将于2009 年4 月10 日前支付余下搬迁补偿资金。
截止到2009 年3 月10 日，大化集团有限责任公司已支付余下4,615.03 万元，已完成全部搬迁补
偿资金的支付。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
临2009-001：2008 年度业绩预
减公告
中国证券报B02 版、上海证券报
C12 版、香港商报（英）B7 版
2009-01-13 www.sse.com.cn
临2009-002：四届十四次董事
会决议公告及召开2009 年第一
次临时股东大会的通知
中国证券报D002 版、上海证券报
C17 版、香港商报（英）A5 版
2009-02-13 www.sse.com.cn
临2009-003：2009 年第一次临
时股东大会决议公告
中国证券报B03 版、上海证券报
C29 版、香港商报（英）B7 版
2009-03-03 www.sse.com.cn
临2009-004：关于控股股东大
化集团有限责任公司已支付全
部搬迁补偿资金的公告
中国证券报D003 版、上海证券报
C45 版、香港商报（英）A7 版
2009-03-11 www.sse.com.cn
临2009-005：关于公司60 万吨
/年联碱搬迁改造项目建设完工
及试车投产时间调整的公告
中国证券报C071 版、上海证券报
80 版、香港商报（英）B8 版
2009-04-18 www.sse.com.cn
2008 年年报及年报摘要
中国证券报C070 版、上海证券报
80 版、香港商报（英）B7 版
2009-04-18 www.sse.com.cn
2009 年第一季度报告
中国证券报C070 版、上海证券报
80 版、香港商报（英）B8 版
2009-04-18 www.sse.com.cn
临2009-006：四届十五次董事
会决议公告及召开2008 年年度
股东大会的通知
中国证券报C071 版、上海证券报
80 版、香港商报（英）B8 版
2009-04-18 www.sse.com.cn
临2009-007：四届十四次监事
会决议公告
中国证券报C071 版、上海证券报
79 版、香港商报（英）B8 版
2009-04-18 www.sse.com.cn
临2009-008：2008 年年度股东
大会决议公告
中国证券报D006 版、上海证券报
C12 版、香港商报（英）C6 版
2009-06-17 www.sse.com.cn
临2009-009：五届一次董事会
决议公告
中国证券报D006 版、上海证券报
C12 版、香港商报（英）C6 版
2009-06-17 www.sse.com.cn
临2009-010：五届一次监事会
决议公告
中国证券报D006 版、上海证券报
C12 版、香港商报（英）C6 版
2009-06-17 www.sse.com.cn大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
10
七、财务报告
(一) 财务报表
资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:大化集团大连化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 31,305,755.07 57,889,301.42
交易性金融资产
应收票据 20,000.00 913,824.00
应收账款 8,200,759.12 9,005,991.42
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 1,375,774.17 45,309,611.63
存货 9,999,442.62 9,851,685.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 50,901,730.98 122,970,413.65
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 11,531,533.29 11,615,889.38
在建工程 669,154,399.94 537,848,667.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 680,685,933.23 549,464,556.56
资产总计 731,587,664.21 672,434,970.21
流动负债：大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
11
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 102,314,623.87 105,654,284.06
预收款项 3,060,935.01 3,064,423.07
应付职工薪酬 8,487,580.32 10,488,470.95
应交税费 -9,730,979.46 -8,663,621.95
应付利息
应付股利
其他应付款 201,476,707.66 111,315,293.60
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 365,608,867.40 281,858,849.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 365,608,867.40 281,858,849.73
股东权益：
股本 275,000,000.00 275,000,000.00
资本公积 229,405,265.08 229,405,265.08
减：库存股
盈余公积 15,404,353.58 15,404,353.58
未分配利润 -153,830,821.85 -129,233,498.18
外币报表折算差额
股东权益合计 365,978,796.81 390,576,120.48
负债和股东权益合计 731,587,664.21 672,434,970.21
公司法定代表人：刘平芹 主管会计工作负责人：郑学慧 会计机构负责人：姜生国大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报
告
12
利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,229,268.53 271,806,189.06
减：营业成本 1,231,068.53 250,082,514.48
营业税金及附加 0 2,446,141.43
销售费用 2,174,050.63 6,075,397.18
管理费用 24,791,207.59 13,623,853.12
财务费用 -50,598.42 2,137,727.20
资产减值损失 -2,325,136.13
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企
业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
号填列）
-24,591,323.67 -2,559,444.35
加：营业外收入
减：营业外支出 6,000.00 7,528.89
其中：非流动资产
处置净损失
6,000.00 7,528.89
三、利润总额（亏损总额
以“－”号填列）
-24,597,323.67 -2,566,973.24
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”
号填列）
-24,597,323.67 -2,566,973.24
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.09 -0.01
（二）稀释每股收益 -0.09 -0.01
公司法定代表人：刘平芹 主管会计工作负责人：郑学慧 会计机构负责人：姜生国大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报
告
13
现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,738,157.24 277,858,756.74
收到的税费返还 1,885,165.00
收到其他与经营活动有关的现金 49,497,662.67 788,567.69
经营活动现金流入小计 51,235,819.91 280,532,489.43
购买商品、接受劳务支付的现金 3,068,671.19 326,669,070.13
支付给职工以及为职工支付的现金 27,102,216.28 38,462,406.22
支付的各项税费 71,964.79 22,208,303.09
支付其他与经营活动有关的现金 52,068,789.81 4,850,485.50
经营活动现金流出小计 82,311,642.07 392,190,264.94
经营活动产生的现金流量净额 -31,075,822.16 -111,657,775.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
46,624,314.83
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,624,314.83
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
130,210,074.19 84,343,903.60
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 130,210,074.19 84,343,903.60
投资活动产生的现金流量净额 -83,585,759.36 -84,343,903.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 90,302,985.17
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 90,302,985.17
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,224,950.00 2,086,200.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,224,950.00 2,086,200.00
筹资活动产生的现金流量净额 88,078,035.17 -2,086,200.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
14
五、现金及现金等价物净增加额 -26,583,546.35 -198,087,879.11
加：期初现金及现金等价物余额 57,889,301.42 242,532,590.46
六、期末现金及现金等价物余额 31,305,755.07 44,444,711.35
公司法定代表人：刘平芹 主管会计工作负责人：郑学慧 会计机构负责人：姜生国大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报
告
15
所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余
额
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -129,233,498.18 390,576,120.48
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
额
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -129,233,498.18 390,576,120.48
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-24,597,323.67 -24,597,323.67
（一）净利润 -24,597,323.67 -24,597,323.67
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-24,597,323.67 -24,597,323.67
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
16
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余
额
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -153,830,821.85 365,978,796.81
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余
额
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -136,006,548.84 383,803,069.82
加：会计政
策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
额
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -136,006,548.84 383,803,069.82
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-2,566,973.24 -2,566,973.24
（一）净利润 -2,566,973.24 -2,566,973.24
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-2,566,973.24 -2,566,973.24
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
17
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -138,573,522.08 381,236,096.58
公司法定代表人：刘平芹 主管会计工作负责人：郑学慧 会计机构负责人：姜生国大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报
告
18
(二) 公司基本情况
大化集团大连化工股份有限公司（以下简称“公司”）是1997 年经大连市人民政府批准，以大化
集团有限责任公司（以下简称“大化集团”）为发起人，以其下属碱厂为主体重组并发行境内上市外
资股(B 股)的股份有限公司。
本公司是国内特大型的综合性纯碱生产企业之一，其重组主体—原大化集团有限责任公司碱厂具
有60 多年的生产历史，生产的产品为纯碱、粗铵(农业氯化铵)、精铵及碳酸氢铵。其主要产品纯碱产
量在我国居于举足轻重的地位，为广泛应用于多种工业领域的基本化学原料，年生产能力约80 万吨，
产品质量卓越，曾荣获国家经济委员会颁发的国家质量奖金奖, 其“工联”牌纯碱2003 年获国家名牌
产品称号。公司生产的粗铵年生产能力约48 万吨，其“大地”牌氯化铵2005 年9 月获国家名牌产品
称号。
本公司于1997 年9 月发行”B 股”10,000 万股,发行价格为人民币2.58 元。1997 年10 月21 日
在上海交易所上市，股票代码900951。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有
关要求并遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部于2006
年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释（以下简称“《企业会计准则》”）。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制
下的企业合并、有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值计
量外，一般以历史成本进行计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。对于采
用重置成本、可变现净值、现值等公允价值进行计量的，以所确定的会计要素的公允价值能够取得并
可靠计量为基础。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按
照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。属于与购建或生产符合资本
化确认条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。
8、金融资产和金融负债的核算方法
1 金融资产和金融负债的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
金融资产等四类；
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。
2 金融工具的确认大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
19
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量
的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债
的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3 金融工具的计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或
债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公
允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入
投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际
利率法确认的利息或取得现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进行后续计
量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
成本进行后续计量。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续
计量。
4 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价
包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格；
（2）不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金
融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
5 金融资产的减值
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的持
有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按
类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到期投资和应收款项发生减
值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，
并计入当期损益。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值
准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公
允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
6 金融资产的转移
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。
金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。
金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对
价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确
认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
20
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差
额，计提坏帐准备
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项
金额重大的应收款项按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收
款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前年度与之相同或
相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本
期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准
备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 70 70
5 年以上 100 100
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分为原材料、包装物、在产品和库存商品等。
存货计量：
按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款
费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合
同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外.
(2) 发出存货的计价方法
先进先出法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货
跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于
成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材
料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计
算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；
但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
21
1) 低值易耗品
一次摊销法
11、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8—45 0-5 12.12—2.15
机器设备 9—22 0-5 10.78—4.41
运输设备 6—12 0-5 16.17—8.08
其他设备 9—14 0-5 10.78—6.93
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年
限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。
固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等
内容，其会计处理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资
产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
12、在建工程核算方法
在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工
程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生
的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
作调整。
13、无形资产的核算方法
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、
商标权和软件等。
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期
损益。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果
成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分
摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产
核算。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果
预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效
年限两者之中较短者。对于使用寿命无限的无形资产不进行摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊
销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命无限的无形
资产进行减值测试。
14、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值
期末，公司对固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产
发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
22
当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(2) 计提依据
可收回金额的计量
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该
资产处置费用的金额确定。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。
资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。
在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价
值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未
来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。
在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的
资产组不得大于公司所确定的报告分部。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的
资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产
和存货等资产。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所
发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（4）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（5）借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确
定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、收入确认原则
收入是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济
利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半
年度报告
23
（1）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同
或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
A．本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B．本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C．收入的金额能够可靠地计量；
D．相关的经济利益很可能流入企业；
E．相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商
品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法
进行摊销，计入当期损益。
（2）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收
入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外：
A．收入的金额能够可靠地计量；
B．相关的经济利益很可能流入本公司；
C．交易的完工进度能够可靠地确定；
D．交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
A．与交易相关的经济利益能够流入本公司；
B．收入的金额能够可靠地计量时。
17、确认递延所得税资产的依据
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣
暂时性差异不予确认相应递延所得税资产：
A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
A．商誉的初始确认；
B．同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异：
a．该项交易不是企业合并；
b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所
得税负债，但同时满足下列条件的除外：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
24
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
18、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
纯碱类产品为17%，化肥类产品
为13%
17%、13%
城建税 应交增值税、营业税税额7% 7%
企业所得税 应纳税所得额25％ 25%
教育费附加 应交增值税、营业税税额 3%
地方教育税 应交增值税、营业税税额 1%
2、税收优惠及批文
根据大连市国家税务局大国税直税函（2002）2 号文件的批复，当期生产的农用氯化铵免征增值税，
免征增值税的农用氯化铵进项税记入销售成本。
3、其他说明
其他税项：包括房产税、车船牌照使用税、印花税等，按有关规定计缴。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 4,421.77 / /
人民币 / / 4,421.77 / /
银行存款： / / 30,580,102.40 / / 57,074,656.72
人民币 / / 27,318,311.76 / / 53,812,401.67
美元 477,435.36 6.8319 3,261,790.64 477,314.70 6.8346 3,262,255.05
其他货币资
金：
/ / 721,230.90 / / 814,644.70
人民币 / / 721,230.90 / / 814,644.70
合计 / / 31,305,755.07 / / 57,889,301.42
货币资金期末余额比期初余额减少26,583,546.35 元，减少了45.92%，主要为公司搬迁建设发生的各
种费用。大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
25
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,000.00 913,824.00
商业承兑汇票
合计 20,000.00 913,824.00
无到期未兑付的应收票据，无已背书转让但尚未到期的商业承兑汇票。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
其他不
重大应
收账款
136,443,727.10 100 128,242,967.98 100 137,248,959.40 100 128,242,967.98 100
合计 136,443,727.10 / 128,242,967.98 / 137,248,959.40 / 128,242,967.98 /
按账龄分类
账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备
一年以内 4,099,365.40 3.01 204,968.26 5,709,829.97 4.16 285,491.50
一至二年 3,300,855.17 2.42 330,085.53 2,495,622.90 1.82 249,562.29
二至三年 762,819.87 0.56 228,845.96 762,819.87 0.56 228,845.96
三至四年 1,051,536.12 0.77 525,768.06 1,051,536.12 0.77 525,768.06
四至五年 919,501.23 0.67 643,650.86 919,501.23 0.67 643,650.86
五年以上 126,309,649.31 92.57 126,309,649.31 126,309,649.31 92.02 126,309,649.31
合计 136,443,727.10 100 128,242,967.98 137,248,959.40 100 128,242,967.98
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
鞍山市玻璃厂 10,405,882.33 五年以上 7.63
吉林市第一玻璃厂 8,311,543.60 五年以上 6.09
汕头经济特区运通经
济发展公司
7,868,845.47 五年以上 5.77
湛江市供销物资公司 6,494,619.83 五年以上 4.76
大连盛道玻璃制瓶有
限公司
6,324,992.34 五年以上 4.64
合计 / 39,405,883.57 / 28.89大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的
其他应收款项
46,150,314.83 96.76 2,307,515.74 96.76
其他不重大的其
他应收款项
1,435,354.44 100 59,580.27 100 1,544,013.20 3.24 77,200.66 3.24
合计 1,435,354.44 / 59,580.27 / 47,694,328.03 / 2,384,716.40 /
按账龄分类
账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初 比例% 坏账准备
一年以内 1,435,354.44 100 59,580.27 47,694,328.03 100 2,384,716.40
一至二年
二至三年
三至四年
四至五年
五年以上
合计 1,435,354.44 100 59,580.27 47,694,328.03 100 2,384,716.40
1、期末余额前五名欠款单位总额为1,435,354.44 元，占其他应收款总额的100％；
2、其他应收款期末余额比期初余额减少，主要原因为公司年初应收大化集团搬迁补偿款
46,150,314.83 元已于2009 年3 月10 日前全部收到。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
大化集团有限责任公司 0 0 46,150,314.83 2,307,515.74
合计 0 0 46,150,314.83 2,307,515.74
5、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,759,155.71 13,483,146.40 6,276,009.31 19,589,364.07 13,483,146.40 6,106,217.67
包装物 3,723,433.31 3,723,433.31 3,745,467.51 3,745,467.51
合计 23,482,589.02 13,483,146.40 9,999,442.62 23,334,831.58 13,483,146.40 9,851,685.18
存货跌价准备系计提修理用备品备件和原盐减值准备，根据2009 年6 月30 日存货成本高于存货可变
现净值的差额计提的。大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
27
6、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 72,846,854.27 3,470.00 72,850,324.27
其中：房屋及建筑物 370,747.00 370,747.00
机器设备 64,026,929.45 64,026,929.45
运输工具 8,093,097.85 8,093,097.85
其他设备 356,079.97 3,470.00 359,549.97
二、累计折旧合计 61,230,964.89 87,826.09 61,318,790.98
其中：房屋及建筑物 114,334.56 114,334.56
机器设备 53,839,865.07 53,839,865.07
运输工具 7,003,246.80 51,982.62 7,055,229.42
其他设备 273,518.46 35,843.47 309,361.93
三、固定资产净值合
计
11,615,889.38 -84,356.09 11,531,533.29
其中：房屋及建筑物 256,412.44 256,412.44
机器设备 10,187,064.38 10,187,064.38
运输工具 1,089,851.05 -51,982.62 1,037,868.43
其他设备 82,561.51 -32,373.47 50,188.04
四、减值准备合计 0.00 0.00
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
五、固定资产净额合
计
11,615,889.38 -84,356.09 11,531,533.29
其中：房屋及建筑物 256,412.44 256,412.44
机器设备 10,187,064.38 10,187,064.38
运输工具 1,089,851.05 -51,982.62 1,037,868.43
其他设备 82,561.51 -32,373.47 50,188.04
本期折旧额：87,826.09 元。
本公司固定资产不存在对外抵押的情形。
公司固定资产净值比上年年末减少，主要原因为计提折旧。
7、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面净额 账面余额
跌价准
备
账面净额
在建
工程
669,154,399.94 669,154,399.94 537,848,667.18 537,848,667.18大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
28
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名
称
期初数 本期增加
工程
进度
利息资本化金
额
其中：本期利
息资本化金额
本期利
息资本
化率
（％）
资
金
来
源
期末数
搬迁改
造工程
537,848,667.18 131,305,732.76 81％ 6,571,875.00 2,224,950.00 7.42
自
筹
669,154,399.94
合计 537,848,667.18 131,305,732.76 / 6,571,875.00 2,224,950.00 / / 669,154,399.94
(2) 在建工程的说明
截止2009 年6 月30 日，本公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形。
8、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额
本期计
提额 转回 转销合计
期末账面余额
一、坏账准备 130,627,684.38 2,325,136.13 2,325,136.13 128,302,548.25
二、存货跌价准备 13,483,146.40 13,483,146.40
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
准备
0.00 0.00
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准
备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 144,110,830.78 2,325,136.13 2,325,136.13 141,785,694.65大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
29
9、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
银行借款由东北特殊钢集团有限公司保证担保。
10、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
大化集团有限责任公司 28,826,630.36 26,736,614.06
合计 28,826,630.36 26,736,614.06
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄 期末数 期初数
一年以内 97,877,959.12 100,463,667.23
一至二年 1,772,544.59 2,398,082.68
二至三年 2,000,144.93 2,035,144.93
三年以上 663,975.23 757,389.22
合计 102,314,623.87 105,654,284.06
截止到2009 年6 月30 日,应付账款中欠大化集团有限责任公司款项为28,826,630.36 元，应付关联方
的应付账款总额为31,826,630.36 元，占应付账款总额的31.11%。
11、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
账龄 期末数 期初数
一年以内 1,275,832.29 1,275,832.29
一至二年 35,504.98 38,993.04
二至三年 70,513.54 70,513.54
三年以上 1,679,084.20 1,679,084.20
合计 3,060,935.01 3,064,423.07
无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项，无预收关联方款项。
12、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 322,594.50 16,513,396.10 16,428,775.20 407,215.40
二、职工福利费 1,408,673.38 1,408,673.38
三、社会保险费 7,157,729.61 7,157,729.61
四、住房公积金 724,586.40 2,169,454.52 2,894,040.92 0
五、其他
工会经费和职工教育经费 3,774,653.43 397.00 326,546.93 3,448,503.50
因解除劳动关系给予的补偿 5,666,636.62 1,034,775.20 4,631,861.42
合计 10,488,470.95 27,249,650.61 29,250,541.24 8,487,580.32大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
30
13、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -9,745,165.19 -8,689,283.35
纯碱类产品为17%，化肥类
产品为13%
所得税 应纳税所得额25％
个人所得税 4,815.01 14,249.65 超额累进税率
城建税 应交增值税、营业税税额7%
印花税 9,370.72 11,411.75 按照国家相关规定的标准
合计 -9,730,979.46 -8,663,621.95 /
14、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
大化集团有限责任公司 90,302,985.17 0
合计 90,302,985.17 0
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄 期末数 期初数
一年以内 198,091,345.64 106,678,386.58
一至二年 3,185,480.30 4,419,908.70
二至三年 917,53.39 136,224.32
三年以上 108,128.33 80,774.00
合计 201,476,707.66 111,315,293.60
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
由于公司搬迁改造资金缺口较大，为保证工程进度，确保2009 年9 月份投产，根据四届十五次董
事会决议和2008 年度股东大会决议，公司决定向控股股东大化集团有限责任公司借款不超过13000
万元，上述90,302,985.17 元为公司向控股股东大化集团有限责任公司的借款，用于公司的60 万吨联
碱项目工程。
15、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积金
转股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总数 275,000,000 100 275,000,000 100
16、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 228,687,247.84 228,687,247.84
其他资本公积 718,017.24 718,017.24
合计 229,405,265.08 229,405,265.08
17、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,404,353.58 15,404,353.58
合计 15,404,353.58 15,404,353.58大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
31
18、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-129,233,498.18 /
调整后 年初未分配利润 -129,233,498.18 /
加：本期净利润 -24,597,323.67 /
期末未分配利润 -153,830,821.85 /
19、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 0 271,806,189.06
其他业务收入 1,229,268.53
合计 1,229,268.53 271,806,189.06
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 0 0 271,806,189.06 250,082,514.48
合计 0 0 271,806,189.06 250,082,514.48
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氨碱纯碱 0 0 271,806,189.06 250,082,514.48
合计 0 0 271,806,189.06 250,082,514.48
由于公司于2008 年11 月全部停产并实施60 万吨联碱项目搬迁建设，因此本报告期公司无主营业务收
入，只是通过处置部分废旧物资、备件等实现其他业务收入1,229,268.53 元。
20、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 1,556,635.45 应交增值税、营业税税额7%
教育费附加 889,505.98 应交增值税、营业税税额3%
合计 0 2,446,141.43 /
本报告期公司因停产搬迁建设，无产品销售收入。
21、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,325,136.13
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
32
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -2,325,136.13
22、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 6,000.00 7,528.89
其中：固定资产处置损失 6,000.00 7,528.89
合计 6,000.00 7,528.89
23、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少
股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)〕/(S0 ＋ S1
＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
24、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金49,497,662.67 元，较上年同期788,567.69 元增加48,709,094.98
元，主要是收到的与大化集团有限责任公司经营性往来资金
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金52,068,789.81 元，较上年同期4,850,485.50 元增加
47,218,304.31 元，主要是支付的与大化集团有限责任公司的经营性往来资金
25、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -24,597,323.67 -2,566,973.24
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
87,826.09 4,685,534.81
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,000.00 7,528.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,086,200.00大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
33
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -147,757.44 547,418.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -449,767.67 -19,628,137.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,974,799.47 -96,789,347.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 -31,075,822.16 -111,657,775.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 31,305,755.07 44,444,711.35
减：现金的期初余额 57,889,301.42 242,532,590.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,583,546.35 -198,087,879.11
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司名
称
企业
类型
注
册
地
法
人
代
表
业务性质
注册资
本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代
码
大化集团
有限责任
公司
有限
责任
公司
大
连
市
邢
学
朴
生产与销售复合肥
料、硫酸、硝酸、硝
酸铵、硝酸钠、煤焦
油、氨水等
305,785 63.64 63.64
大连国
资委
24239969-1
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
大化集团大连博尔化工有限公司 股东的子公司 76442643-1
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
公司于2008 年11 月已全部停产并实施搬迁建设，报告期内公司未实现主营业务收入。报告期内，
公司从控股股东大化集团有限责任公司采购水电蒸汽等340,826.39 元，向其销售废旧材料物资等
204,653.16 元。
(2) 其他关联交易
根据公司与大化集团有限责任公司签订的使用“大地”和“工联”品牌的《商标使用权协议》，
报告期内公司支付商标使用费为510,000.00 元。
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应收款 大化集团有限责任公司 0 46,150,314.83
应付账款 大化集团有限责任公司 28,826,630.36 26,736,614.06
应付账款 大化集团大连博尔化工有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
其他应付款 大化集团有限责任公司 90,302,985.17 0.00大化集团大连化工股份有限公司 2009 年半年度报告
34
(八) 股份支付
无
(九) 或有事项
无
(十) 承诺事项
根据大连市统一规划，大化集团（含公司）将实施老厂区搬迁工作，公司目前正在松木岛建设的
新厂区，项目预算投资总额为82,245 万元（含大化集团统一规划建设的基础工程），
截止2009 年6 月30 日本公司已支付工程款58,576 万元。
(十一) 资产负债表日后事项
无
(十二) 其他重要事项
无
(十三) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,000.00 固定资产处置评估费用
合计 -6,000.00
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -6.72 -6.50 -0.09 -0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-6.72 -6.50 -0.09 -0.09
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 -24,597,323.67 -2,566,973.24 390,576,120.48 365,978,796.81
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《香港商报》公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
3、以上文件被置于公司证券部。
董事长：刘平芹
大化集团大连化工股份有限公司
2009 年7 月23 日
