证券代码：900951 证券简称：大化B股
大化集团大连化工股份有限公司2007年年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、大连华连会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
4、公司负责人董事长刘平芹先生，主管会计工作负责人总经理戚树智先生及会计机构负责人（会计主管人员）财务总监姜生国先生应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：大化集团大连化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大化B股
公司英文名称：DAHUA GROUP DALIAN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD
公司英文名称缩写：DLHG
2、公司法定代表人：刘平芹
3、公司董事会秘书：周魏
电话：0411-86893436
传真：0411-86671948
E-mail：dhjtdlhuagong@sina.com
联系地址：大化集团大连化工股份有限公司证券部
公司证券事务代表：李晓峰
电话：0411-86893436
传真：0411-86671948
E-mail：dhjtdlhuagong@sina.com
联系地址：大化集团大连化工股份有限公司证券部
4、公司注册地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路10号
公司办公地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路10号
邮政编码：116032
公司国际互联网网址：www.dahuagf.com
公司电子信箱：dhjtdlhuagong@sina.com
5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报、香港商报（英文）
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点：大化集团大连化工股份有限公司证券部
公司B股上市交易所：上海证券交易所
公司B股简称：大化B股
公司B股代码：900951
6、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1997年10月17日
公司首次注册登记地点：大连市甘井子区工兴路10号
公司法人营业执照注册号：2102001102607
公司税务登记号码：210211241832473
公司组织结构代码：24183247-3
公司聘请的境内会计师事务所名称：大连华连会计师事务所
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：大连市中山区同兴街邮电万科大厦24层
三、主要财务数据和指标：
(一)本报告期主要财务数据
单位:元币种:人民币
项目 金额
营业利润 -46,151,815.31
利润总额 16,320,144.57
归属于上市公司股东的净利润 16,320,144.57
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -47,563,255.60
经营活动产生的现金流量净额 21,114,466.27
(二)扣除非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -170,517.15
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -75,303.14
其他非经常性损益项目 62,717,780.17
2006年12月31日应付福利费的结余 1,411,440.29
合计 63,883,400.17
其他非经常性损益项目62,717,780.17元，主要为本期收到大化集团支付的停工损失8000万元与公司本期停工损失的差额。
(三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2007年 2006年 本年比上年增减(%) 2005年
营业收入 427,086,541.20 654,844,975.55 -34.78 1,269,465,769.32
利润总额 16,320,144.57 -159,165,290.11 110.25 27,817,545.11
归属于上市公司股
16,320,144.57 -159,165,290.11 110.25 27,817,545.11
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性 -47,563,255.60 -123,027,967.52 61.34 23,502,937.38
损益的净利润
基本每股收益 0.06 -0.58 110.34 0.10
稀释每股收益 0.06 -0.58 110.34 0.10
扣除非经常性损益
-0.17 -0.45 62.22 0.09
后的基本每股收益
全面摊薄净资产收
4.25 -43.31 增加47.56个百分点 5.29
益率（%）
加权平均净资产收
4.34 -35.63 增加39.97个百分点 5.43
益率（%）
扣除非经常性损益
后全面摊薄净资产 -12.39 -33.48 增加21.09个百分点 4.47
收益率（%）
扣除非经常性损益
后的加权平均净资 -12.66 -27.54 增加14.88个百分点 4.59
产收益率（%）
经营活动产生的现
21,114,466.27 137,208,423.47 -84.61 257,654,273.56
金流量净额
每股经营活动产生
0.08 0.50 -84.00 0.94
的现金流量净额
2007年末 2006年末 本年末比上年末增减(%) 2005年末
总资产 682,702,228.91 676,149,207.40 0.97 776,887,671.19
所有者权益（或股
383,803,069.82 367,482,925.25 4.44 525,930,198.12
东权益）
归属于上市公司股
1.40 1.34 4.48 1.91
东的每股净资产
四、股本变动及股东情况
(一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、未上市流通股份
1、发起人股份 175,000,000 63.64 175,000,000 63.64
其中：
国家持有股份
境内法人持有
175,000,000 63.64 175,000,000 63.64
股份
境外法人持有
股份
其他
2、募集法人股
份
3、内部职工股
4、优先股或其
他
未上市流通股
175,000,000 63.64 175,000,000 63.64
份合计
二、已上市流通股份
1、人民币普通
股
2、境内上市的
100,000,000 36.36 100,000,000 36.36
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
已上市流通股
100,000,000 36.36 100,000,000 36.36
份合计
三、股份总数 275,000,000 100 275,000,000 100
2、证券发行与上市情况
(1)前三年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(2)公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(3)现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 16,553
前十名股东持股情况
持股比 报告期内 持有非流通 质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股总数 股份类别
例(%) 增减 股数量 数量
大化集团有限 冻
国有法人 63.64 175,000,000 未流通 175,000,000
责任公司 结 14,000,000
王景青 未知 0.73 1,998,250 1,998,250 已流通
益生堂药业有
未知 0.41 1,120,000 1,120,000 已流通
限公司
白晶 未知 0.25 697,400 694,100 已流通
王丽 未知 0.22 601,134 601,134 已流通
李良川 未知 0.21 567,100 567,100 已流通
何智俊 未知 0.18 490,700 490,700 已流通
张婷 未知 0.17 459,600 459,600 已流通
徐晓 未知 0.16 442,293 442,293 已流通
曾惠明 未知 0.16 440,000 440,000 已流通
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
王景青 1,998,250 境内上市外资股
益生堂药业有限公司 1,120,000 境内上市外资股
白晶 697,400 境内上市外资股
王丽 601,134 境内上市外资股
李良川 567,100 境内上市外资股
何智俊 490,700 境内上市外资股
张婷 459,600 境内上市外资股
徐晓 442,293 境内上市外资股
曾惠明 440,000 境内上市外资股
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD. 411,100 境内上市外资股
公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系，是否是一
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
致行动人。
公司前十名股东中国有法人股大化集团有限责任公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，公司未知其他股东是否存在关联关系，是否是一致行动人。
2、控股股东及实际控制人简介
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：大化集团有限责任公司
法人代表：邢学朴
注册资本：3,057,850,000元
成立日期：1996年4月12日
主要经营业务或管理活动：生产和销售复合肥料、硫酸、硝酸、硝酸铵、硝酸钠、煤焦油、液氨等
(2)控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事、高级管理人员情况
单位:股
被 报告期被授予的股权激 是否
持
授 励情况 在股
有 报告期
予 东单
本 内从公
年 年 的 股 位或
公 变 司领取 期
任期 任期 初 末 限 份 可 已 其他
姓 职 性 年 司 动 的报酬 末
起始 终止 持 持 制 增 行 行 行 关联
名 务 别 龄 的 原 总额 股
日期 日期 股 股 性 减 权 权 权 单位
股 因 (万元) 票
数 数 股 数 股 数 价 领取
票 （税 市
票 数 量 报
期 前） 价
数 酬、
权
量 津贴
刘 董 2006 2009
平 事 男 44 年6月 年6月 是
芹 长 16日 16日
副
宋 2006 2009
董
孚 男 60 年6月 年6月 是
事
成 16日 16日
长
副
王 2006 2009
董
伟 男 41 年6月 年6月 是
事
廷 16日 16日
长
俞 董 男 46 2006 2009 是
洪 事 年6月 年6月
16日 16日
傅 2006 2009
董
世 男 53 年6月 年6月 是
事
宁 16日 16日
董
事
戚 2006 2009
兼
树 男 57 年6月 年6月 13.98 否
总
智 16日 16日
经
理
独
张 立
女 48 年6月 年6月 3.03 否
丽 董
16日 16日
事
独
董 2006 2008
立
群 男 44 年6月 年6月 3.03 否
董
先 16日 16日
事
独
于 立
男 51 年6月 年6月 3.03 否
立 董
16日 16日
事
监
事 2006 2009
李
会 女 52 年6月 年6月 是
华
主 16日 16日
席
王 2006 2009
监
兆 男 54 年6月 年6月 是
事
波 16日 16日
毕 2006 2009
监
重 男 55 年6月 年6月 是
事
新 16日 16日
赵 2006 2009
监
国 男 56 年6月 年6月 9.90 否
事
伦 16日 16日
张 2006 2009
监
为 男 47 年6月 年6月 5.35 否
事
钢 16日 16日
副
肖 2006 2009
总
正 男 55 年6月 年6月 9.94 否
经
吉 16日 16日
理
副
李 2006 2009
总
建 男 42 年6月 年6月 9.93 否
经
涛 16日 16日
理
副
姜 2006 2009
总
树 男 58 年6月 年6月 10.15 否
经
林 16日 16日
理
财
姜 2006 2009
务
生 男 48 年6月 年6月 9.25 否
总
国 16日 16日
监
董
事 2006 2009
周
会 男 40 年6月 年6月 9.25 否
魏
秘 16日 16日
书
合
/ / / / / / / 86.84 / / /
计
董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历：
(1)刘平芹,大化集团公司副董事长、常务副总经理、本公司董事长
(2)宋孚成,大化集团公司董事、工会主席、本公司副董事长
(3)王伟廷,大化集团有限责任公司总会计师,本公司副董事长
(4)俞洪,大化集团有限责任公司副总经理，本公司董事
(5)傅世宁,大化集团公司资产经营部部长、总经理助理、本公司董事
(6)戚树智,本公司董事兼总经理
(7)张丽,大连交通大学任教，大连企业家市场教授，本公司独立董事
(8)董群先,北京中洲光华会计师事务所执业、本公司独立董事
(9)于立,东北财经大学MBA学院院长，本公司独立董事
(10)李华,大化集团党委工作部部长，本公司监事会主席
(11)王兆波,大化集团公司财务部部长、本公司监事
(12)毕重新,大化集团公司审计监察部副部长、本公司监事
(13)赵国伦,本公司纪委书记、党委副书记、工会主席、本公司监事
(14)张为钢,本公司党群办主任、监事
(15)肖正吉,本公司副总经理
(16)李建涛,本公司副总经理
(17)姜树林,本公司副总经理
(18)姜生国,本公司财务总监
(19)周魏,本公司董事会秘书
(二)在股东单位任职情况
任期终 是否领取报
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
止日期 酬津贴
副董事长、常务副总
刘平芹 大化集团有限责任公司 1999年4月8日 是
经理
宋孚成 大化集团有限责任公司 工会主席 2001年12月8日 是
王伟廷 大化集团有限责任公司 总会计师 2001年4月6日 是
总经理助理、资产部
傅世宁 大化集团有限责任公司 1996年4月9日 是
部长
俞洪 大化集团有限责任公司 副总经理 2005年11月29日 是
组织部部长、纪委副
李华 大化集团有限责任公司 1998年4月12日 是
书记
王兆波 大化集团有限责任公司 财务部部长 1997年1月18日 是
毕重新 大化集团有限责任公司 审计监察部副部长 1998年4月12日 是
在其他单位任职情况
截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。
(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在本公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员年度报酬按与年度业绩挂钩的政策执行
2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
刘平芹 是
宋孚成 是
王伟廷 是
俞洪 是
傅世宁 是
李华 是
王兆波 是
毕重新 是
(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管离任。
(五)公司员工情况
截止报告期末,公司在职员工为2,182人,需承担费用的离退休职工为2,021人。员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
生产人员 1,135
专业技术人员 96
行政管理人员 63
财务人员 10
2、教育程度情况
教育类别 人数
大专以上学历 345
具有专业技术职称 1,702
六、公司治理结构
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司修订了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《财务管理制度》等，并努力按《上市公司治理准则》规范性文件的要求，不断完善公司治理结构。
1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，保证股东行使表决权，并有律师出席见证，及时披露股东大会各项决议，维护了股东权益。
2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运行公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，但由于与控股股东存在生产工艺流程上的紧密联系，故控股股东对公司影响较大。
3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任积极维护公司和全体股东的利益。公司已设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专业委员会，并不断提高董事会的决策水平及运作效率。
4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司正初步建立了对经理人员绩效评价与激励约束机制，公司将进一步深化对经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，完善考核体系。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
8、关于公司专项治理活动
根据中国证监会下发的《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字
[2007]28号文），及大证监发[2007]63号文《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的具体部署，公司于2007年4月至2007年9月期间开展了公司治理专项活动。公司专项治理活动情况如下：
2007年4月18日公司董事会通过并成立了以董事长为组长的治理专项活动的小组，确立了专项活动的目标，并制定了治理专项活动的方案。
2007年5月至6月，公司完成了治理专项活动的第一个阶段自查阶段，并于四届五次董事会形成并通过了《大化集团大连化工股份有限公司于公司治理专项活动的自查情况和整改措施的报告》（以下称自查报告），报送上海证券交易所和大连证监局，并在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》披露。
2007年6月至7月，为公众评议阶段，公司在专项治理活动中，向社会公众设置并公告了治理专项活动的专门电话和公司网络平台，并公布了大连证监局的公众评议专用信箱，听取广大投资者和社会公众对公司治理的评价和整改意见。
2007年8月21日至8月31日，大连证监局对公司进行了现场工作检查，并下发了大证监发
[2007]290号《关于大化集团大连化工股份有限公司专项治理情况的综合评价》。
2007年10月23日，公司召开了四届七次董事会和四届七次监事会，审议通过了公司治理专项活动整改报告，报送上海证券交易所和大连证监局，并在《中国证券报》、《上海证券报》和《香港商报》披露。
通过开展公司治理专项活动，公司进一步健全了治理制度，公司董事、监事和高级管理人员进一步加强了规范运作的意识，对推动公司治理水平提高起到了积极作用。公司以本次治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》及上海证券交易所的《股票上市规则》等法律法规及规范性文件的要求，切实加强公司内部信息披露事务管理制度建设和内部制度建设，规范股东大会、董事会和监事会运作，强化公司董事、监事和高管人员的履职意识，积极推动公司治理水平的提高。
(二)独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注
董群先 4 4
于立 4 3 1
张丽 4 4
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务方面：由于公司与控股股东大化集团有限责任公司的生产工艺紧密联系性，决定了公司必须从控股股东采购蒸汽、水、电等原料及动力，以满足生产需要，故此关联交易还将持续下去，大量的资金往来也不可避免。公司在业务方面能独立于控股股东，具有完整的业务及自主经营能力。
2、人员方面：公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设立了独立的劳动人事部门。总经理、副总经理和其他高级管理人员未在控股股东单位兼职或领取报酬等情形。
3、资产方面：本公司资产完整，土地及商标按签署的合同规定支付使用费用，公司不存在以资产、权益为控股股东提供担保的情况。
4、机构方面：本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构。
5、财务方面：公司严格执行《企业会计准则》及其他相关的规定。公司设有独立的财务部门，并建立独立的会计核算体系和财务管理制度，公司在银行独立开户，依法独立纳税。
(四)高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高级管理人员承担公司董事会下达的生产经营目标责任制，董事会根据利润完成情况和经营、管理、安全生产等情况对照责任制和利润目标对高级管理人员进行考核，并以此对高级管理人员进行奖惩。随着董事会薪酬与考核委员会的建立和运作，公司将细化有关管理制度，建立完善考评与激励制度，以利于公司的长远发展。
(五)公司内部控制制度的建立健全情况
公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，已经制定了较全面的与内部控制相关的管理制度，并不断地修改完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作制度》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事会战略委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》等多项制度。
公司已经形成了一套行之有效的生产经营控制制度，在生产、质量、安全、检修、人事、财务、采购、销售等各方面已经建立了详细的管理控制制度，公司今年又再次修订了《财务管理制度》、《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，公司的内部控制制度已经初步走上了规范化、制度化的轨道，并建立了内控制度实施情况的定期检查和评估制度。
公司内部控制制度还根据生产经营实际不断予以完善，特别是在搬迁改造过程中公司面临大量新的问题，工程进度、安全、质量等方面的控制、费用控制、资金支出控制、搬迁过程控制以及无害化处理控制等等，公司面临一系列正常生产经营以外的问题。公司通过不断加强内部控制制度的完善和贯彻执行，有效控制公司风险。
(六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。
七、股东大会情况简介
(一)年度股东大会情况
1、公司于2007年5月22日召开2007年年度股东大会年度股东大会。决议公告刊登在2007年5月23日的上海证券报、中国证券报、香港商报。
(二)临时股东大会情况
1、第1次临时股东大会情况：
公司于2007年9月19日召开2007年第一次临时股东大会年第1次临时股东大会。决议公告刊登在2007年9月20日的上海证券报、中国证券报、香港商报。
八、董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
一）报告期内总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入收入4.27亿元，较上年减少34.78％，主要原因是2007年公司仅氨碱生产装置继续运行，而2006年公司是于2006年6月停产了联碱生产装置，这使公司营业收入减少较大。2007年公司实现营业利润-4615万元，较上年亏损12173万元增加了7558万元，主要原因是公司主导产品纯碱价格回升，市场形势转暖，故虽然公司产品产量减少，但营业利润提高。2007年公司实现净利润1632万元，较上年年亏损15917万元增加17549万元，一方面是公司主导产品纯碱市场形势较好，增加了公司营业利润，另一方面是公司与大化集团有限责任公司实施了搬迁补偿协议，共
补偿资产及损失1.3亿元，其补偿经营损失形成6272万元非经常性损益进入公司营业外收入，从而增
加了公司净利润。
2007年公司计划实现营业收入4.15亿元，实际完成4.27亿元，增长2.89％，完成了年度预期计
划。
二）公司经营状况
1、公司属于基础化工产业行业，以纯碱为主导产品，报告期内，公司生产纯碱32.77万吨，占全
国纯碱生产总量的1.90%。
2、主要供应商及客户情况 单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 251,614,435.30 占采购总额比重 76.47
前五名销售客户销售金额合计 91,646,980.32 占销售总额比重 21.46
3、资产构成变化情况
2007年 2006年 增减变化
项目
金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% （%）
总资产 682,702,228.91 100 676,149,207.40 100 -
货币资金 242,532,590.46 35.53 406,997,328.10 60.19 -24.66
在建工程 237,833,741.92 34.84 26,647,095.54 3.94 30.90
其他应付款 108,179,435.45 15.85 131,256,925.99 19.41 -3.56
货币资金变化原因为公司实施60万吨联碱搬迁改造发生的建设、采购、安装等费用；
在建工程变化原因为公司实施60万吨联碱搬迁改造发生的建设、采购、安装等费用；
其他应付款变化原因为欠控股股东大化集团有限责任公司的欠款减少3372万元。
4、公司费用变化情况
公司销售费用较上年减少234万元，减少17.98%，减少原因主要为本期由于联碱系统停产致使公司产品产量比上年减少所致。
公司管理费用较上年减少2511万元，减少33.29%，减少原因主要为2006年度联碱系统停产的损失计入公司管理费用，2007年度的停产损失冲减营业外收入所致。
公司财务费用较上年减少168万元，减少77.64%，主要为报告期间公司银行借款较上期减少，导致利息支出减少所致。
5、现金流变化情况
报告期内公司经营活动产生的现金流量净额2111万元，而上年的经营活动现金流量净额为13721万元，减少了11610万元，主要为上年控股股东以搬迁改造资金偿还了1.33亿元的欠款；
收到的其他与经营活动有关的现金8837万元，其中主要为公司收到大化集团支付的搬迁停工损失补偿8000万元。
公司投资活动产生现金流出23122万元，较上年2864万元增加20258万元，主要为公司实施60万吨联碱搬迁改造公司发生的建设、采购、安装等费用。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5000万元，为收到大化集团有限责任公司支付的搬迁固定资产损失补偿。
6、公司搬迁改造情况
公司搬迁改造工作正在全面推进中，2007年公司完成了设计审核、施工图审核，编制完成了各工序岗位操作法、安全技术规程、水联动试车方案及投料试车方案等，为60万吨联碱项目开车准备了各项技术文件和方案。
2007年中公司60万吨联碱设备招标822台，目前项目已进入厂房建设阶段，部分设备已进入安装阶段。公司部分工程技术人员已经进入施工现场。2007年公司完成项目投资21128万元，签订合同总额为48782万元，已支付工程款25,614万元。预计2008年9月项目试车投产。
7、报告期内公司技术创新情况及环保工作
公司搬迁改造建设的60万吨联碱项目，淘汰了现有的排放废液废渣环保压力大的氨碱生产装置，适当扩大了联碱生产装置能力，并通过搬迁改造提升了装置的技术水平。项目坐落于原盐产地，可真正实现盐碱联合，生产普通重质纯碱、低盐重质纯碱、农业氯化铵和工业氯化铵，产品结构合理，符合国家产业及环保政策。
公司60万吨／年联碱装置，采用DCS控制，生产技术先进、工艺成熟可靠、没有“三废”排放，投产后可以长期稳定、安全、高负荷地生产。
（二）对公司未来发展的展望
2008年公司总体指导思想是强化管理保安全，稳定队伍保生产，经济运行求平稳，搬迁改造谋发展。
2008年公司将面临保证正常生产和完成搬迁改造两项重大任务，2008年的工作任务将比以往任何一年都要艰巨。由于搬迁改造工程进入冲刺阶段，公司必须要将大量的资金，人力投入到搬迁改造工程之中，而公司新老系统“无缝衔接”方案，即股份公司的生产将维持到松木岛新系统出产品为止，对公司运营及人力安排等方面提出了严峻的要求。因此，确保完成生产经营指标、降低消耗、保证生产安全、稳定职工队伍和确保搬迁改造的顺利完成是公司2008年的重点工作。2008年公司计划生产纯碱30.2万吨，实现主营业务收入5.13亿元。
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
公司的主导产品纯碱行业，虽然现在市场形势较好，但由于近几年国内改扩建项目和新投建项目产能扩张较大，加之受国家的宏观调控，可能造成下游的玻璃行业、冶金行业需求放缓，纯碱市场竞争将日趋激烈。同时，受宏观经济面的影响，公司生产所需原料原盐、焦炭等都面临较大的涨价压力，这必将对公司生产经营带来影响。
2、公司未来发展战略
1）、全力推进搬迁改造工程建设
2008年是公司搬迁改造任务最重的一年，这一年公司将完成60万吨联碱项目的建设、试车、投产任务，完成项目投资5.85亿元，计划于2008年9月项目试车投产。公司的搬迁改造将紧紧抓住进度、投资、质量和安全四个环节，加强工程建设管理，强化内部监督和考核，努力按时完成任务。
2）、组织好现有氨碱生产装置生产，确保平稳高效运行
由于2008年公司面临边生产、边拆除、还要进行无害化处理等一系列问题，稳定氨碱系统运行任务十分艰巨。公司将通过强化安全管理、重点抓好运行设备的维护保养、延长运行周期、降低消耗、压缩费用、抓好供应和销售等措施，做好生产衔接和经济运行。
3）、在新老衔接过程中做好安全生产工作
2008年公司安全生产形势十分严峻，公司将面临大量的施工建设工作，将面临大量的厂区拆迁工作，将面临老系统生产装置及生产过程的大量隐患，将面临搬迁安置过程中员工情绪的强烈波动，这些都给公司的安全生产工作带来严重挑战。2008年公司将强化落实安全生产责任制，强化安全管理，做好安全生产的监察工作，重点抓好安全生产的现场检查，把“安全第一，预防为主”的方针落实到生产之中。公司将注重搬迁过程中的安全生产工作需要，特别注意由于搬迁工作可能带来的职工队伍情绪波动，通过有效的管理手段、有针对性的安全教育，提高员工自我安全保护意识，以防止事故的发生。
4）、做好员工的稳定和培训工作
为做好60万吨联碱项目，公司将根据需要开展技能培训和人才储备，并适当招聘紧缺的专业人才，同时统筹安排员工转岗、上岗工作，防止技术工人流失，确保员工队伍稳定，确保生产经营的稳定，确保搬迁改造工作的顺利完成。
3、资金需求及使用计划
公司的60万吨/年联碱项目计划投资82245万元，项目的资金主要来自三个方面：一是公司自有资金，二是控股股东给付的搬迁补偿资金2.1亿元，三是公司向控股股东及金融机构的借贷。
2008年公司将完成项目投资5.85亿元，2008年9月前完成全部投资。
4、公司面临的风险因素分析
1)搬迁改造建设风险
公司虽计划于2008年9月完成60万吨/年联碱生产装置的建设、试车、投产工作，但在资金、设计、订货、施工、安装等各个环节都存在不确定及相互制约因素，有可能影响工程进度。
为解决上述问题，公司将加强各环节控制，强化工程管理，确保进度按计划进行。
2）60万吨联碱项目能否按时试车投产风险
公司60万吨联碱项目建设完成后能否按时试车投产存在不确定性因素：公司联碱装置建成后，设备是否存在问题，整改需要多长时间，同时由于项目采用了新的设备及采用DCS控制，人员素质能否达到相关技术要求等都将影响项目的试车投产成功；另外，公司的生产原料供应如水、电、蒸汽、合成氨等需公司控股股东大化集团有限责任公司配套供应，如果其未能按时完成建设安装或因设备、技术等问题不能按时试车投产，都将直接影响公司的试车投产。
为解决上述问题，公司将加强建设安装过程控制，及早发现解决问题，同时公司将强化员工的培训学习，确保人员素质，保证试车投产的成功。
另外，公司已与大化集团有限责任公司达成协议，大化集团有限责任公司应于2008年9月前完成60万吨联碱项目配套装置建设，满足公司60万吨联碱项目试车投产需要，如果因大化集团有限责任
公司的原因使公司60万吨联碱项目不能投产，大化集团应该赔偿相关停车损失；若因公司原因致使大化集团配套装置不能在2008年9月按期投产运行，公司同样要向大化集团承担相应的赔偿责任。
3）市场风险
公司自2006年6月因搬迁改造停产联碱生产装置后，仅氨碱生产装置继续运行，公司主导产品产量大幅减少，对公司产品市场造成较大影响。
为解决上述问题，公司将强化氨碱生产装置运行，确保氨碱系统的生产能力。
4）经营风险
由于公司正在实施搬迁改造，对当前生产装置不再大量资金投入，只是保证维持运行状态，这必将对正常生产带来风险。
为解决上述困难，在目前的生产装置下，公司将加强设备的维护保养和巡回检查，强化工艺操作，并加强修旧利废，确保生产装置安全平稳运行。
5）人员风险
由于公司正在实施搬迁改造，员工能否安心和稳定对当前生产经营及搬迁改造工作都有重大影响。为稳定员工人心，公司将加强员工的思想教育，并坚持正常管理，同时以轮训方式开展对员工的技术培训，以适应新项目的技术要求。公司将通过择优上岗、择优使用，在确保员工安心当前生产的同时，为搬迁改造提供必要的人员准备。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业成本比
分行业或 营业利润 营业收入比上年 营业利润率比上
营业收入 营业成本 上年增减
分产品 率（%） 增减(%) 年增减(%)
(%)
行业
增加11.63个百分
化工行业 427,086,541.20 405,200,810.12 5.12 -34.78 -41.93
点
产品
纯碱（氨碱） 427,086,541.20 405,200,810.12 5.12 -34.78 -41.93 增加7.61个百分点
2006年公司主导产品是由氨碱法生产的纯碱和联碱法生产的纯碱及氯化铵，2006年6月公司由于实施搬迁改造停产了联碱生产装置，故2006年6月至今公司仅氨碱生产装置运行。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 244,342,259.70 -12.31
广东地区 116,065,899.66 -26.88
境外 23,442,749.67 -77.68
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(五)董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
（1）、公司于2007年4月18日召开四届四次董事会董事会会议，决议公告刊登在2007年4月20日的中国证券报、上海证券报、香港商报。
（2）、公司于2007年7月5日召开四届五次董事会董事会会议，决议公告刊登在2007年7月7日的中国证券报、上海证券报、香港商报。
（3）、公司于2007年8月14日召开四届六次董事会董事会会议，决议公告刊登在2007年8月16日的中国证券报、上海证券报、香港商报。
（4）、公司于2007年10月23日召开四届七次董事会董事会会议，决议公告刊登在2007年10月25日的中国证券报、上海证券报、香港商报。
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内董事会认真执行了股东大会的决议，使得股东大会通过的各项决议都得到了较好的贯彻落实。
3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
2008年1月29日，审计委员会对公司编制的财务会计报表进行了认真审阅，认为公司编制的财务会计报表基本反映了公司截至2007年12月31日的财务状况和2007年度的经营成果及现金流量，同意以此报表为基础进行2007年度的审计工作。并约见了审计机构会计师，确定审计工作按往年惯例于2008年3月17日开始工作，并督促审计机构于4月4日前完成审计工作，提交审计报告初稿。
2008年4月4日，大连华连会计师事务所提交了公司审计报告初稿。
2008年4月7日，审计委员会召开会议，审议了上述审计报告初稿。经表决，一致通过上述报告，同意提交公司董事会审议。同时审议通过了《大连华连会计师事务所有限公司对公司2007年度审计工作的总结报告》，并提交董事会审议。另外，还审议通过了《关于续聘大连华连会计师事务所有限公司为公司2008年度审计机构及其报酬的报告》，并提交董事会审议。
4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
公司薪酬与考核委员会对公司2007年度报告中关于董事、监事、高级管理人员薪酬披露的情况进行了认真核实，认为公司董事、监事和高级管理人员的薪酬发放符合国家的相关规定和公司的规章制度，未有违反相关制度情形发生。
公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高级管理人员承担公司董事会下达的生产经营目标责任制，董事会根据利润完成情况和经营、管理、安全生产等情况对照责任制和利润目标对高级管理人员进行考核，并以此对高级管理人员进行奖惩。
公司目前尚未建立股权激励机制，公司将依据有关法律法规和有关部门的要求，不断完善内部激励及约束机制，逐步建立起规范的激励体系。
(六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:
由于公司2007年度未分配利润余额为负数，同时公司搬迁改造项目尚需资金，故不进行利润分配或资本公积金转增。
九、监事会报告
(一)监事会的工作情况
1、四届四次监事会,1）、审议公司预计2007年度日常关联交易的议案；2）、审议董事会对境内外注册会计师审计报告中的强调事项的说明；3）、审议2006年监事会工作报告；4）、审议2006年度财务决算报告；5）、审议公司2006年度利润分配预案；6）、审议2006年年度报告及年报摘要；
7）、审议2007年第一季度报告；8）、审议聘请境内及境外审计机构及其报酬的议案。
2、四届五次监事会,审议关于公司治理专项活动的自查情况和整改措施的报告
3、四届六次监事会,1）、审议搬迁补偿重大关联交易；2）、审议2007年半年度报告及半年度报告摘要。
4、四届七次监事会,1）、审议公司2007年第三季度报告；2）、审议解聘公司境外会计师事务所议案；3、审议公司治理专项活动整改报告。
(二)监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会根据相关法律法规要求，对公司股东大会、董事会的召开程序，决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、公司高管人员执行职务的情况及公司内部管理制度等方面进行了监督，认为董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律法规要求规范运作，工作认真负责，无损害公司利益行为。
(三)监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2007年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告和对有关事项做出的评价是客观公正的。
(四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见自1997年10月公司公司发行股票上市以来，公司未再发生募集资金事项。
(五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见公司收购出售资产交易价格合理，无内幕交易情况，无损害公司股东权益或造成公司资产流失情况。
(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见监事会认为，2006年度公司所涉及关联交易均属正常的经营业务，交易各方遵循了市场原则，价格公允、合理，未发现损害上市公司和广大投资利益的情况。
十、重要事项
(一)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(三)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
占同类交
关联交易定价原 关联交易结
关联方 关联交易内容 关联交易金额 易金额的
则 算方式
比例(%)
市场价格，无可
大化集团有限责任公 购买原材料、水、电、 通过往来帐
供比较市场价格 150,512,346.50 45.75
司 蒸汽、合成氨等 结算
的协商定价
大化集团大连博尔化 通过往来帐
采购焦炭 市场价格 42,464,368.10 12.91
工有限公司 结算
通过往来帐
大连华迪实业总公司 采购包装物 市场价格 14,795,508.49 4.50
结算
大化集团有限责任公 运输、装卸、排渣等费 通过往来帐
市场价格 16,454,260.76 67.69
司 用 结算
1)、本公司向控股股东大化集团有限责任公司购买原材料、水、电、蒸汽、合成氨等。
2)、本公司向股东的子公司大化集团大连博尔化工有限公司采购焦炭。
3)、本公司向股东的子公司大连华迪实业总公司采购包装物。
4)、本公司向控股股东大化集团有限责任公司运输、装卸、排渣等费用。
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联交易
占同类交易金
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 结算
额的比例(%)
方式
通过往来
大化国际经济贸易公司 销售纯碱出口 市场价格 14,920,012.01 3.49
帐结算
本公司向母公司的全资子公司大化国际经济贸易公司销售纯碱出口。
本公司的生产工艺决定了公司必须从控股股东采购合成氨、蒸汽、水、电等原料及动力，以满足生产需要，故此关联交易还将持续下去。基于公司的生产历史延续，决定了公司在采购及销售方面与控股股东及其他关联企业发生大量的的关联交易，该等关联交易构成了本公司经营收入、成本和利润的重要组成。
公司的关联单位为公司提供运输、维护等综合性服务，长期以来保证了公司生产经营的有序进行，且降低了公司的运营成本。
公司与同各关联方的关联交易均通过往来帐结算，公司通过往来帐以采购的大化集团大连博尔化工有限公司焦炭款，抵偿其母公司大化集团有限责任公司所欠本公司欠款。往来帐每月结算一次，余额以现金支付。
由于公司与控股股东在生产工艺上的紧密关联性，控股股东的生产状况将直接影响公司的生产状况，反之亦然。
2007年公司从控股股东大化集团有限责任公司采购水电蒸汽等原材料价值1.51亿元，占公司总采购金额的45.75％，由于公司与控股股东在生产工艺上的紧密关联性，公司必须依赖控股股东提供相关原材料。
本公司与关联方相互销售或采购产品、劳务等交易,有市场价格的按市场价格进行，无可供比较市场价格的按双方协议确定的价格进行。公司与各关联方的各项关联交易保持了持续性，关联交易价格保持了一贯性，关联交易未损害公司和股东的利益。
2、关联债权债务往来
单位:万元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
大化集团有限责任
控股股东 130,000,000 0
公司
合计 / 130,000,000 0
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元，余额0元。关联债权债务形成原因：
2007年8月14日公司与大化集团签订《搬迁补偿协议书》约定，大化集团向公司支付搬迁损失补偿34,057.85万元，大化集团有限责任公司应于2007年12月25日前支付13,000万元，应于2008年8月25日前支付21,057.85万元。2007年度公司收到大化集团支付搬迁款13,000万元，3、其他重大关联交易
1、根据公司与大化集团签订的《搬迁补偿协议书》，大化集团本年度支付搬迁补偿款130,000,000.00元。
2007年8月14日公司与大化集团签订《搬迁补偿协议书》约定，大化集团向公司支付搬迁损失补偿34,057.85万元，其中固定资产损失补偿22,103.33万元，停工损失补偿11,954.52万元。
根据协议，大化集团有限责任公司应于2007年12月25日前支付13,000万元，其中8000万元为支付的2006年、2007年停工损失，5000万元支付的是联碱生产装置赔偿损失；大化集团有限责任公司应于2008年8月25日前支付21,057.85万元，其中3,954.52万元为支付的2007年1～9月停工损失，其余17,103.33万元为支付的氨碱生产装置及其他固定资产赔偿损失。
2007年度公司收到大化集团支付搬迁款13,000万元。
详见公司临2007-010号公告。
2、根据本公司、大化集团和大化集团大连博尔化工有限公司三方达成的抹账协议，本公司以本期应付博尔化工有限公司款项49,501,171.30冲抵大化集团欠款。此关联交易通过往来帐结算。
(四)托管情况
本年度公司无托管事项。
(五)承包情况
本年度公司无承包事项。
(六)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(七)担保情况
本年度公司无担保事项。
(八)委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(九)其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司改聘了会计师事务所，公司原聘任大连华连会计师事务所为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约30万元，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了8年审计服务。公司现聘任大连华连会计师事务所为公司的境内审计机构，
公司原聘任信永中和（香港）会计师事务所有限公司为公司的境外审计机构，截止上一报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了3年审计服务。
根据中国证监会证监会计字[2007]30号《关于发行境内上市外资股的公司审计有关问题的通知》，有关发行境内上市外资股的公司在聘请具有证券期货相关业务资格会计师事务所审计的同时进行境外审计的要求不再实施。根据公司实际情况，公司决定解聘境外会计师事务所信永中和（香港）会计师事务所有限公司。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
(十四)信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
临2007-001：第一季度业绩预亏公 中国证券报B02版、上海证券报 2007年4月
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告 D16版、香港商报（英）A11版 4日
临2007-002：预计2007年日常关联 中国证券报C080版、上海证券报 2007年4月
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交易公告 D9版、香港商报（英）B11版 20日
临2007-003：四届四次董事会决议 中国证券报C080版、上海证券报 2007年4月
www.sse.com.cn
公告及召开2006年股东大会的通知 D9版、香港商报（英）B11版 20日
临2007-004：四届四次监事会决议 中国证券报C080版、上海证券报 2007年4月
www.sse.com.cn
公告 D9版、香港商报（英）B11版 20日
中国证券报C079版、上海证券报 2007年4月
2006年度报告 www.sse.com.cn
D9版、香港商报（英）B10版 20日
2007年第一季度报告 中国证券报C079版、上海证券报 2007年4月 www.sse.com.cn
D9版、香港商报（英）B11版 20日
临2007-005：2007年半年度业绩预 中国证券报C080版、上海证券报 2007年4月
www.sse.com.cn
亏公告 D9版、香港商报（英）B11版 20日
临2007-006：2006年股东大会决议 中国证券报C007版、上海证券报 2007年5月
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公告 D16版、香港商报（英）B6版 23日
临2007-007：四届五次董事会决议 中国证券报C011版、上海证券报 2007年7月
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公告 30版、香港商报（英）B6版 7日
中国证券报D032版、上海证券报 2007年8月
2007年半年度报告 www.sse.com.cn
D48版、香港商报（英）A5版 16日
临2007-008：2007年三季度业绩预 中国证券报D032版、上海证券报 2007年8月
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亏公告 D48版、香港商报（英）A5版 16日
临2007-009：四届六次董事会决议 中国证券报D032版、上海证券报 2007年8月
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公告 D48版、香港商报（英）A5版 16日
临2007-010：搬迁补偿重大关联交 中国证券报D001版、上海证券报 2007年8月
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易公告 D73版、香港商报（英）B6版 17日
临2007-011：2007年第一次临时股 中国证券报D001版、上海证券报 2007年8月
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东大会通知 D73版、香港商报（英）B6版 17日
临2007-012：2007年第一次临时股 中国证券报A13版、上海证券报 2007年9月
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东大会决议公告 D20版、香港商报（英）B5版 20日
中国证券报D046版、上海证券报 2007年10月
2007年第三季度报告 www.sse.com.cn
D16版、香港商报（英）B9版 25日
临2007-013：四届七次董事会决议 中国证券报D046版、上海证券报 2007年10月
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公告 D16版、香港商报（英）B9版 25日
临2007-014：四届七次监事会决议 中国证券报D046版、上海证券报 2007年10月
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公告 D16版、香港商报（英）B9版 25日
临2007-015：治理专项活动整改报 中国证券报D046版、上海证券报 2007年10月
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告 D16版、香港商报（英）B9版 25日
临2007-016：2007年度业绩预盈公 中国证券报D008版、上海证券报 2007年11月
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告 D17版、香港商报（英）A6版 21日
临2007-017：控股股东部分股权被 中国证券报C11版、上海证券报 2007年11月
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司法冻结公告 D14版、香港商报（英）B6版 29日
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经大连华连会计师事务所有限公司注册会计师王秀玉、段晓军审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
(一)审计报告
审计报告
内审字[2008]106号
大化集团大连化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大化集团大连化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
大连华连会计师事务所有限公司
中国注册会计师：王秀玉
中国注册会计师：段晓军
中国大连
2008年4月17日
(二)财务报表
资产负债表
2007年12月31日
编制单位:大化集团大连化工股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 242,532,590.46 406,997,328.10
交易性金融资产
应收票据 979,400.00 2,222,954.46
应收账款 9,560,862.00 18,940,903.89
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 1,395,819.04 857,346.47
存货 11,799,610.73 19,237,071.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 266,268,282.23 448,255,603.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 178,600,204.76 201,246,507.87
在建工程 237,833,741.92 26,647,095.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 416,433,946.68 227,893,603.41
资产总计 682,702,228.91 676,149,207.40
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 95,743,002.33 95,279,823.84
预收款项 27,125,318.30 20,543,266.78
应付职工薪酬 12,485,686.18 12,458,608.56
应交税费 -4,634,283.17 -10,872,343.02
应付利息
应付股利
其他应付款 108,179,435.45 131,256,925.99
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 298,899,159.09 308,666,282.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 298,899,159.09 308,666,282.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 275,000,000.00 275,000,000.00
资本公积 229,405,265.08 229,405,265.08
减：库存股
盈余公积 15,404,353.58 15,404,353.58
未分配利润 -136,006,548.84 -152,326,693.41
所有者权益（或股东权益）合计 383,803,069.82 367,482,925.25
负债和所有者权益（或股东权益）
682,702,228.91 676,149,207.40
总计
公司法定代表人:刘平芹 主管会计工作负责人:戚树智 会计机构负责人:姜生国
利润表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:大化集团大连化工股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 427,086,541.20 654,844,975.55
减：营业成本 405,200,810.12 697,802,452.44
营业税金及附加 2,084,985.79 635,186.90
销售费用 10,666,717.47 13,004,296.28
管理费用 50,319,073.55 75,431,807.62
财务费用 483,380.05 2,162,485.04
资产减值损失 4,483,389.53 -12,457,256.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -46,151,815.31 -121,733,996.08
加：营业外收入 62,849,036.47 600.00
减：营业外支出 377,076.59 37,431,894.03
其中：非流动资产处置净损失 301,773.45 1,804,565.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,320,144.57 -159,165,290.11
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,320,144.57 -159,165,290.11
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 -0.58
（二）稀释每股收益 0.06 -0.58
公司法定代表人:刘平芹 主管会计工作负责人:戚树智 会计机构负责人:姜生国
现金流量表
2007年1-12月
单位:元币种:人民币
编制单位:大化集团大连化工股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 479,736,636.40 648,349,223.05
收到的税费返还 16,357,059.76 1,482,361.23
收到其他与经营活动有关的现金 88,368,333.51 288,878,984.26
经营活动现金流入小计 584,462,029.67 938,710,568.54
购买商品、接受劳务支付的现金 423,513,220.44 599,946,799.61
支付给职工以及为职工支付的现金 108,070,645.28 77,503,673.91
支付的各项税费 21,378,539.06 8,995,709.01
支付其他与经营活动有关的现金 10,385,158.62 115,055,962.54
经营活动现金流出小计 563,347,563.40 801,502,145.07
经营活动产生的现金流量净额 21,114,466.27 137,208,423.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
50,000,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 231,218,942.47 28,640,700.22
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 231,218,942.47 28,640,700.22
投资活动产生的现金流量净额 -181,218,942.47 -28,640,700.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 162,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 162,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 162,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,117,440.00 4,999,565.10
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 64,117,440.00 166,999,565.10
筹资活动产生的现金流量净额 -4,117,440.00 -4,999,565.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -242,821.44 -77,522.88
五、现金及现金等价物净增加额 -164,464,737.64 103,490,635.27
加：期初现金及现金等价物余额 406,997,328.10 303,506,692.83
六、期末现金及现金等价物余额 242,532,590.46 406,997,328.10
公司法定代表人:刘平芹 主管会计工作负责人:戚树智 会计机构负责人:姜生国
所有者权益变动表
2007年1-12月
编制单位:大化集团大连化工股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -152,326,693.41 367,482,925.25
余额
加：会计政策
变更
前期差错更
正
二、本年年初
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -152,326,693.41 367,482,925.25
余额
三、本年增减
变动金额（减
16,320,144.57 16,320,144.57
少以“－”号
填列）
（一）净利润 16,320,144.57 16,320,144.57
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
16,320,144.57 16,320,144.57
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -136,006,548.84 383,803,069.82
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年
275,000,000.00 228,687,247.84 15,404,353.58 6,838,596.70 525,930,198.12
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年
275,000,000.00 228,687,247.84 15,404,353.58 6,838,596.70 525,930,198.12
初余额
三、本年增
减变动金额
（减少以 718,017.24 -159,165,290.11 -158,447,272.87
“－”号填
列）
（一）净利
-159,165,290.11 -159,165,290.11
润
（二）直接
计入所有者
718,017.24 718,017.24
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 718,017.24 718,017.24
上述（一）
和（二）小 718,017.24 -159,165,290.11 -158,447,272.87
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -152,326,693.41 367,482,925.25
末余额
公司法定代表人:刘平芹 主管会计工作负责人:戚树智 会计机构负责人:姜生国
财务报表附注（如无特别说明，以下货币单位为人民币元）
一、公司基本情况
大化集团大连化工股份有限公司（以下简称“公司”）是1997年经大连市人民政府批准，以大化集团有限责任公司（以下简称“大化集团”）为发起人，以其下属碱厂为主体重组并发行境内上市外资股(B股)的股份有限公司。
本公司是国内特大型的综合性纯碱生产企业之一，其重组主体—原大化集团有限责任公司碱厂具有60多年的生产历史，生产的产品为纯碱、粗铵(农业氯化铵)、精铵及碳酸氢铵。其主要产品纯碱产量在我国居于举足轻重的地位，为广泛应用于多种工业领域的基本化学原料，年生产能力约80万吨，产品质量卓越，曾荣获国家经济委员会颁发的国家质量奖金奖,其“工联”牌纯碱2003年获国家名牌产品称号。公司生产的粗铵年生产能力约48万吨，其“大地”牌氯化铵2005年9月获国家名牌产品称号。
本公司于1997年9月发行”B股”10,000万股,发行价格为人民币2.58元。1997年10月21日在上海交易所上市，股票代码900951。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
三、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则的有关要求并遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释（以下简称“《企业会计准则》”）。本财务报表所载的2006年度财务信息是根据财政部于2000年颁布的《企业会计制度》及相应的会计准则所制定的会计政策编制，根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的有关规定，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及企业会计准则解释第1号的规定进行追溯调整而成。除《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及企业会计准则解释第1号规定追溯调整项目外，本公司2006年度财务报表仍按原执行的会计政策编制，该等会计政策可能与本公司2007年1月1日起执行的会计政策存在一些差异。本财务报表的项目分类、名称等列报方式按《企业会计准则》进行。
四、主要会计政策和会计估计
1. 会计期间
本公司的会计期间自公历1月1日至12月31日。
2. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3. 计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值计量外，一般以历史成本进行计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。对于采用重置成本、可变现净值、现值等公允价值进行计量的，以所确定的会计要素的公允价值能够取得并可靠计量为基础。
4. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5. 外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。属于与购建或生产符合资本化确认条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
6. 金融资产和金融负债
6.1金融资产和金融负债的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类；
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。
6.2金融工具的确认
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
6.3金融工具的计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认的利息或取得现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
6.4主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；
（2）不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6.5金融资产的减值
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到期投资和应收款项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，并计入当期损益。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
6.6金融资产的转移
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。
金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。
金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
7. 应收款项坏帐准备的确认标准和计提方法
7.1坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
7.2坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
7.3坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
7.4坏账准备的计提方法及计提比例：
坏账准备的计提方法采用个别认定和账龄分析法相结合进行计提。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏帐准备；对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例为：账龄在一年内的，按应收款项余额的5%计提；账龄在1-2年的，按应收款项余额的10%计提；账龄在2-3年的，按应收款项余额的30%计提；账龄在3-4年的，按应收款项余额的50%计提，账龄在4-5年的，按应收款项余额的70%计提，账龄在5年以上的，按应收款项余额的100%计提。
8. 存货的核算方法：
8.1存货分为原材料、包装物、在产品和库存商品等。
8.2存货计量：
按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用先进先出法核算。
8.3存货的盘存制度：采用永续盘存制。
8.4低值易耗品的摊销方法：采用“一次转销法”核算。
8.5期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
9. 固定资产
9.1固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
9.2固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
9.3固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值。
9.4固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。预计净残值率为0%-5%，固定资产分类折旧年限、折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 8—45 12.12—2.15
机械设备 9—22 10.78—4.41
运输工具 6—12 16.17—8.08
其他设备 9—14 10.78—6.93
9.5固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
10.在建工程
在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
11.无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、商标权和软件等。
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期损益。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。对于使用寿命无限的无形资产不进行摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命无限的无形资产进行减值测试。
12.资产减值
公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行资产减值的确认和计量：
（1）固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值
期末，公司对固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（2）可收回金额的计量
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。
在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。
（3）资产组的认定
在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（4）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（5）借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14.职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等各项社会保险；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
15.预计负债
15.1确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
15.2计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
16.收入
收入是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
A．本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B．本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C．收入的金额能够可靠地计量；
D．相关的经济利益很可能流入企业；
E．相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
A．收入的金额能够可靠地计量；
B．相关的经济利益很可能流入本公司；
C．交易的完工进度能够可靠地确定；
D．交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
A．与交易相关的经济利益能够流入本公司；
B．收入的金额能够可靠地计量时。
17.政府补助
17.1政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）能够满足政府补助所附条件；
（2）能够收到政府补助。
17.2政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
17.3会计处理：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
18.所得税
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
18.1递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异不予确认相应递延所得税资产：
A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
18.2递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A．商誉的初始确认；
B．同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异：
a．该项交易不是企业合并；
b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
18.3所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
19.外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目，除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算，折算所产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。
20.每股收益
（1）基本每股收益
公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数 已发行时间 报告期时间－当期回购普通股股数 已回购时间 报告期时间
（2）稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
（3）重新计算
发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算报告期各年的每股收益。
按照《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对以前年度损益进行追溯调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。
21、重要会计政策和会计估计变更说明
如本财务报表附注三所述，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月颁布的《企业会计准则》，并对2006年度的财务报表进行追溯调整。相关会计政策变更的累计影响数详见本财务报表附注十二3、4、5的说明。
五、税项
1．本公司适用的主要税种与税率
税种 适用税率 计税基数
所得税 33% 应纳税所得额
增值税 17%、13% 纯碱类产品为17%，化肥类产品为13%
城市维护建设税 7% 应交增值税、营业税税额
教育费附加 3% 应交增值税、营业税税额
地方教育税 1% 应交增值税、营业税税额
（1）根据大连市国家税务局大国税直税函（2002）2号文件的批复，当期生产的农用氯化铵免征增值税，免征增值税的农用氯化铵进项税记入销售成本。
（2）其他税项：包括房产税、车船牌照使用税、印花税等，按有关规定计缴。
六、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 133.25 78.46
银行存款 68,661,046.15 6,560,202.92
其他货币资金 173,871,411.06 400,437,046.72
合计 242,532,590.46 406,997,328.10
(1)期末银行存款中包含外币存款471,774.64美元，按汇率1：7.3046折算，折合人民币3,446,125.04元
(2)其他货币资金为大化集团偿还的欠款，该款项根据相关规定，专项用于公司的搬迁改造。该项资金依据大连市政府有关部门审批同意的资金使用计划批复文件进行使用。
2、应收票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 979,400.00 2,222,954.46
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 979,400.00 2,222,954.46
无提前贴现和到期未兑付的应收票据，无已背书转让但尚未到期的商业承兑汇票。
3、应收账款
A、按风险分类
期末数 期初数
类别 比
余额 坏账准备 余额 比例 坏账准备
例
单项金额重大的应收
账款
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
风险较大的应收账款
其他单项金额不重大
136,666,264.43 100 127,105,402.43 145,253,697.60 100 126,312,793.71
的应收账款
合计 136,666,264.43 100 127,105,402.43 145,253,697.60 100 126,312,793.71
B、按账龄分类
账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备
一年以内 4,916,972.54 3.60 245,848.63 13,412,118.94 9.23 670,605.94
一至二年 3,303,712.56 2.42 330,371.26 4,425,535.45 3.05 442,553.55
1,176,536.12 0.86 352,960.84 929,501.23 0.64 278,850.37
二至三年
919,501.23 0.67 459,750.62 2,110,236.34 1.45 1,055,118.17
三至四年
四至五年 2,110,236.34 1.54 1,477,165.44 10,437,382.53 7.19 9,926,742.57
五年以上 124,239,305.64 90.91 124,239,305.64 113,938,923.11 78.44 113,938,923.11
合计 136,666,264.43 100 127,105,402.43 145,253,697.60 100 126,312,793.71
(1)应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款，无应收关联方欠款；
(2)应收账款期末余额中前五名欠款单位总额为39,405,883.57元，占期末应收账款总额的28.83%，主要欠款单位如下：
欠款单位名称 金额 账龄 占比
鞍山市玻璃厂 10,405,882.33 五年以上 7.61
吉林市第一玻璃厂
8,311,543.60 五年以上 6.08
汕头经济特区运通经济发展公司
7,868,845.47 五年以上 5.76
湛江市供销物资公司 6,494,619.83 五年以上 4.75
大连盛道玻璃制瓶有限公司 6,324,992.34 五年以上 4.63
合计 39,405,883.57 28.83
4、其他应收款
A、按风险分类
期末数 期初数
类别 比 比
余额 坏账准备 余额 坏账准备
例 例
单项金额重大的其
他应收款
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后风险较大的其
他应收款
其他单项金额不重
5,096,989.18 100 3,701,170.14 5,759,594.01 100 4,902,247.54
大的其他应收款
合计 5,096,989.18 100 3,701,170.14 5,759,594.01 100 4,902,247.54
B、按账龄分类
账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备
一年以内 1,469,283.20 28.83 73,464.16 878,084.36 15.25 20,737.89
一至二年
二至三年 1,393,803.67 24.20 1,393,803.67
三至四年 140,000.00 2.75 140,000.00
四至五年
五年以上 3,487,705.98 68.42 3,487,705.98 3,487,705.98 60.55 3,487,705.98
合计 5,096,989.18 100 3,701,170.14 5,759,594.01 100 4,902,247.54
(1)其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；
(2)期末余额前五名欠款单位总额为5,096,989.18元，占期末其他应收款总额的100%。
(3)其他应收款中无应收关联方款项。
5、存货及存货跌价准备
期末数 期初数
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 18,140,282.72 12,637,831.46 20,060,203.85 7,745,973.25
包装物 4,202,655.61 5,519,859.83
在产品 1,494,201.73 1,203,627.86
库存商品 600,302.13 199,352.78
合 计 24,437,442.19 12,637,831.46 26,983,044.32 7,745,973.25
存货跌价准备系计提修理用备品备件减值准备，根据2007年12月31日存货成本高于存货可变现净值的差额计提的。
6、固定资产及累计折旧
(1)原价
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 237,084,079.68 237,084,079.68
机械设备 548,734,042.15 212,998.90 4,716,828.73 544,230,212.32
运输设备 9,424,050.44 9,424,050.44
其他设备 985,294.99 44,195.73 1,029,490.72
合计 796,227,467.26 257,194.63 4,716,828.73 791,767,833.16
(2)累计折旧
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 142,130,442.61 4,104,447.67 146,234,890.28
机械设备 435,800,042.92 17,871,209.43 4,415,055.28 449,256,197.07
运输设备 7,311,615.16 701,262.47 8,012,877.63
其他设备 806,658.62 56,061.02 862,719.64
合计 586,048,759.31 22,732,980.59 4,415,055.28 604,366,684.62
(3)固定资产减值准备
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
机械设备 8,932,200.08 131,256.30 8,800,943.78
运输设备
其他设备
合计 8,932,200.08 131,256.30 8,800,943.78
(4)固定资产账面价值
类别 期初数 期末数
房屋建筑物 94,953,637.07 90,849,189.40
机器设备 104,001,799.15 86,173,071.47
运输工具 2,112,435.28 1,411,172.81
电子设备 178,636.37 166,771.08
合计 201,246,507.87 178,600,204.76
本公司固定资产不存在对外抵押的情形。
计提减值准备的固定资产主要为烧碱车间的生产设备，减值损失为这些资产的账面价值与可收回价值间的差额。本期减少为原已提减值准备的固定资产报废所致。
根据公司与大化集团于2007年8月14日签署《搬迁补偿协议书》，大化集团对于搬迁造成固定资产损失将给与22,103.33万元补偿，详见本财务报表附注十一所述。公司联碱系统已停产待拆除，对于该部分固定资产公司作为持有待售固定资产，按照预计净残值与账面净值孰低计量，并自2007年9月起停止计提折旧；公司该部分固定资产预计净残值高于其账面价值。
持有待售固定资产账面价值情况为：
类别 原值 累计折旧 净值
房屋建筑物 120,852,971.25 71,716,334.75 49,136,636.50
机器设备 301,663,106.34 248,530,379.66 53,132,726.68
运输工具 252,449.72 216,172.99 36,276.73
电子设备 269,846.45 226,209.16 43,637.29
合计 423,038,373.76 320,689,096.56 102,349,277.20
7．在建工程
本期转入 本期 资金 工程
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产 其他 来源 进度
搬迁改造
26,554,000.00 211,279,741.92 237,833,741.92 自筹
工程
其他零星 93,095.54 0.00
119,903.36 212,998.90 自筹
支出
合计 26,647,095.54 211,399,645.28 212,998.90 237,833,741.92
在建工程中无资本化的利息。截止2007年12月31日，本公司在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形。
8、短期借款
借款条件 期末数 期初数
保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
银行借款由东北特殊钢集团有限公司保证担保。
9、应付账款
账龄 期末数 期初数
一年以内 89,319,776.75 91,040,079.16
一至二年 4,167,564.95 1,179,986.56
二至三年 223,465.45 546,403.52
三年以上 2,032,195.18 2,513,354.60
合计 95,743,002.33 95,279,823.84
无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项，无应付关联方的应付账款。
10、预收账款
账龄 期末数 期初数
一年以内 20,977,963.97 14,229,997.94
一至二年 98,276.71 208,574.04
二至三年 171,702.09 53,582.00
三年以上 5,877,375.53 6,051,112.80
合计 27,125,318.30 20,543,266.78
(1)预收账款本期增加6,582,051.52元，增长率为32.04％，原因系2007年度纯碱市场需求旺盛，客户预付货款增加所致。
(2)无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项，应付关联方款项合计为165,653.78元，占预收账款总额的0.61%。
11、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 46,899,683.04 46,899,683.04
职工福利费 1,411,440.29 6,745,496.24 8,156,936.53
社会保险费 19,659,284.46 19,659,284.46
住房公积金 575,713.32 8,793,454.21 8,822,447.20 546,720.33
工会经费和职工教育经费 4,404,429.93 37,440.00 4,366,989.93
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿 6,067,025.02 3,180,231.00 1,675,280.10 7,571,975.92
其他
合计 12,458,608.56 85,278,148.95 85,251,071.33 12,485,686.18
12、应交税费
税项 期末数 期初数 执行税率
企业所得税 -4,821,292.60 -4,821,292.60 33%
增值税 -41,243.26 -6,165,562.96 13%、17%
城建税 117,385.27 7%
教育费附加 50,307.97 3%
地方教育税 16,769.32 1%
印花税 25,881.20 102,925.99按照国家相关规定的标准
个人所得税 17,908.93 11,586.55 超额累进税率
合计 -4,634,283.17 -10,872,343.02
13、其他应付款
账龄 期末数 期初数
一年以内 106,765,693.45 122,076,840.43
一至二年 649,120.83 8,800,903.53
二至三年 385,439.14 0.00
三年以上 379,182.03 379,182.03
合计 108,179,435.45 131,256,925.99
其他应付款期末比期初减少23,077,490.54元，减少17.58%，主要原因系应付大化集团款减少所致。
其他应付款中应付大化集团款项为45,892,340.64元，占其他应付款总额的42.42%；应付关联方款项合计为46,049,297.48元，占其他应付款总额的42.57%。
14、股本
年度公司股份变动情况： 数量单位：万股
本次变动增减（＋，－）
期初数 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 17,500 17,500
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 17,500 17,500
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 10,000 10,000
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 10,000 10,000
三、股份总计 27,500 27,500
15、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 228,687,247.84 228,687,247.84
其他资本公积 718,017.24 718,017.24
合计 229,405,265.08 229,405,265.08
16、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,404,353.58 15,404,353.58
合计 15,404,353.58 15,404,353.58
17、未分配利润
项 目 金额
年初未分配利润 -152,326,693.41
本期净利润转入 16,320,144.57
期末未分配利润 -136,006,548.84
18、营业收入和成本
(1)营业收入
项 目 2007年度 2006年度
主营业务收入 423,720,649.55 649,205,653.95
其他业务收入 3,365,891.65 5,639,321.60
合 计 427,086,541.20 654,844,975.55
本期主营业务收入全部为纯碱类产品销售收入。
本公司向前五名销售商销售产品总额为91,646,980.32元,占公司全部销售收入的比例为21.46%。
本期主营业务收入比上期减少225,485,004.40元,降低率为34.73%，主要原因为本期公司的联碱法生产装置全年停产，致使公司的产品产量大幅下降。
(2)营业成本
项 目 2007年度 2006年度
主营业务成本 402,233,355.52 691,488,096.27
其他业务成本 2,967,454.60 6,314,356.17
合 计 405,200,810.12 697,802,452.44
19、营业税金及附加
项目 本期 上年同期 计提标准
城建税 1,326,809.15 404,209.84 增值税营业税的7%
教育费附加 568,632.48 173,232.79 增值税营业税的3%
地方教育费附加 189,544.16 57,744.27 增值税营业税的1%
合计 2,084,985.79 635,186.90
营业税金及附加较上年同期增加了1,449,798.89元，增长2.28倍，增加原因主要系公司本年销售毛利增长使增值税增加,致使各项税金附加增加。
20、销售费用
本期销售费用10,666,717.47元，比同期减少2,337,578.81元，减少17.98%，减少原因主要系本期由于联碱系统停产致使公司产品产量比上年减少所致。
21、管理费用
本期管理费用50,319,073.55元，比同期减少25,112,734.07元，减少33.29%，减少原因主要系2006年度联碱系统停产的损失计入公司管理费用，2007年度的停产损失冲减营业外收入所致。
22、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,134,547.20 5,040,740.50
减：利息收入 3,904,439.41 3,031,057.16
汇兑损失 242,821.44 115,041.45
减：汇兑收益 0.00 0.00
手续费 10,450.82 37,760.25
合 计 483,380.05 2,162,485.04
财务费用较上年同期减少了1,679,104.99元，减少率为77.64%，主要原因系本期公司银行借款较上期减少，致使利息支出减少。
23、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账准备 -408,468.68 -5,994,662.31
二、存货跌价准备 4,891,858.21 -6,462,594.34
合 计 4,483,389.53 -12,457,256.65
资产减值损失较上年同期增加了16,940,646.18元，主要原因系公司上期大化集团偿还所欠资金及氯化铵价格上涨形成坏账准备和存货跌价准备冲回所致。
本期计提存货跌价准备系由于搬迁改造新建设备换型，致使原有设备备品备件失去使用价值，根据其未来可变现价值计提跌价准备。
24、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 131,256.30 600.00
其他项目 62,717,780.17
合计 62,849,036.47 600.00
其他项目62,717,780.17元为收到大化集团支付的停工损失8,000万元与本公司本期停工损失的差额。
25、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 301,773.45 1,804,565.43
公益性捐赠支出 7,550.00
其他项目 75,303.14 35,619,778.60
合计 377,076.59 37,431,894.03
营业外支出较上年同期减少37,054,817.44元，降低率为98.99%，减少原因系2006年度公司一次性缴纳离退休职工采暖费补贴专项资金3,561万元。
26、收到的其他与经营活动有关的现金88,368,333.51元，其中主要为公司收到大化集团支付的搬迁停工损失补偿8,000万元。
27、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额50,000,000.00元，为收到大化集团支付的搬迁固定资产损失补偿。
28、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,320,144.57 -159,165,290.11
加：资产减值准备 4,483,389.53 -12,457,256.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,732,980.59 34,029,418.68
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 -131,256.30 23,311.84
固定资产报废损失 301,773.45 1,780,653.59
公允价值变动损失
财务费用 4,117,440.00 4,999,565.10
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 2,545,602.13 63,339,386.81
经营性应收项目的减少 10,030,265.94 148,424,581.07
经营性应付项目的增加 -39,285,873.64 56,234,053.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 21,114,466.27 137,208,423.47
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 242,532,590.46 406,997,328.10
减：现金的期初余额 406,997,328.10 303,506,692.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -164,464,737.64 103,490,635.27
29、现金和现金等价物
现金和现金等价物披露项目 本期金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 133.25 78.46
可随时用于支付的银行存款 242,532,457.21 406,997,249.64
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 242,532,590.46 406,997,328.10
其中:使用受限制的现金和现金等价物 173,871,411.06 400,437,046.72
七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
与本企业 经济性质
企业名称 注册地址 主营业务 法人代表
关系 或类型
生产与销售复合肥料、硫
大化集团 有限责任
大连 酸、硝酸、硝酸铵、硝酸 控股股东 邢学朴
有限责任公司 公司
钠、煤焦油、氨水等
(2)存在控制关系的关联方的组织机构代码、注册资本及其变化
单位：人民币万元
企业名称 组织机构代码 期初数 本期增加 本期减少 期末数
大化集团有限责任公司 24239969-1 305,785 305,785
(1)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位：人民币万元
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 占比例% 金额 占比例% 金额 占比例% 金额 占比例%
大化集团有限 17,500 63.64 17,500 63.64
责任公司
(4)不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 与本企业的关系
大化国际经济贸易公司 大连市甘井子区甘欣街3号 大化集团控股
大连宏图经销公司 大连市甘井子区华东路50号 大化集团参股
大连华迪实业总公司 大连市甘井子区石灰段50号 大化集团参股
大连华迪实业包装制品厂 大连市甘井子区化盛街30号 大化集团参股
大连华迪汽车修配厂 大连市甘井子区化盛街30号 大化集团参股
大连富美达新材料科技有限公司 大连瓦房店市复州湾镇 大化集团控股
大化集团大连博尔化工有限公司 大连市甘井子区工兴路10号 大化集团参股
大化集团大连瑞霖有限公司 大连市甘井子区工兴路10号 大化集团参股
大化集团大连汽车运输有限公司 大连市甘井子区工兴路10号 大化集团参股
大化集团大连冠林国际贸易有限公司 大连市甘井子区工兴路10号 大化集团参股
2、关联交易
本公司与关联方相互销售或采购产品、劳务等交易,有市场价格的按市场价格进行，无可供比较市场价格的按双方协议确定的价格进行。
⑴本公司与大化集团重大关联交易列示如下：
注释
项 目 2007年度 2006年度
商标使用权 #1 1,020,000.00 1,020,000.00
土地使用权 #2 1,980,000.00 1,980,000.00
购买原材料、水、电、蒸汽等 150,512,346.50 297,815,045.47
#3
15,406,414.17
运输装卸费 #3 6,697,724.86
129,256.59 1,470,863.43
排渣费 #3
9,627,279.31 11,114,082.04
其他应付及已付服务项目 #3
6,628,953.44 23,440,261.64
销售产品等 #3
0.00 43,800,000.00
占用贷款资金 #4
0.00 2,011,988.68
应收及已收借款利息 #4
49,501,171.30 52,584,541.30
应付博尔化工款转账至大化集团
130,000,000.00
大化集团支付搬迁补偿款 #5
#1：本公司已与大化集团有限责任公司签订了授权使用“大地”和“工联”品牌的《商标使用权协议》，年商标使用费为1,020,000.00元。该协议于2003年2月28日续签十年。
#2：本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《土地租赁协议》，年交纳土地租赁费1,980,000.00元。
#3：本公司已与大化集团及其附属企业签订了一项综合服务合同，包括由大化集团及其附属企业提供原材料、水、电、汽及各项服务以及本公司向大化集团及其附属企业销售部分产品。上述交易价格将每年由交易双方协商确定。大化集团提供的原材料的交易价格在考虑同类产品市场价格以及其成本水平的基础上，由大化集团与本公司协商确定。
#4：对于大化集团占用本公司资金，根据本公司与大化集团达成的协议，大化集团承担贷款利息及贴现息等形式资金占用费。2006年度本公司向大化集团收取的资金占用费为2,011,988.68元；2007年度大化集团没有占用本公司资金，故未收取资金占用费。
#5：根据公司与大化集团签订的《搬迁补偿协议书》，大化集团本年度支付搬迁补偿款130,000,000.00元。详见本财务报表附注十一所述。
⑵本公司与大化集团附属企业重大交易列示如下：
①采购货物及接受劳务
企业名称 交易内容 2007年度 2006年度 备注
大连华迪实业总公司 采购包装物 10,623,364.96
14,795,508.4
大化集团大连博尔化工有
采购焦炭 43,624,182.00
限公司 42,464,368.1
大化集团大连汽车运输有
运输装卸费 1,186,184.27
限公司 751,771.10
大连华迪实业总公司 修理费等 214,360.87 633,004.00
大化国际经济贸易公司 进出口代理费 544,890.00 #6
#6:本公司支付给大化国贸进口原盐代理费。
②销售
企业名称 2007年度 2006年度 备注
大化国际经济贸易公司 14,920,012.01 65,070,767.23
大连宏图经销公司 1,964,644.00
大连华迪实业总公司 1,438,586.06
2,793,486.64
大化集团大连冠林国际贸易有限公
40,005,647.44
司 8,522,737.66
大化集团大连瑞霖有限公司 24,320,470.67
大连富美达新材料科技有限公司 458,928.15
344,739.30
大化集团大连博尔化工有限公司 118,160.00
120,500.00
2007年度本公司与关联方采购原材料金额占公司全部原材料采购金额的66.39%，公司对关联方销售收入占全部营业收入的7.80%。
3．关联方应收、应付款项余额
期初数
企业名称 期末数
预收账款：
大连华迪实业总公司 159,840.79 159,840.79
大化集团大连瑞霖有限公司 5,812.99 5,812.99
其他应付款：
大化集团有限责任公司 45,892,340.64 79,608,097.94
大连华迪汽车修配厂 156,956.84 0.00
4、董事及关键管理人员报酬
本年度 上年度
董事及关键管理人员报酬 86.84万元 85.09万元
八、或有事项
公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
根据大连市统一规划，大化集团（含公司）将实施老厂区搬迁工作，公司目前正在松木岛建设的新厂区，项目预算投资总额为82,245万元（含大化集团统一规划建设的基础工程）。截止资产负债表日本公司已签订合同总额为48,782万元，已支付工程款25,614万元。
十、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、公司的搬迁改造工作正在进行之中，在松木岛建设的新厂区建设的60万吨/年联碱生产装置预计将在2008年9月完成建设任务。因此，在2007年度公司老厂区的联碱生产装置已停产，将在2008年逐步拆除；公司2007年度维持老厂区氨碱生产装置生产经营，造成2007年度公司产量大幅下降。
2、2007年8月14日公司与大化集团签订《搬迁补偿协议书》约定，大化集团向公司支付搬迁损失补偿34,057.85万元，其中固定资产损失补偿22,103.33万元，停工损失补偿11,954.52万元，大化集团支付的补偿资金只能用于公司的搬迁建设；大化集团支付相关补偿费用后，公司将协议所涉及的固定资产移交给大化集团。2007年度公司收到大化集团支付搬迁款13,000万元，其中，固定资产损失补偿5,000万元，停工损失补偿8,000万元。
十二、其他补充资料
1、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益 -170,517.15 -1,803,965.43
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外；
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国
家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融 1,293,971.44
企业收取的资金占用费除外；
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨
认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -35,610,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -75,303.14 -17,328.60
2006年12月31日应付福利费的结余 1,411,440.29
其他非经营性损益项目（注） 62,717,780.17
小计 63,883,400.17 -36,137,322.59
减：企业所得税影响数
非经常性损益净额 63,883,400.17 -36,137,322.59
注：为本期收到大化集团支付的停工损失8000万元与公司本期停工损失的差额。
2、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
(1)明细情况
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同 本期数 上年同 本期数 上年同 本期数 上年同
期数 期数 期数 期数
归属于公司普通股 4.25 -43.31 4.34 -35.63 0.06 -0.58 0.06 -0.58
股东的净利润
扣除非经常性损益 -12.39 -33.48 -12.66 -27.54 -0.17 -0.45 -0.17 -0.45
后归属于公司普通
股股东的净利润
(2)每股收益的计算过程
基本每股收益=P S
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用) (1-所得税率)〕/(S0＋S1＋Si Mi M0－Sj Mj M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
3、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10号）的规定，本公司2006年度净利润差异调节表如下：
项目 金额
2006年度净利润（原会计准则） -159,165,290.11
追溯调整项目影响合计数 0.00
2006年度净利润（新会计准则） -159,165,290.11
其中：归属于母公司股东之净利润 -159,165,290.11
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -399,085.68
其中：2006年度计提与使用福利费的差额对净利润的影响数 -399,085.68
2006年度模拟净利润 -159,564,375.79
其中：归属于母公司股东之净利润 -159,564,375.79
4、根据中国证监会《关于切实做好上市公司2007年报执行新会计准则监管工作的通知》（证监办发〔2008〕7号）规定，本公司2007年1月1日股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额及其原因如下：
编 原因
项目名称 2007年报披露数 2006年报披露数 差异
号 说明
2006年12月31日股东权益
367,482,925.25 367,482,925.25 0.00
（原会计准则）
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并
形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算
的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投
资性房地产
因预计资产弃置费用应补提
的以前年度折旧
符合预计负债确认条件的辞
退补偿
5 股份支付
符合预计负债确认条件的重
组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并
商誉的帐面价值
根据新准则计提的商
誉减值准备
以公允价值计量且其变动计
8 入当期损益的金融资产以及
可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的权益
11 衍生金融工具
12 所得税
13 少数股东权益
B股、H股等上市公司特别追
溯调整
15 其他
2007年1月1日股东权益（新
367,482,925.25 367,482,925.25 0.00
会计准则）
5、本财务报表附注三所述之会计报表编制基础所述会计政策变更对本公司2006年1月1日股东权益影响如下：
项目名称 金额
2006年1月1日股东权益（原会计准则） 525,930,198.12
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的帐面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供
出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税
少数股东权益
B股、H股等上市公司特别追溯调整
其他
2006年1月1日股东权益（新会计准则） 525,930,198.12
6、资产减值准备
项 目 本年减少数
年初余额 本年增加数 年末余额
转回 转销
坏帐准备 131,215,041.25 792,608.72 1,201,077.40 130,806,572.57
二、存货跌价准备 7,745,973.25 4,891,858.21 12,637,831.46
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 8,932,200.08 131,256.30 8,800,943.78
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 147,893,214.58 5,684,466.93 1,201,077.40 131,256.30 152,245,347.81
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《香港商报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、以上文件被置于公司证券部。
董事长：刘平芹
大化集团大连化工股份有限公司
2008年4月17日
