大化集团大连化工股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 ......................................................................... 2
二、公司基本情况 ..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况 ............................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 4
五、董事会报告 ....................................................................... 4
六、重要事项 ......................................................................... 6
七、财务会计报告（未经审计） ........................................................ 10
八、备查文件目录 .................................................................... 33
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 独立董事于立先生，因出差在外未能参加会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人董事长刘平芹先生、主管会计工作负责人总经理郑学慧先生及会计机构负责人（会计
主管人员）财务总监姜生国先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：大化集团大连化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写：大化 B股
公司英文名称：DAHUA GROUP DALIAN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD
公司英文名称缩写：DLHG
公司B股简称：大化 B股
公司B股代码：900951
2、 公司注册地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路 10号
公司办公地址：辽宁省大连市甘井子区工兴路 10号
邮政编码：116032
公司国际互联网网址：www.dahuagf.com
公司电子信箱：dhjtdlhuagong@sina.com
3、 公司法定代表人：刘平芹
4、 公司董事会秘书：周魏
电话：0411-86893436
传真：0411-86671948
E-mail：dhjtdlhuagong@sina.com
联系地址：大化集团大连化工股份有限公司证券部
公司证券事务代表：李晓峰
电话：0411-86893436
传真：0411-86671948
E-mail：dhjtdlhuagong@sina.com
联系地址：大化集团大连化工股份有限公司证券部
5、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报、香港商报（英文）
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：大化集团大连化工股份有限公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增减
（％）
总资产 577,473,420.91 682,702,228.91 -15.41
所有者权益（或股东权益） 381,236,096.58 383,803,069.82 -0.67
每股净资产(元) 1.39 1.40 -0.71
报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -2,559,444.35 -11,104,670.80 76.95
利润总额 -2,566,973.24 -11,406,444.25 77.50
净利润 -2,566,973.24 -11,406,444.25 77.50
扣除非经常性损益后的净
利润
-2,559,444.35 -11,104,670.80 76.95
基本每股收益(元) -0.01 -0.04 75.00
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.01 -0.04 75.00
稀释每股收益(元) -0.01 -0.04 75.00
净资产收益率(%) -0.67 -3.20增加 2.53个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-111,657,775.51 30,417,756.28 -467.08
每股经营活动产生的现金
流量净额
-0.41 0.11 -472.73
2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -7,528.89
合计 -7,528.89
报告期末股东总数16,628户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
股份类别
持有非流通股数量
质押或冻结的股份数量
大化集团有限责任公司国有法人
63.64 175,000,000未流通 175,000,000冻结 34,000,000
王景青未知 0.89 2,449,051 450,801已流通
益生堂药业有限
公司
未知 0.41 1,120,000已流通
何智俊未知 0.23 626,300 135,600已流通
王丽未知 0.21 571,634 -29,500已流通
李良川未知 0.21 567,100已流通
王涵未知 0.18 491,741 155,421已流通
张婷未知 0.17 459,600已流通
曾惠明未知 0.16 440,000已流通
尚书科未知 0.15 415,300 203,100已流通
前十名流通股股东持股情况
股东名称持有流通股数量股份种类
王景青 2,449,051境内上市外资股
益生堂药业有限公司1,120,000境内上市外资股
何智俊626,300境内上市外资股
王丽571,634境内上市外资股
李良川567,100境内上市外资股
王涵491,741境内上市外资股
张婷459,600境内上市外资股
曾惠明440,000境内上市外资股
尚书科415,300境内上市外资股
SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD.411,100境内上市外资股
公司前十名股东中，国有法人股东大化集团有限责任公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，公司未知其他股东是否存在关联关系，是否是一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内，公司董事王伟廷先生因工作调动辞去董事职务，公司董事宋孚成先生因退休辞去董事职务，公司独立董事董群先先生因在公司已连续履职 6年，按相关规定辞去独立董事职务，公司董事兼总经理戚树智先生因年龄原因辞去董事及总经理职务
2008年5月16日，公司召开 2007年度股东大会，选举陈文臻先生、王兆波先生、郑学慧先生为
公司董事会董事，选举何平先生为公司董事会独立董事。
本报告期内，公司原监事会主席李华女士因工作调整原因辞去监事职务，公司监事王兆波先生因工作调整辞去监事职务，公司原监事会职工代表内部监事赵国伦先生，因年龄原因辞去监事职务。
2008年5月7日，公司二届八次职工代表大会选举陈学军女士为公司职工代表内部监事。2008
年 5月 16日，公司召开 2007年度股东大会，选举官喜俊先生、桑勇先生为公司监事会监事。2008年5月16日，公司四届十次监事会选举官喜俊先生为公司监事会主席。
2008年4月29日，公司四届九次董事会聘任郑学慧先生为公司总经理，聘任高志兴先生、陈学军女士、丁启龙先生为公司副总经理。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、公司经营成果及财务状况
报告期内，公司实现营业收入 2.72亿元，较上年同期 2.12亿元增加28.47％，实现营业利润-255.94万元，较上年亏损 1110.47万元减少亏损 854.53万元，实现净利润-256.70万元，较上年亏损 1140.64万元减少亏损 883.94万元，主要原因是本报告期内公司主导产品纯碱市场价格较上年同期增加所致。
虽然市场形势较上年同期有所好转，但由于公司实施搬迁改造，公司已于 2006年6月停产了联碱生产装置，这使公司产品产量及营业收入大幅减少，从而导致发生亏损。
2008年全年公司计划实现营业收入5.13亿元，计划生产纯碱 30.2万吨，上半年实际完成营业收入 2.72亿元，实际生产纯碱 15.8万吨。
公司的主导产品纯碱行业，虽然上半年市场形势较好，但由于近几年国内改扩建项目和新投建项目产能扩张较大，加之受国家的宏观调控，可能造成下游的玻璃行业、冶金行业需求放缓，纯碱市场竞争将日趋激烈。同时，受宏观经济面的影响，公司生产所需原料原盐、焦炭等都面临较大的涨价压力，这必将对下半年公司生产经营带来影响。
项目
金额(人民币元)
增减（%）
本期数 上期数
货币资金 44,444,711.35 242,532,590.46 -81.67
在建工程 317,422,203.16 237,833,741.92 33.46
应付账款 36,924,349.47 95,743,002.33 -61.43
其他应付款 57,016,027.93 108,179,435.45 -47.29
销售商品、提供劳务收到的现金 277,858,756.74 179,977,213.48 54.39
收到的税费返还 1,885,165.00 0 -
收到其他与经营活动有关的现金 788,567.69 57,613,451.71 -98.63
购买商品、接受劳务支付的现金 326,669,070.13 122,282,095.19 167.14
支付给职工以及为职工支付的现金 38,462,406.22 73,253,854.37 -47.49
支付的各项税费 22,208,303.09 5,246,769.44 323.28
经营活动产生的现金流量净额 -111,657,775.51 30,417,756.28 -467.08
（1）货币资金减少 81.67少％，主要是本报告期公司应付账款和其他应付款付现较大，同时支付本期搬迁改造工程费用 7959万元；
（2）在建工程增加33.46％，主要为公司实施 60万吨联碱搬迁改造项目发生的订货、建设、安装等费用；
（3）应付账款减少61.43％，主要是报告期内公司付现所致；
（4）其他应付款减少47.29％，主要原因是应付大化集团有限责任公司款减少 37,289,414.51元；
（5）销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加54.39％，主要原因是公司主导产品纯碱市场价格较上年同期上升，营业收入增加所致；
（6）收到的税费返还 1,885,165.00元，为根据国家财政部、税务总局关于《东北地区扩大增值税抵扣范围若干规定》，公司固定资产进项税的退税；
（7）收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少98.63％，主要原因是上年同期收到的其他与经营活动有关的现金主要是与大化集团有限责任公司发生的往来资金；
（8）购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加167.14％，主要原因是本报告期公司应付账款和其他应付款付现较大，同时本期公司原燃料价格上涨使付现增加；
（9）支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期减少47.49％，主要原因是上年同期支付职工取暖费用 3561万元；
（10）支付的各项税费较上年同期增加323.28％，主要原因是本期主导产品纯碱市场价格较上年同期升高，实现增值税 1907万元；
（11）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少467.08％，主要原因是本报告期公司应付账款和其他应付款付现较大，同时本期公司原燃料价格上涨使付现增加。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入营业成本
毛利
率(%)
营业收入比上年
同期增减（％）
营业成本比上年
同期增减（％）
毛利率比上年同
期增减（%）
分行业
化工行业 271,806,189.06 250,082,514.48 7.99 28.47 25.18
增加
2.42个百分点
分产品
氨碱纯碱 271,806,189.06 250,082,514.48 7.99 28.47 25.18
增加
2.42个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 2,216.57
万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 175,557,026.10 80.30
广东地区 58,255,178.20 -17.27
境外 21,900,015.05 88.92
3、公司在经营中出现的问题与困难
（1）公司 60万吨/年联碱搬迁改造项目建设施工进度延迟问题
公司 60万吨/年联碱搬迁改造项目原计划于 2008年 9月建设完工并试车投产，但由于在建设施工过程中遇到了复杂地质状况、原材料涨价、部分订购设备未能按期到货等多种困难因素以及连续降雨天气影响，使公司难以按期完成建设施工任务。根据项目进展情况，公司预计完成设备安装将延迟至年底，但考虑到大连松木岛区域冬季温度较低、冰冻期较长，无法进行全面单体试车和联动试车，相关工作只能调整至 2009年春季进行，公司预计于 2009年5月试车投产。
为解决上述问题，公司将加强各环节控制，强化工程管理，全力以赴完成相关工作，确保按期完
成任务。
（2）公司 60万吨/年联碱搬迁改造项目资金问题
公司的 60万吨/年联碱项目计划投资 82245万元，已完成项目投资 31742万元，本报告期末公司
货币资金 4444万元，存在搬迁改造项目资金缺口问题。
为解决上述资金缺口问题，公司将做好以下三个方面的工作：一尽快落实控股股东大化集团有限
责任公司应于 2008年 8月 25日前给付的搬迁补偿资金 21,057.85万元，二是公司将向控股股东及金
融机构借贷以补偿部分资金，三是公司将加大项目利旧力度，以确保完成项目建设。
（3）公司自2006年因搬迁改造停产联碱生产装置后，仅氨碱生产装置继续运行，公司主导产品产量大幅减少，对公司产品市场造成较大影响。
为解决上述问题，公司将组织好现有氨碱生产装置生产，确保平稳高效运行。
（4）由于公司正在实施搬迁改造，对当前生产装置不再大量资金投入，只是保证维持运行状态，这对正常生产带来影响。同时公司还面临边生产、边拆除、还要进行无害化处理等一系列问题，稳定氨碱系统运行任务十分艰巨。 为解决上述困难，在目前的生产装置下，公司将加强设备的维护保养和巡回检查，强化工艺操作，并加强修旧利废，确保生产装置安全平稳运行。同时公司将通过强化安全管理、重点抓好运行设备的维护保养、延长运行周期、降低消耗、压缩费用、抓好供应和销售等措施，做好生产衔接和经济运行。
（5）由于公司正在实施搬迁改造，已经停产了联碱生产装置，部分员工已放假，因此员工的安心
和稳定对当前生产经营及搬迁改造工作都有重大影响。
为稳定员工人心，公司加强了员工的思想教育，并坚持正常管理，同时开展了对员工的技术培训，
以适应新项目的技术要求。同时，公司还通过择优上岗、择优使用，确保员工安心当前生产，并为搬
迁改造提供必要的人员准备。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、加强内控制度建设、规范公司运作。报告期内，公司根据中国证监会和上交所的要求，公司制定了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》，公司努力按照《上市公司治理准则》规范性文件的要求，不断完善公司治理结构。目前公司治理的实际状况不存在明显违背中国证监会有关上市公司治理规范性文件要求的情况。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联交易内
容
关联交易定价原则 关联交易金额
占同类交易金额
的比例(%)
关联交易
结算方式
大化集团有
限责任公司
购买原材料、
水、电、蒸汽、
合成氨等
市场价格，无可供比
较市场价格的协商定价
85,457,653.70 35.84
通过往来
帐结算
大化集团大
连博尔化工
有限公司
采购焦炭 市场价格 32,604,894.09 13.67
通过往来
帐结算
大化集团有
限责任公司
运输、装卸等
费用
市场价格 2,793,638.28 20.78
通过往来
帐结算
1)、本公司向控股股东大化集团有限责任公司购买原材料、水、电、蒸汽、合成氨等。
2)、本公司向股东的子公司大化集团大连博尔化工有限公司采购焦炭。
3)、本公司向控股股东大化集团有限责任公司运输、装卸等费用。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交易金
额的比例(%)
关联交易结算方式
大化国际经济贸易
公司
销售纯碱
出口
市场价格 14,831,878.29 5.46 通过往来帐结算
大化集团大连冠林
国际贸易有限公司
销售纯碱
出口
市场价格 7,068,136.76 2.60 通过往来帐结算
1)、本公司向母公司的全资子公司大化国际经济贸易公司销售纯碱出口。
2)、本公司向股东的子公司大化集团大连冠林国际贸易有限公司销售纯碱出口。
本公司的生产工艺决定了公司必须从控股股东采购蒸汽、水、电等原料及动力，以满足生产需要，故此关联交易还将持续下去。
基于公司的生产历史延续，决定了公司在采购及销售方面与控股股东及其他关联企业发生大量的的关联交易，该等关联交易构成了本公司经营收入、成本和利润的重要组成。
公司的关联单位为公司提供运输、维护等综合性服务，长期以来保证了公司生产经营的有序进行，且降低了公司的运营成本。
公司与同各关联方的关联交易均通过往来帐结算，公司通过往来帐以采购的大化集团大连博尔化工有限公司焦炭款，抵偿其母公司大化集团有限责任公司所欠本公司欠款。往来帐每月结算一次，余额以现金支付。
由于公司与控股股东在生产工艺上的紧密关联性，控股股东的生产状况将直接影响公司的生产状况，反之亦然。
2008年上半年公司从控股股东大化集团有限责任公司采购水电蒸汽等原材料价值 8546万元，占公司总采购金额的35.84％，由于公司与控股股东在生产工艺上的紧密关联性，公司必须依赖控股股东提供相关原材料。
本公司与关联方相互销售或采购产品、劳务等交易,有市场价格的按市场价格进行，无可供比较市场价格的按双方协议确定的价格进行。公司与各关联方的各项关联交易保持了持续性，关联交易价格保持了一贯性，关联交易未损害公司和股东的利益。
2、其他重大关联交易
1）、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《土地租赁协议》，本年度公司向其缴纳土地租赁费 1,980,000.00元,上半年已缴纳 990,000.00元。
2）、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《商标使用权协议》，本年度公司向其缴纳商标使用费 1,020,000.00元，上半年已缴纳 510,000.00元。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
临 2008-001：第一季度业绩预亏公告
中国证券报 A03版、上海证券报 D38
版、香港商报（英）B7版
2008年 4月3日
www.sse.com.cn
临 2008-002：预计 2008年日常
关联交易公告
中国证券报 C075版、上海证券报 105
版、香港商报（英）B11 版
2008年 4月19日
www.sse.com.cn
临 2008-003：四届八次董事会
决议公告及召开 2007年股东大会的通知
中国证券报 C075版、上海证券报 105
版、香港商报（英）B11版
2008年 4月19日
www.sse.com.cn
临 2008-004：四届八次监事会
决议公告
中国证券报 C075版、上海证券报 105
版、香港商报（英）B11版
2008年 4月19日
www.sse.com.cn
临 2008-005：控股股东部分股
权被司法冻结公告
中国证券报 C075版、上海证券报 105
版、香港商报（英）B11版
2008年 4月19日
www.sse.com.cn2007年度报告摘要
中国证券报 C075版、上海证券报 105
版、香港商报（英）B11版
2008年 4月19日
www.sse.com.cn
2008年第一季度报告
中国证券报 C075版、上海证券报 105
版、香港商报（英）B11版
2008年 4月19日
www.sse.com.cn
临 2008-006：关于增加 2007
年股东大会提案及四届九次董
事会决议公告
中国证券报 D042版、上海证券报
D169 版、香港商报（英）A6版
2008年 4月30日
www.sse.com.cn
临 2008-007： 2007年度股东大
会决议公告
中国证券报 C003版、上海证券报 25
版、香港商报（英）A12版
2008年 5月17日
www.sse.com.cn
临 2008-008：四届十次董事会
决议公告
中国证券报 C003版、上海证券报 25
版、香港商报（英）A12版
2008年 5月17日
www.sse.com.cn
临 2008-009：四届十次监事会
决议公告
中国证券报 C003版、上海证券报 25
版、香港商报（英）A12版
2008年 5月17日
www.sse.com.cn
临 2008-010： 2008年半年度预
亏公告
中国证券报 D010版、上海证券报 D8
版、香港商报（英）A3版
2008年 7月2日
www.sse.com.cn
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
资产负债表
编制单位:大化集团大连化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年 06月 30日
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 44,444,711.35 242,532,590.46
交易性金融资产
应收票据 10,544,843.90 979,400.00
应收账款 17,335,187.65 9,560,862.00
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 2,568,090.80 1,395,819.04
存货 11,252,191.94 11,799,610.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 86,145,025.64 266,268,282.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 173,906,192.11 178,600,204.76
在建工程 317,422,203.16 237,833,741.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 491,328,395.27 416,433,946.68
资产总计 577,473,420.91 682,702,228.91
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 36,924,349.47 95,743,002.33
预收款项 30,189,785.27 27,125,318.30
应付职工薪酬 11,958,929.72 12,485,686.18
应交税费 148,231.94 -4,634,283.17
应付利息
应付股利
其他应付款 57,016,027.93 108,179,435.45
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 196,237,324.33 298,899,159.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 196,237,324.33 298,899,159.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 275,000,000.00 275,000,000.00
资本公积 229,405,265.08 229,405,265.08
减：库存股
盈余公积 15,404,353.58 15,404,353.58
未分配利润 -138,573,522.08 -136,006,548.84
所有者权益（或股东权益）合计 381,236,096.58 383,803,069.82
负债和所有者（或股东权益）合计 577,473,420.91 682,702,228.91
法定代表人: 刘平芹 主管会计工作负责人:郑学慧 会 计机构负责人:姜生国
利润表
编制单位:大化集团大连化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 271,806,189.06 211,570,505.96
减：营业成本 250,082,514.48 199,781,661.18
营业税金及附加 2,446,141.43 756,182.79
销售费用 6,075,397.18 5,932,971.50
管理费用 13,623,853.12 14,254,471.57
财务费用 2,137,727.20 1,949,889.72
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,559,444.35 -11,104,670.80
加：营业外收入
减：营业外支出 7,528.89 301,773.45
其中：非流动资产处置净损失 7,528.89 301,773.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,566,973.24 -11,406,444.25
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,566,973.24 -11,406,444.25
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.01 -0.04（二）稀释每股收益（元/股） -0.01 -0.04
法定代表人: 刘平芹 主管会计工作负责人:郑学慧 会计机构负责人:姜生国
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大化集团大连化工股份有限公司 2008年半年度报告
现金流量表
编制单位:大化集团大连化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 277,858,756.74 179,977,213.48
收到的税费返还 1,885,165.00
收到其他与经营活动有关的现金 788,567.69 57,613,451.71
经营活动现金流入小计 280,532,489.43 237,590,665.19
购买商品、接受劳务支付的现金 326,669,070.13 122,282,095.19
支付给职工以及为职工支付的现金 38,462,406.22 73,253,854.37
支付的各项税费 22,208,303.09 5,246,769.44
支付其他与经营活动有关的现金 4,850,485.50 6,390,189.91
经营活动现金流出小计 392,190,264.94 207,172,908.91
经营活动产生的现金流量净额 -111,657,775.51 30,417,756.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 84,343,903.60 72,362,803.69
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 84,343,903.60 72,362,803.69
投资活动产生的现金流量净额 -84,343,903.60 -72,362,803.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,086,200.00 2,042,040.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,086,200.00 2,042,040.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,086,200.00 -2,042,040.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -198,087,879.11 -43,987,087.41
加：期初现金及现金等价物余额 242,532,590.46 406,997,328.10
六、期末现金及现金等价物余额 44,444,711.35 363,010,240.69
法定代表人: 刘平芹 主管会计工作负责人:郑学慧 会计机构负责人:姜生国
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大化集团大连化工股份有限公司 2008年半年度报告
所有者权益变动表
编制单位:大化集团大连化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
本期金额
实收资本(或股
本)
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -136,006,548.84 383,803,069.82
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
余额
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -136,006,548.84 383,803,069.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号-2,566,973.24 -2,566,973.24填列）
（一）净利润 -2,566,973.24 -2,566,973.24（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-2,566,973.24 -2,566,973.24（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -138,573,522.08 381,236,096.58
单位:元 币种:人民币
项目
上年同期金额
实收资本(或股
本)
资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -152,326,693.41 367,482,925.25
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
余额
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -152,326,693.41 367,482,925.25
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-11,406,444.25 -11,406,444.25
填列）
（一）净利润 -11,406,444.25 -11,406,444.25（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-11,406,444.25 -11,406,444.25（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -163,733,137.66 356,076,481.00
法定代表人: 刘平芹 主管会计工作负责人:郑学慧 会计机构负责人:姜生国
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大化集团大连化工股份有限公司 2008年半年度报告
财务报表附注
（如无特别说明，以下货币单位为人民币元）
一、公司基本情况
大化集团大连化工股份有限公司（以下简称“公司”）是 1997年经大连市人民政府批准，以大化
集团有限责任公司（以下简称“大化集团”）为发起人，以其下属碱厂为主体重组并发行境内上市外
资股(B股)的股份有限公司。
本公司是国内特大型的综合性纯碱生产企业之一，其重组主体—原大化集团有限责任公司碱厂具有 60多年的生产历史，生产的产品为纯碱、粗铵(农业氯化铵)、精铵及碳酸氢铵。其主要产品纯碱产量在我国居于举足轻重的地位，为广泛应用于多种工业领域的基本化学原料，年生产能力约 80万吨，产品质量卓越，曾荣获国家经济委员会颁发的国家质量奖金奖, 其“工联”牌纯碱 2003年获国家名牌产品称号。公司生产的粗铵年生产能力约 48万吨，其“大地”牌氯化铵 2005年9月获国家名牌产品称号。
本公司于 1997年 9月发行”B股”10,000万股,发行价格为人民币 2.58元。1997年 10月 21日
在上海交易所上市，股票代码900951。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果和现金流量等财务信息。
三、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项按照企业会计准则的有关要求并遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。本公司自 2007年 1月 1日起执行财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释（以下简称“《企业会计准则》”）。本财务报表所载的 2006年度财务信息是根据财政部于 2000年颁布的《企业会计制度》及相应的会计准则所制定的会计政策编制，根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）的有关规定，按照《企业会计准则第 38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及企业会计准则解释第 1号的规定进行追溯调整而成。除《企业会计准则第 38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及企业会计准则解释第 1号规定追溯调整项目外，本公司 2006年度财务报表仍按原执行的会计政策编制，该等会计政策可能与本公司 2007年1月1日起执行的会计政策存在一些差异。本财务报表的项目分类、名称等列报方式按《企业会计准则》进行。
四、主要会计政策和会计估计
1.会计期间
本公司的会计期间自公历 1月 1日至 12月 31日。
2.记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3.计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值计量外，一般以历史成本进行计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。对于采用重置成本、可变现净值、现值等公允价值进行计量的，以所确定的会计要素的公允价值能够取得并可靠计量为基础。
4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。属于与购建或生产符合资本化确认条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。
6.金融资产和金融负债
6.1 金融资产和金融负债的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
金融资产等四类；
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。
6.2 金融工具的确认
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量
的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债
的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
6.3 金融工具的计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或
债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公
允价值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入
投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际
利率法确认的利息或取得现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进行后续计
量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
成本进行后续计量。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续
计量。
6.4 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价
包括定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格；
（2）不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金
融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6.5 金融资产的减值
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到期投资和应收款项发生减值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，
并计入当期损益。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
6.6 金融资产的转移
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。
金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。
金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
7.应收款项坏帐准备的确认标准和计提方法
7.1 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
7.2 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
7.3 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
7.4 坏账准备的计提方法及计提比例：
坏账准备的计提方法采用个别认定和账龄分析法相结合进行计提。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏帐准备；对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项按账龄分析法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例为：账龄在一年内的，按应收款项余额的5%计提；账
龄在1-2年的，按应收款项余额的10%计提；账龄在 2-3年的，按应收款项余额的30%计提；账龄在
3-4年的，按应收款项余额的50%计提，账龄在 4-5年的，按应收款项余额的70%计提，账龄在 5年以
上的，按应收款项余额的100%计提。
8.存货的核算方法：
8.1 存货分为原材料、包装物、在产品和库存商品等。
8.2 存货计量：
按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款
费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合
同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用先进先出法核算。
8.3 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
8.4 低值易耗品的摊销方法：采用“一次转销法”核算。
8.5 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提
存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于
成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材
料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计
算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；
但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
9.固定资产
9.1 固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或
经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
9.2 固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
9.3 固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、
增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值。
9.4 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关
资产的成本或当期费用。预计净残值率为0%-5%，固定资产分类折旧年限、折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 8—45 12.12—2.15
机械设备 9—22 10.78—4.41
运输工具 6—12 16.17—8.08
其他设备 9—14 10.78—6.93
9.5 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支
出等内容，其会计处理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固
定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
10.在建工程
在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程结转固定资产的标准和时点本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
作调整。
11.无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、
商标权和软件等。
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期
损益。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果
成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分
摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产
核算。使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效年限两者之中较短者。对于使用寿命无限的无形资产不进行摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命无限的无形资产进行减值测试。
12.资产减值
公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行资产减值的确认和计量：
（1）固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值 期末，公司对固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（2）可收回金额的计量
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。
在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。
（3）资产组的认定
在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的
资产组不得大于公司所确定的报告分部。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产和存货等资产。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所
发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（4）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（5）借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确
定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14.职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等各项社会保险；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同
时计入当期损益：
（1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
15.预计负债
15.1 确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
15.2 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
16.收入
收入是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济
利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同
或协议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
A．本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B．本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C．收入的金额能够可靠地计量；
D．相关的经济利益很可能流入企业；
E．相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商
品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法
进行摊销，计入当期损益。
（2）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收
入，并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外：
A．收入的金额能够可靠地计量；
B．相关的经济利益很可能流入本公司；
C．交易的完工进度能够可靠地确定；
D．交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定的利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
A．与交易相关的经济利益能够流入本公司；
B．收入的金额能够可靠地计量时。
17.政府补助
17.1 政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）能够满足政府补助所附条件；
（2）能够收到政府补助。
17.2 政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
17.3 会计处理：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
18.所得税
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
18.1 递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异不予确认相应递延所得税资产：
A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
18.2 递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A．商誉的初始确认；
B．同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异：
a．该项交易不是企业合并；
b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递
延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
18.3 所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
19.外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目，除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算，折算
所产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。
20.每股收益
（1）基本每股收益
公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。
发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷
报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
（2）稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股加权
平均数，并据以计算稀释每股收益。
（3）重新计算
发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。 上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算报告期各年的每股收益。
按照《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对以前年度损益进行追溯
调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。
21、重要会计政策和会计估计变更说明
如本财务报表附注三所述，本公司自 2007年1月 1日起执行财政部 2006年 2月颁布的《企业会
计准则》，并对 2006年度的财务报表进行追溯调整。相关会计政策变更的累计影响数详见本财务报表
附注十二3、4、5的说明。
五、税项
1．本公司适用的主要税种与税率
税种 适用税率 计税基数
所得税 33% 应纳税所得额
增值税 17%、13% 纯碱类产品为17%，化肥类产品为 13%
城市维护建设税 7% 应交增值税、营业税税额
教育费附加 3% 应交增值税、营业税税额
地方教育税 1% 应交增值税、营业税税额
（1）根据大连市国家税务局大国税直税函（2002）2号文件的批复，当期生产的农用氯化铵免征
增值税，免征增值税的农用氯化铵进项税记入销售成本。
（2）其他税项：包括房产税、车船牌照使用税、印花税等，按有关规定计缴。
财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位:元
项目
期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 2,583.53 133.25
银行存款： 42,783,825.61 68,661,046.15
其他货币资金： 1,658,302.21 173,871,411.06
合计 44,444,711.35 242,532,590.46
(1) 期末银行存款中包含外币存款 474,536.58美元，按汇率1：6.8540折算，折合人民币
3,252,473.72元
(2) 其他货币资金为大化集团偿还的欠款，该款项根据相关规定，专项用于公司的搬迁改造。该
项资金依据大连市政府有关部门审批同意的资金使用计划批复文件进行使用。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,544,843.90 979,400.00
商业承兑汇票
合计 10,544,843.90 979,400.00
营业收入增加使应收票据相应增加。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
种类
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额
比例
(%) 金额
比例
(%) 金额
比例
(%) 金额
比例
(%)
单项金额重大的
应收账款
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收
账款 144,440,590.08 100 127,105,402.43 100 136,666,264.43 100 127,105,402.43 100
合计 144,440,590.08－127,105,402.43－136,666,264.43－127,105,402.43－
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 12,155,021.85 8.42 486,200.87 4,916,972.54 3.60 245,848.63
一至二年 3,839,988.90 2.66 383,998.89 3,303,712.56 2.42 330,371.26
二至三年 1,146,271.33 0.79 286,567.83 1,176,536.12 0.86 352,960.84
三至四年 902,145.97 0.62 405,965.69 919,501.23 0.67 459,750.62
四至五年 2,031,913.67 1.41 1,177,420.79 2,110,236.34 1.54 1,477,165.44
五年以上 124,365,248.36 86.10 124,365,248.36 124,239,305.64 90.91 124,239,305.64
合计 144,440,590.08 100.00 127,105,402.43 136,666,264.43 100 127,105,402.43
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
25
大化集团大连化工股份有限公司 2008年半年度报告
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总
额的比例
鞍山市玻璃厂 10,405,882.33五年以上 7.20
吉林市第一玻璃厂 8,311,543.60五年以上 5.75
汕头经济特区运通经济发展公司 7,868,845.47五年以上 5.45
湛江市供销物资公司 6,494,619.83五年以上 4.50
大连盛道玻璃制瓶有限公司 6,324,992.34五年以上 4.38
合计 / 39,405,883.57 / 27.28
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
种类
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额
比例
(%) 金额
比例
(%) 金额
比例
(%) 金额
比例
(%)
单项金额重大的
其他应收款项
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
其他不重大其他
应收款项 6,269,260.94 100 3,701,170.14 100 5,096,989.18 100 3,701,170.14 100
合计 6,269,260.94 －3,701,170.14－5,096,989.18－3,701,170.14－
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
账龄
期末数 期初数
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 比例(%)金额 比例(%)
一年以内 2,641,554.96 42.14 73,464.16 1,469,283.20 28.83 73,464.16
三至四年 140,000.00 2.23 140,000.00 140,000.00 2.75 140,000.00
五年以上 3,487,705.98 55.63 3,487,705.98 3,487,705.98 68.42 3,487,705.98
合计 6,269,260.94 100 3,701,170.14 5,096,989.18 100 3,701,170.14
(1)其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；
(2)期末余额前五名欠款单位总额为 6,269,260.94元，占期末其他应收款总额的100%。
(3)其他应收款中无应收关联方款项。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,209,197.55 12,637,831.46 5,571,366.09 18,140,282.72 12,637,831.46 5,502,451.26
库存商品 34,433.60 34,433.60 600,302.13 600,302.13
在产品 2,840,881.62 2,840,881.62 1,494,201.73 1,494,201.73
包装物 2,805,510.63 2,805,510.63 4,202,655.61 4,202,655.61
合计 23,890,023.40 12,637,831.46 11,252,191.94 24,437,442.19 12,637,831.46 11,799,610.73
(2) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料
存货跌价准备系计提修理用备品备件减值准备，根据 2008年 6月 30日存货成本
高于存货可变现净值的差额计提的。
6、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 791,767,833.16 282,594.81 791,485,238.35
其中：房屋及建筑物 237,084,079.68 237,084,079.68
机器设备 544,230,212.32 544,230,212.32
运输工具 9,424,050.44 282,594.81 9,141,455.63
其他设备 1,029,490.72 1,029,490.72
二、累计折旧合计： 604,366,684.62 4,685,534.81 274,116.97 608,778,102.46
其中：房屋及建筑物 146,234,890.28 1,140,115.09 147,375,005.37
机器设备 449,256,197.07 3,304,582.19 452,560,779.26
运输工具 8,012,877.63 224,117.37 274,116.97 7,962,878.03
其他设备 862,719.64 16,720.16 879,439.80
三、固定资产净值合计 187,401,148.54 -4,685,534.81 8,477.84 182,707,135.89
其中：房屋及建筑物 90,849,189.40 -1,140,115.09 89,709,074.31
机器设备 94,974,015.25 -3,304,582.19 91,669,433.06
运输工具 1,411,172.81 -224,117.37 8,477.84 1,178,577.60
其他设备 166,771.08 -16,720.16 150,050.92
四、减值准备合计 8,800,943.78 8,800,943.78
其中：房屋及建筑物
机器设备 8,800,943.78 8,800,943.78
运输工具
其他设备
五、固定资产净额合计 178,600,204.76 -468,534.81 8,477.84 173,906,192.11
其中：房屋及建筑物 90,849,189.40 -1,140,115.09 89,709,074.31
机器设备 86,173,071.47 -3,304,582.19 82,868,489.28
运输工具 1,411,172.81 -224,117.37 8,477.84 1,178,577.60
其他设备 166,771.08 -16,720.16 150,050.92
本公司固定资产不存在对外抵押的情形。
根据公司与大化集团于 2007年 8月 14日签署《搬迁补偿协议书》，大化集团对于搬迁造成固定
资产损失将给与 22,103.33万元补偿，详见本财务报表附注十一所述。公司联碱系统已停产待拆除，
对于该部分固定资产公司作为持有待售固定资产，按照预计净残值与账面净值孰低计量，并自 2007
年 9月起停止计提折旧；公司该部分固定资产预计净残值高于其账面价值。
持有待售固定资产账面价值情况为：
类别 原值 累计折旧 净值
房屋建筑物 120,852,971.25 71,716,334.75 49,136,636.50
机器设备 301,663,106.34 248,530,379.66 53,132,726.68
运输工具 252,449.72 216,172.99 36,276.73
电子设备 269,846.45 226,209.16 43,637.29
合计 423,038,373.76 320,689,096.56 102,349,277.20
7、在建工程：
单位:元 币种:人民币
项目
期末数 期初数
账面余额
跌价
准备
账面净额 账面余额
跌价
准备
账面净额
在建工程 317,422,203.16 317,422,203.16 237,833,741.92 237,833,741.92
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
项目名称 期初数 本期增加 资金来源 期末数
搬迁改造工程 237,833,741.92 79,588,461.24自筹 317,422,203.16
合计 237,833,741.92 79,588,461.24 / 317,422,203.16
(2) 在建工程的说明：
在建工程中无资本化的利息。截止 2008年 6月 30日，本公司在建工程不存在可收回金额低于账
面价值的情形。
8、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
项目 年初账面余额
本期计
提额
本期减少额
期末账面余额
转回转销 合计
一、坏账准备 130,806,572.57 130,806,572.57
二、存货跌价准备 12,637,831.46 12,637,831.46
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 8,800,943.78 8,800,943.78
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 152,245,347.81 152,245,347.81
9、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
银行借款由东北特殊钢集团有限公司保证担保。
10、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过 1年的大额应付账款情况的说明
账龄 期末数 期初数
一年以内 30,307,726.65 89,319,776.75
一至二年 1,863,051.05 4,167,564.95
二至三年 2,728,642.23 223,465.45
三年以上 2,024,929.54 2,032,195.18
合计 36,924,349.47 95,743,002.33
应付账款减少主要是公司付现所致。
11、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过 1年的大额预收账款情况的说明
账龄 期初数 期末数
一年以内 20,977,963.97 24,018,958.41
一至二年 98,276.71 72,610.87
二至三年 171,702.09 134,989.41
三年以上 5,877,375.53 5,963,226.58
合计 27,125,318.30 30,189,785.27
预收账款增加 3,064,466.97元，主要是营业收入的增加使预收账款相应增加。
12、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 25,797,600.30 25,797,600.30
二、职工福利费 4,138,590.39 4,138,590.39
三、社会保险费 10,456,855.90 9,264,472.21 1,192,383.69
四、住房公积金 546,720.33 4,285,744.75 4,994,323.60 -161,858.52
五、其他 11,938,965.85 1,010,561.30 10,928,404.55
合计 12,485,686.18 44,678,791.34 45,205,547.80 11,958,929.72
13、应交税费：
单位:元 币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 4,395,426.04 -41,243.26
纯碱类产品为17%，化肥
类产品为 13%
所得税 -4,821,292.60 -4,821,292.60应纳税所得额
个人所得税 18,407.62 17,908.93超额累进税率
城建税 339,140.76 117,385.27
教育费附加 145,346.04 50,307.97 3%
地方教育税 48,448.68 16,769.32 1%
印花税 22,755.40 25,881.20按照国家相关规定的标准
合计 148,231.94 -4,634,283.17 /
14、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
大化集团有限责任公司 8,602,926.13 45,892,340.64
合计 8,602,926.13 45,892,340.64
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容其他应付款期末比期初减少 51,163,407.52元，减少 47.29%，主要为公司付现所致，其中应付大化集团有限责任公司款减少 37,289,414.51元。
其他应付款中应付大化集团款项为 8,602,926.13元，占其他应付款总额的15.09%；应付其他关联方款项合计为 137,844.34元，占其他应付款总额的0.30%。
账龄 期末数 期初数
一年以内 56,222,280.64 106,765,693.45
一至二年 44,523.21 649,120.83
二至三年 385,439.14
三年以上 749,224.08 379,182.03
合计 57,016,027.93 108,179,435.45
15、股本：
单位: 股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 (%)
发行新股送股 公积金转股
其他
小计 数量
比例
(%)
股份总数 275,000,000 100 275,000,000 100
16、资本公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 228,687,247.84 228,687,247.84
其他资本公积 718,017.24 718,017.24
合计 229,405,265.08 229,405,265.08
30
大化集团大连化工股份有限公司 2008年半年度报告
17、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,404,353.58 15,404,353.58
合计 15,404,353.58 15,404,353.58
18、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 提取或分配比例
调整前 年初未分配利润（2007年期末数） -136,006,548.84 －
调整后 年初未分配利润 -136,006,548.84 －
加：本期净利润 -2,566,973.24 －
期末未分配利润 -138,573,522.08 －
19、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 271,806,189.06 211,570,505.96
其他业务收入
合计 271,806,189.06 211,570,505.96
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
行业名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 271,806,189.06 250,082,514.48 211,570,505.96 199,781,661.18
合计 271,806,189.06 250,082,514.48 211,570,505.96 199,781,661.18
(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
产品名称
本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氨碱纯碱 271,806,189.06 250,082,514.48 211,570,505.96 199,781,661.18
合计 271,806,189.06 250,082,514.48 211,570,505.96 199,781,661.18
主营业务分地区情况（2008年6月30日） 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%)
东北地区 175,557,026.10 80.30
广东地区 58,255,178.20 -17.27
境外 21,900,015.05 88.92
截止到 2008年 6月 30日，上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务关联交易金额
2216.57万元。
截止到2008年6月30日，本公司向前五名销售商销售产品总额为 70,063,365.40元,占公司全部
销售收入的比例25.18%。
20、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 1,556,635.45 481,207.23
教育费附加 889,505.98 274,975.56
合计 2,446,141.43 756,182.79 /
21、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 7,528.89 301,773.45
其中： 固定资产处置损失 7,528.89 301,773.45
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
合计 7,528.89 301,773.45
22、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1＋ Si×Mi÷M0－ Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)〕/(S0 ＋ S1
＋ Si×Mi÷M0 －Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
23、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
项目 金额
合计 788,567.69
收到的其他与经营活动有关的现金 788,567.69元，较上年同期 57,613,451.71元减少
56,824,884.02元，主要原因是上年同期收到的其他与经营活动有关的现金主要是与大化集团有限责
任公司发生的往来资金。
24、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
项目 金额
合计 4,850,485.50
支付其他与经营活动有关的现金 4,850,485.50元，较上年同期 6,390,189.91元减少
1,539,704.41元，主要原因是公司已停产的联碱系统管理费用、制造费用付现减少所致。
25、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,566,973.24 -11,406,444.25
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
4,685,534.81 14,953,501.21
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,528.89 301,773.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,086,200.00 2,042,040.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 547,418.79 -4,299,784.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -19,628,137.10 3,611,030.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -96,789,347.66 25,215,640.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 -111,657,775.51 30,417,756.282．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,444,711.35 363,010,240.69
减：现金的期初余额 242,532,590.46 406,997,328.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -198,087,879.11 -43,987,087.41
(五)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司名
称
注册
地
业务性质 注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代码
大化集团
有限责任
公司
大连
市
生产与销售复合肥料、硫酸、
硝酸、硝酸铵、硝酸钠、煤
焦油、氨水等
3,057,850,000 63.64 63.64
大连国
资委
24239969-1
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
大化国际经济贸易公司 母公司的全资子公司 24238614-5
大连宏图经销公司 股东的子公司 24236477-1
大化集团大连博尔化工有限公司 股东的子公司 76442643-1
大化集团大连汽车运输有限公司 股东的子公司 76441887x
大化集团大连冠林国际贸易有限公司股东的子公司 73640296-9
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
关联方关联交易内容
关联交易定价原则
本期数上年同期数金额
占同类交易金额的比例（%）
金额占同类交易金额的比例（%）
大化集团有限责任公司 购买原材料、水、电、蒸汽、合成氨等 市场价格，无可供比较市场价格的协商定价
85,457,653.70 35.84 71,063,930.23 42.27
大化集团大连博尔化工有限公司
采购焦炭 市场价格 32,604,894.09 13.67 20,578,059.00 12.24
大化集团有限责任公司 运输、装卸等费用
市场价格 2,793,638.28 20.78 4,573,440.99 41.53
大化集团大连汽车运输有限公司
运输装卸费
市场价格 435,600.47 3.24 735,309.60 6.68
2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
关联方
关联交易
内容
关联交易
定价原则
本期数 上年同期数
金额
占同类交易
金额的比例（%）
金额
占同类交易
金额的比例（%）
大化集团有限
责任公司
销售纯碱等 市场价格 107,383.00 0.04 2,936,823.44 1.40
大化国际经济
贸易公司
销售纯碱
出口
市场价格 14,831,878.29 5.46 7,042,911.81 3.35
大化集团大连
冠林国际贸易
有限公司
销售纯碱
出口
市场价格 7,068,136.76 2.60 4,549,404.35 2.17
大连宏图经销公司
销售纯碱市场价格 158,366.00 0.06 687,494.80 0.33
本公司已与大化集团及其附属企业签订了一项综合服务合同，包括由大化集团及其附属企业提供原材料、水、电、汽及各项服务以及本公司向大化集团及其附属企业销售部分产品。上述交易价格将每年由交易双方协商确定。大化集团提供的原材料的交易价格根据同类产品市场价格以及其成本水平，由大化集团与本公司协商确定。
(2) 其他关联交易
1）、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《土地租赁协议》，本年度公司向其缴纳土地租赁费 1,980,000.00元,上半年已缴纳 990,000.00元。
2）、本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《商标使用权协议》，本年度公司向其缴纳商标使用费 1,020,000.00元，上半年已缴纳 510,000.00元。
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 大化集团有限责任公司 8,602,926.13 45,892,340.64
(六)股份支付
无
(七)或有事项：
无
(八)承诺事项：
无
(九)资产负债表日后事项：
无
(十)其他重要事项：
无
(十一)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9号的要求计算的净资产收益
率及每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.67 -0.67 -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
-0.67 -0.67 -0.01 -0.01
八、备查文件目录
1.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2.报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《香港商报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
3.以上文件被置于公司证券部。
董事长：刘平芹
大化集团大连化工股份有限公司
2008年 7月 23日
