大化集团大连化工股份有限公司
2006年年度报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况简介 1
三、主要财务数据和指标 2
四、股本变动及股东情况 3
五、董事、监事和高级管理人员 5
六、公司治理结构 7
七、股东大会情况简介 9
八、董事会报告 9
九、监事会报告 12
十、重要事项 12
十一、财务会计报告 15
十二、备查文件目录 34
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、大连华连会计师事务所、信永中和（香港）会计师事务所有限公司为本公司出具了有强调事项的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人董事长刘平芹先生，主管会计工作负责人总经理戚树智先生，会计机构负责人（会计主管人员）财务总监姜生国先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：大化集团大连化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写：大化B股 公司英文名称：DAHUA GROUP DALIAN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD 公司英文名称缩写：DLHG 2、 公司法定代表人：刘平芹 3、 公司董事会秘书：周魏 电话：0411-86893436 传真：0411-86671948 E-mail：dhjtdlhuagong@sina.com 联系地址：大化集团大连化工股份有限公司证券部 公司证券事务代表：李晓峰 电话：0411-86893436 传真：0411-86671948 E-mail：dhjtdlhuagong@sina.com 联系地址：大化集团大连化工股份有限公司证券部 4、 公司注册地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路10号 公司办公地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路10号 邮政编码：116032 公司国际互联网网址：www.dahuagf.com 公司电子信箱：dhjtdlhuagong@sina.com 5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报、香港商报（英文） 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：大化集团大连化工股份有限公司证券部 公司B股上市交易所：上海证券交易所 公司B股简称：大化B股 公司B股代码：900951 6、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997年10月17日 公司首次注册登记地点：大连市甘井子区工兴路10号 公司法人营业执照注册号：2102001102607 公司税务登记号码：210211241832473 公司聘请的境内会计师事务所名称：大连华连会计师事务所、信永中和（香港）会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市中山区同兴街 邮电万科大厦24层 公司聘请的境外会计师事务所名称：信永中和（香港）会计师事务所有限公司 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港湾仔港湾道6-8号瑞安中心20楼2009-18室
三、主要财务数据和指标
(一)本报告期主要财务数据
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
利润总额 -159,165,290.11
净利润 -159,165,290.11
扣除非经常性损益后的净利润 -123,027,967.52
主营业务利润 -42,917,629.22
其他业务利润 -675,034.57
营业利润 -121,733,996.08
投资收益
补贴收入
营业外收支净额 -37,431,294.03
经营活动产生的现金流量净额 137,208,423.47
现金及现金等价物净增加额 103,490,635.27
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(二)国内外会计准则差异
单位:千元 币种:人民币
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项目 净利润
本期数 上期数
按中国会计制度 -159,166 27,818
按国际会计准则调整项目：向母公司收取借款的利息 718
按《国际财务报告准则》编制的会计报表的本年利润 -158,448 27,818
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按中国会计准则，向关联方收取借款的利息超过银行同期利率部份须记入资本公积，而根据《国际财务报告准则》，这718千元金额应计入当期损益。 本公司根据中国会计准则及制度编制的法定报表和《国际财务报告准则》股东于结算日的股东权益并无差异。
(三)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -1,803,965.43
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,293,971.44
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -35,627,328.60
合计 -36,137,322.59
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报告期内，公司根据大连市人民政府办公厅印发、市国资委制定的《关于市属企业离退休人员采暖费补贴专项资金筹集有关问题的意见》的通知（大政办发[2006]140号）要求，在营业外支出项下，一次性缴纳采暖费补贴专项资金3561万元。
(四)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 649,205,653.95 1,255,740,914.43 -48.30 1,146,289,565.73
利润总额 -159,165,290.11 27,817,545.11 -672.18 14,611,859.74
净利润 -159,165,290.11 27,817,545.11 -672.18 14,611,859.74
扣除非经常性损益的净利润 -123,027,967.52 23,502,937.38 -623.46 9,410,610.09
每股收益 -0.58 0.10 -680.00 0.05
最新每股收益
净资产收益率（%） -43.31 5.29 减少48.60个百分点 2.93
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产 -33.48 4.47 减少37.95个百分点 1.89
收益率（%）
扣除非经常性损益后净利润为基础计算的加权平 -27.54 4.59 减少32.13个百分点 1.92
均净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额 137,208,423.47 257,654,273.56 -46.75 53,552,957.32
每股经营活动产生的现金流量净额 0.50 0.94 -46.81 0.19
2006年末 2005年末 本年末比上年末增 2004年末
减(%)
总资产 676,149,207.40 776,887,671.19 -12.97 694,727,646.95
股东权益（不含少数股东权益） 367,482,925.25 525,930,198.12 -30.13 498,112,653.01
每股净资产 1.34 1.91 -29.84 1.81
调整后的每股净资产 1.33 1.91 -30.37 1.80
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(五)报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位:元 币种:人民币
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项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 275,000,000.00 228,687,247.84 15,404,353.58 7,501,041.59 6,838,596.70 525,930,198.12
本期增加 718,017.24 718,017.24
本期减少 7,501,041.59 -159,165,290.11 -159,165,290.11
期末数 275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 0 -152,326,693.41 367,482,925.25
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1、资本公积增加为公司将收取大化集团的资金占用费超过一年期定期存款利率部分718,017.24元计入资本公积； 2、法定公益金减少为0，为公司根据财政部财企[2006]67号文件的规定，将公司的公益金结余,转作盈余公积金； 3、未分配利润和股东权益大幅减少为报告期内公司净利润亏损-159,165,290.11元所致。
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 175,000,000 63.64 175,000,000 63.64
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合 175,000,000 63.64 175,000,000 63.64
计
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外 100,000,000 36.36 100,000,000 36.36
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
已上市流通股份合 100,000,000 36.36 100,000,000 36.36
计
三、股份总数 275,000,000 100 275,000,000 100
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2、股票发行与上市情况
(1) 前三年历次股票发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
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报告期末股东总数 16,384
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 年度内增减 股份类别 持有非流通股数 质押或冻结的股
(%) 量 份数量
大化集团有限 国有股东 63.64 175,000,000 0 未流通 175,000,000
责任公司
王一平 外资股东 0.28 768,050 458,500 已流通
何立新 外资股东 0.14 372,100 372,100 已流通
裘阿海 外资股东 0.12 324,000 -200,000 已流通
张玉清 外资股东 0.12 318,220 318,220 已流通
施永雷 外资股东 0.11 314,822 314,822 已流通
田耕 外资股东 0.11 293,233 293,233 已流通
吴滨 外资股东 0.10 280,000 -90,000 已流通
宋兆美 外资股东 0.09 254,000 254,000 已流通
梁玲 外资股东 0.09 244,400 244,400 已流通
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前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
王一平 768,050 境内上市外资股
何立新 372,100 境内上市外资股
裘阿海 324,000 境内上市外资股
张玉清 318,220 境内上市外资股
施永雷 314,822 境内上市外资股
田耕 293,233 境内上市外资股
吴滨 280,000 境内上市外资股
宋兆美 254,000 境内上市外资股
梁玲 244,400 境内上市外资股
黄跃平 235,700 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系，是否是一致行动人。
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公司前十名股东中国有法人股大化集团有限责任公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，公司未知其他股东是否存在关联关系，是否是一致行动人。 2、控股股东及实际控制人简介
(1) 法人控股股东情况
控股股东名称：大化集团有限责任公司 法人代表：邢学朴 注册资本：3,057,850,000元 成立日期：1996年4月12日 主要经营业务或管理活动：生产和销售复合肥料、硫酸、硝酸、硝酸铵、硝酸钠、 煤焦油、液氨等 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股 币种:人民币
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姓名 职务 性 年 任期起始日期 任期终止日期 年初持 年末 股份 变动 报告期内从公
别 龄 股数 持股 增减 原因 司领取的报酬
数 数 总额(万元)税
后
刘平芹 董事长 男 43 2006年6月16日 2009年6月16日
宋孚成 副董事长 男 59 2006年6月16日 2009年6月16日
王伟廷 副董事长 男 40 2006年6月16日 2009年6月16日
俞洪 董事 男 45 2006年6月16日 2009年6月16日
傅世宁 董事 男 52 2006年6月16日 2009年6月16日
戚树智 董事兼总经理 男 56 2006年6月16日 2009年6月16日 11.76
张丽 独立董事 女 47 2006年6月16日 2009年6月16日 2.5
董群先 独立董事 男 43 2006年6月16日 2008年6月16日 2.5
于立 独立董事 男 50 2006年6月16日 2009年6月16日 2.5
李华 监事会主席 女 51 2006年6月16日 2009年6月16日
王兆波 监事 男 53 2006年6月16日 2009年6月16日
毕重新 监事 男 54 2006年6月16日 2009年6月16日
赵国伦 监事 男 55 2006年6月16日 2009年6月16日 8.45
张为钢 监事 男 46 2006年6月16日 2009年6月16日 4.36
肖正吉 副总经理 男 54 2006年6月16日 2009年6月16日 8.47
李建涛 副总经理 男 41 2006年6月16日 2009年6月16日 8.41
姜树林 副总经理 男 57 2006年6月16日 2009年6月16日 8.95
姜生国 财务总监 男 47 2006年6月16日 2009年6月16日 8.56
周魏 董事会秘书 男 39 2006年6月16日 2009年6月16日 8.54
合计 / / / / / / 75.00
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董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历： (1)刘平芹,大化集团公司副董事长、常务副总经理、本公司董事长 (2)宋孚成,大化集团公司董事、工会主席、本公司副董事长 (3)王伟廷,大化集团有限责任公司总会计师, 本公司副董事长 (4)俞洪,大化集团有限责任公司副总经理，本公司董事 (5)傅世宁,大化集团公司资产经营部部长、总经理助理、本公司董事 (6)戚树智,本公司董事兼总经理 (7)张丽,大连交通大学任教，大连企业家市场教授，本公司独立董事 (8)董群先,北京中洲光华会计师事务所执业、本公司独立董事 (9)于 立,东北财经大学MBA学院院长，本公司独立董事 (10)李 华,大化集团党委工作部部长，本公司监事会主席 (11)王兆波,大化集团公司财务部部长、本公司监事 (12)毕重新,大化集团公司审计监察部副部长、本公司监事 (13)赵国伦,本公司纪委书记、党委副书记、工会主席、本公司监事 (14)张为钢,本公司党群办主任、监事 (15)肖正吉,本公司副总经理 (16)李建涛,本公司副总经理 (17)姜树林,本公司副总经理 (18)姜生国,本公司财务总监 (19)周 魏,本公司董事会秘书
(二)在股东单位任职情况
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姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止 是否领取报酬
日期 津贴
刘平芹 大化集团有限责任公司 副董事长、常务副总经理 1999年4月8日 是
宋孚成 大化集团有限责任公司 工会主席 2001年12月8日 是
王伟廷 大化集团有限责任公司 总会计师 2001年4月6日 是
傅世宁 大化集团有限责任公司 总经理助理、资产部部长 1996年4月9日 是
俞洪 大化集团有限责任公司 副总经理 2005年11月29日 是
李华 大化集团有限责任公司 组织部部长、纪委副书记 1998年4月12日 是
王兆波 大化集团有限责任公司 财务部部长 1997年1月18日 是
毕重新 大化集团有限责任公司 审计监察部副部长 1998年4月12日 是
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在其他单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在本公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员年度报酬按与年度业绩挂钩的政策执行 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
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不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
刘平芹 是
宋孚成 是
王伟廷 是
俞洪 是
傅世宁 是
李华 是
王兆波 是
毕重新 是
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(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
2006年6月16日，公司第四届董事会第一次会议续聘戚树智先生为公司总经理，续聘姜树林先生、肖正吉先生、李建涛先生为公司副总经理，续聘姜生国先生为公司财务总监，续聘周魏先生为公司董事会秘书。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为2,362人,需承担费用的离退休职工为2,008人 员工的结构如下： 1、专业构成情况
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专业类别 人数
生产人员 1,213
专业技术人员 97
行政管理人员 71
财务人员 10
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2、教育程度情况
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教育类别 人数
大专以上学历 348
具有专业技术职称 198
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六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司修订了《公司章程》，并努力按《上市公司治理准则》规范性文件的要求，不断完善公司治理结构。 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司能够严格按照2006年修订的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，保证股东行使表决权，并有律师出席见证，及时披露股东大会各项决议，维护了股东权益。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运行公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，但由于与控股股东存在生产工艺流程上的紧密联系，故控股股东对公司影响较大。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会修订了《董事会议事规则》，公司各位董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任积极维护公司和全体股东的利益。公司已设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专业委员会，并不断提高董事会的决策水平及运作效率。
4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事修订了《监事会议事规则》，并能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正初步建立了对经理人员绩效评价与激励约束机制，公司将进一步深化对经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，完善考核体系。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
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独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
董群先 5 5
于立 5 5
张丽 5 5
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报告期内，公司独立董事能够积极参加董事会和股东大会，认真履行独立董事职责，对公司聘任董事及关联交易发表了独立意见，促进了公司治理结构的完善，维护了公司和广大中小股东的合法权益。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：由于公司与控股股东大化集团有限责任公司的生产工艺紧密联系性，决定了公司必须从控股股东采购合成氨、蒸汽、水、电等原料及动力，以满足生产需要，故此关联交易还将持续下去，大量的资金往来也不可避免。公司在业务方面能独立于控股股东，具有完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设立了独立的劳动人事部门。总经理、副总经理和其他高级管理人员未在控股股东单位兼职或领取报酬等情形。 3、资产方面：本公司资产完整，土地及商标按签署的合同规定支付使用费用，公司不存在以资产、权益为控股股东提供担保的情况。 4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构。 5、财务方面：公司严格执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他相关的规定。公司设有独立的财务部门，并建立独立的会计核算体系和财务管理制度，公司在银行独立开户，依法独立纳税。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高级管理人员承担公司董事会下达的生产经营目标责任制，董事会根据利润完成情况和经营、管理、安全生产等情况对照责任制和利润目标对高级管理人员进行考核，并以此对高级管理人员进行奖惩。随着董事会薪酬与考核委员会的建立和运作，公司将细化有关管理制度，建立完善考评与激励制度，以利于公司的长远发展。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2006年6月16日召开2005年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2006年6月17日的上海证券报、中国证券报、香港商报。 八、董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
一）报告期内总体经营情况
报告期内，公司实现主营业务收入64921万元，较上年同期减少48.30％，实现主营业务利润-4292万元，较上年同期减少138.64％，公司亏损15917万元，较上年同期净利润减少18698万元。
进入2006年，由于公司的主要原料价格升高，且公司的主导产品纯碱市场价格又有较大程度的下滑，这使公司上半年亏损较大。同时，由于实施搬迁改造，公司于2006年6月初停产了联碱生产装置，影响2006年纯碱产量28万吨，影响氯化铵产量28万吨，影响2006年主营业务收入4.74亿元，并且公司停产设备折旧及停产人员工资直接进入当期损益，增加了公司亏损。另外，报告期内公司根据大连市政府要求，一次性支付离退休员工取暖补贴3561万元，又增大了公司的亏损。由于以上三个方面的原因，公司2006年发生较大亏损。
二）公司经营状况
1、公司属于基础化工产业行业，以纯碱和氯化铵为主导产品，报告期内，公司生产纯碱47.35万吨，在全国同行业中列第8位，占全国纯碱生产总量的3.06%，公司生产氯化铵11.43万吨，其中工业氯化铵0.91万吨。
2、主要供应商及客户情况 单位:元币种:人民币
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前五名供应商采购金额合计 562,078,524.31 占采购总额比重 74.70％
前五名销售客户销售金额合计 180,696,198.33 占销售总额比重 27.83%
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3、资产构成变化情况
公司应收帐款较上年同期减少5688万元，主要原因为本期联碱生产装置停产导致销售收入减少所致；
本期在建工程较上年同期增加2528万元，主要为公司实施60万吨联碱搬迁改造发生的设计、建设费用；
本期其他应收款较上年同期减少12576万元，主要原因为控股股东大化集团有限责任公司偿还的欠款；
本期货币资金较上年同期增加10349万元，主要原因为控股股东偿还的欠款。
4、财务费用变化情况
财务费用本期比上期增加1,840,889.43元，主要原因为由于报告期内公司控股股东大化集团有限责任公司偿还占用本公司资金，从而形成收取大化集团有限责任公司的资金占用费减少所致。本年度公司收取大化集团资金占用费为2,011,988.68元,其中1,293,971.44元计入利息收入。
5、现金流变化情况
经营活动产生的现金流量净额1.37亿元，主要为报告期内收到的公司控股股东大化集团有限责任公司以搬迁改造资金偿还的1.33亿元欠款，而上年的经营活动现金流量净额2.58亿元主要为上年控股股东偿还的欠款；
公司投资活动产生现金流出2864万元，较上年增加较大，主要为公司实施60万吨联碱搬迁改造公司发生的设计、建设等费用。
6、公司搬迁改造情况
公司的搬迁改造工作继续推进并全面启动，60万吨联碱项目已完成设计及设备选型工作，并开始部分设备采购。目前项目场地已平整完毕，并开始打桩施工，联碱中控楼主体结构已经完成施工。
（二）对公司未来发展的展望
2007年公司总体指导思想是强化管理增效益，稳定员工保生产，经济运行求增长，推进搬迁谋发展。公司将以加强企业管理为先导，以安全平稳运行、保证产品质量为前提，以提高经济运行质量和效益为重点，稳定员工情绪，积极推进实施公司的搬迁改造工作。2007年公司计划生产纯碱35万吨，实现主营业务收入4.15亿元。
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
公司的主导产品纯碱行业，由于近几年国内改扩建项目和新投建项目产能扩张较大，加之受国家的宏观调控，下游的玻璃行业、冶金行业需求放缓，纯碱市场竞争将日趋激烈。
2、公司未来发展战略
1）、全力推进搬迁改造工程建设
2007年是公司搬迁改造任务最重的一年，这一年公司将完成60万吨联碱项目的建设安装任务，完成项目投资47259万元，以达到2008年9月项目投产的目标。公司的搬迁改造将紧紧抓住进度、投资、质量和安全四个环节，加强工程建设管理，强化内部监督和考核，努力按时完成任务。
2）、组织好现有氨碱生产装置生产，确保平稳高效运行
由于2007年公司面临边生产、边拆除、还要进行无害化处理等一系列问题，稳定氨碱系统运行任务十分艰巨。公司将通过强化安全管理、重点抓好运行设备的维护保养、延长运行周期、降低消耗、压缩费用、抓好供应和销售等措施，做好生产衔接和经济运行。
3）、做好新老厂区的衔接工作
公司将做好各项准备，按计划实施部分装置拆除工作。2007年下半年公司将正式按计划开始对部分装置进行拆除，公司将做好充分准备，完成设备、厂房的拆除方案制定、论证和审定工作，完成拆除队伍招标工作，做好拆除现场交接和技术交底工作，并按计划做好停产装置的无害化处理工作。
4）、做好员工的稳定和培训工作
为做好60万吨联碱项目，公司将根据需要开展技能培训和人才储备，并适当招聘紧缺的专业人才，同时统筹安排员工转岗、上岗工作，防止技术工人流失，确保员工队伍稳定。
3、资金需求及使用计划
公司的60万吨/年联碱项目计划投资82245万元，项目的资金主要来自三个方面：一是控股股东偿还的欠款3.89亿元，二是公司搬迁的补偿，三是公司向控股股东及金融机构的借贷。
2007年公司将完成项目投资47259万元， 2008年9月前完成全部投资。
4、公司面临的风险因素分析
1)搬迁改造建设风险
公司虽计划于2008年9月完成60万吨/年联碱生产装置的建设工作，但在资金、设计、订货、施工、安装等各个环节都存在不确定及相互制约因素，有可能影响工程进度。
为解决上述问题，公司将加强各环节控制，强化工程管理，确保进度按计划进行。
2）市场风险
公司自2006年因搬迁改造停产联碱生产装置后，仅氨碱生产装置继续运行，公司主导产品产量大幅减少，对公司产品市场造成较大影响。
为解决上述问题，公司将强化氨碱生产装置运行，确保氨碱系统的生产能力。
2）经营风险
由于公司正在实施搬迁改造，对当前生产装置不再大量资金投入，只是保证维持运行状态，这必将对正常生产带来风险。
为解决上述困难，在目前的生产装置下，公司将加强设备的维护保养和巡回检查，强化工艺操作，并加强修旧利废，确保生产装置安全平稳运行。
4）人员风险
由于公司正在实施搬迁改造，员工能否安心和稳定对当前生产经营及搬迁改造工作都有重大影响。
为稳定员工人心，公司将加强员工的思想教育，并坚持正常管理，同时以轮训方式开展对员工的技术培训，以适应新项目的技术要求。公司将通过择优上岗、择优使用，在确保员工安心当前生产的同时，为搬迁改造提供必要的人员准备。
执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
根据新《企业会计准则》第18号-所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
二、公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率
产品 润率(%) 比上年增减(% 比上年增减(%) 比上年增减(%)
)
分行业
化工行业 649,205,653.95 691,488,096.27 -6.51 -48.30 -39.51 减少15.35个百分
点
分产品
氨碱纯碱 420,016,364.52 430,494,795.76 -2.49 7.83 13.42 减少5.05个百分
点
联碱纯碱（ 229,189,289.43 260,993,300.51 -13.88 -73.23 -65.39 减少25.79个百分
纯碱及氯化 点
铵）
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由于公司于2006年6月停产了联碱生产装置，故联碱收入大幅减少；同时，公司适当增加了氨碱纯碱生产能力，故氨碱纯碱收入增加。 2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
东北 278,658,955.00 -45.26
广东 158,723,212.70 -11.59
境外 105,023,784.17 -71.87
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三、公司投资情况
报告期内公司投资额为2,655.40万元，比上年增加2,655.40万元，报告期内公司发生的投资为公司搬迁改造的60万吨联碱项目设计、建设等发生的费用。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。
四、公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
五、董事会对会计师事务所非标意见的说明
大连华连会计师事务所审计报告的强调事项：
财务报表使用者关注，如财务报表附注八、1所述，贵公司在搬迁改造过程中生产经营受到严重影响，2006年度贵公司发生亏损15,917万元；在2006年12月31日贵公司货币资金中包含专项用于搬迁改造的使用受到限制的银行存款40,044万元，扣除上述专项用途的银行存款，贵公司的流动资产将减少到4,782万元，导致流动负债超过流动资产26,085万元。贵公司已在财务报表附注八、1 披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。
信永中和（香港）会计师事务所有限公司审计报告的强调事项：
贵公司在搬迁改造中，业务受严重影响，2006年度贵公司亏损约人民币148,561,000元；此外，贵公司于二零零六年十二月三十一日有受限制的银行存款人民款400,437,000元，这些款项受大连市政府有关部门的监管，只可用于搬迁改造﹔假如不包括这些款项，贵公司于二零零六年十二月三十一日的流动资产将减少至人民币85,359,000元，导致流动负债超过流动资产人民币234,327,000元。这情况显视基本不确定因素的存在，可能对贵公司以持续经营基准继续经营的能力产生疑问。财务报表是以持续经营基准编制，其是否有效须视乎贵公司母公司大化集团有限责任公司(「大化集团」)的财政支持，而大化集团已同意提供资金应付贵公司的营运资金需求。我们认为基本不确定因素已在财务报表内作出适当的披露及我们在这方面的意见并不是保留意见。
公司董事会对强调事项的说明意见：
由于公司扣除搬迁改造资金后的流动资产远低于流动负债，使会计师事务所对公司持续经营能力表示疑虑，但公司董事会认为：虽然公司由于搬迁改造停产了联碱生产装置使销售收入大幅减少，流动资产特别是流动资金短缺，但由于公司预计2007年总体生产经营亏损不大，资金缺口不多，公司可通过降低消耗成本及加大应收帐款的回收等措施，来确保公司的持续经营。同时，公司控股股东大化集团有限责任公司也表示，同意提供资金以满足公司的营运资金需求。因此，公司董事会认为，公司的持续经营是有保证的。
六、董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于2006年4月19日召开三届十六次董事会会议，决议公告刊登在2006年4月21日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 （2）、公司于2006年5月15日召开三届十七次董事会会议，决议公告刊登在2006年5月16日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 （3）、公司于2006年6月16日召开四届一次董事会会议，决议公告刊登在2006年6月17日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 （4）、公司于2006年8月18日召开四届二次董事会会议，决议公告刊登在2006年8月19日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 （5）、公司于2006年10月18日召开四届三次董事会会议，决议公告刊登在2006年10月19日的中国证券报、上海证券报、香港商报。 2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内董事会认真执行了股东大会的决议，使得股东大会通过的各项决议都得到了较好的贯彻落实
七、利润分配或资本公积金转增预案
由于公司2006年度未分配利润余额为负数，公司货币资金虽较多，但用于公司搬迁改造项目尚有不足，故不进行利润分配或资本公积金转增。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况 1、三届十次监事会,1）、审计公司预计2006年度日常关联交易的议案；2）、审议2005年监事会工作报告；3）、审议2005年度财务决算报告；4）、审议公司2005年度利润分配预案；5）、审议2005年年度报告及年报摘要；6）、审议2006年第一季度报告；7）、审议聘请境内及境外审计机构及其报酬的议案；8）、审议《公司章程》；9）、审议《监事会议事规则》；10）、审议监事会换届选举及提名第四届监事会监事候选人议案； 2、四届一次监事会,选举公司第四届监事会主席 3、四届二次监事会,审议公司2006年中期报告及中期报告摘要 4、四届三次监事会,审议公司2006年第三季度报告 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会根据相关法律法规要求，对公司股东大会、董事会的召开程序，决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高管人员执行职务的情况及公司内部管理制度等方面进行了监督，认为董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律法规要求规范运作，工作认真负责，无损害公司利益行为
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2006年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告和对有关事项做出的评价是客观公正的
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
自1997年10月公司公司发行股票上市以来，公司未再发生募集资金事项
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见
公司收购出售资产交易价格合理，无内幕交易情况，无损害公司股东权益或造成公司资产流失情况。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见
监事会认为，2006年度公司所涉及关联交易均属正常的经营业务，交易各方遵循了市场原则，价格公允、合理，未发现损害上市公司和广大投资利益的情况。
(七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
公司监事会注意到境内外审计机构给公司出具的带强调事项的无保留意见及公司董事会的说明意见，监事会认为：董事会提出的降耗增收措施将有利于改善公司的营运资金状况，控股股东大化集团有限责任公司愿意提供资金更是对公司持续经营的有力保证，监事会要求公司董事会及管理层积极抓好相关措施的落实，确保公司的持续稳定经营。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结算方
的比例(%) 式
大化集团有限责任公司 购买原材料、水、电、蒸 市场价格，无可供 297,815,045.47 47.26 通过往来帐结算
汽、合成氨等 比较市场价格的协
商定价
大化集团复州湾盐场 采购原盐 市场价格 61,554,641.31 9.77 通过往来帐结算
大化集团大连博尔化工 采购焦炭 市场价格 43,624,182.00 6.92 通过往来帐结算
有限公司
大化集团有限责任公司 运输、装卸、排渣等费用 市场价格 27,991,359.64 71.10 通过往来帐结算
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1)、本公司向控股股东大化集团有限责任公司购买原材料、水、电、蒸汽、合成氨等。 2)、本公司向母公司全资子公司大化集团复州湾盐场采购原盐。 3)、本公司向股东的子公司大化集团大连博尔化工有限公司采购焦炭。 4)、本公司向控股股东大化集团有限责任公司运输、装卸、排渣等费用。
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价原 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结算方
则 的比例(%) 式
大化集团有限责任公司 销售液碱、粗铵等 市场价格 23,440,261.64 3.61 通过往来帐结算
大化国际经济贸易公司 销售纯碱、氯化铵出口 市场价格 65,070,767.23 10.02 通过往来帐结算
大化集团大连冠林国际 销售纯碱、氯化铵出口 市场价格 40,005,647.44 6.16 通过往来帐结算
贸易有限公司
大化集团大连瑞霖有限 销售粗铵 市场价格 24,320,470.67 3.75 通过往来帐结算
公司
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1)、本公司向控股股东大化集团有限责任公司销售液碱、粗铵等 。 2)、本公司向母公司全资子公司大化国际经济贸易公司 销售纯碱、氯化铵出口。 3)、本公司向股东的子公司大化集团大连冠林国际贸易有限公司销售纯碱、氯化铵出口。 4)、本公司向股东的子公司大化集团大连瑞霖有限公司销售粗铵。 本公司的生产工艺决定了公司必须从控股股东采购合成氨、蒸汽、水、电等原料及动力，以满足生产需要，故此关联交易还将持续下去。 基于公司的生产历史延续，决定了公司在采购及销售方面与控股股东及其他关联企业发生大量的的关联交易，该等关联交易构成了本公司经营收入、成本和利润的重要组成。 公司的关联单位为公司提供运输、维护等综合性服务，长期以来保证了公司生产经营的有序进行，且降低了公司的运营成本。 公司与同各关联方的关联交易均通过往来帐结算，公司通过往来帐以采购的大化复州湾盐场原盐盐款，抵偿其母公司大化集团有限责任公司所欠本公司欠款。往来帐每月结算一次，余额以现金支付。 由于公司与控股股东在生产工艺上的紧密关联性，控股股东的生产状况将直接影响公司的生产状况，反之亦然。 2006年公司从控股股东大化集团有限责任公司采购水电蒸汽、合成氨等原材料价值2.98亿元，占公司总采购金额的47.26％，由于公司与控股股东在生产工艺上的紧密关联性，公司必须依赖控股股东提供相关原材料。 本公司与关联方相互销售或采购产品、劳务等交易,有市场价格的按市场价格进行，无可供比较市场价格的按双方协议确定的价格进行。公司与各关联方的各项关联交易保持了持续性，关联交易价格保持了一贯性，关联交易未损害公司和股东的利益。 2、关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
大化集团有限责任公司 控股股东 88,766.44 0 110,019.87 -7,960.81
大连富美达新材料科技有 股东的子公司 53.82 0 76.33 0
限公司
大化国际经济贸易公司 母公司全资子公司 8,507.96 0 6,890.75 0
大化集团大连冠林国际贸 股东的子公司 4,610.93 0 4,434.37 0
易有限公司
合计 / 101,939.15 0 121,421.32 -7,960.81
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额101,939.15万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额-7,960.81万元。 关联债权债务形成原因： 鉴于公司帐务处理的延续，公司与控股股东大化集团有限责任公司间的购销业务与非购销业务的往来一直记录于“其他应收款—集团公司”项下，因而形成了与控股股东之间的债权债务关系。由于业务往来发生频繁，经营性往来与非经营性往来都记录于“其他应收款”帐下，其帐目发生额及余额被视为非经营性的关联债权债务。但公司认为，账目中的发生额及余额多数为经营过程中发生的。 关联债权债务清偿情况： 截止到2006年6月21日，大化集团有限责任公司通过以搬迁改造资金偿还欠款的方式，清偿了所欠公司全部欠款，。 与关联债权债务有关的承诺： 2006年3月23日，大化集团有限责任公司承诺，其将在2006年9月30日前以搬迁改造资金偿还全部欠款，其履行了还款承诺。 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
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大股东及其附属企业非经营性占用上 报告期清欠总额（万元） 清欠方式
市公司资金的余额（万元）
期初 期末
13,292.62 0 13,292.62 现金清偿 215.98 3
现金清偿 5,000.00 4
现金清偿 306.28 5
现金清偿 7,770.36 6
大股东及其附属企业非经营性占用上 截止到2006年6月21日，控股股东大化集团有限责任公司已清偿所欠公司全部欠款。
市公司资金及清欠情况的具体说明
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3、其他重大关联交易 根据本公司、大化集团和大化集团大连博尔化工有限公司三方达成的抹账协议，本公司以本期应付博尔化工有限公司款项52,584,541.30冲抵大化集团欠款。此关联交易通过往来帐结算。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
本年度公司无担保事项。
(八)委托理财
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
2006年3月23日，公司控股股东大化集团有限责任公司承诺，其将在2006年9月30日前以搬迁改造资金偿还全部欠款。截止到2006年6月21日，大化集团有限责任公司通过以搬迁改造资金偿还欠款的方式，清偿了所欠公司全部欠款，履行了其还款承诺。
未股改公司的股改工作时间安排说明
由于中国证监会尚未对B股公司的股权分置改革工作做出计划安排，故公司等待相关政策要求出台后再进行股权分置改革工作。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任大连华连会计师事务所、信永中和（香港）会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。拟支付其年度审计工作的酬金共约30万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了7年审计服务。 公司现聘任信永中和（香港）会计师事务所有限公司为公司的境外审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约48万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了3年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项
公司已与控股股东大化集团有限责任公司达成初步协议，公司的搬迁损失由大化集团有限责任公司承担，其赔偿数额将不低于公司经审计的2006年12月31日固定资产净额，具体数额以独立的中介机构审计评估值为准。
(十四)公司内部控制制度的建设情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及《上市公司章程指引》等相关要求，结合公司实际，全面修订了《公司章程》及“三会”的议事规则。公司按相关要求设立了内部审计部门，建立并不断完善公司内部控制制度，较好地保证了财务会计报告的真实性、完整性和合法性，保证了生产经营活动的高效、平稳运行，较好地贯彻落实了国家的法律法规和公司的规章制度，有效地规避了风险，保护了股东和投资者利益。
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经大连华连会计师事务所注册会计师段晓军 王秀玉审计，并出具了有强调事项的审计报告。 (一)审计报告
审计报告
内审字[2007]94号
大化集团大连化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大化集团大连化工股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注八、1所述，贵公司在搬迁改造过程中生产经营受到严重影响，2006年度贵公司发生亏损15,917万元；在2006年12月31日贵公司货币资金中包含专项用于搬迁改造的使用受到限制的银行存款40,044万元，扣除上述专项用途的银行存款，贵公司的流动资产将减少到4,782万元，导致流动负债超过流动资产26,085万元。贵公司已在财务报表附注八、1 披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。
大连华连会计师事务所 中国注册会计师：段晓军
中国 大连 中国注册会计师： 王秀玉
2007年4月18日
(二)财务报表
资产负债表 2006年12月31日
编制单位: 大化集团大连化工股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 406,997,328.10 303,506,692.83
短期投资
应收票据 2,222,954.46 10,316,672.23
应收股利
应收利息
应收账款 18,940,903.89 27,480,604.26
其他应收款 394,019.95 126,157,277.21
预付账款 0
应收补贴款 0
存货 19,237,071.07 76,113,863.54
待摊费用 463,326.52 496,569.88
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 448,255,603.99 544,071,679.95
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列
)
固定资产：
固定资产原价 796,227,467.26 807,836,252.46
减：累计折旧 586,048,759.31 567,176,578.06
固定资产净值 210,178,707.95 240,659,674.40
减：固定资产减值准备 8,932,200.08 9,215,264.08
固定资产净额 201,246,507.87 231,444,410.32
工程物资
在建工程 26,647,095.54 1,371,580.92
固定资产清理
固定资产合计 227,893,603.41 232,815,991.24
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 676,149,207.40 776,887,671.19
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
应付票据
应付账款 95,279,823.84 94,699,606.65
预收账款 20,543,266.78 82,875,558.07
应付工资
应付福利费 1,411,440.29 1,810,525.97
应付股利
应交税金 -10,872,343.02 -16,626,381.91
其他应交款
其他应付款 142,304,094.26 28,198,164.29
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 308,666,282.15 250,957,473.07
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 308,666,282.15 250,957,473.07
少数股东权益(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 275,000,000.00 275,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 275,000,000.00 275,000,000.00
资本公积 229,405,265.08 228,687,247.84
盈余公积 15,404,353.58 15,404,353.58
其中：法定公益金 0 7,501,041.59
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润 -152,326,693.41 6,838,596.70
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 367,482,925.25 525,930,198.12
负债和股东权益总计 676,149,207.40 776,887,671.19
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公司法定代表人:刘平芹 主管会计工作负责人:戚树智 会计机构负责人:姜生国
利润及利润分配表 2006年1-12月
编制单位: 大化集团大连化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 649,205,653.95 1,255,740,914.43
减：主营业务成本 691,488,096.27 1,143,125,804.50
主营业务税金及附加 635,186.90 1,550,973.82
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） -42,917,629.22 111,064,136.11
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） -675,034.57 -3,345,676.18
减:营业费用 13,004,296.28 15,867,024.54
管理费用 62,974,550.97 62,939,507.94
财务费用 2,162,485.04 321,595.61
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -121,733,996.08 28,590,331.84
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 600.00 29,048.04
减：营业外支出 37,431,894.03 801,834.77
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -159,165,290.11 27,817,545.11
减：所得税
减：少数股东损益(合并报表填列)
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） -159,165,290.11 27,817,545.11
加：年初未分配利润 6,838,596.70 -19,772,137.23
其他转入
六、可供分配的利润 -152,326,693.41 8,045,407.88
减：提取法定盈余公积 804,540.79
提取法定公益金 402,270.39
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -152,326,693.41 6,838,596.70
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -152,326,693.41 6,838,596.70
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
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公司法定代表人:刘平芹 主管会计工作负责人:戚树智 会计机构负责人:姜生国
现金流量表 2006年1-12月
编制单位: 大化集团大连化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 648,349,223.05
收到的税费返还 1,482,361.23
收到的其他与经营活动有关的现金 288,878,984.26
经营活动现金流入小计 938,710,568.54
购买商品、接受劳务支付的现金 599,946,799.61
支付给职工以及为职工支付的现金 77,503,673.91
支付的各项税费 8,995,709.01
支付的其他与经营活动有关的现金 115,055,962.54
经营活动现金流出小计 801,502,145.07
经营活动产生的现金流量净额 137,208,423.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 28,640,700.22
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,640,700.22
投资活动产生的现金流量净额 -28,640,700.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 162,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 162,000,000.00
偿还债务所支付的现金 162,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,999,565.10
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 166,999,565.10
筹资活动产生的现金流量净额 -4,999,565.10
四、汇率变动对现金的影响 -77,522.88
五、现金及现金等价物净增加额 103,490,635.27
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -159,165,290.11
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -12,457,256.65
固定资产折旧 34,029,418.68
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 33,243.36
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 23,311.84
固定资产报废损失 1,780,653.59
财务费用 4,999,565.10
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 63,339,386.81
经营性应收项目的减少(减：增加) 148,391,337.71
经营性应付项目的增加(减：减少) 56,234,053.14
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 137,208,423.47
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 406,997,328.10
减：现金的期初余额 303,506,692.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 103,490,635.27
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公司法定代表人:刘平芹 主管会计工作负责人:戚树智 会计机构负责人:姜生国
资产减值准备明细表 2006年1-12月
编制单位: 大化集团大连化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 行次 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
因资产价 其他原因转出 合计
值回升转 数
回数
一、坏账准备合计 1 137,209,703.56 2,563,015.6 8,557,677.92 8,557,677.92 131,215,041.2
1 5
其中：应收账款 2 123,749,778.10 2,563,015.6 126,312,793.7
1 1
其他应收款 3 13,459,925.46 8,557,677.92 8,557,677.92 4,902,247.54
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 14,208,567.59 6,462,594.34 6,462,594.34 7,745,973.25
其中：库存商品 8 6,413,203.46 6,413,203.46 6,413,203.46
原材料 9 7,795,364.13 49,390.88 49,390.88 7,745,973.25
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合计 13 9,215,264.08 283,064.00 283,064.00 8,932,200.08
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 9,215,264.08 283,064.00 283,064.00 8,932,200.08
六、无形资产减值准备合计 16
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 160,633,535.23 2,563,015.6 15,303,336.26 15,303,336.2 147,893,214.5
1 6 8
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公司法定代表人:刘平芹 主管会计工作负责人:戚树智 会计机构负责人:姜生国
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -11.68 -9.61 -0.16 -0.16
营业利润 -33.13 -27.25 -0.44 -0.44
净利润 -43.31 -35.63 -0.58 -0.58
扣除非经常性损益后的净利润 -33.48 -27.54 -0.45 -0.45
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新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于大化集团大连化工股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
华连内审字[2007]94-2号
大化集团大连化工股份有限公司全体股东:
我们审阅了后附的大化集团大连化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称差异调节表）。 按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中的重要提示所述的原因，上述差异调节表中所列示的2007年1月1日的新会计准则下的股东权益与未来所列报的2007年度财务报告中的相应数据之间可能存在差异。本段内容不影响已发表的审阅意见。
大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师：段晓军 中国大连市 中国注册会计师：王秀玉
二○○七年四月十八日
股东权益调节表
单位:元 币种:人民币
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项目 注释 项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 367,482,925.25
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
8 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税
14 少数股东权益
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 367,482,925.25
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公司法定代表人:刘平芹 主管会计工作负责人:戚树智 会计机构负责人:姜生国
编制目的
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，以2006年度财务报表为基础，并依据重要性原则编制。
主要项目附注
1、2006 年12 月31 日股东权益（现行会计准则）的金额取自公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日（合并）资产负债表。该报表业经大连华连会计师事务有限公司审计，并于2007年4月18日出具了标准无保留意见的审计报告（华连内审字[2007]第94号）。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司 2006 年度财务报告。 2、公司按照现行会计准则的规定，制定了公司适用的会计政策。据此，公司对相关资产计提了减值准备。由此，导致这些资产的账面价值小于计税基础，按照新会计准则的有关规定应该计算递延所得税资产。另外，公司存在按照税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损，按照新会计准则的有关规定应该计算递延所得税资产。由于公司没有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣的暂时性差异，因此，公司对于形成的各项可抵扣的暂时性差异均没有计算递延所得税资产。
会计报表附注：
一、公司概况
大化集团大连化工股份有限公司（以下简称“公司”）是1997年经大连市人民政府批准，以大化集团有限责任公司（以下简称“大化集团”）为发起人，以其下属碱厂为主体重组并发行境内上市外资股(B股)的股份有限公司。
本公司是国内特大型的综合性纯碱生产企业之一，其重组主体—原大化集团有限责任公司碱厂具有60多年的生产历史，生产的产品为纯碱、粗铵(农业氯化铵)、精铵及碳酸氢铵。其主要产品纯碱产量在我国居于举足轻重的地位，为广泛应用于多种工业领域的基本化学原料，年生产能力约80万吨，产品质量卓越，曾荣获国家经济委员会颁发的国家质量奖金奖, 其“工联”牌纯碱2003年获国家名牌产品称号。公司生产的粗铵年生产能力约48万吨，其“大地”牌氯化铵2005年9月获国家名牌产品称号。
本公司于1997年9月发行”B股”10,000万股,发行价格为人民币2.58元。1997年10月21日在上海交易所上市。
二、主要会计政策
1．会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》等有关财务会计法规的规定。
2．会计期间：公司采用公历年度从1月1日至12月31日为一个完整会计期间。
3．记账方法：公司采用借贷记账法。
4．记账本位币：以人民币为记账本位币。
5．记账原则及计价基础：本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资在取得时按实际成本计价，期末以可变现净值与账面价值孰低计价。
6．外币业务核算方法：公司发生的外币业务,以当月1日外汇市场中间汇率折合人民币记账，决算日货币性项目中的外币余额按决算日外汇市场中间汇率折合为人民币余额进行调整，因汇率不同而产生的折合本位币差额按会计制度规定记入相关科目核算。
7．现金等价物的确定标准：为公司持有的期限短（指自购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8．坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。对应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据债务单位的财务状况、企业交易记录情况等，按不同账龄分析后计提坏账准备，并计入当期损益。本公司应收款项坏账准备的计提方法采用计提一般坏账准备和特别坏账准备相结合的方法。一般坏账准备计提比例列示如下：
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账龄 一般准备计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 70%
五年以上 100%
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同时符合下列条件的应收款项在计提一般坏账准备的基础上增提特别坏账准备：
期末欠款余额较大，一般为30万元以上。
本期无任何业务发生的客户欠款余额，或本期有业务发生的客户欠款中，经双方同意暂时搁置的以前年度形成的欠款余额。
本公司经多次催收未果，还款困难较大的客户。
坏账的确认标准：
(1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；
(2)因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，且具有明显特征或依据表明无法收回的应收款项。
9．存货核算方法：公司存货按实物形态分为原材料、包装物、在产品、产成品等。原材料中修理用备件和包装物因采购和领用频繁，按计划成本计价，其他大宗存货因采购和领用次数少、耗量大，按实际成本计价，发出计价采用加权平均法。低值易耗品按一次摊销法摊销。期末在产品按主要材料成本计价。存货的盘存采用“永续盘存制”，并于每年的12月末进行盘点。
存货跌价准备的计提方法：期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
10．短期投资：公司期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并以单项短期投资市价低于成本的差额计提短期投资跌价准备。
11．长期投资：长期股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记账，对拥有被投资单位20%股权以下或超过20%股权但不具有重大影响的投资采用成本法核算；对拥有被投资单位20%（含20%）股权以上或虽不足20%股权但有重大影响的投资采用权益法核算；对拥有被投资单位50%（不含50%）股权以上或虽不足50%股权但具有实质控制权的子公司，编制合并会计报表。
长期投资减值准备的计提方法：公司于资产负债表日对长期投资逐项进行考核，对投资项目市价下跌或被投资单位经营状况恶化，已导致其可收回金额低于账面价值，且降低的价值在可预计的未来期间内不可恢复，则将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。
12．固定资产及其折旧：固定资产为使用期限在一年以上，单位价值在2,000元以上的房屋建筑物、机械设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产按照会计制度的规定以取得时的成本入账。其中：购入或自建固定资产按实际成本计价；通过非货币交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业会计准则—债务重组》的规定确定。
固定资产折旧采用直线法计提，按原值的3-5%预留残值，按各类固定资产的原值扣除预留残值和估计经济使用年限，分类计提折旧。
各类固定资产折旧年限及年折旧率列示如下：
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类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物 8—45 12.12—2.15
机械设备 9—22 10.78—4.41
运输工具 6—12 16.17—8.08
其他设备 9—14 10.78—6.93
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固定资产减值准备核算方法：
期末按单项固定资产账面净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项资产计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
13．在建工程核算方法：在建工程按实际成本核算。与购建在建工程直接相关的借款利息支出和外币折算差额，在该项资产交付使用前，计入该项资产的成本。在所购建项目达到预定可使用状态时转为固定资产。
期末在建工程按单项工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。对存在下列情况之一的在建工程，计提减值准备：
长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14．借款费用资本化的确认原则、资本化期间及借款费用资本化金额的计算方法。
借款费用的确认原则：因购建固定资产专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定的条件下，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于当期确认为费用，因安排专门借款而发生的辅助费用，按以上原则处理。如果辅助费用金额较小，于当期确认为费用。
因购建固定资产而发生的专门借款费用在同时满足以下三个条件时，且在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，开始资本化，计入所购建固定资产成本。
为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担债务形式的支出已经发生。
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
资产达到预定可使用状态前发生的非正常中断时间超过三个月的，中断期间的借款费用和资产达到预定可使用状态后发生的借款费用计入当期财务费用。
15．商品销售收入确认原则：本公司系以商品所有权上的主要风险和报酬已经转移，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认为商品销售收入实现。
16．所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
公司适用的主要税种和税率如下：
1．增值税：增值税税率纯碱类产品为17%，化肥类产品为13%。根据大连市国家税务局大国税直税函（2002）2号文件的批复，当期生产的农用氯化铵免征增值税，免征增值税的农用氯化铵进项税记入销售成本。
2．城市建设维护税：税率为应缴增值税和营业税的7%。
3．教育费附加：费率为应缴增值税和营业税的3%。
4．地方教育费：费率为应缴增值税和营业税的1%。
5．所得税：企业所得税税率为33%。
6．其他税项：包括房产税、车船牌照使用税、印花税等，按有关规定计缴。
四、会计报表有关项目附注
1．货币资金
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
现金 78.46 128.97
银行存款 6,560,202.92 47,506,563.86
其他货币资金 400,437,046.72 256,000,000.00
合计 406,997,328.10 303,506,692.83
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期末银行存款中包含外币存款466,313.74美元，按汇率1：7.8087折算，折合人民币3,641,304.10元。
其他货币资金为大化集团偿还的欠款，该款项根据相关规定，专项用于公司的搬迁改造。该项资金依据大连市政府有关部门审批同意的资金使用计划批复文件进行使用。
2．应收票据
应收票据期末余额2,222,954.46元,全部为银行承兑汇票。
应收票据期末余额比期初减少8,093,717.77元，减少78.45%，主要原因为公司本期联碱生产装置停产形成销售收入减少所致。
3．应收款项(包括应收账款和其他应收款)
(1)应收账款
单位：人民币元
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 13,412,118.94 9.23 670,605.94 25,084,091.68 16.59 1,254,204.57
1-2年 4,425,535.45 3.05 442,553.55 986,716.45 0.65 98,671.65
2-3年 929,501.23 0.64 278,850.37 2,205,263.85 1.46 661,579.16
3-4年 2,110,236.34 1.45 1,055,118.17 10,586,916.37 7.00 9,661,082.85
4-5年 10,437,382.53 7.19 9,926,742.57 12,715,301.10 8.41 12,422,146.96
5年以上 113,938,923.11 78.44 113,938,923.11 99,652,092.91 65.89 99,652,092.91
合计 145,253,697.60 100 126,312,793.71 151,230,382.36 100 123,749,778.10
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*无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
前五名欠款单位累计总欠款金额39,405,883.57元，占应收账款总额的27.13%。
(2)其他应收款
单位：人民币元
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏帐准备 金额 比例(%) 坏帐准备
1年以内 414,757.84 7.83 20,737.89 132,797,133.91 95.11 6,639,856.70
1-2年 3,332,362.78 2.39 3,332,362.78
2-3年 1,393,803.67 26.32 1,393,803.67
3-4年
4-5年
5年以上 3,487,705.98 65.85 3,487,705.98 3,487,705.98 2.50 3,487,705.98
合计 5,296,267.49 100 4,902,247.54 139,617,202.67 100 13,459,925.46
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前五名欠款单位累计总欠款金额5,296,267.49元，占其他应收款总额的100%。
4．存货
单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 20,060,203.85 7,745,973.25 32,278,716.51 7,795,364.13
包装物 5,519,859.83 5,549,352.17
在产品 1,203,627.86 5,074,101.90
产成品 199,352.78 47,420,260.55 6,413,203.46
合计 26,983,044.32 7,745,973.25 90,322,431.13 14,208,567.59
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本年度由于联碱法生产装置停产，形成公司产量大幅下降，期末原材料、在产品和产成品较期初大幅下降。其中：原材料减少12,218,512.66元，降低率为37.85%；在产品减少3,870,474.04元，降低率为76.28%；产成品减少47,220,907.77元，降低率为99.58%。
5．待摊费用
单位：人民币元
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项目 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
保险费 787,833.36 496,569.88 787,833.36 821,076.72 463,326.52
合计 787,833.36 496,569.88 787,833.36 821,076.72 463,326.52
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6．固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
单位：人民币元
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类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 245,504,274.58 3,092,376.72 8,828,100.00 239,768,551.30
机械设备 551,921,717.45 2,382,952.94 8,255,099.86 546,049,570.53
运输设备 9,378,050.44 159,000.00 113,000.00 9,424,050.44
其他设备 1,032,209.99 4,235.00 51,150.00 985,294.99
合计 807,836,252.46 5,638,564.66 17,247,349.86 796,227,467.26
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其中由在建工程转入固定资产计5,475,329.66元;本期减少固定资产为报废固定资产。
(2)累计折旧
单位：人民币元
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类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
房屋及建筑物 144,921,443.70 5,772,255.91 8,563,257.00 142,130,442.61
机械设备 414,527,233.70 27,707,564.15 6,434,754.93 435,800,042.92
运输设备 6,965,200.04 456,025.12 109,610.00 7,311,615.16
其他设备 762,700.62 93,573.50 49,615.50 806,658.62
合计 567,176,578.06 34,029,418.68 15,157,237.43 586,048,759.31
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本期累计折旧减少均由报废固定资产所致。固定资产均未用于抵押或担保。
根据大连市政府的统一规划，公司的控股股东－大化集团及公司将实行搬迁改造，对于搬迁改造所造成的固定资产损失，大化集团将以不低于固定资产账面净值的数额进行补偿。
7.固定资产减值准备
单位：人民币元
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类别 期初数 本年增加 本年减少 期末数
机械设备及厂房 9,215,264.08 283,064.00 8,932,200.08
合计 9,215,264.08 283,064.00 8,932,200.08
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计提减值准备的固定资产主要为烧碱车间的生产设备，减值损失为这些资产的账面价值与可收回价值间的差额。本期减少为原已提减值准备的固定资产报废所致。
8．在建工程
单位：人民币元
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工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期其他转出 期末数 资金来 工程进
源 度
干法排渣 914,755.82 1,904,193.37 2,818,949.19 0.00 自筹 100%
21#外冷器 442,093.32 1,064.00 443,157.32 0.00 自筹 30%
其他零星支出 14,731.78 2,291,586.91 2,213,223.15 93,095.54 自筹
搬迁改造工程 26,554,000.00 0.00 26,554,000.00
合计 1,371,580.92 30,750,844.28 5,475,329.66 26,647,095.54
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在建工程中无资本化的利息。截止2006年12月31日，本公司在建工程未发现有可收回金额低于账面价值的情形。
9．短期借款
单位：人民币元
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借款类别 期初数 期末数 备注
担保借款 60,000,000.00 60,000,000.00 东北特殊钢集团有限公司担保
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10．应付账款期末余额95,279,823.84元，较期初增加0.61%。
11．预收账款期末余额为20,543,266.78元，比期初减少62,332,291.29元，降低率为75.21%，主要原因为本年联碱生产装置停产形成可供出售产品大幅减少所致。
应付账款、预收账款中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
12. 其他应付款期末余额142,304,094.26元, 较期初增加404.66%。其中，应付公司控股股东—大化集团款项为79,608,097.94元。
其他应付款大幅增加的原因为由于公司联碱生产装置停产造成公司的现金流减少，形成欠付大化集团的款项大幅增加。
13．未交税金
单位：人民币元
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项目 税率 期初数 期末数
未交增值税 17%、13% -11,866,469.73 -6,165,562.96
未交城建税 7% 0.00 0.00
未交所得税 33% -4,821,292.60 -4,821,292.60
未交印花税 按规定 23,566.09 102,925.99
未交个人所得税 按规定 37,814.33 11,586.55
合计 -16,626,381.91 -10,872,343.02
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14．股本
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股本结构如下：数量单位：万股
期初数 本次变动增减(＋，－) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 17,500 17,500
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 17,500 17,500
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股
2、境内上市的外资股 10,000 10,000
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计 10,000 10,000
三、股份总数 27,500 27,500
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15．资本公积
单位：人民币元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 228,687,247.84 228,687,247.84
关联交易差价 718,017.24 718,017.24
合计 228,687,247.84 718,017.24 229,405,265.08
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本期增加的资本公积为根据财政部《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》（财会〔2001〕64 号）的规定将收取大化集团的资金占用费超过一年期定期存款利率部分计入资本公积。
16．盈余公积
单位：人民币元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 7,903,311.99 7,501,041.59 15,404,353.58
公益金 7,501,041.59 7,501,041.59 0.00
合计 15,404,353.58 7,501,041.59 7,501,041.59 15,404,353.58
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根据财政部<关于《公司法》施行后有关企业财务处理问题的通知>（财企[2006]67号）文件的规定，将公司的公益金结余,转作盈余公积金管理使用。
17．未分配利润期末余额为-152,326,693.41元。期初未分配利润为6,838,596.70元，本年度实现净利润-159,165,290.11元。
18．主营业务收入及成本
单位：人民币元
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产品类别 主营业务收入 主营业务成本
本年度 上年度 本年度 上年度
化肥类产品 102,071,381.68 350,268,937.55 158,773,052.87 333,780,203.71
碱类产品 547,134,272.27 905,471,976.88 532,715,043.40 809,345,600.79
合计 649,205,653.95 1,255,740,914.43 691,488,096.27 1,143,125,804.50
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本公司向前五名销售商销售产品总额为180,696,198.33元,占公司全部销售收入的比例为27.83%。
本期销售收入比上期减少606,535,260.48元,降低率为48.30%，主要原因为本期公司的联碱法生产装置停产，形成公司的产品产量大幅下降。
19. 其他业务利润
单位：人民币元
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项目 本年度 上年度
材料销售利润 0.00 0.00
劳务利润 -675,034.57 -3,345,676.18
合计 -675,034.57 -3,345,676.18
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20．营业费用
本期公司营业费用为13,004,296.28元，比上年减少2,862,728.26元，降低率为18.04%，主要原因为由于本年度联碱生产装置停产形成产量下降，故产品的仓储、运输和劳务费用减少所致。
21. 管理费用
本期公司管理费用为62,974,550.97元，比上年增加35,043.03元，增长率为0.06%。
22．财务费用
单位：人民币元
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类别 本年度 上年度
贷款利息支出 4,999,565.10 4,274,166.01
票据贴现付息 41,175.40 967,419.92
减：利息收入 3,031,057.16 5,027,057.12
汇兑损失 115,041.45 94,772.60
减：汇兑收益 0.00 0.00
其他 37,760.25 12,294.20
合计 2,162,485.04 321,595.61
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财务费用本期比上期增加1,840,889.43元，增加5.72倍，主要原因为由于本年度公司控股股东大化集团有限责任公司偿还占用本公司资金，从而形成收取大化集团有限责任公司的资金占用费减少所致。本年度公司收取大化集团资金占用费为2,011,988.68元,其中按一年期存款利率计算部分1,293,971.44元计入利息收入，其余计入资本公积。
23．营业外收入 单位：人民币元
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项目 2006年度 2005年度
处理固定资产净收益 600.00 27,048.04
其他 2,000.00
合计 600.00 29,048.04
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24．营业外支出
单位：人民币元
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项目 2006年度 2005年度
捐赠支出 7,550.00
处理固定资产净损失 1,804,565.43 480,612.06
固定资产减值准备 321,222.71
离退休职工取暖费 35,610,000.00
其他 9,778.60
合计 37,431,894.03 801,834.77
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营业外支出本期比上期增加36,630,059.26元，主要原因为根据大连市人民政府办公厅印发市国资委制定的《关于市属企业离退休人员采暖费补贴专项资金筹集有关问题的意见》的通知（大政办发[2006]140号）的要求按离退休人员每人2万元标准，由公司一次性缴纳采暖费补贴专项资金3,561万元。缴纳采暖费补贴专项资金后，离退休人员采暖费补贴由经办机构实行社会化发放。
25．收到的其他与经营活动有关的现金288,878,984.26元，其中主要为本年度收到的公司的控股股东大化集团有限责任公司偿还的欠款及公司与大化集团的往来款。
26．支付的其他与经营活动有关的现金115,055, 962.54元，其中主要为本年度公司支付大化集团的往来款。
五、关联方关系及关联交易
1．关联关系
存在控制关系的关联方：
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关 经济性质或类型 法定代表人
系
大化集团有限责任 大连市甘井子区工兴路10号 生产与销售复合肥料、硫酸 母公司 国有 邢学朴
公司 、硝酸、硝酸铵、硝酸钠、
煤焦油、氨水等
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(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：人民币万元
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
大化集团有限责任公司 305,785 305,785
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位：人民币万元
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企业名称 年初数 本年增加 本年减产 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
大化集团有限责任 17,500 63.64 17,500 63.64
公司
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(4)不存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 与本企业的关系
大化国际经济贸易公司 大连市甘井子区甘欣街3号 同一母公司
大连宏图经销公司 大连市甘井子区华东路50号 同一母公司
大连华迪实业总公司 大连市甘井子区石灰段50号 同一母公司
大连华迪实业包装制品厂 大连市甘井子区化盛街30号 同一母公司
大连华迪汽车修配厂 大连市甘井子区化盛街30号 同一母公司
大连富美达新材料科技有限公司 大连瓦房店市复州湾镇 同一母公司
大化集团大连博尔化工有限公司 大连市甘井子区工兴路10号 同一母公司
大化集团大连瑞霖有限公司 大连市甘井子区工兴路10号 同一母公司
大化集团大连汽车运输有限公司 大连市甘井子区工兴路10号 同一母公司
大化集团大连冠林国际贸易有限公司 大连市甘井子区工兴路10号 同一母公司
大化集团大连轮船有限公司 大连市甘井子区工兴路10号 同一母公司
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根据二○○六年九月二十五日大连市国有资产监督管理委员会《关于划转大连复州湾盐场管理权限的通知》（大国资办[2006]219号），大连复州湾盐场管理从大化集团有限责任公司划出，由市国资委直接管理。公司与大连复州湾盐场在2006年1-9月的交易作为关联方列示，本期期末将大连复州湾盐场不作为关联方。
2．关联交易
本公司与关联方相互销售或采购产品、劳务等交易,有市场价格的按市场价格进行，无可供比较市场价格的按双方协议确定的价格进行。
⑴本公司与大化集团重大关联交易列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注释 2006年度 2005年度
商标使用权 #1 1,020,000.00 1,020,000.00
土地使用权 #2 1,980,000.00 1,980,000.00
购买原材料、水、电、蒸汽等 #3 297,815,045.47 576,127,084.00
运输装卸费 #3 15,406,414.17 19,849,849.79
排渣费 #3 1,470,863.43 6,541,630.82
其他应付及已付服务项目 #3 11,114,082.04 13,434,113.25
销售产品等 #3 23,440,261.64 49,428,422.34
占用贷款资金 #4 43,800,000.00 60,000,000.00
应收及已收借款利息 #4 2,011,988.68 4,766,171.75
复州湾盐场应付款抵顶大化集团欠款 750,000.00 55,000,000.00
博尔化工应付款抵顶大化集团欠款 52,584,541.30 55,092,920.70
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#1：本公司已与大化集团有限责任公司签订了授权使用“大地”和“工联”品牌的《商标使用权协议》，年商标使用费为1,020,000.00元。该协议于2003年2月28日续签十年。
#2：本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《土地租赁协议》，年交纳土地租赁费1,980,000.00元，自2002年5月22日起展期5年。
#3：本公司已与大化集团及其附属企业签订了一项综合服务合同，包括由大化集团及其附属企业提供原材料、水、电、汽及各项服务以及本公司向大化集团及其附属企业销售部分产品。上述交易价格将每年由交易双方协商确定。大化集团提供的原材料的交易价格根据同类产品市场价格以及其成本水平，由大化集团与本公司协商确定。
#4：本期大化集团占用本公司资金，根据本公司与大化集团达成的协议，大化集团承担贷款利息及贴现息等形式资金占用费。2006年度，本公司向大化集团收取的资金占用费为2,011,988.68元。
⑵2006年度，本公司与大化集团附属企业重大交易列示如下：
①采购及接受劳务
单位：人民币元
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企业名称 交易内容 2006年度 2005年度 备注
大化集团复州湾盐场 采购原盐 61,554,641.31 58,554,341.52
大连华迪实业总公司 采购包装物 10,623,364.96 15,341,580.34
大化集团大连博尔化工有限公司 采购焦炭 43,624,182.00 48,113,623.00
大化集团大连汽车运输有限公司 运输装卸费 1,186,184.27 1,587,964.91
大化集团大连轮船有限公司 排渣费 733,491.00
大连华迪实业总公司 修理费等 633,004.00 715,622.70
大化国际经济贸易公司 进出口代理费 544,890.00 248,117.79 #5
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#5:本公司支付给大化国贸进口原盐代理费。
②销售
单位：人民币元
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企业名称 2006年度 2005年度 备注
大化国际经济贸易公司 65,070,767.23 287,667,049.60
大连宏图经销公司 1,964,644.00 9,415,430.00
大连华迪实业总公司 1,438,586.06 1,789,054.27
大化集团大连冠林国际贸易有限公司 40,005,647.44 85,621,992.11
大化集团大连瑞霖有限公司 24,320,470.67 46,517,048.00
大连富美达新材料科技有限公司 458,928.15 205,903.39
大化集团大连博尔化工有限公司 118,160.00
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3．关联方应收、应付款项余额
单位：人民币元
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企业名称 2006年末余额 2005年末余额
应收账款：
大连富美达新材料科技有限公司 0.00 225,106.12
其他应收款：
大化集团有限责任公司 0.00 132,926,218.66
应付账款：
大化集团复州湾盐场 5,037.22
预收账款：
大化国际经济贸易公司 0.00 16,172,090.42
大化集团大连冠林国际贸易有限公司 0.00 1,765,572.10
大连华迪实业总公司 159,840.79 564,659.05
大连宏图经销公司 0.00 200,395.84
大化集团大连瑞霖有限公司 5,812.99 1,452,348.00
其他应付款：
大化集团有限责任公司 79,608,097.94
大化集团大连汽车运输有限公司 0.00
大化集团大连博尔化工有限公司 0.00 547,630.20
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六、承诺事项及或有事项
截止2006年12月31日，本公司未有对外承诺事项或担保事项，本公司的资产没有用于抵押或可能造成资产损失的非正常事项。
公司本年度无重大诉讼及仲裁事项。
七、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项
八、重大事项
1、关于持续经营假设
根据大连市统一规划，大化集团（含公司）将实施老厂区搬迁工作，公司在松木岛建设的新厂区预计将在2008年9月投产。因此，对公司今后几年的生产经营产生较大影响。2006年度公司的联碱法生产装置已停产并将逐步拆除，使公司本年度产品生产和销售受到大幅影响，致使公司2006年度发生亏损159,165,290.11元，估计2007年度的经营将继续受到影响；此外，其他货币资金400,437,046.72元专项用于公司搬迁改造，应依据大连市政府有关部门审批同意的资金使用计划批复文件进行使用。在本期期末如果扣除搬迁改造专项资金，公司的流动资产减少为47,818,557.27元，公司的流动负债为308,666,282.15元，致使公司流动负债超过流动资产260,847,724.88元，上述因素使公司可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。公司的控股股东大化集团承诺提供资金保证停产工人的工资及借款的偿还，同时，公司将加大应收款项的清收工作，从而使公司正常生产经营中变现资产、清偿债务。
2、公司与大化集团于2007年4月签署《搬迁补偿框架协议》约定，由于搬迁改造导致的公司资产及其他损失，经双方协商确定由大化集团有限责任公司承担，其搬迁补偿数额将不低于2006年12月31日公司经审计的固定资产净额，具体补偿项目及数额由双方另行商定。
九、补充资料
1.非经常性损益
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项目 金额
处置固定资产产生的损益 -1,803,965.43
对非金融机构收取的资金占用费 1,293,971.44
离退休职工取暖费 -35,610,000.00
其他营业外收支净额 -17,328.60
非经常性损益合计 -36,137,322.59
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2.净资产收益率及每股收益：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -11.68 -9.61 -0.16 -0.16
营业利润 -33.13 -27.25 -0.44 -0.44
净利润 -43.31 -35.63 -0.58 -0.58
扣除非经常性损益后的净利润 -33.48 -27.54 -0.45 -0.45
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3.资产减值准备明细表
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项目 年初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额
资产价值 其他原因转出 合计
回升转回 数
数
一、坏帐准备合计 137,209,703.56 2,563,015.61 × × 8,557,677.92 131,215,041.25
其中：应收账款 123,749,778.10 2,563,015.61 × × 126,312,793.71
其他应收款 13,459,925.46 × × 8,557,677.92 4,902,247.54
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计 14,208,567.59 6,462,594.34 6,462,594.34 7,745,973.25
其中：库存商品 6,413,203.46 6,413,203.46 6,413,203.46 0.00
原材料 7,795,364.13 49,390.88 49,390.88 7,745,973.25
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计 9,215,264.08 283,064.00 283,064.00 8,932,200.08
其中：房屋、建筑物
机器设备 9,215,264.08 283,064.00 283,064.00 8,932,200.08
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
九、资产减值准备合计 160,633,535.23 2,563,015.61 6,745,658.34 15,303,336.26 147,893,214.58
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十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《香港商报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、以上文件被置于公司证券部。
董事长：刘平芹
大化集团大连化工股份有限公司
2007年4月18日