大化集团大连化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
大化集团大连化工股份有限公司
2012 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
大化集团大连化工股份有限公司（以下简称“公司”）是 1997 年经大连市人民政府批准，
以大化集团有限责任公司（以下简称“大化集团”）为发起人，以其下属碱厂为主体重组并
发行境内上市外资股(B 股)的股份有限公司。
本公司是国内大型的综合性纯碱生产企业之一，其重组主体—原大化集团有限责任公司
碱厂具有 60 多年的生产历史，生产的产品为纯碱、粗铵(农业氯化铵)、精铵及碳酸氢铵。
其主要产品纯碱为广泛应用于多种工业领域的基本化学原料，年生产能力约 60 万吨，产品
质量卓越，曾荣获国家经济委员会颁发的国家质量奖金奖, 其“工联”牌纯碱 2003 年获国
家名牌产品称号。公司生产的粗铵年生产能力约 60 万吨，其“大地”牌氯化铵 2005 年 9
月获国家名牌产品称号。
公司注册地址：大连普湾新区松木岛化工园区。公司的企业法人营业执照注册号：
210200000219828。本公司于 1997 年 9 月发行”B 股”10,000 万股,发行价格为人民币 2.58
元。1997 年 10 月 21 日在上海交易所上市，股票代码 900951。
(二)行业性质
本公司属于基础化工行业。
(三)经营范围
碱产品及副产品的生产与销售、技术开发、售后服务***。
(四)主要产品
纯碱、粗铵(农业氯化铵)、精铵及碳酸氢铵的生产和销售。
(五)公司基本架构
本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需
要，设立财务部、质管部、生产技术部、计划调度部、安全部、机动部、办公室、人力资源
部、经营部、办公室等职能部门。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
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(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六)外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
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对于外币现金流量表，采用现金流量发生日即期汇率或近似的汇率折算。汇率变动对现
金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(七)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长
期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（6）公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产。但是，遇到下列情况可以除外：
①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利
率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所
引起。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
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损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
(八)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：金额在 500 万元以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试未发生减值的的应收款项，按照账
龄确定信用风险特征组合。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用账龄分析法计提坏账准备：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 70 70
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
对于金额小于 500 万元应收款项，经确认按照信用风险特征组合计提的坏账准备后的
账面价值大于预计未来现金流量现值的，按预计未来现金流量现值低于其账面余额的差额
计提坏账准备。
(九)存货
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易
耗品、库存商品等。
2、 存货的计价方法
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（1）初始成本计量：存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本
的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，
应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（2）发出存货的计价方法：存货（不包括低值易耗品）发出时按先进先出法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计
算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照
存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法（2）包装物采用一次转销法
(十)固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、固定资产的初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计
提折旧。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净
残值率确定折旧率，但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账
面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确
定折旧率和折旧额。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，
并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已
计提的折旧额。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
8-45 0-5 2.11-12.50
机械设备
9-22 0-5 4.32-11.11
运输设备
6-12 0-5 7.92-16.67
其他设备
9-14 0-5 6.79-11.11
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度
终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估
计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，
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改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变
更处理。
4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
5、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
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计提折旧。
6、固定资产的终止确认
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十一) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程按各项工程实际发生的成本入账，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工
程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转
等所发生的支出等确定工程成本。与在建工程相关的借款所发生的借款费用，按照借款费用
的会计政策进行处理。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十二) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列方法确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额
(十三) 无形资产和开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、商标权和软件等。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损
益；如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限
为受益年限和有效年限两者之中较短者。土地使用权按照土地使用证规定的可使用年限进行
摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
财务报表附注第 12 页
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 法定权属年限 土地使用证
其他无形资产 法定权属年限与经济寿命孰短
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
对于使用寿命不受法律、规章或合同的限制且无法预见为公司带来未来经济利益期限的
无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
(十五) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
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够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十六) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 提供劳务的收入的确认方法
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工
百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表
日分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
(1)与合同相关的经济利益很可能流入企业；
(2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
(3)固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合
同尚需发生的成本能够可靠地确定。
根据合同的性质及工程项目的实际情况，应按下列方法确定完工百分比：
(1)累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例；
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(2)已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
(十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足下列条件时，本公司才确认政府补助：
（1）能够满足政府补助所附条件；
（2）能够收到政府补助。
本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、 会计处理方法
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿
命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损
失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已
发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（可
抵扣亏损）所形成的暂时性差异。
(十九) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
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分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十) 持有待售资产
1、 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、 持有待售资产的会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的
预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时
该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费
用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条
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件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(二十二) 前期差错更正
本报告期未发现需要更正的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、 流转税及附加税费
税 种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售额 17%、13%
城市维护建设税 应交增值税、营业税税额 7%
教育费附加 应交增值税、营业税税额 3%
地方教育费 应交增值税、营业税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
根据大连市国家税务局大国税直税函（2002）2 号文件的批复，当期生产的农用氯化铵
免征增值税，免征增值税的农用氯化铵进项税记入销售成本。
四、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
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期末余额 期初余额
项 目 折算
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 人民币金额
率
现金
人民币 105.51
小计 105.51
银行存款
人民币 13,239,293.75 19,566,753.92
美元 479,012.64 6.2855 3,010,833.95 478,647.58 6.3009 3,015,910.54
小计 16,250,127.70 22,582,664.46
其他货币资金
人民币 80,000,000.00 1,000,000.00
小计 80,000,000.00 1,000,000.00
合 计 96,250,127.70 23,582,769.97
截至 2012 年 12 月 31 日止，公司受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 80,000,000.00 1,000,000.00
合 计 80,000,000.00 1,000,000.00
(二)应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 13,524,393.48 16,631,829.80
商业承兑汇票
合计 13,524,393.48 16,631,829.80
2、 期末无已质押的应收票据。
3、 公司本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、 期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
天津鸿浩进出口贸易有限公司 2012-8-29 2013-2-28 5,000,000.00
大连博大数控装备有限公司 2012-10-25 2013-4-25 3,000,000.00
苏州市合兴食品有限公司 2012-10-25 2013-4-25 3,000,000.00
大化集团大连瑞霖化工有限责任公司 2012-12-27 2013-6-27 2,100,000.00
秦皇岛市旭瑞化工有限公司 2012-9-7 2013-3-7 2,000,000.00
合计 15,100,000.00
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(三)应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
44,436,071.98 30.64 44,436,071.98 100.00
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 100,591,869.59 69.36 86,583,511.15 86.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 145,027,941.57 100.00 131,019,583.13 90.34
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
44,436,071.98 31.16 44,436,071.98 100.00
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 98,149,774.30 68.84 85,562,980.46 87.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 142,585,846.28 100.00 129,999,052.44 91.17
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 8,932,949.37 8.88 446,647.47 12,108,092.77 12.34 605,404.64
1－2 年 5,617,238.69 5.58 561,723.87 11,098.20 0.01 1109.82
2－3 年 11,098.20 0.01 3,329.46 0
3－4 年 1,529,243.27 1.56 764621.64
4－5 年 1,529,243.27 1.52 1,070,470.29 1,031,652.32 1.05 722156.62
5 年以上 84,501,340.06 84.01 84,501,340.06 83,469,687.74 85.04 83,469,687.74
合计 100,591,869.59 100.00 86,583,511.15 98,149,774.30 100.00 85,562,980.46
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2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 理由
（%）
与欠款单位多年无业务
鞍山市玻璃厂 10,405,882.33 10,405,882.33 100.00 往来，欠款时间久远，已
无从联系欠款单位
与欠款单位多年无业务
吉林市第一玻璃厂 8,311,543.60 8,311,543.60 100.00 往来，欠款时间久远，已
无从联系欠款单位
与欠款单位多年无业务
汕头经济特区运通经济发展
7,868,845.47 7,868,845.47 100.00 往来，欠款时间久远，已
公司
无从联系欠款单位
与欠款单位多年无业务
湛江市供销物资公司 6,494,619.83 6,494,619.83 100.00 往来，欠款时间久远，已
无从联系欠款单位
与欠款单位多年无业务
大连盛道玻璃制瓶有限公司 6,324,992.34 6,324,992.34 100.00 往来，欠款时间久远，已
无从联系欠款单位
与欠款单位多年无业务
丹东宽甸硼矿 5,030,188.41 5,030,188.41 100.00 往来，欠款时间久远，已
无从联系欠款单位
合计 44,436,071.98 44,436,071.98 100.00
3、公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、公司不存在本期通过重组等其他方式收回应收账款的情况。
5、公司本报告期不存在实际核销的应收账款情况。
6、期末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
期末余额 期初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
大化集团 43,269.12 2,163.46
合计 43,269.12 2,163.46
7、应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
鞍山市玻璃厂 第三方 10,405,882.33 5 年以上 7.18
吉林市第一玻璃厂 第三方 8,311,543.60 5 年以上 5.73
汕头经济特区运通经济发展公司 第三方 7,868,845.47 5 年以上 5.43
湛江市供销物资公司 第三方 6,494,619.83 5 年以上 4.48
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大连盛道玻璃制瓶有限公司 第三方 6,324,992.34 5 年以上 4.36
合 计 39,405,883.57 27.18
8、期末应收关联方账款情况：
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
大化集团 大股东 43,269.12 0.03
大化集团大连博尔化工有限公司 母公司的子公司 17,400.00 0.01
合计 60,669.12 0.04
9、公司本报告期不存在终止确认的应收款项情况。
10、公司不存在以应收款项为标的进行证券化的情况。
(四)其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末余额 期初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
477,693.09 100.00 94,564.47 19.80 579,337.49 100 40,993.99 7.08
应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 477,693.09 100.00 94,564.47 19.80 579,337.49 100 40,993.99 7.08
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 26,266.46 5.50 1,313.32 338,795.07 58.48 16,939.75
1－2 年 210,884.21 44.15 21,088.42 240,542.42 41.52 24,054.24
2－3 年 240,542.42 50.35 72,162.73
3－4 年
4－5 年
5 年以上
合计 477,693.09 100.00 94,564.47 579,337.49 100 40,993.99
2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
无。
财务报表附注第 22 页
大化集团大连化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
3、公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其
他方式收回的其他应收款金额情况。
4、公司本报告期不存在实际核销的其他应收款。
5、公司期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况：
与本公司关 占其他应收款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例(%)
备用金 第三方 321,693.09 3 年以内 67.34
大连长桥工程机械汽车修配
第三方 156,000.00 3 年以内 32.66
有限公司
7、其他应收款余额中无应收关联方款项。
8、公司本报告期不存在终止确认的其他应收款项情况。
9、公司本报告期不存在以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄 坏账准备 坏账准
账面余额 比例(%) 金额 比例(%)
备
1 年以内 5,676,640.38 64.62 283,832.02 4,005,684.03 83.09 200,284.20
1至2年 2,563,275.16 29.18 256,327.52 815,467.12 16.91 81,546.71
2至3年 544,257.34 6.20 163,277.20
3 年以上
合计 8,784,172.88 100.00 703,436.74 4,821,151.15 100.00 281,830.91
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
广州粤重机电有限公司 第三方 1,090,124.00 1 年以内 未到结算期
天津大亚换热设备有限公司 第三方 644,800.00 1 年以内 未到结算期
大连经济技术开发区金鑫石
第三方 564,455.25 1 年以内 未到结算期
灰经销处
沈阳东东机械制造有限公司 第三方 468,679.83 1 年以内 未到结算期
沈阳飞机气动力实验厂 第三方 444,850.00 1 年以内 未到结算期
合计 3,212,909.08
财务报表附注第 23 页
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2012 年度
财务报表附注
3、期末余额中无账龄超过一年大额预付款项情况。
4、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六)存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,338,614.95 36,338,614.95 30,474,945.60 30,474,945.60
周转材料 512,109.10 512,109.10 1,308,791.16 1,308,791.16
在产品 5,274,343.77 5,274,343.77 4,317,429.68 4,317,429.68
库存商品 13,708,668.40 13,708,668.40 12,953,642.77 451,416.09 12,502,226.68
合计 55,833,736.22 55,833,736.22 49,054,809.21 451,416.09 48,603,393.12
期末余额中没有用于担保的存货，没有所有权受到限制的存货。
2、存货跌价准备
期初账面余 本期减少额
存货种类 本期计提额 期末账面余额
额 转回 转销
库存商品 451,416.09 451,416.09
合 计 451,416.09 451,416.09
3、公司期末无计入存货余额的借款费用资本化情况。
(七)固定资产原价及累计折旧
1、固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 942,397,668.62 6,365,628.46 2,905.98 948,760,391.10
其中：房屋及建筑物 320,167,177.41 320,167,177.41
机械设备 619,172,962.44 5,500,790.85 624,673,753.29
运输工具 2,623,976.08 790,598.29 3,414,574.37
其他设备 433,552.69 74,239.32 2,905.98 504,886.03
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 132,378,866.07 44,473,020.54 747.76 176,851,138.85
其中：房屋及建筑物 13,735,274.17 7,771,589.60 21,506,863.77
机械设备 116,132,831.25 36,386,711.20 152,519,542.45
运输工具 2,167,064.09 286,931.00 2,453,995.09
财务报表附注第 24 页
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2012 年度
财务报表附注
其他设备 343,696.56 27,788.74 747.76 370,737.54
三、固定资产账面净值合计 810,018,802.55 771,909,252.25
其中：房屋及建筑物 306,431,903.24 298,660,313.64
机械设备 503,040,131.19 472,154,210.84
运输工具 456,911.99 960,579.28
其他设备 89,856.13 134,148.49
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机械设备
运输工具
其他设备
五、固定资产账面价值合计 810,018,802.55 771,909,252.25
其中：房屋及建筑物 306,431,903.24 298,660,313.64
机械设备 503,040,131.19 472,154,210.84
运输工具 456,911.99 960,579.28
其他设备 89,856.13 134,148.49
本期折旧额 44,473,020.54 元。
本期在建工程转入固定资产的金额为 5,445,235.29 元。
2、公司期末无暂时闲置的固定资产。
3、公司无通过融资租赁租入的固定资产。
4、公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5、公司期末无持有待售的固定资产情况。
6、期末未办妥产权证书的固定资产
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 工程决算尚未完成 正在办理过程中
(八)在建工程
期末余额 期初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
财务报表附注第 25 页
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2012 年度
财务报表附注
水平带式真空过滤机 3,136,404.69 3,136,404.69
2 万吨/年食品级碳酸氢铵
6,346,399.04 6,346,399.04
项目
精铵系统改造 1,657,352.29 1,657,352.29
农铵拉散料装置 120,917.00 120,917.00
纯碱库房地面整改 700,000.00 700,000.00
轻灰吨袋装置 130,000.00 130,000.00
欧式螺旋卸料沉降离心机 903,000.00 903,000.00
合 计 9,857,668.33 9,857,668.33 3,136,404.69 3,136,404.69
1、重大在建工程项目变动情况
预算数（万 转入固定资 其他 工程投入占预算
工程项目名称 期初余额 本期增加
元） 产 减少 比例(%)
水平带式真空过
499.30 3,136,404.69 2,308,830.60 5,445,235.29 100.00
滤机
2 万吨/年食品级
1,573.00 6,346,399.04 40.35
碳酸氢铵项目
精铵系统改造 214.99 1,657,352.29 77.09
农铵拉散料装置 52.82 120,917.00 22.89
纯碱库房地面整
187.80 700,000.00 37.27
改
轻灰吨袋装置 93.59 130,000.00 13.89
欧式螺旋卸料沉
260.00 903,000.00 34.73
降离心机
合 计 2,881.50 3,136,404.69 12,166,498.93 5,445,235.29
（续）
其中：本期利
利息资本化 本期利息资 资金
工程项目名称 工程进度 息资本化金 期末余额
累计金额 本化率(%) 来源
额
水平带式真空过
100% 自有
滤机
2 万吨/年食品级
40 % 自有 6,346,399.04
碳酸氢铵项目
精铵系统改造 80% 自有 1,657,352.29
农铵拉散料装置 25% 自有 120,917.00
纯碱库房地面整
40% 自有 700,000.00
改
轻灰吨袋装置 15% 自有 130,000.00
欧式螺旋卸料沉
35% 自有 903,000.00
降离心机
财务报表附注第 26 页
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2012 年度
财务报表附注
合 计 9,857,668.33
2、在建工程在本报告期不存在计提减值准备迹象。
(九)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
由于公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认递延所得税资
产。
1、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
（1）可抵扣暂时性差异 131,817,584.34 130,773,293.43
（2）可抵扣亏损 220,825,531.25 220,825,531.25
（3）其他
合计 352,643,115.59 351,598,824.68
2、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项 目 期末余额 期初余额 备注
2013 91,855,554.80 91,855,554.80
2014 53,991,104.91 53,991,104.91
2015 74,978,871.54 74,978,871.54
2016
2017
合计 220,825,531.25 220,825,531.25
(十)资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 130,321,877.34 1,495,707.00 131,817,584.34
存货跌价准备 451,416.09 451,416.09
可供出售金融资产减值
准备
持有至到期投资减值准
备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备
工程物资减值准备
在建工程减值准备
财务报表附注第 27 页
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2012 年度
财务报表附注
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合计 130,773,293.43 1,495,707.00 451,416.09 131,817,584.34
(十一) 短期借款
1、短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 74,000,000.00 110,000,000.00
信用借款
合计 74,000,000.00 110,000,000.00
其中保证借款情况如下：
借款行 期末余额 保证人
华夏银行股份有限公司大连分行 20,000,0000.00 大化集团有限责任公司
东北特殊钢集团有限责
中国工商银行大连甘井子支行 54,000,000.00
任公司
合计 74,000,000.00
2、已到期未偿还的短期借款：
公司不存在已到期未偿还的短期借款。
(十二) 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 160,000,000.00 1,000,000.00
商业承兑汇票
合计 160,000,000.00 1,000,000.00
下一会计期间将到期的票据金额 160,000,000.00 元。
(十三) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 80,228,286.89 116,731,078.98
1至2年 5,541,377.68 5,341,398.58
2至3年 3,784,691.03 30,082.30
3 年以上 5,036,708.89 8,683,727.76
财务报表附注第 28 页
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2012 年度
财务报表附注
合 计 94,591,064.49 130,786,287.62
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况。
2、期末余额中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 期初余额
大化国际经济贸易有限公司 16,749,801.80 62,376,977.13
大化集团大连博尔化工有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
林德大化（大连）气体有限公司 338,307.84
合 计 20,088,109.64 65,376,977.13
3、期末余额中账龄超过一年的大额应付账款情况：
单位名称 金额 未结转原因 备注
大化集团大连博尔化工有限公司 3,000,000.00 未付款
(十四) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 91,928,784.98 83,943,548.88
1至2年 271,904.30 76,322.75
2至3年 39,180.67
3 年以上 1,956,564.78 2,024,982.30
合 计 94,196,434.73 86,044,853.93
1、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况。
2、期末余额中预收关联方情况：
单位名称 期末余额 期初余额
大连宏图经销公司 395,522.06 244,410.10
大化国际经济贸易有限公司 47,543,496.77 48,773,107.28
大化集团大连瑞霖有限公司 7,733,290.50 5,004,218.15
大化集团大连冠林国际贸易有限公司 1,155.00
合 计 55,672,309.33 54,022,890.53
3、期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项情况。
(十五) 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,185,778.00 38,815,948.68 39,030,704.68 971,022.00
（2）职工福利费 8,712,085.49 8,712,085.49
（3）社会保险费 12,227,024.85 12,227,024.85
财务报表附注第 29 页
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2012 年度
财务报表附注
其中：医疗保险费 2,687,324.23 2,687,324.23
基本养老保险费 6,763,528.94 6,763,528.94
年金缴费 1,233,714.40 1,233,714.40
失业保险费 677,912.58 677,912.58
工伤保险费 598,578.17 598,578.17
生育保险费 265,966.53 265,966.53
（4）住房公积金 4,430,590.34 4,430,590.34
（5）辞退福利 15,180,702.10 199,164.10 12,459,907.34 2,919,958.86
（6）其他 1,445,600.10 122,235.00 1,138,745.46 429,089.64
合计 17,812,080.20 64,507,048.46 77,999,058.16 4,320,070.50
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
工会经费和职工教育经费金额 429,089.64 元，因解除劳动关系给予补偿的余额为
2,919,958.86 元。
(十六) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 -38,827,762.56 -24,726,190.46
营业税
个人所得税 86,332.77 1,181.03
城市维护建设税
房产税 59,194.98
教育费附加
合计 -38,682,234.81 -24,725,009.43
(十七) 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
银行借款应付利息 487,794.44
合 计 487,794.44
(十八) 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 115,078946.65 49,923,786.03
1至2年 42,473,434.03 4,517,177.32
2至3年 4,517,177.32 149,309,586.47
3 年以上 146,299,928.78 35,202,017.33
合 计 308,369,486.78 238,952,567.15
1、期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
财务报表附注第 30 页
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2012 年度
财务报表附注
单位名称 期末余额 期初余额
大化集团 185,499,654.36 111,021,532.34
合 计 185,499,654.36 111,021,532.34
2、期末余额欠关联方款项的情况：
单位名称 期末余额 期初余额
大化集团 185,499,654.36 111,021,532.34
合 计 185,499,654.36 111,021,532.34
(十九) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 50,000,000.00 50,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00
1、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项 目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
期末一年内到期的长期借款中不存在属于逾期借款获得展期的情况。
期末保证借款的保证人为大化集团有限责任公司。
（2） 金额前五名的一年内到期的长期借款
借款起始 借款终止 利率 期末余额 期初余额
贷款单位 币种
日 日 (%) 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国建设
银行大连
2009/12/24 2013/12/23 人民币 6.90 50,000,000.00
甘井子支
行
中国建设
银行大连
2009/12/24 2012/12/23 人民币 6.90 50,000,000.00
甘井子支
行
财务报表附注第 31 页
大化集团大连化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00
(二十) 长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 50,000,000.00 100,000,000.00
信用借款
合计 50,000,000.00 100,000,000.00
期末保证借款的保证人为大化集团有限责任公司。
2、金额前五名的长期借款
期末余额 期初余额
外
借款起始 借款终止 利率
贷款单位 币种 外币 币
日 日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金
额
中国建设银行大
2009/12/24 2014/12/23 人民币 6.90 50,000,000.00 50,000,000.00
连甘井子支行
中国建设银行大
2009/12/24 2013/12/23 人民币 6.90 50,000,000.00
连甘井子支行
合 计 50,000,000.00 100,000,000.00
长期借款的其他说明：公司不存在因逾期借款获得展期形成的长期借款。
(二十一) 股本
本期变动增（+）减（－） 期末余额
项 目 期初余额 发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
1．未上市流通股
份
（1）发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股
175,000,000.00 175,000,000.00
份
境外法人持有股
份
财务报表附注第 32 页
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2012 年度
财务报表附注
其他
（2）募集法人股
份
（3）内部职工股
（4）优先股或其
他
未上市流通股份
175,000,000.00 175,000,000.00
合计
2. 已上市流通股
份
(1) 人 民 币 普 通
股
(2) 境 内 上 市 的
100,000,000.00 100,000,000.00
外资股
(3) 境 外 上 市 的
外资股
(4) 其他
已上市流通股份
100,000,000.00 100,000,000.00
合计
合计 275,000,000.00 275,000,000.00
(二十二) 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 228,687,247.84
228,687,247.84
小计 228,687,247.84
228,687,247.84
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者权益其
他变动
（2）其他资本公积 718,017.24 718,017.24
小计 718,017.24 718,017.24
合计 229,405,265.08 229,405,265.08
(二十三) 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,404,353.58 15,404,353.58
任意盈余公积
合 计 15,404,353.58 15,404,353.58
(二十四) 未分配利润
财务报表附注第 33 页
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2012 年度
财务报表附注
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -310,530,534.86
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -310,530,534.86
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 -36,226,504.31
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -346,757,039.17
(二十五) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上期发生额
营业收入 965,643,889.40 853,390,507.21
其中：主营业务收入 949,222,371.71 847,315,190.39
其他业务收入 16,421,517.69 6,075,316.82
营业成本 949,823,702.25 796,041,154.21
其中：主营业务成本 939,775,082.62 793,036,063.11
其他业务成本 10,048,619.63 3,005,091.10
2、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
联碱法纯碱和氯化铵 949,222,371.71 939,775,082.62 847,315,190.39 793,036,063.11
合 计 949,222,371.71 939,775,082.62 847,315,190.39 793,036,063.11
3、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
大化集团大连瑞霖化工有限公司 140,977,173.20 14.60
大化国际经济贸易公司 88,492,395.73 9.16
呼伦贝尔东北阜丰生物科技有限公司 68,954,402.83 7.14
大连化运燃料供应有限公司 45,923,154.10 4.76
秦皇岛市旭瑞化工有限公司 29,188,005.23 3.02
合 计 373,535,131.09 38.68
(二十六) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第 34 页
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财务报表附注
运杂费 5,457,458.14 5,248,442.10
折旧费 46,572.90 47,663.58
工资福利费 1,699,762.34 2,144,553.41
劳务费 6,659,721.52 5,930,537.41
其 他 140,183.39
合计 13,863,514.90 13,511,379.89
(二十七) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 95,653.30 93,613.00
工资福利费 8,265,469.64 9,766,021.32
租赁费 3,000,000.00 3,000,000.00
折旧费 183,213.68 176,983.66
修理费 156,066.06 101,561.01
机物料消耗 6,752.38 99,677.38
差旅费 1,237,541.50 1,149,883.90
住房公积金 607,201.14 607,300.57
社会保险费 2,564,813.69 2,306,119.33
办公费 282,907.37 308,453.03
单位取暖费 103,412.00 79,764.80
运输费 23,644.60 18,281.80
职工教育经费 122,235.00 54,326.00
中介费 1,257,600.00 522,501.00
其他 3,870,220.15 1,250,577.32
合计 21,776,730.51 19,535,064.12
(二十八) 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 17,976,262.96 16,086,531.35
减：利息收入 949,590.11 123,221.80
汇兑损益 7,382.52 153,940.96
手续费 235,435.92 23,516.78
合计 17,269,491.29 16,140,767.29
(二十九) 资产减值损失
财务报表附注第 35 页
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,495,707.00 -143,022.43
存货跌价损失 451,416.09
合计 1,495,707.00 308,393.66
(三十) 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
无形资产处置利得
债务重组利得 50,000.00 50,000.00
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,567,294.44
赔偿款 2,330,000.00 2,330,000.00
合计 2,380,000.00 2,567,294.44 2,380,000.00
(三十一) 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 2,158.22 43,884.16 2,158.22
其中：固定资产处置损失 2,158.22 43,884.16 2,158.22
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其中：公益性捐赠支出
其他 19,089.54 8,077.50 19,089.54
合计 21,247.76 51,961.66 21,247.76
（三十二）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管
理委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
报告期利润 本期数 上期数
财务报表附注第 36 页
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财务报表附注
稀释每 基本每股收 稀释每股收
基本每股收益
股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.13 -0.13 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.14 -0.14 0.03 0.03
的净利润（Ⅱ）
2、每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -36,226,504.31 10,369,080.82
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 2,358,752.24 2,515,332.78
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 -38,585,256.55 7,853,748.04
通股股东的净利润
期初股份总数 4 275,000,000.00 275,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12 12
12=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 275,000,000.00 275,000,000.00
÷ 11-8× 9÷ 11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13 275,000,000.00 275,000,000.00
外的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 13 -0.13 0.04
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 12 -0.14 0.03
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17 25% 25%
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)× -0.13 0.04
财务报表附注第 37 页
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财务报表附注
项 目 序号 本期数 上期数
(100%-17)]÷ (13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） × (100%-17)]÷ (12+1 -0.14 0.03
9)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S= S0＋S1＋Si× Mi÷ M0– Sj× Mj÷ M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（三十三）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
保证金 50,000.00
利息收入 949,590.11
其他往来款项 16,575.00
合 计 1,016,165.11
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
差旅费、办公费等 2,849,818.52
手续费 235,435.92
合 计 3,085,254.44
财务报表附注第 38 页
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2012 年度
财务报表附注
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
收到大化集团的借款 74,478,122.02
合 计 74,478,122.02
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付的票据保证金 79,000,000.00
合 计 79,000,000.00
（三十四）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 --36,226,504.31 10,369,080.82
加：资产减值准备 1,495,707.00 308,393.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,473,020.54 44,217,001.25
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
2,158.22 43,884.16
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 17,810,107.86 16,240,472.31
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -6,778,927.01 20,395,923.18
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 3,196,036.30 4,841,138.39
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 90,909,396.84 2,497,420.70
其 他
经营活动产生的现金流量净额 114,880,995.44 98,913,314.47
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 16,250,127.70 22,582,769.97
财务报表附注第 39 页
大化集团大连化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 22,582,769.97 57,069,977.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,332,642.27 -34,487,207.44
2、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现 金 16,250,127.70 22,582,769.97
其中：库存现金 105.51
可随时用于支付的银行存款 16,250,127.70 22,582,664.46
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 16,250,127.70 22,582,769.97
五、 关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）
对本公 对本公
母公司 关联 企业 法定 业务性 注册 司的持 司的表 本公司最
注册地 组织机构代码
名称 关系 类型 代表人 质 资本 股比例 决权比 终控制方
(%) 例(%)
大化集
团有限
有限
责任公 控股 大连市
责任 大连 邢学朴 化工 305,785 63.64 63.64 24239969-1
司（“大 股东 国资委
公司
化集
团”）
(二)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
大化国际经济贸易公司（“大化国贸”） 母公司的子公司 24238614-5
大连宏图经销公司（“宏图经销”） 母公司的联营企业 24236477-1
大化集团大连博尔化工有限公司（“大化博尔”） 母公司的子公司 76442643-1
财务报表附注第 40 页
大化集团大连化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
大化集团大连汽车运输有限公司（“大化汽运”） 母公司的子公司 76441887-X
大化集团大连冠林国际贸易有限公司（“大化冠林”） 母公司的子公司 73640296-9
大化集团大连瑞霖有限公司（“大化瑞霖”） 母公司的子公司 76442366-0
大化集团大连瑞霖郑州有限公司（“瑞霖郑州”） 母公司的子公司 78917985-2
大化集团大连瑞霖化工有限公司（“瑞霖化工”） 母公司的子公司 79204930-3
林德大化（大连）气体有限公司（“林德气体”） 母公司的联营企业 59440946-X
(三)关联方交易
1、购买商品、接受劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类 占同类
策程序 金额 交易比 金额 交易比
例(%) 例(%)
大化集团 购买商品 协议定价 571,636,175.05 72.25 463,658,041.97 74.15
大化国贸 代理进口 协议定价 54,100.00 100.00 205,691.00 100.00
林德气体 低压氮 协议定价 1,000,944.00 100.00
大化集团 综合服务 市场化 6,344,591.57 100.00 7,515,313.34 100.00
大化汽运 运输装卸 市场化 606,125.20 12.31 548,300.00 29.81
2、销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
关联交易 占同类
关联方 方式及决策程 占同类交
内容 金额 金额 交易比
序 易比例(%)
例(%)
大化集团 销售产品 市场化 761,583.48 0.08 2,586,606.07 0.31
大化国贸 销售产品 市场化 88,492,395.73 9.16 92,661,561.24 10.94
大化冠林 销售产品 市场化 27,750,816.48 2.87 15,771,974.95 1.86
宏图经销 销售产品 市场化 7,180,041.83 0.74 3,863,330.78 0.46
大化瑞霖 销售产品 市场化 28,026.00 8,282,041.86 0.98
瑞霖郑州 销售产品 市场化 2,777,584.20 0.33
瑞霖化工 销售产品 市场化 140,977,173.20 14.60 60,896,999.24 7.19
大化博尔 销售产品 市场化 14,871.81
大化集团 赔偿款 协议定价 2,330,000.00 100.00
3、关联租赁情况
公司承租情况：
承租方 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益定 年度确认的
出租方名称
名称 种类 起始日 终止日 价依据 租赁收益
大化集团 本公司 商标 2003/2/28 2013/2/28 协议定价 1,020,000.00
大化集团 本公司 土地 2011/1/1 2015/12/31 协议定价 1,980,000.00
财务报表附注第 41 页
大化集团大连化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
根据公司与大化集团签署的《商标使用许可合同》，大化集团许可公司使用“大地”和
“工联”商标，公司每年向大化集团支付许可使用费 102 万元。
根据公司与与大化集团签署的《土地使用权租赁合同》,公司承租大化集团以出让方式
取得的位于大连市普湾新区松木岛化工园区的 15.79 万平方米土地使用权。
4、关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
大化集团 本公司 100,000,000.00 2009/12/24 2014/12/24 否
大化集团 本公司 20,000,000.00 2012/6/5 2013/6/5 否
大化集团 本公司 50,000,000.00 2011/12/16 2012/12/15 是
大化集团 本公司 100,000,000.00 2012/6/2 2012/12/20 是
大化集团 本公司 160,000,000.00 2012/12/3 2013/6/3 否
5、关联方资金拆借
公司期末从大化集团拆入资金余额为 185,499,654.36 元。
6、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
大化国贸 43,269.12 2,163.46
大化博尔 17,400.00 870.00
预付账款
大化国贸
合 计 60,669.12 3,033.46
（2）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
大化国贸 16,749,801.80 62,376,977.13
大化博尔 3,000,000.00 3,000,000.00
林德气体 338,307.84
应付票据
大化集团 160,000,000.00
其他应付款
大化集团 185,499,654.36 111,021,532.34
预收账款
财务报表附注第 42 页
大化集团大连化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
宏图经销 395,522.06 244,410.10
大化国贸 47,543,496.77 48,773,107.28
大化瑞霖 7,733,290.50 5,004,218.15
大化冠林 1,155.00
合 计 421,260,073.33 230,421,400.00
7. 董事、监事及高级管理人员报酬
项 目 本期发生额 上期发生额
董事、监事及高级管理人员报酬 178.38 万元 182.82 万元
六、或有事项
本公司无需要披露的重大或有事项。
七、承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
（一） 资产负债表日后利润分配情况说明：
依据 2013 年 4 月 18 日召开的公司董事会会议通过的利润分配预案，公司 2012 年度的
净利润不分配，不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。
（二） 其他资产负债表日后事项说明：
本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
九、其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项。
十、补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,158.22
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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大化集团大连化工股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 50,000.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,310,910.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
合计 2,358,752.24
（二） 净资产收益率及每股收益：
净资产收益率(%) 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
上年同 上年同 上年同 上年同
本期数 本期数 本期数 本期数
期数 期数 期数 期数
归属于公司
普通股股东 -20.93 4.95 -18.95 5.08 -0.13 0.04 -0.13 0.04
的净利润
扣除非经常
性损益后归
属于公司普 -22.30 3.75 -20.18 3.85 -0.14 0.03 -0.14 0.03
通股股东的
净利润
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
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2012 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
本期收到母公司借款增加
货币资金 96,250,127.70 23,582,769.97 308.14%
所致
本期预付备件采购款增加
预付款项 8,080,736.14 4,539,320.24 78.02%
所致
在建工程 9,857,668.33 3,136,404.69 214.30% 本期新增技改项目所致
短期借款 74,000,000.00 110,000,000.00 -32.73% 部分贷款到期已偿还
本期开展新的融资方式所
应付票据 160,000,000.00 1,000,000.00
致
应付职工薪酬 4,320,070.50 17,812,080.20 -75.75% 职工辞退福利减少所致
应交税费 -38,767,983.77 -24,725,009.43 -56.45% 本期采购进项税增加所致
应付利息 487,794.44 -100.00% 利息本期已支付
部分长期借款 2013 年到
长期借款 50,000,000.00 100,000,000.00 -50% 期，转至一年内到期的非
流动负债
应收及预付款项账龄增
资产减值损失 1,495,707.00 308,393.66 385.00% 加，相应的减值准备增加
所致
十一、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2013 年 4 月 18 日批准报出。
大化集团大连化工股份有限公司
二〇一三 年四月十八日
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