股票简称：大化B股 股票代码：900951
大化集团大连化工股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内
容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3大连华连会计师事务所、信永中和（香港）会计师事务所有限公司为本公司出具了有强调事项的
审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
1.4公司负责人董事长刘平芹先生，主管会计工作负责人总经理戚树智先生，会计机构负责人（会计
主管人员）财务总监姜生国先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 大化B股
股票代码 900951
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 辽宁省大连市甘井子区工兴路10号
邮政编码 116032
公司国际互联网网址 www.dahuagf.com
电子信箱 dhjtdlhuagong@sina.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周魏 李晓峰
联系地址 大化集团大连化工股份有限公司证券部 大化集团大连化工股份有限公司证券部
电话 0411-86893436 0411-86893436
传真 0411-86671948 0411-86671948
电子信箱 dhjtdlhuagong@sina.com dhjtdlhuagong@sina.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据 单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 649,205,653.95 1,255,740,914.43 -48.30 1,146,289,565.73
利润总额 -159,165,290.11 27,817,545.11 -672.18 14,611,859.74
净利润 -159,165,290.11 27,817,545.11 -672.18 14,611,859.74
扣除非经常性损益的净利润 -123,027,967.52 23,502,937.38 -623.46 9,410,610.09
经营活动产生的现金流量净额 137,208,423.47 257,654,273.56 -46.75 53,552,957.32
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%) 2004年末
总资产 676,149,207.40 776,887,671.19 -12.97 694,727,646.95
股东权益（不含少数股东权益） 367,482,925.25 525,930,198.12 -30.13 498,112,653.01
3.2主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
每股收益 -0.58 0.10 -680.00 0.05
最新每股收益
净资产收益率（%） -43.31 5.29 减少48.60个百分点 2.93
扣除非经常性损益的净利润为基础计
-33.48 4.47 减少37.95个百分点 1.89
算的净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.50 0.94 -46.81 0.19
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%) 2004年末
每股净资产 1.34 1.91 -29.84 1.81
调整后的每股净资产 1.33 1.91 -30.37 1.80
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用 单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
-1,803,965.43
产产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,293,971.44
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-35,627,328.60
各项营业外收入、支出
合计 -36,137,322.59
3.3国内外会计准则差异
√适用□不适用
单位:千元币种:人民币
国内会计准则 境外会计准则
净利润 -159,166 -158,448
按中国会计准则，向关联方收取借款的利息超过银行同期利率部份须记入资本公积，
而根据《国际财务报告准则》，这718千元金额应计入当期损益。
差异说明
本公司根据中国会计准则及制度编制的法定报表和《国际财务报告准则》股东于结
算日的股东权益并无差异。
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表 单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 股 他 计 (%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份 175,000,000 63.64 175,000,000 63.64
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合计 175,000,000 63.64 175,000,000 63.64
二、已上市流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 100,000,000 36.36 100,000,000 36.36
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 100,000,000 36.36 100,000,000 36.36
三、股份总数 275,000,000 100 275,000,000 100
4.2股东数量和持股情况 单位:股
报告期末股东总数 16,384
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量
大化集团有限责任公司 国有股东 63.64 175,000,000 175,000,000
王一平 外资股东 0.28 768,050
何立新 外资股东 0.14 372,100
裘阿海 外资股东 0.12 324,000
张玉清 外资股东 0.12 318,220
施永雷 外资股东 0.11 314,822
田耕 外资股东 0.11 293,233
吴滨 外资股东 0.10 280,000
宋兆美 外资股东 0.09 254,000
梁玲 外资股东 0.09 244,400
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
王一平 768,050 境内上市外资股
何立新 372,100 境内上市外资股
裘阿海 324,000 境内上市外资股
张玉清 318,220 境内上市外资股
施永雷 314,822 境内上市外资股
田耕 293,233 境内上市外资股
吴滨 280,000 境内上市外资股
宋兆美 254,000 境内上市外资股
梁玲 244,400 境内上市外资股
黄跃平 235,700 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致行动关系的
公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系，是否是一致行动人。
说明
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：大化集团有限责任公司
法人代表：邢学朴
注册资本：3,057,850,000元
成立日期：1996年4月12日
主要经营业务或管理活动：生产和销售复合肥料、硫酸、硝酸、硝酸铵、硝酸钠、煤焦油、液氨等
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
变 报告期内从 是否在股东
年初 年末
性 年 动 公司领取的 单位或其他
姓名 职务 任期起止日期 持股 持股
别 龄 原 报酬总额 关联单位领
数 数
因 (万元)税后 取
刘平芹 董事长 男 43 2006年6月16日～2009年6月16日 是
宋孚成 副董事长 男 59 2006年6月16日～2009年6月16日 是
王伟廷 副董事长 男 40 2006年6月16日～2009年6月16日 是
俞洪 董事 男 45 2006年6月16日～2009年6月16日 是
傅世宁 董事 男 52 2006年6月16日～2009年6月16日 是
戚树智 董事兼总经理 男 56 2006年6月16日～2009年6月16日 11.76 否
张丽 独立董事 女 47 2006年6月16日～2009年6月16日 2.5 否
董群先 独立董事 男 43 2006年6月16日～2008年6月16日 2.5 否
于立 独立董事 男 50 2006年6月16日～2009年6月16日 2.5 否
李华 监事会主席 女 51 2006年6月16日～2009年6月16日 是
王兆波 监事 男 53 2006年6月16日～2009年6月16日 是
毕重新 监事 男 54 2006年6月16日～2009年6月16日 是
赵国伦 监事 男 55 2006年6月16日～2009年6月16日 8.45 否
张为钢 监事 男 46 2006年6月16日～2009年6月16日 4.36 否
肖正吉 副总经理 男 54 2006年6月16日～2009年6月16日 8.47 否
李建涛 副总经理 男 41 2006年6月16日～2009年6月16日 8.41 否
姜树林 副总经理 男 57 2006年6月16日～2009年6月16日 8.95 否
姜生国 财务总监 男 47 2006年6月16日～2009年6月16日 8.56 否
周魏 董事会秘书 男 39 2006年6月16日～2009年6月16日 8.54 否
合计 / / / / / 75.00 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
一）报告期内总体经营情况
报告期内，公司实现主营业务收入64921万元，较上年同期减少48.30％，实现主营业务利润-4292万元，较上年同期减少138.64％，公司亏损15917万元，较上年同期净利润减少18698万元。
进入2006年，由于公司的主要原料价格升高，且公司的主导产品纯碱市场价格又有较大程度的下滑，这使公司上半年亏损较大。同时，由于实施搬迁改造，公司于2006年6月初停产了联碱生产装置，影响2006年纯碱产量28万吨，影响氯化铵产量28万吨，影响2006年主营业务收入4.74亿元，并且公司停产设备折旧及停产人员工资直接进入当期损益，增加了公司亏损。另外，报告期内公司根据大连市政府要求，一次性支付离退休员工取暖补贴3561万元，又增大了公司的亏损。由于以上三个方面的原因，公司2006年发生较大亏损。
二）公司经营状况
1、公司属于基础化工产业行业，以纯碱和氯化铵为主导产品，报告期内，公司生产纯碱47.35万吨，在全国同行业中列第8位，占全国纯碱生产总量的3.06%，公司生产氯化铵11.43万吨，其中工业氯化铵0.91万吨。
2、主要供应商及客户情况 单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 562,078,524.31 占采购总额比重 74.70％
前五名销售客户销售金额合计 180,696,198.33 占销售总额比重 2 7. 8 3%
3、资产构成变化情况
公司应收帐款较上年同期减少5688万元，主要原因为本期联碱生产装置停产导致销售收入减少所致；
本期在建工程较上年同期增加2528万元，主要为公司实施60万吨联碱搬迁改造发生的设计、建设费用；
本期其他应收款较上年同期减少12576万元，主要原因为控股股东大化集团有限责任公司偿还的欠款；
本期货币资金较上年同期增加10349万元，主要原因为控股股东偿还的欠款。
4、财务费用变化情况
财务费用本期比上期增加1,840,889.43元，主要原因为由于报告期内公司控股股东大化集团有限责任公司偿还占用本公司资金，从而形成收取大化集团有限责任公司的资金占用费减少所致。本年度公司收取大化集团资金占用费为2,011,988.68元,其中1,293,971.44元计入利息收入。
5、现金流变化情况
经营活动产生的现金流量净额1.37亿元，主要为报告期内收到的公司控股股东大化集团有限责任公司以搬迁改造资金偿还的1.33亿元欠款，而上年的经营活动现金流量净额2.58亿元主要为上年控股股东偿还的欠款；
公司投资活动产生现金流出2864万元，较上年增加较大，主要为公司实施60万吨联碱搬迁改造公司发生的设计、建设等费用。
6、公司搬迁改造情况
公司的搬迁改造工作继续推进并全面启动，60万吨联碱项目已完成设计及设备选型工作，并开始部分设备采购。目前项目场地已平整完毕，并开始打桩施工，联碱中控楼主体结构已经完成施工。
（二）对公司未来发展的展望
2007年公司总体指导思想是强化管理增效益，稳定员工保生产，经济运行求增长，推进搬迁谋发展。公司将以加强企业管理为先导，以安全平稳运行、保证产品质量为前提，以提高经济运行质量和效益为重点，稳定员工情绪，积极推进实施公司的搬迁改造工作。2007年公司计划生产纯碱35万吨，实现主营业务收入4.15亿元。
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
公司的主导产品纯碱行业，由于近几年国内改扩建项目和新投建项目产能扩张较大，加之受国家的宏观调控，下游的玻璃行业、冶金行业需求放缓，纯碱市场竞争将日趋激烈。
2、公司未来发展战略
1）、全力推进搬迁改造工程建设
2007年是公司搬迁改造任务最重的一年，这一年公司将完成60万吨联碱项目的建设安装任务，完成项目投资47259万元，以达到2008年9月项目投产的目标。公司的搬迁改造将紧紧抓住进度、投资、质量和安全四个环节，加强工程建设管理，强化内部监督和考核，努力按时完成任务。
2）、组织好现有氨碱生产装置生产，确保平稳高效运行
由于2007年公司面临边生产、边拆除、还要进行无害化处理等一系列问题，稳定氨碱系统运行任务十分艰巨。公司将通过强化安全管理、重点抓好运行设备的维护保养、延长运行周期、降低消耗、压缩费用、抓好供应和销售等措施，做好生产衔接和经济运行。
3）、做好新老厂区的衔接工作
公司将做好各项准备，按计划实施部分装置拆除工作。2007年下半年公司将正式按计划开始对部分装置进行拆除，公司将做好充分准备，完成设备、厂房的拆除方案制定、论证和审定工作，完成拆除队伍招标工作，做好拆除现场交接和技术交底工作，并按计划做好停产装置的无害化处理工作。
4）、做好员工的稳定和培训工作
为做好60万吨联碱项目，公司将根据需要开展技能培训和人才储备，并适当招聘紧缺的专业人才，同时统筹安排员工转岗、上岗工作，防止技术工人流失，确保员工队伍稳定。
3、资金需求及使用计划
公司的60万吨/年联碱项目计划投资82245万元，项目的资金主要来自三个方面：一是控股股东偿还的欠款3.89亿元，二是公司搬迁的补偿，三是公司向控股股东及金融机构的借贷。
2007年公司将完成项目投资47259万元，2008年9月前完成全部投资。
4、公司面临的风险因素分析
1)搬迁改造建设风险
公司虽计划于2008年9月完成60万吨/年联碱生产装置的建设工作，但在资金、设计、订货、施工、安装等各个环节都存在不确定及相互制约因素，有可能影响工程进度。
为解决上述问题，公司将加强各环节控制，强化工程管理，确保进度按计划进行。
2）市场风险
公司自2006年因搬迁改造停产联碱生产装置后，仅氨碱生产装置继续运行，公司主导产品产量大幅减少，对公司产品市场造成较大影响。
为解决上述问题，公司将强化氨碱生产装置运行，确保氨碱系统的生产能力。
2）经营风险
由于公司正在实施搬迁改造，对当前生产装置不再大量资金投入，只是保证维持运行状态，这必将对正常生产带来风险。
为解决上述困难，在目前的生产装置下，公司将加强设备的维护保养和巡回检查，强化工艺操作，并加强修旧利废，确保生产装置安全平稳运行。
4）人员风险
由于公司正在实施搬迁改造，员工能否安心和稳定对当前生产经营及搬迁改造工作都有重大影响。为稳定员工人心，公司将加强员工的思想教育，并坚持正常管理，同时以轮训方式开展对员工的技术培训，以适应新项目的技术要求。公司将通过择优上岗、择优使用，在确保员工安心当前生产的同时，为搬迁改造提供必要的人员准备。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
根据新《企业会计准则》第18号-所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
6.2主营业务分行业、产品情况表 单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减
分产品
(%) 年增减(%) 减(%) (%)
分行业
减少15.35个
化工行业 649,205,653.95 691,488,096.27 -6.51 -48.30 -39.51
百分点
分产品
减少5.05个百
氨碱纯碱 420,016,364.52 430,494,795.76 -2.49 7.83 13.42
分点
联碱纯碱
减少25.79个
（纯碱及 229,189,289.43 260,993,300.51 -13.88 -73.23 -65.39
百分点
氯化铵）
6.3主营业务分地区情况 单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
东北 278,658,955.00 -45.26
广东 158,723,212.70 -11.59
境外 105,023,784.17 -71.87
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
√适用□不适用
大连华连会计师事务所审计报告的强调事项：
财务报表使用者关注，如财务报表附注八、1所述，贵公司在搬迁改造过程中生产经营受到严重影响，2006年度贵公司发生亏损15,917万元；在2006年12月31日贵公司货币资金中包含专项用于搬迁改造的使用受到限制的银行存款40,044万元，扣除上述专项用途的银行存款，贵公司的流动资产将减少到4,782万元，导致流动负债超过流动资产26,085万元。贵公司已在财务报表附注八、1披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。
信永中和（香港）会计师事务所有限公司审计报告的强调事项：
贵公司在搬迁改造中，业务受严重影响，2006年度贵公司亏损约人民币148,561,000元；此外，贵公司于二零零六年十二月三十一日有受限制的银行存款人民款400,437,000元，这些款项受大连市政府有关部门的监管，只可用于搬迁改造◇假如不包括这些款项，贵公司于二零零六年十二月三十一日的流动资产将减少至人民币85,359,000元，导致流动负债超过流动资产人民币234,327,000元。这情况显视基本不确定因素的存在，可能对贵公司以持续经营基准继续经营的能力产生疑问。财务报表是以持续经营基准编制，其是否有效须视乎贵公司母公司大化集团有限责任公司(「大化集团」)的财政支持，而大化集团已同意提供资金应付贵公司的营运资金需求。我们认为基本不确定因素已在财务报表内作出适当的披露及我们在这方面的意见并不是保留意见。
公司董事会对强调事项的说明意见：
由于公司扣除搬迁改造资金后的流动资产远低于流动负债，使会计师事务所对公司持续经营能力表示疑虑，但公司董事会认为：虽然公司由于搬迁改造停产了联碱生产装置使销售收入大幅减少，流动资产特别是流动资金短缺，但由于公司预计2007年总体生产经营亏损不大，资金缺口不多，公司可通过降低消耗成本及加大应收帐款的回收等措施，来确保公司的持续经营。同时，公司控股股东大化集团有限责任公司也表示，同意提供资金以满足公司的营运资金需求。因此，公司董事会认为，公司的持续经营是有保证的。
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
由于公司2006年度未分配利润余额为负数，公司货币资金虽较多，但用于公司搬迁改造项目尚有不足，故不进行利润分配或资本公积金转增。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
□适用√不适用
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用 单位:元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额
交易金额 交易金额
的比例(%) 的比例(%)
大化集团有限责任公司 23,440,261.64 3.61 297,815,045.47 47.26
大化集团有限责任公司
27,991,359.64 71.10
（接受劳务）
大化国际经济贸易公司 65,070,767.23 10.02
大化集团大连冠林国际
40,005,647.44 6.16
贸易有限公司
大化集团大连瑞霖有限
24,320,470.67 3.75
公司
大化集团复州湾盐场 61,554,641.31 9.77
大化集团大连博尔化工 43,624,182.00 6.92
有限公司
合计 152,837,146.98 23.54
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额156,817,465.19元。
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
大化集团有限责任公司 88,766.44 0 110,019.87 -7,960.81
大连富美达新材料科技有限公司 53.82 0 76.33 0
大化国际经济贸易公司 8,507.96 0 6,890.75 0
大化集团大连冠林国际贸易有限公司 4,610.93 0 4,434.37 0
合计 101,939.15 0 121,421.32 -7,960.81
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额101,939.15万元，余额-7,960.81万元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
√适用□不适用
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月
清欠方式
（万元） （万元） （万元） 份)
期初 期末
现金清偿 215.98 3
现金清偿 5,000.00 4
13,292.62 0 13,292.62
现金清偿 306.28 5
现金清偿 7,770.36 6
大股东及其附属企业非经营
截止到2006年6月21日，控股股东大化集团有限责任公司已清偿所
性占用上市公司资金及清欠
欠公司全部欠款。
情况的具体说明
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
2006年3月23日，公司控股股东大化集团有限责任公司承诺，其将在2006年9月30日前以搬迁改造资金偿还全部欠款。截止到2006年6月21日，大化集团有限责任公司通过以搬迁改造资金偿还欠款的方式，清偿了所欠公司全部欠款，履行了其还款承诺。
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
√适用□不适用
由于中国证监会尚未对B股公司的股权分置改革工作做出计划安排，故公司等待相关政策要求出台后再进行股权分置改革工作。
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
8.1监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会根据相关法律法规要求，对公司股东大会、董事会的召开程序，决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高管人员执行职务的情况及公司内部管理制度等方面进行了监督，认为董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律法规要求规范运作，工作认真负责，无损害公司利益行为
8.2监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2006年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告和对有关事项做出的评价是客观公正的
8.3监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
自1997年10月公司公司发行股票上市以来，公司未再发生募集资金事项
8.4监事会对公司收购出售资产情况的独立意见公司收购出售资产交易价格合理，无内幕交易情况，无损害公司股东权益或造成公司资产流失情况。
8.5监事会对公司关联交易情况的独立意见
监事会认为，2006年度公司所涉及关联交易均属正常的经营业务，交易各方遵循了市场原则，价格公允、合理，未发现损害上市公司和广大投资利益的情况。
8.6监事会对会计师事务所非标意见的独立意见
公司监事会注意到境内外审计机构给公司出具的带强调事项的无保留意见及公司董事会的说明意见，监事会认为：董事会提出的降耗增收措施将有利于改善公司的营运资金状况，控股股东大化集团有限责任公司愿意提供资金更是对公司持续经营的有力保证，监事会要求公司董事会及管理层积极抓好相关措施的落实，确保公司的持续稳定经营。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
内审字[2007]94号
大化集团大连化工股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的大化集团大连化工股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注八、1所述，贵公司在搬迁改造过程中生产经营受到严重影响，2006年度贵公司发生亏损15,917万元；在2006年12月31日贵公司货币资金中包含专项用于搬迁改造使用受到限制的银行存款40,044万元，扣除上述专项用途的银行存款，贵公司的流动资产将减少到4,782万元，导致流动负债超过流动资产26,085万元。贵公司已在财务报表附注
八、1披露了拟采取的改善措施，但可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况仍然存在重
大不确定性，可能无法在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。
大连华连会计师事务所 中国注册会计师：段晓军王秀玉
中国大连 2007年4月18日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:大化集团大连化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 406,997,328.10 303,506,692.83
短期投资
应收票据 2,222,954.46 10,316,672.23
应收股利
应收利息
应收账款 18,940,903.89 27,480,604.26
其他应收款 394,019.95 126,157,277.21
预付账款 0
应收补贴款 0
存货 19,237,071.07 76,113,863.54
待摊费用 463,326.52 496,569.88
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 448,255,603.99 544,071,679.95
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 796,227,467.26 807,836,252.46
减：累计折旧 586,048,759.31 567,176,578.06
固定资产净值 210,178,707.95 240,659,674.40
减：固定资产减值准备 8,932,200.08 9,215,264.08
固定资产净额 201,246,507.87 231,444,410.32
工程物资
在建工程 26,647,095.54 1,371,580.92
固定资产清理
固定资产合计 227,893,603.41 232,815,991.24
无形资产及其他资产：
无形资产
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 676,149,207.40 776,887,671.19
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
应付票据
应付账款 95,279,823.84 94,699,606.65
预收账款 20,543,266.78 82,875,558.07
应付工资
应付福利费 1,411,440.29 1,810,525.97
应付股利
应交税金 -10,872,343.02 -16,626,381.91
其他应交款
其他应付款 142,304,094.26 28,198,164.29
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 308,666,282.15 250,957,473.07
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 308,666,282.15 250,957,473.07
少数股东权益(合并报表填列)
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 275,000,000.00 275,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 275,000,000.00 275,000,000.00
资本公积 229,405,265.08 228,687,247.84
盈余公积 15,404,353.58 15,404,353.58
其中：法定公益金 0 7,501,041.59
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润 -152,326,693.41 6,838,596.70
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 367,482,925.25 525,930,198.12
负债和股东权益总计 676,149,207.40 776,887,671.19
公司法定代表人:刘平芹 主管会计工作负责人:戚树智 会计机构负责人:姜生国
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:大化集团大连化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 649,205,653.95 1,255,740,914.43
减：主营业务成本 691,488,096.27 1,143,125,804.50
主营业务税金及附加 635,186.90 1,550,973.82
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） -42,917,629.22 111,064,136.11
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） -675,034.57 -3,345,676.18
减:营业费用 13,004,296.28 15,867,024.54
管理费用 62,974,550.97 62,939,507.94
财务费用 2,162,485.04 321,595.61
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -121,733,996.08 28,590,331.84
加：投资收益（损失以“-”号填列）
补贴收入
营业外收入 600 29,048.04
减：营业外支出 37,431,894.03 801,834.77
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -159,165,290.11 27,817,545.11
减：所得税
减：少数股东损益(合并报表填列)
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） -159,165,290.11 27,817,545.11
加：年初未分配利润 6,838,596.70 -19,772,137.23
其他转入
六、可供分配的利润 -152,326,693.41 8,045,407.88
减：提取法定盈余公积 804,540.79
提取法定公益金 402,270.39
提取职工奖励及福利基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -152,326,693.41 6,838,596.70
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -152,326,693.41 6,838,596.70
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:刘平芹 主管会计工作负责人:戚树智 会计机构负责人:姜生国
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:大化集团大连化工股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 本期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 648,349,223.05
收到的税费返还 1,482,361.23
收到的其他与经营活动有关的现金 288,878,984.26
经营活动现金流入小计 938,710,568.54
购买商品、接受劳务支付的现金 599,946,799.61
支付给职工以及为职工支付的现金 77,503,673.91
支付的各项税费 8,995,709.01
支付的其他与经营活动有关的现金 115,055,962.54
经营活动现金流出小计 801,502,145.07
经营活动产生的现金流量净额 137,208,423.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 28,640,700.22
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,640,700.22
投资活动产生的现金流量净额 -28,640,700.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 162,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 162,000,000.00
偿还债务所支付的现金 162,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,999,565.10
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计 166,999,565.10
筹资活动产生的现金流量净额 -4,999,565.10
四、汇率变动对现金的影响 -77,522.88
五、现金及现金等价物净增加额 103,490,635.27
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -159,165,290.11
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -12,457,256.65
固定资产折旧 34,029,418.68
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） 33,243.36
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 23,311.84
固定资产报废损失 1,780,653.59
财务费用 4,999,565.10
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 63,339,386.81
经营性应收项目的减少(减：增加) 148,391,337.71
经营性应付项目的增加(减：减少) 56,234,053.14
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 137,208,423.47
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 406,997,328.10
减：现金的期初余额 303,506,692.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 103,490,635.27
公司法定代表人:刘平芹 主管会计工作负责人:戚树智 会计机构负责人:姜生国
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示：本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于大化集团大连化工股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告
华连内审字[2007]94-2号
大化集团大连化工股份有限公司全体股东:
我们审阅了后附的大化集团大连化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称差异调节表）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中的重要提示所述的原因，上述差异调节表中所列示的2007年1月1日的新会计准则下的股东权益与未来所列报的2007年度财务报告中的相应数据之间可能存在差异。本段内容不影响已发表的审阅意见。
大连华连会计师事务所有限公司 中国注册会计师：段晓军
中国 大连市 中国注册会计师：王秀玉
二○○七年四月十八日
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项目 注释 项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 367,482,925.25
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税
14 少数股东权益
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 367,482,925.25
公司法定代表人:刘平芹 主管会计工作负责人:戚树智 会计机构负责人:姜生国
董事长：刘平芹
大化集团大连化工股份有限公司
2007年4月18日