大化集团大连化工股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华特字[2014]002124 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
大化集团大连化工股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2013 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 大化集团大连化工股份有限公司 2013 年度非 1
经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
汇总表
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华特字[2014] 002124 号
大化集团大连化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了大化集
团大连化工股份有限公司（以下简称大化股份）2013 年度财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表，2013 年度的利润表、现金流
量表和所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2014 年 4 月 24 日
签发了大华审字[2014] 004959 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)的规定，就大化股份编制的 2013
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称
“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是大化股份管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计大化
股份 2013 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对大化股
份实施 2013 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对“汇总表”所载资料执行额外的审计程序。为了更
好地理解大化股份 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用的情
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大华特字[2014] 002124 号关联方资金占用情况的专项说明
况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：大化集团大连化工股份有限公司 2013 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一四年四月二十四日
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附件：
大化集团大连化工股份有限公司
2013 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
上市公司核 2013 年期初 2013 年度占用 2013 年度占 2013 年度偿 2013 年期末
非经营性资金 资金占用方 占用方与上市公 占用形
算的会计科 占用资金余 累计发生金额 用资金的利 还累计发生 占用资金余 占用性质
占用 名称 司的关联关系 成原因
目 额 （不含利息） 息(如有) 金额 额
现大股东及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计 - - - - -
前大股东及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计 - - - - -
总计 - - - - -
上市公司核 2013 年期初 2013 年度往来 2013 年度往 2013 年度偿 2013 年期末
其它关联资金 资金往来方 往来方与上市公 往来形
算的会计科 往来资金余 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 往来资金余 往来性质
往来 名称 司的关联关系 成原因
目 额 （不含利息） 息(如有) 金额 额
大股东及 大化集团有限责
大股东 应收账款 4.33 4.33 经营性往来
其附属企业 任公司
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大化集团大连博
大股东附属企业 应收账款 1.74 1.74 经营性往来
尔化工有限公司
小计 6.07 6.07
上市公司的子 非经营性往来
公司及其附属
非经营性往来
企业
小计
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
小计
其他关联方 非经营性往来
及其附属企业 非经营性往来
小计
总计 - - - 6.07 6.07 - -
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