*ST大化Ｂ：内部控制规范实施工作方案2012-03-26
大化集团大连化工股份有限公司内部控制规范实施工作方案
为切实做好公司内部控制规范实施工作，公司按照“坚决导入、稳步实施、步步深入、逐年提高”的内
部控制规范实施原则，依据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控
制配套指引》和上交所及大连证监局相关要求，制定《公司内部控制规范实施工作方案》。具体如下：
一、公司基本情况介绍
1、公司概况
公司是 1997 年经大连市人民政府批准，以大化集团有限责任公司为发起人，以其下属碱厂为主体重组
并发行境内上市外资股(B 股)的股份有限公司。
公司是国内特大型的综合性纯碱生产企业之一，具有 70 多年的生产历史，生产的产品为纯碱、粗铵(农
业氯化铵)、精铵及碳酸氢铵。其主要产品纯碱产量在我国居于举足轻重的地位，为广泛应用于多种工业领
域的基本化学原料，装置年生产能力 60 万吨，产品质量卓越，曾荣获国家经济委员会颁发的国家质量奖金
奖, 其“工联”牌纯碱 2003 年获国家名牌产品称号。公司生产氯化铵装置年生产能力 60 万吨，其“大地”
牌氯化铵 2005 年 9 月获国家名牌产品称号。
公司于 1997 年 9 月发行”B 股”10,000 万股,发行价格为人民币 2.58 元。1997 年 10 月 21 日在上海交
易所上市，公司简称：大化 B 股 *ST 大化 B 股票代码 900951。企业法人营业执照注册号：2102001102607
截至 2011 年 9 月 30 日，公司总资产 98808 万元，公司净资产 21648 万元。
2、公司组织架构
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》及《公司章程》
的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作细则》，
对股东大会的性质与职权、召集、提案与通知、表决、决议等工作程序，以及董事会、监事会和经理层的职
责权限、任职条件、议事规则和工作程序作出了明确规定，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。
同时公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬委员会四个专门委员会，为董事
会科学决策提供支持。
公司组织架构具体如下：
股东大会
监事会
董事会
董事会办公室
总经理
财务总监 生产经理 总工程师 设备经理 行政经理
审计部 财务部 质管部 生产技术部 计划调度部 安全部 机动部 办公室 人力部 经营部
横向四个班组 机,电,仪维修组
二、组织保障
为确保公司内部控制规范体系建设工作顺利开展，公司成立内部控制规范领导小组和工作小组，公司董
事长和总经理分别担任相关机构的负责人，负责组织内控建设和自我评价。公司将严格内部控制考核机制，
确保内部控制规范工作的落实。同时，公司将聘请相关内部控制咨询机构，协助公司设计内部控制总体架构，
帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性地设计控制的重点流程和内容，协助公司开展
内部控制自我评价。
1、领导小组
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内部控制规范领导小组负责公司内部控制规范工作实施方案及相关配套政策的制定及监督指导。
领导小组组长：刘平芹
组员：张丽（独立董事）、陈文臻（董事）、张伟（董事、总经理）、官喜俊（监事会主席）
2、工作小组
内部控制规范工作小组在领导小组的领导下，开展内控制度的研究、制定或修 订内控制度，协调内控
规范工作的实施，对子公司的内控规范工作进行指导、监督，保证内部控制的日常运行。
组长：张伟（总经理）
组员：陈学军（监事、副总经理）、高志兴（生产副总）、丁启龙（设备副总）、李建涛（总工）、徐海波
（供销副总）、姜生国（财务总监）、周魏（董秘）
3、内控规范具体工作负责人：陈学军、姜生国、周魏、徐海波(兼经营部部长)、王福航(质管部部长)、
王明志（生产技术部部长）、吴献民（计划调度部部长）、浦照坤（安全部部长）、郭新华（机动部部长）、江
志军（监事、办公室主任）、徐东（人类资源部部长）、范久斌（审计员）、李晓峰（证券事务代表）
三、内部控制建设工作计划
（一）筹备启动阶段
公司将根据相关要求和公司实际，制定内部控制实施计划，确定领导小组、工作小组和具体项目负责人，
积极展开相关工作。公司内控实施计划将对资金活动、关联交易、研究与开发、产品质量管理、安全生产、
环境保护与资源节约、工程项目、采购业务、销售业务、财务报告、全面预算、内部信息及沟通、人力资源
政策等重要业务进行风险梳理，对照不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、
预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制措施的要求，进行风险评估识别。内控实施计划将于 2012
年 3 月 15 日前提交大连证监局预审，并于 2012 年 3 月 31 日前提交董事会审议通过。上述工作将由周魏负
责完成。
公司将召开内控实施项目启动会，对公司内控实施计划及工作方案进行部署，对公司内控建设工作进行
动员。内控领导小组、内控项目组成员，各主要业务部门负责人将参加会议。
公司将组织企业内控基本规范相关内容的培训。公司除参加证券监管部门及其他相关部门组织的内控培
训外，还将自主及聘请中介机构、专业人士进行公司内部培训，提高全体员工对内控规范体系建设的重要性
和必要性的认识，强化内控制度建设的主动性和迫切性，营造内部控制建立和运行的控制环境，系统梳理企
业已有的内部控制制度并加以完善，提高相关人员的认识及工作水平，对全面开展内控工作提供保障。
上述启动及培训工作将在 2012 年 4 月 30 日前完成，具体工作由陈学军、姜生国及周魏负责完成。
（二）风险识别及评估、控制活动识别、内控有效性测试阶段
1、公司将通过访谈、审阅文档或问卷调查等方式梳理流程，从风险发生的可能性和影响程度，综合分
析识别固有风险、评价固有风险等级，编制风险清单。
2、公司将识别流程中的关键控制活动，编制流程描述、风险控制矩阵等内控实施文档对控制活动和控
制点进行记录。
3、公司将对现有的公司制度和业务控制流程与风险清单进行对比，通过穿行测试、抽样和比较分析等
方法，收集相关流程内控设计和运行是否有效的证据，查找内控缺陷。
4、公司将建立内部控制缺陷的报告机制，对发现的重大缺陷应及时报告董事会及管理层，管理层对发
现的内部控制缺陷应及时整改。
上述工作将在 2012 年 7 月 31 日前完成。具体工作由陈学军、姜生国及周魏负责完成。
（三）确定内控缺陷整改方案阶段
1、公司将对发现的内控缺陷进行分类分析，评估内控缺陷影响程度，区分设计缺陷和运行有效性缺陷，
针对具体的控制缺陷提出整改时间表及责任部门、人员，形成内控缺陷整改方案。
2、内控缺陷整改方案应报领导小组审议后，报大连证监局备案。
上述工作将在 2012 年 8 月 31 日前完成。具体工作由陈学军、姜生国及周魏负责完成。
（四）完成内控缺陷整改阶段
1、公司应按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷进行逐一整改，并对整改后的控制活动进行设计、运行
有效性测试，形成内控缺陷整改报告。
2、内控缺陷整改报告应报领导小组审议后，报大连证监局备案。
上述工作在 2012 年 10 月 31 日前完成。具体工作由陈学军、姜生国及周魏负责完成。
（五）固化内控建设成果阶段
公司将总结内控建设经验成果并形成内控手册或记录关键内部控制活动的体系文件，主要包括固有风险
描述及评级、控制目标、控制活动、控制实施部门、对应的制度索引等。
上述工作将在 2012 年 12 月 31 日前完成。具体工作由陈学军、姜生国及周魏负责完成。
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四、内控自我评价工作计划
（一）编制内控自我评价工作计划
1.公司将确定实施评价工作的具体时间表和人员分工。
2.公司将确定内控缺陷的评价标准，包括定性标准和定量标准。
上述工作将在 2012 年 12 月 31 日前完成。具体工作由陈学军、姜生国及周魏负责完成。
（二）组织实施自我评价工作
1.公司将编制内控评价工作底稿或内控测试表，根据确定的样本选取规则，对重要业务领域、流程环节
和重要子公司的关键控制活动进行测试，充分收集内部控制设计与运行是否有效的证据，对发现的内控缺陷
进行记录并分析原因。
2.公司将对发现的内控缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，提出整改建议。
3.公司根据内控自我评价工作实施情况编制自我评价报告。
上述工作将在 2012 年年报披露前完成。具体工作由陈学军、姜生国及周魏负责完成。
（三）披露内控自我评价报告
公司董事会将审议批准内部控制评价报告，并在 2012 年度报告披露的同时，披露年度内部控制自我评价
报告。具体工作由姜生国及周魏负责完成。
五、内控审计工作
（一）确定实施内控审计的事务所
公司将做好内控审计相关工作安排，并于 2012 年 9 月 30 日前确定负责内控审计的会计师事务所，并督
促会计师事务所尽早做好内控审计相关准备工作。
（二）做好与内控审计会计师事务所的沟通工作
公司将就内控建设、内控评价范围及方法论等事项与实施内控审计的会计师及时沟通。
（三）按照要求披露内控审计报告
公司将在披露 2012 年年报的同时披露内控审计报告
上述内控审计工作由姜生国负责完成。
大化集团大连化工股份有限公司董事会
2012 年 3 月 26 日
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