大化集团大连化工股份有限公司
截止 2012 年 12 月 31 日
内部控制自我评价报告


                               大化集团大连化工股份有限公司
                               2012年度内部控制自我评价报告

    大化集团大连化工股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合大化集团大连化工股

份有限公司（以下简称“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项

监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

    一、董事会声明

    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，

并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控

制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

    公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实

完整、提高经营效率和效果、促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对

实现上述目标提供合理保证。

    二、内部控制评价工作的总体情况

    2012年，公司五届十五次董事会审议通过了《公司2012年内部控制规范实施工作方案》，

成立了以公司董事长和总经理为组长的公司内控领导小组和公司内控工作小组，全面领导公

司内控实施工作。公司依据《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，以公司《公司章程》

和公司内部管理制度为指导，以全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益为原则，进一

步健全并持续改进风险防范机制、内部控制体系，确保公司稳健运行。为了做好此次内部控

制评价工作，公司各部门分别抽调对企业情况熟、业务能力强的专职人员组成了内控评价小

组，公司审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作,对纳入评价范围的高风险领域和单位

进行评价，出具内部控制自我评价报告，并向董事会审计委员会报告。公司董事会审计委员

会负责审查公司内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制

审计及其他相关事宜等。

    为确保评价工作全面、系统和更加专业，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）

对公司内部控制有效性进行独立审计。

    三、内部控制评价依据

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    依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》，结合公司内

部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年 12

月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

    四、内部控制评价的范围

    本次内部控制评价的范围涵盖公司的主要的业务和事项。作为化工企业，我们重点关注

下列高风险领域：安全生产风险、产品质量风险、资金风险、原材料风险、法律风险、市场

竞争风险、人力资源风险、技术风险等。纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展

战略、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、全面预算、财务管理、财务

报告、合同管理、研究与开发、人力资源、企业文化、社会责任、办公管理、信息与沟通、

内部监督等业务。

    五、内部控制评价的程序和方法

    内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及

公司内部控制评价办法规定的要求，制定科学合理的评价工作方案，确定检查评价方法，并

严格按照规定程序执行。

    公司内部控制评价程序主要包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、

认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等环节。

    评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样

和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价

工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。公司内部控制评价所采用的评价方法是适当的，获取

的评价证据是充分的。

    六、公司内控体系运行总体情况

    1、内部环境

    （1）公司治理结构

    公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》及《公

司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和

《总经理工作细则》，对股东大会的性质与职权、召集、提案与通知、表决、决议等工作程序，

以及董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序作出了明确规定，

确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。

    同时公司董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬委员会四个专门
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委员会，为董事会科学决策提供支持。

    （2）发展战略

    公司综合考虑国家经济政策和市场需求以及竞争对手的状况、行业技术发展趋势、可利

用资源水平和自身优势与劣势等影响因素，制定科学合理的发展战略目标规划，确定不同发

展阶段的目标和工作任务。公司每年制定经营目标计划，通过有效方式将目标分解落实情况

传递到内部各管理层级和全体员工。

    （3）人力资源

    公司编制了包括招聘、培训、考核、薪酬、职务晋升等一系列人力资源管理制度，并每

年进行评估和调整，使之能够有效地支持公司发展战略的实施。

    （4）企业文化

    公司持续进行企业文化建设，通过网络、培训等方式进行公司内外的宣导，将企业文化

建设融入到生产经营管理中，进一步发挥企业文化在管理中的约束功能，推动公司进一步发

展。

    （5）社会责任

    公司坚持以客户为导向，切实提升产品质量与售后服务；科学规范经营，与合作伙伴携

手共赢，与投资者共享成长收益；建立安全质量管理体系，该体系涵盖安全生产责任制、安

全质量的各项管理规定、防止重大事故发生；建立节能减排和环境保护考核指标体系，加强

监督检查，严格考核标准；公司与员工签订并履行劳动合同，严格遵循按劳分配、同工同酬

的原则，建立起比较科学的员工薪酬制度和激励机制；公司通过建立工会组织，代表和维护

员工合法权益。

       2、风险评估

    为促进公司健康发展，根据《企业内部控制基本规范》及相关指引的规定和要求，结合

日常管理监督等情况，公司对经营活动中面临的内外部风险进行识别和评估，并根据风险程

度调整内部控制，主要采取以下措施：

    （1）确定风险评估的目标和范围

    针对战略目标、经营目标、财务报告目标、合规性目标，分别开展经营风险、财务风险、

财产风险、法律风险、安全风险、报告风险和道德风险评估。

    （2）制定风险评估的方法和措施

    公司从实际出发，借助业务流程图、风险控制矩阵工具，识别出涵盖公司所有部门、各
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项关键经营活动及其重要的业务流程的风险，确定关键控制措施。

    （3）风险评估程序

    各部门、单位按照内部控制规范指引相关要求，重点对公司实际工作和指引要求涉及到

的所有业务流程进行梳理，并绘制或调整相应的业务流程图，对每个流程中存在的风险点和

预期控制点进行识别和设置。

    按照绘制的业务流程图填写风险控制矩阵表，对每个业务流程的风险进行罗列，描述风

险内容，标注风险类型，并对风险等级进行评价。结合指引相关要求，填写预期控制措施和

现有控制措施，当现有控制措施不能满足预期控制要求时，证明此项风险没有得到有效的控

制，从而评估出应进一步加强控制的风险。

    3、控制活动

    为合理保证各项经营管理目标的实现，将风险控制在可承受度之内,公司针对自身业务和

管理实际情况，建立了与公司的日常经营管理活动相融合的、适合自身的业务流程体系框架,

编制了流程体系文件用于确认、记录每个流程及活动中存在的风险和已建立的控制措施，并

与相应的制度和控制措施相对应。

    公司依据《基本规范》及其《配套应用指引》中的十八项《应用指引》对公司现有的流

程和内部控制体系文件进行对标检查工作，以期达到内控合规的要求，对内部控制关注重点

采取以下控制措施：

    （1）不相容职务分离控制

    公司贯彻“责任分离、相互制约、不相容岗位分离”的原则，通过岗位职责分工，流程

控制、定期复查等必要程序，对生产、安全、质量、环保、人力资源、资金管理、资产管理、

财务管理、采购、销售等各环节产生的凭证和记录进行有效控制。

    （2）授权审批

    公司对业务权限进行梳理和规范，形成了《权限指引表》，并及时进行维护和更新。该守

则涵盖了对授权人和受托人履行授权的行为进行监督、检查以及对不当行为的处理办法。

    公司通过对岗位职责描述的规范、完善，明确各个岗位的任职条件及在处理有关业务时

所具备的权限。

    （3）会计系统控制

    公司按照《会计法》、《企业会计准则》等有关规定，制定了涵盖固定资产、流动资产、

会计核算、财务报告的程序等统一的会计政策。财务部各岗位均编制岗位说明书，以明确岗
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位任职资质和相关权责。在会计记账、结账、财务报表的编制与审批、财务报表分析等流程

设置了合理的分工和控制，以发挥会计的监督职能。

    （4）财产保护控制

    公司对财产安全设置了相关的流程和控制措施。实施定期盘点、对账等制度，确保财产

的安全和记录的完整与真实。同时，制定财产使用和处置的授权程序以及对不当行为的处罚

规定。

    （5）预算控制

    公司制定《财务预算管理办法》明确预算管理职责和责任。对采购、收入、成本、费用

等均实行预算控制，通过目标测定、财务预算、预算执行与调整、预算考核和监察等措施，

完善内部控制体系。

    （6）经营分析控制

    公司要求财务部、计调部等开展生产经营活动分析，对经营管理情况实施审核和监督。

    公司制定相关的财务分析程序，明确财务分析的职责、内容、具体方法和程序。通过财

务分析对财务报表的真实性进行核实。

    （7）绩效考评控制

    公司制定了《绩效考核管理办法》等制度，对组织绩效和岗位绩效进行考核，并依据考

核结果确定奖金分配。

    （8）缺陷跟踪

    公司在业务流程的梳理工作和业务实施中，对发现和建议以控制文档对应内容落实到相

应的责任人，并就每一个发现设定了具体的修正时间表和跟进计划。

    各责任人可根据缺陷内容描述作出是否符合实际情况的说明，如不符合则出示不符合的

证据；对于确认的缺陷，责任人作出是否采纳改进建议的说明，如不采纳则说明不采纳的原

因。

    公司定期对控制活动的有效性进行评价，查找控制缺陷，并进行改进和完善，确保控制

活动的持续有效性。

       4、信息与沟通

    为促进内部控制的有效运行，公司制定了相关工作制度和信息披露制度，加强内外部信

息交流与沟通。

    （1）公司制定了《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《总经理工作制度》等制度，
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对公司决策事项和主要经营事项通过相关会议进行研究处理。

    （2）外部信息沟通。公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规，

按照上市公司规范运作的监管要求，制定了包括《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情

人管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息报送和使用管理制度》等

内外部信息沟通的规章制度，有效实现了信息披露的内部控制程序和作用，依法披露所有可

能对公司股票价格或投资者决策产生重大影响的信息。公司通过重新修订的《公司投资者关

系管理制度》，进一步加强了投资者关系管理工作，通过网络、电话、传真等形式与监管部门、

交易所和投资者建立了相互联系，进行有效的沟通。

    5、内部监督

    公司建立了符合内控规范要求的内部监督体系，公司监事会对股东大会负责，对董事、

高级管理人员履行监督职责。董事会审计委员会负责对公司财务规范运作、审计等进行监督

指导；董事会提名委员会、薪酬与考核委员会负责对公司高管人员的聘任与解聘以及薪酬收

入等情况履行考核与监督职责。审计部门负责对公司内部控制执行情况进行检查、评价和监

督，保证内控制度的贯彻落实。

    七、内控缺陷认定及整改情况

    公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他相关法律法规的要求,按照内控

缺陷评价标准，结合公司规模和行业特征及风险水平等实际情况，对公司内控情况进行评估，

报告期内，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。根据报告期内发现的一

般内控缺陷、有关设计方面的缺陷，公司已按照相关规定进行了整改；对运行方面的缺陷，

公司已通过实施完善流程、加强培训、提高执行效率，加强监督检查等相关措施进行整改，

保证内控制度的有效执行。

    八、内控制度有效性结论

    根据《企业内部控制基本规范》及其相关指引的规定和要求，经过对截止 2012 年 12 月

31 日的公司内部控制设计与运行有效性的自我评价，认为公司对纳入评价范围的业务和相关

事项均已建立了内部控制，并开展了运作与有效的执行，基本达到预期目标，内控制度已经

基本涵盖了公司经营的所有重要环节，制度内容及控制标准符合公司的实际情况，总体符合

内部控制管理要求，各项内控制度得到了有效执行。

    报告期内，公司内控实施过程中仍存在不足之处，一是部分内控制度还需不断完善；二

是管理人员适应内控管理的自觉性还有待进一步提高。针对不足之处，公司将在 2013 年实施
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内部控制工作中进一步调整，并使之得到有效改善。

    九、内部控制自我评价报告的批准

    本评价报告于 2013 年 4 月 18 日经公司董事会审议通过。




                                       大化集团大连化工股份有限公司董事会
                                               2013 年 4 月 18 日




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