大化集团大连化工股份有限公司
900951
2008 年年度报告大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3
四、股本变动及股东情况................................................................ 4
五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 5
六、公司治理结构...................................................................... 9
七、股东大会情况简介................................................................. 11
八、董事会报告....................................................................... 11
九、监事会报告....................................................................... 16
十、重要事项......................................................................... 16
十二、备查文件目录................................................................... 46大化集团大连化工股份有
限公司 2008 年年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四) 公司负责人董事长刘平芹先生、主管会计工作负责人总经理郑学慧先生及会计机构负责人（会
计主管人员）财务总监姜生国先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
公司法定中文名称 大化集团大连化工股份有限公司
公司法定中文名称缩写 大化B 股
公司法定英文名称 DAHUA GROUP DALIAN CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD
公司法定英文名称缩写 DLHG
公司法定代表人 刘平芹
公司董事会秘书情况
董事会秘书姓名 周魏
董事会秘书联系地址 大化集团大连化工股份有限公司证券部
董事会秘书电话 0411-86893436
董事会秘书传真 0411-86671948
董事会秘书电子信箱 dhjtdlhuagong@sina.com
公司证券事务代表情况
证券事务代表姓名 李晓峰
证券事务代表联系地址 大化集团大连化工股份有限公司证券部
证券事务代表电话 0411-86893436
证券事务代表传真 0411-86671948
证券事务代表电子信箱 dhjtdlhuagong@sina.com
公司注册地址 辽宁省大连市甘井子区工兴路10 号
公司办公地址 辽宁省大连市甘井子区工兴路10 号
公司办公地址邮政编码 116032
公司国际互联网网址 www.dahuagf.com
公司电子信箱 dhjtdlhuagong@sina.com
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、香港商报（英文）
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 大化集团大连化工股份有限公司证券部
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
B 股 上海证券交易所 大化B 股 900951
其他有关资料
公司首次注册日期 1997 年10 月17 日
公司首次注册地点 大连市甘井子区工兴路10 号
企业法人营业执照注册号 2102001102607
税务登记号码 210211241832473
组织机构代码 24183247-3
公司聘请的会计师事务所情况
公司聘请的境内会计师事务所名称 中准会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京海淀区首体南路22 号国兴大厦4 层大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
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三、会计数据和业务数据摘要：
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业利润 -83,942,283.61
利润总额 6,773,050.66
归属于上市公司股东的净利润 6,773,050.66
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -83,942,283.61
经营活动产生的现金流量净额 -101,032,596.72
(二) 非经常性损益项目和金额：
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 62,633,912.98
非流动性资产处置损益主要为根据公司与大化集团签订《搬
迁补偿协议书》约定，移交给大化集团的固定资产的净额与
固定资产补偿款的差额。
除上述各项之外的其
他营业外收入和支出
28,081,421.29
其他营业外收入和支出项目主要包括大化集团支付的搬迁
补偿款与停产损失的差额和清理无法支付应付款项的利得。
合计 90,715,334.27
(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
2008 年 2007 年
本年比上
年增减(%)
2006 年
营业收入 422,640,269.30 427,086,541.20 -1.04 654,844,975.55
利润总额 6,773,050.66 16,320,144.57 -58.50 -159,165,290.11
归属于上市公司股东的净利
润
6,773,050.66 16,320,144.57 -58.50 -159,165,290.11
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
-83,942,283.61 -47,563,255.60 -76.49 -123,027,967.52
基本每股收益（元／股） 0.02 0.06 -66.67 -0.58
稀释每股收益（元／股） 0.02 0.06 -66.67 -0.58
扣除非经常性损益后的基本每
股收益（元／股）
-0.31 -0.17 -82.35 -0.45
全面摊薄净资产收益率（%） 1.73 4.25
减少2.52
个百分点
-43.31
加权平均净资产收益率（%） 1.75 4.34
减少2.59
个百分点
-35.63
扣除非经常性损益后全面摊薄
净资产收益率（%）
-21.49 -12.39
减少9.10
个百分点
-33.48
扣除非经常性损益后的加权平
均净资产收益率（%）
-21.68 -12.66
减少9.02
个百分点
-27.54
经营活动产生的现金流量净额 -101,032,596.72 21,114,466.27 -578.50 137,208,423.47
每股经营活动产生的现金流量
净额（元／股）
-0.37 0.08 -562.50 0.50大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
4
2008 年末 2007 年末
本年末比
上年末增
减(%)
2006 年末
总资产 672,434,970.21 682,702,228.91 -1.50 676,149,207.40
所有者权益（或股东权益） 390,576,120.48 383,803,069.82 1.76 367,482,925.25
归属于上市公司股东的每股净
资产（元／股）
1.42 1.40 1.43 1.34
四、股本变动及股东情况
(一) 股本变动情况
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
2、公司股份总数及结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
3、现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
(三) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 16,438 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期
内增减
股份
类别
持有非流
通股数量
质押或冻结的股
份数量
大化集团有限
责任公司
国有
法人
63.64 175,000,000 未流通175,000,000
冻
结
34,000,000
王景青 未知 0.89 2,448,851 450,601 已流通
益生堂药业有
限公司
未知 0.41 1,120,000 已流通
王丽 未知 0.24 656,934 55,800 已流通
何智俊 未知 0.23 626,300 135,600 已流通
尚书科 未知 0.19 533,400 321,200 已流通
王雪芹 未知 0.18 500,000 500,000 已流通
李良川 未知 0.18 500,000 -67,100 已流通
王涵 未知 0.18 491,741 155,421 已流通
张婷 未知 0.17 459,600 已流通
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
王景青 2,448,851 境内上市外资股
益生堂药业有限公司 1,120,000 境内上市外资股
王丽 656,934 境外上市外资股
何智俊 626,300 境内上市外资股
尚书科 533,400 境内上市外资股
王雪芹 500,000 境内上市外资股
李良川 500,000 境内上市外资股
王涵 491,741 境内上市外资股
张婷 459,600 境内上市外资股大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
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Wexford Spectrum
Trading Limited
444,000 境内上市外资股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系，是否是一致行动人。
公司前十名股东中国有法人股大化集团有限责任公司与其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，公司未知其他股东是否存在关联关系，是
否是一致行动人。
2、控股股东及实际控制人情况
(1) 法人控股股东情况
单位:元 币种:人民币
名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务
大化集团有限
责任公司
邢学朴 3,057,850,000 1996 年4 月12 日
生产和销售复合肥料、硫酸、硝酸、
硝酸铵、硝酸钠、 煤焦油、液氨等
(2) 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
(3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
3、其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
五、董事、监事和高级管理人员
(一) 董事、监事、高级管理人员的情况
单位:股
姓名 职务
性
别
年
龄
任期起止日期
年
初
持
股
数
年
末
持
股
数
股
份
增
减
数
变
动
原
因
是否在
公司领
取报
酬、津
贴
报告期内
从公司领
取的报酬
总额（万
元）（税前）
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
报酬、津贴
刘平芹 董事长 男45
2006 年6 月16 日～
2009 年6 月16 日
否 是
宋孚成 副董事长 男61
2006 年6 月16 日～
2008 年4 月17 日
否 是大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
6
王伟廷 副董事长 男42
2006 年6 月16 日～
2008 年4 月17 日
否 是
俞洪 董事 男47
2006 年6 月16 日～
2009 年6 月16 日
否 是
傅世宁 董事 男54
2006 年6 月16 日～
2009 年6 月16 日
否 是
戚树智
董事兼总
经理
男58
2006 年6 月16 日～
2008 年4 月29 日
是 14.3 否
张丽 独立董事 女49
2006 年6 月16 日～
2009 年6 月16 日
是 3.68 否
董群先 独立董事 男45
2006 年6 月16 日～
2008 年5 月16 日
是 1.79 否
于 立 独立董事 男52
2006 年6 月16 日～
2009 年6 月16 日
是 3.68 否
李 华
监事会主
席
女53
2006 年6 月16 日～
2008 年4 月29 日
否 是
王兆波 监事 男55
2006 年6 月16 日～
2008 年4 月17 日
否 是
毕重新 监事 男56
2006 年6 月16 日～
2009 年6 月16 日
否 是
赵国伦 监事 男57
2006 年6 月16 日～
2008 年4 月29 日
是 10.1 否
张为钢 监事 男48
2006 年6 月16 日～
2009 年6 月16 日
是 5.74 是
肖正吉 副总经理 男56
2006 年6 月16 日～
2009 年6 月16 日
是 12.5 否
李建涛 副总经理 男43
2006 年6 月16 日～
2009 年6 月16 日
是 12.5 否
姜树林 副总经理 男59
2006 年6 月16 日～
2009 年6 月16 日
是 11.95 否
姜生国 财务总监 男49
2006 年6 月16 日～
2009 年6 月16 日
是 8.75 否
周 魏
董事会秘
书
男40
2006 年6 月16 日～
2009 年6 月16 日
是 8.75 否
何平 独立董事 男52
2008 年5 月16 日～
2009 年6 月16 日
是 2.38 否
陈文臻 董事 男42
2008 年5 月16 日～
2009 年6 月16 日
否 是
王兆波 董事 男55
2008 年5 月16 日～
2009 年6 月16 日
否 是
郑学慧
董事、总
经理
男51
2008 年5 月16 日～
2009 年6 月16 日
是 8.71 否
官喜俊
监事会主
席
男41
2008 年5 月16 日～
2009 年6 月16 日
否 是
桑勇 监事 男41
2008 年5 月16 日～
2009 年6 月16 日
否 是
陈学军
监事副总
经理
女39
2008 年5 月7 日～
2009 年6 月16 日
是 7.5 否
高志兴 副总经理 男50
2008 年4 月29 日～
2009 年6 月16 日
是 7.61 否大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
7
丁启龙 副总经理 男37
2008 年4 月29 日～
2009 年6 月16 日
是 8.22 否
合计 / / / / / / 128.16 /
董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：
1.刘平芹：大化集团公司副董事长、常务副总经理、本公司董事长
2.宋孚成：大化集团公司董事、工会主席、本公司副董事长
3.王伟廷：大化集团有限责任公司总会计师, 本公司副董事长
4.俞洪：大化集团有限责任公司副总经理，本公司董事、2008 年5 月任本公司副董事长
5.傅世宁：大化集团公司资产经营部部长、总经理助理、本公司董事
6.戚树智：本公司董事兼总经理
7.张丽：大连交通大学任教，大连企业家市场教授，本公司独立董事
8.董群先：北京中洲光华会计师事务所执业、本公司独立董事
9.于 立：东北财经大学MBA 学院院长，本公司独立董事
10.李 华：大化集团党委工作部部长，本公司监事会主席
11.王兆波：大化集团公司财务部部长、本公司监事
12.毕重新：大化集团公司审计监察部副部长、本公司监事
13.赵国伦：本公司纪委书记、党委副书记、工会主席、本公司监事
14.张为钢：本公司党群办主任、监事
15.肖正吉：本公司副总经理
16.李建涛：本公司副总经理
17.姜树林：本公司副总经理
18.姜生国：本公司财务总监
19.周 魏：本公司董事会秘书
20.何平：辽宁警官高等专科学校教授、2008 年5 月任本公司独立董事
21.陈文臻：大化集团有限责任公司总经理助理、企划部部长、2008 年5 月任本公司董事
22.王兆波：大化集团公司财务部部长、本公司监事，2008 年5 月任本公司董事
23.郑学慧：大化集团有限责任公司硝铵厂厂长、2008 年5 月任本公司董事兼总经理
24.官喜俊：大化集团有限责任公司纪委副书记、监察室主任、2008 年5 月任本公司监事会主席
25.桑勇：大化集团有限责任公司运行部副部长、2008 年5 月任本公司监事
26.陈学军：本公司技术部部长、2008 年5 月任公司监事、副总经理
27.高志兴：本公司重碱车间主任、技术部副部长、2008 年4 月任本公司副总经理
28.丁启龙：本公司重碱车间副主任、2008 年4 月任公司副总经理
(二) 在股东单位任职情况
姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期
任期终
止日期
是否领取
报酬津贴
刘平芹 大化集团有限责任公司
副董事长、常务副
总经理
1999 年4 月8 日 是
宋孚成 大化集团有限责任公司 工会主席 2001 年12 月8 日 是
王伟廷 大化集团有限责任公司 总会计师 2001 年4 月6 日 是
傅世宁 大化集团有限责任公司
总经理助理、资产
部部长
1996 年4 月9 日 是
俞洪 大化集团有限责任公司 副总经理 2005 年11 月29 日 是
李 华 大化集团有限责任公司
组织部部长、纪委
副书记
1998 年4 月12 日 是
王兆波 大化集团有限责任公司 财务部部长 1997 年1 月18 日 是
毕重新 大化集团有限责任公司 审计监察部副部长 1998 年4 月12 日 是
陈文臻 大化集团有限责任公司
总经理助理、企划
部部长
2004 年10 月9 日 是
官喜俊 大化集团有限责任公司
纪委副书记、监察
室主任
2006 年1 月6 日 是
桑勇 大化集团有限责任公司 运行部副部长 1997 年1 月8 日 是大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
8
在其他单位任职情况
姓名 其他单位名称担任的职务任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴
董群先
北京中洲光华
会计师事务所
副所长 2006 年6 月16 日2008 年5 月16 日 是
于立
东北财经大学
MBA 学院
院长 2006 年6 月16 日2009 年6 月16 日 是
张丽 大连交通大学教授 2006 年6 月16 日2009 年6 月16 日 是
何平
辽宁警官高等
专科学校教授
教授 2008 年5 月16 日2009 年6 月16 日 是
以上为公司独立董事。
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
1、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
在本公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员年度报酬按与年度业绩挂钩的政策执行
2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况
不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴
刘平芹 是
宋孚成 是
王伟廷 是
俞洪 是
傅世宁 是
李 华 是
王兆波 是
毕重新 是
陈文臻 是
王兆波 是
官喜俊 是
桑勇 是
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 离任原因
宋孚成 副董事长 退休
王伟廷 副董事长 工作调动
董群先 独立董事 连续履职六年
戚树智 董事、总经理 因年龄原因
李华 监事会主席 工作调整
王兆波 监事 工作调整
赵国伦 监事 因年龄原因
何平 2008 年5 月任公司独立董事
陈文臻 2008 年5 月任公司董事
王兆波 2008 年5 月任公司董事
郑学慧 2008 年5 月任公司董事
官喜俊 2008 年5 月任公司监事会主席
桑勇 2008 年5 月任公司监事
陈学军 2008 年5 月任公司监事
2008 年4 月29 日，公司聘任郑学慧为公司总经理，聘任高志兴、丁启龙、陈学军为公司副总经理。大化集团大连化工股份有限公
司 2008 年年度报告
9
(五) 公司员工情况
在职员工总数 2,007 公司需承担费用的离退休职工人数 2,049
公司员工情况
的说明
由于公司正在实施搬迁建设，已停产现有生产装置，故截止到2008 年末，公司在岗
人员312 人，停产放假1482 人，息工170 人，其他43 人。公司正在实施新装置员
工竞聘工作。
员工的结构如下：
1、专业构成情况
专业类别 人数
生产人员 1,074
专业技术人员 92
行政管理人员 65
财务人员 10
2、教育程度情况
教育类别 人数
大专以上学历 343
大专以下学历 1,664
六、公司治理结构
(一) 公司治理的情况
公司的治理专项活动按相关要求完成了组织学习、自查、公众交流、整改、接受现场检查、进一
步整改等各个阶段，并根据中国证券监督管理委员会 [2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通
知》和大连证监局的有关要求，公司完成了公司治理整改报告中所列事项的整改情况逐项进行自查，
并于2008 年7 月25 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《香港商报》上刊登了《关于公司治
理专项活动的整改情况报告》。
根据中国证监会《关于强化持续监管，防止资金占用问题反弹的通知》、大连证监局《关于做好
防范大股东资金占用问题的通知》的文件精神，公司成立了专门的工作小组，对公司与控股股东及关
联方的资金占用及有关情况进行了检查。根据自查情况，经第四届董事会第十一次会议审议通过了《关
于控股股东及关联方资金占用问题的自查报告》，公司不存在违规资金占用问题，同时公司审议通过
了《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》。
通过本次整改活动，本公司治理水平再上一个新台阶。公司独立性和透明度得到加强，公司董事、
监事以及高级管理人员规范运作的意识进一步提高，董事会下属各专业委员会的作用得以发挥，信息
披露工作更加规范。公司将以此为契机，将专项治理活动不断推向深入。
1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能
够充分行使自己的权利；公司能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，保证
股东行使表决权，并有律师出席见证，及时披露股东大会各项决议，维护了股东权益。
2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经
营活动；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运行，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构
和业务方面做到“五独立”，但由于与控股股东存在生产工艺流程上的紧密联系，故控股股东对公司
影响较大。
3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的
人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司各位董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会
和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任积极维
护公司和全体股东的利益。公司已设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专业委员会，并不断提高董
事会的决策水平及运作效率。
4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真
履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理
人员履行职责的合法合规性进行监督。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司初步建立了对经理人员绩效评价与激励约束机制，公司将
进一步深化对经理人员的绩效评价标准与激励约束机制，完善考核体系。
6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关大化集团大连化工股份有限公司
2008 年年度报告
10
者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。
7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询；公司
能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有
股东有平等的机会获得信息。
(二) 独立董事履行职责情况
1、独立董事参加董事会的出席情况
独立董事姓名
本年应参加
董事会次数
亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）
缺席原因及其
他说明
于立 6 4 1 1 出差在外
张丽 6 6
何平 4 4
董群先 2 1 1 出差在外
2008 年5 月独立董事董群先先生因连续任职满6 年，辞去独立董事职务，公司聘任何平先生为公司独
立董事。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
业务方面
独立情况
由于公司与控股股东大化集团有限责任公司的生产工艺紧密联系性，决定了公司必须从
控股股东采购蒸汽、水、电等原料及动力，以满足生产需要，故此关联交易还将持续下
去，大量的资金往来也不可避免。公司在业务方面能独立于控股股东，具有完整的业务
及自主经营能力。
人员方面
独立情况
公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是独立的，并设立了独立的劳动人事部
门。总经理、副总经理和其他高级管理人员未在控股股东单位兼职或领取报酬等情形。
资产方面
独立情况
本公司资产完整，土地及商标按签署的合同规定支付使用费用，公司不存在以资产、权
益为控股股东提供担保的情况。
机构方面
独立情况
本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构。
财务方面
独立情况
公司严格执行《企业会计准则》及其他相关的规定。公司设有独立的财务部门，并建立
独立的会计核算体系和财务管理制度，公司在银行独立开户，依法独立纳税。
(四) 公司内部控制制度的建立健全情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，已经制定了
较全面的与内部控制相关的管理制度，并不断地修改完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作制度》、《董事
会审计委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《董事会战略委员会工作细则》、
《董事会提名委员会工作细则》等多项制度。
公司已经形成了一套行之有效的生产经营控制制度，在生产、质量、安全、检修、人事、财务、
采购、销售等各方面已经建立了详细的管理控制制度，公司今年又再次修订了《财务管理制度》、《信
息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，公司的内部控制制度已经初步走上了规范化、制度化
的轨道，并建立了内控制度实施情况的定期检查和评估制度。
公司内部控制制度还根据生产经营实际不断予以完善，特别是在搬迁改造过程中公司面临大量新
的问题，工程进度、安全、质量等方面的控制、费用控制、资金支出控制、搬迁过程控制以及无害化
处理控制等等，公司面临一系列正常生产经营以外的问题。公司通过不断加强内部控制制度的完善和
贯彻执行，有效控制公司风险。
(五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见
1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。
公司建立了内部控制制度。
公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。
公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。
2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。
(六) 高级管理人员的考评及激励情况大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
11
公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高级管理人员承担公司
董事会下达的生产经营目标责任制，董事会根据利润完成情况和经营、管理、安全生产等情况对照责
任制和利润目标对高级管理人员进行考核，并以此对高级管理人员进行奖惩。随着董事会薪酬与考核
委员会的建立和运作，公司将细化有关管理制度，建立完善考评与激励制度，以利于公司的长远发展。
(七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否
七、股东大会情况简介
(一) 年度股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2007 年年度股
东大会
2008 年5 月16 日
中国证券报C003 版、上海证券
报25 版、香港商报（英）A12 版
2008 年5 月17 日
(二) 临时股东大会情况
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期
2008 年第一次
临时股东大会
2008 年11 月11 日
中国证券报B15 版、上海证券报
41 版、香港商报（英）C8 版
2008 年11 月12 日
八、董事会报告
(一) 管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营情况的回顾
一）报告期内总体经营回顾
2008 年公司受国内外大环境的影响，经济运行出现较大波动，上半年主导产品纯碱市场价格上升
幅度较大，在消化成本上升因素后，尽管公司因停产联碱生产装置未能实现规模优势，但上半年仅亏
损257 万元；下半年以来公司主要生产原料原盐价格大幅上升，而主导产品纯碱市场形势急转直下，
价格迅速下滑，特别是国际金融危机爆发以后，下游行业需求大幅减少，销售市场急剧下挫，尽管原
料价格也有所下降，但远远滞后于产品价格的降低。鉴于严峻经营形势及公司搬迁建设需要，公司于
2008 年11 月12 日停产了氨碱生产装置，实施了全系统停产。
报告期内，公司实现营业收入42264 万元，较上年减少1.04％，主要原因是公司停产了氨碱生产
装置，使纯碱产品产量较2007 年减少，尽管纯碱总体销售价格较2007 年上升，但营业收入仍然减少
445 万元；2008 年公司实现营业利润-8394 万元，较上年营业利润-4615 万元增加亏损3779 万元，主
要原因是主要是公司主要生产原料原盐及焦炭等市场价格升幅较大，使营业成本增加5378 万元所致；
2008 年公司实现净利润677 万元，较上年1632 万元减少955 万元，减少58.52％，主要是公司主要生
产原料原盐及焦炭等市场价格升幅较大，营业成本增加较大所致，虽然公司2008 年获得大化集团有限
责任公司的补偿形成非经常性损益收入较2007 年增加2799 万元，虽然公司主导产品纯碱总体销售价
格较2007 年上升，但仍不抵营业成本增加的5378 万元，从而使公司净利润减少。
2008 年公司计划生产纯碱30.20 万吨，实现营业收入5.13 亿元，实际生产纯碱24.66 万吨，减
少18.34％，实际实现营业收入4.23 亿元，减少17.54％，未完成年度预期计划。主要是由于公司纯
碱生产装置部分设备需要利旧用于60 万吨联碱项目，同时公司现有氨碱生产装置整体严重失修、产能
下降，正在运行的氨碱系统生产装置难以实现安全生产及优化效益，同时还考虑到纯碱市场严重下滑、
生产原燃料价格涨价等严峻经营形势，公司于2008 年11 月12 日停产了氨碱生产装置，从而使产量及
收入下降。
二）公司经营状况
1、公司属于基础化工产业行业，以纯碱为主导产品，报告期内，公司生产纯碱24.66 万吨，占全
国纯碱生产总量的1.35%。
2、主要供应商及客户情况 单位:元 币种:人民币
前五名供应商采购金额合计 348,776,821.30 占采购总额比重 95.51％
前五名销售客户销售金额合计 120,077,785.09 占销售总额比重 28.41%
3、资产构成变化情况
2008 年 2007 年
项目
金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重%
增减变化
（%）
总资产 672,434,970.21 100.00 682,702,228.91 100.00 -大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
12
货币资金 57,889,301.42 8.61 242,532,590.46 35.53 -26.92
其他应收款 45,309,611.63 6.74 1,395,819.04 0.20 6.54
固定资产 11,615,889.38 1.73 178,600,204.76 26.16 -24.43
在建工程 537,848,667.18 79.99 237,833,741.92 34.84 45.15
预收款项 3,064,423.07 0.46 27,125,318.30 3.97 -3.51
货币资金比重减少26.92％，主要为公司实施60 万吨联碱搬迁改造发生的建设、采购、安装等费
用；
其他应收款比重增加6.54％，主要为控股股东大化集团有限责任公司应支付给公司的搬迁补偿资
金尚欠46,150,314.83 元未予支付，截止到2009 年3 月10 日，其应付的搬迁补偿资金已全部支付完
毕；
固定资产比重减少24.43％，主要为根据公司与大化集团有限责任公司于2007 年8 月14 日签署
《搬迁补偿协议书》，大化集团有限责任公司对于搬迁造成固定资产损失给与22,103.33 万元补偿，
公司将协议所涉及的固定资产移交给大化集团有限责任公司所致。
在建工程比重增加45.15％，主要为公司实施60 万吨联碱搬迁改造发生的建设、采购、安装等费
用；
预收款项比重减少3.51％，主要为公司于2008 年11 月份停产了现有全部生产装置，并停止预收
客户款项。
4、公司费用变化情况
公司管理费用较上年减少2061 万元，减少40.96%，减少原因主要为2007 年度联碱系统停产期
间计提的折旧计入公司管理费用，而2008 年度停止计提折旧所致。
财务费用较上年同期减少了52 万元，减少107.22%，主要原因为本期公司将银行借款用于公
司新厂区建设，将利息支出资本化所致。
5、现金流变化情况
项目 本期金额 上期金额 增减（%）
销售商品、提供劳务收到的现金 423,236,003.07 479,736,636.40 -11.78
收到的税费返还 2,944,333.13 16,357,059.76 -82.00
收到其他与经营活动有关的现金 53,471,582.56 88,368,333.51 -39.49
购买商品、接受劳务支付的现金 464,635,194.46 423,513,220.44 9.71
支付给职工以及为职工支付的现金 79,007,292.44 108,070,645.28 -26.89
支付的各项税费 32,684,501.20 21,378,539.06 52.88
支付其他与经营活动有关的现金 4,357,527.38 10,385,158.62 -58.04
经营活动产生的现金流量净额 -101,032,596.72 21,114,466.27 -578.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
124,893,000.00 50,000,000.00 149.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
203,934,500.25 231,218,942.47 -11.80
投资活动产生的现金流量净额 -79,041,500.25 -181,218,942.47 56.38
销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少11.78％，主要为公司于2008 年11 月停产了氨碱生
产装置，使产量及收入下降所致；
收到的税费返还减少82.00％，收到的税费返还主要为固定资产设备投资的增值税返还，本报告
期发生的固定资产投资中土建、安装费用较大，而上年设备采购费用数额较大，因此上年收到的税费
返还较多；
收到的其他与经营活动有关的现金减少39.49％，其中公司收到大化集团有限责任公司支付
的搬迁停工损失补偿3955 万元，而上年收到大化集团有限责任公司支付的搬迁停工损失补偿8000
万元；
购买商品、接受劳务支付的现金增加9.71％，主要为公司公司主要生产原料原盐及焦炭等市场价
格升幅较大，使营业成本增大、付现增加所致；
支付给职工以及为职工支付的现金减少26.89％，主要为上年同期支付职工取暖费用3561 万元；
支付的各项税费增加52.88％，主要为本期主导产品纯碱市场价格较上年同期升高，实现增值税
增加所致；大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
13
支付其他与经营活动有关的现金减少58.04％，主要为公司管理费用、销售费用及制造费用付现
支出减少所致；
经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少578.50％，主要为本报告期公司收到现金减少，同
时本期公司原燃料价格上涨使付现增加所致。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加149.79％，主要为收到大化集团
有限责任公司支付的搬迁固定资产损失补偿12488.3 万元，而上年为5000 万元；
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少11.80％，主要为公司实施60 万吨联碱
搬迁改造项目发生的订货、建设、安装等费用；
投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加10218 万元，主要为公司处置固定资产收回现金较
上年同期增加7489 万元，而在建工程支出减少2729 万元所致。
6、公司搬迁改造情况
2008 年公司已基本完成土建施工并进入主体设备安装阶段，1091 台设备（其中利旧设备119 台）
已安装515 台，公司工程技术人员已经配置进入施工现场。公司已完成了各工序岗位操作法、安全技
术规程、水联动试车方案及投料试车方案等，为60 万吨联碱项目开车准备了各项技术文件和方案。
2008 年公司完成项目投资30002 万元，截止到2008 年底，公司60 万吨联碱项目在建工程完
成投资53785 万元，占计划投资的65.40％，公司已支付工程款43,350 万元，60 万吨联碱项目预
计2009 年9 月试车投产。
7、报告期内公司技术创新情况及环保工作
公司搬迁改造建设的60 万吨联碱项目，淘汰了现有的排放废液废渣环保压力大的氨碱生产装置，
适当扩大了联碱生产装置能力，并通过搬迁改造提升了装置的技术水平。项目坐落于原盐产地，可真
正实现盐碱联合，生产普通重质纯碱、低盐重质纯碱、农业氯化铵和工业氯化铵，产品结构合理，符
合国家产业及环保政策。
公司60 万吨／年联碱装置，采用DCS 控制，生产技术先进、工艺成熟可靠、没有“三废”排放，
投产后可以长期稳定、安全、高负荷地生产。
（二）对公司未来发展的展望
2009 年公司将面临完成60 万吨联碱项目建设和试车投产两项重大任务， 2009 年的工作任务将比
以往任何一年都要艰巨。公司将坚持科学发展观，按照“抓建设、保安全、建队伍、促达产”指导思
想，积极展开各方面的工作。
公司的搬迁建设工程已进入冲刺决战阶段，这对公司资金运营及人力资源安排等方面提出了严峻
的要求。因此，确保完成项目按期建设完工，保证装置顺利试车投产并达产、确保建设及生产安全、
建设锻炼高素质的员工队伍将成为公司2009 年的重点工作。2009 年公司计划生产纯碱7.45 万吨，计
划生产氯化铵7.45 万吨，计划实现营业收入14528 万元。
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
公司的主导产品纯碱属基本原材料行业，受宏观经济影响较大。2008 年下半年以来，受市场及国
际金融危机的影响，纯碱的下游产品玻璃、冶金等行业需求严重不足，造成公司产品市场形势急转直
下，价格快速下滑，国家宏观政策的变化及下游行业下一步的走势将直接影响纯碱市场的发展。同时
近几年国内改扩建项目和新投建项目产能扩张较大，纯碱市场竞争日趋激烈。
随着国家刺激经济政策的逐步落实，将会有助于纯碱下游需求的增加，从而有利于市场好转。
2、公司未来发展战略
1）、全力推进搬迁工程建设
2009 年是公司搬迁建设任务最关键的一年，这一年公司将完成60 万吨联碱项目的建设、试车、
投产任务，完成全部82245 万元的项目投资，并计划于2009 年9 月项目试车投产。公司的搬迁改造将
紧紧抓住进度、投资、质量和安全等环节，加强工程建设管理，强化内部监督和考核，努力按期完成
任务。
2）、组织好试车投产工作，确保平稳达产
2009 年是工程建设、投料试车、生产运行相互交错的一年。为确保试车达产目标的实现，公司做
了详细的试车工作计划及相关准备，并将计划任务细化分解。在全部建构建筑物建成交付使用、设备
安装就位后，公司将完成管路的安装、调试，完成电气仪表的安装调试，完成联碱装置的系统调试，
做好水动试车、联动试车、投料试车等各项工作。
3）、建设锻炼高素质员工队伍大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
14
由于60 万吨联碱装置采用DCS 控制，生产技术自动化程度高，从而对员工的技术素质及操作技能
提出更高要求，公司的流程再造和扁平化机构设置，对管理人员的业务水平也提出新的要求。为适应
需要，公司将大力做好员工的选聘工作，做到优中选优；公司还将大力开展业务和技能培训，努力提
高员工素质，确保建设、试车、生产及管理工作的顺利完成。
4）、在建设、试车及生产过程中保证安全
2009 年公司安全生产形势十分严峻，公司将面临大量的施工建设工作，将面临搬迁过程中员工情
绪的强烈波动，要面临试车过程中的大量难题，要面临新装置在生产过程中不断出现的新问题，这些
都将给公司的安全生产工作带来严重挑战。2009 年公司将强化落实安全生产责任制，强化安全管理，
做好安全生产的监察工作，重点抓好安全生产的现场检查，把 “安全第一，预防为主”的方针落实到
整个过程之中。公司将注重全过程安全生产工作需要，特别注意由于搬迁可能带来的职工队伍情绪波
动，通过有效的管理手段、有针对性的安全教育，提高员工自我安全保护意识，以防止事故的发生。
3、资金需求及使用计划
2009 年公司的60 万吨/年联碱项目土建、设备采购及安装等费用合计28085 万元，生产准备费用
计划2384 万元，预计2009 年公司工资性支出及管理费用5920 万元，经营性付款5954 万元，银行贷
款到期6000 万元，合计资金需求48343 万元。资金主要来自三个方面：一是公司自有货币资金5789
万元，二是控股股东给付的搬迁补偿资金4615 万元，三是公司向控股股东、金融机构以及相关公司融
资37939 万元。
2008 年9 月公司将完成全部82245 万元项目投资。
4、公司面临的风险因素分析
1)搬迁改造建设风险
公司虽计划于2009 年9 月完成60 万吨/年联碱生产装置的建设、试车、投产工作，但在资金、订
货、施工、安装等各个环节都存在不确定及相互制约因素，有可能影响工程进度。
为解决上述问题，公司将加强各环节控制，强化工程管理，确保进度按计划进行。
2）60 万吨联碱项目能否按时试车投产风险
公司60 万吨联碱项目建设完成后能否按时试车投产存在不确定性因素：公司联碱装置建成后，设
备是否存在问题，整改需要多长时间，人员素质能否完全达到相关技术要求等都将影响项目的试车投
产成功；另外，公司的生产原料供应如水、电、蒸汽、合成氨等需公司控股股东大化集团有限责任公
司配套供应，如果其未能按时完成建设安装或因设备、技术等问题不能按时试车投产，都将直接影响
公司的试车投产。
为解决上述问题，公司将加强建设安装过程控制，及早发现解决问题，同时公司将强化员工的培
训学习，确保人员素质，保证试车投产的成功。
另外，公司要求大化集团有限责任公司按期完成配套装置建设，确保公司能够按期试车投产，若
大化集团有限责任公司不能按期完成配套装置建设影响到公司按期试车，公司要求其承担相应的赔偿
责任；若因公司原因使大化集团配套装置不能按期投产运行，公司同样承担相应的赔偿责任。
3）市场风险
公司自2008 年11 月停产氨碱生产装置后，公司主导产品纯碱全部停产，对公司产品市场及客户
造成较大影响。
为解决上述问题，公司将努力按期建成投产60 万吨联碱项目，并尽快投产、达产，在保证公司产
品质量的情况下，强化销售力度，加强客户公关工作，尽快恢复产品市场。
4）人员风险
由于公司正在实施搬迁，员工能否安心和稳定对建设、试车及生产工作都有重大影响。
为稳定员工人心，公司将加强员工的思想教育，并坚持正常管理，同时开展对员工的技术培训，以
适应新项目的技术要求。公司将通过择优上岗、择优使用，确保员工适应工作需要。
二、公司主营业务及其经营状况
(1) 主营业务分行业、产品情况
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收入
比上年增
减（％）
营业成本
比上年增
减（％）
营业利润率比
上年增减（%）
分行业
化工行业 422,640,269.30 458,982,521.43 -8.60 -1.04 13.27
减少13.72 个
百分点大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
15
分产品
纯碱 422,640,269.30 458,982,521.43 -8.60 -1.04 13.27
减少13.72 个
百分点
(2) 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北 227,682,714.68 -6.82
广东 96,824,104.35 -16.58
境外 32,473,623.93 38.52
与公允价值计量相关的项目
公司不存在与公允价值计量相关的项目。
2、持有外币金融资产、金融负债情况
公司未持有外币金融资产、金融负债情况。
3、对公司未来发展的展望
(1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否
(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。
(四) 董事会日常工作情况
1、董事会会议情况及决议内容
会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸
决议刊登的信息披
露日期
四届八次董事会 2008 年4 月17 日中国证券报、上海证券报、香港商报 2008 年4 月19 日
四届九次董事会 2008 年4 月29 日中国证券报、上海证券报、香港商报 2008 年4 月30 日
四届十次董事会 2008 年5 月16 日中国证券报、上海证券报、香港商报 2008 年5 月17 日
四届十一次董事会 2008 年7 月23 日中国证券报、上海证券报、香港商报 2008 年7 月25 日
四届十二次董事会 2008 年10 月21 日中国证券报、上海证券报、香港商报 2008 年10 月23 日
四届十三次董事会 2008 年10 月24 日中国证券报、上海证券报、香港商报 2008 年10 月25 日
2、董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会较好地执行完成了股东大会通过的各项决议。
3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告
2009 年1 月20 日，审计委员会对公司编制的财务会计报表进行了认真审阅，认为公司编制的财
务会计报表基本反映了公司截至2008 年12 月31 日的财务状况和2008 年度的经营成果及现金流量，
同意以此报表为基础进行2008 年度的审计工作。
由于公司原2008 年度审计机构大连华连会计师事务所有限公司与中准会计师事务所有限公司合
并为中准会计师事务所有限公司，鉴于原大连华连会计师事务所有限公司审慎认真的工作态度、严谨
求实的工作作风以及对公司资产状况较为熟悉等因素，为保持公司审计工作的持续性，审议委员会经
讨论同意聘用大连华连会计师事务所与中准会计师事务所合并后的中准会计师事务所有限公司为公司
2008 年度审计机构，并提交2009 年2 月12 日召开四届十四次董事会审议通过，并经2009 年3 月2
日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过。
2009 年2 月12 日，约见了审计机构会计师，确定审计工作于2009 年2 月16 日开始工作，并督
促审计机构于3 月初完成初步审计工作，提交审计报告初稿。
2009 年3 月6 日，中准会计师事务所提交了公司审计报告初稿。
2009 年3 月18 日，审计委员会召开会议，审议了上述审计报告初稿。经表决，一致通过上述报
告，同意提交公司董事会审议。同时审议通过了《中准会计师事务所有限公司对公司2008 年度审计工
作的总结报告》，并提交董事会审议。另外，还审议通过了《关于续聘中准会计师事务所有限公司为
公司2009 年度审计机构》及其报酬的议案，并提交董事会审议。大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
16
4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告
公司薪酬与考核委员会对公司2008 年度报告中关于董事、监事、高级管理人员薪酬披露的情况进
行了认真核实，认为公司董事、监事和高级管理人员的薪酬发放符合国家的相关规定和公司的规章制
度，未有违反相关制度情形发生。
公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高级管理人员承担公司
董事会下达的生产经营目标责任制，董事会根据利润完成情况和经营、管理、安全生产等情况对照责
任制和利润目标对高级管理人员进行考核，并以此对高级管理人员进行奖惩。
公司目前尚未建立股权激励机制，公司将依据有关法律法规和有关部门的要求，不断完善内部激
励及约束机制，逐步建立起规范的激励体系。
九、监事会报告
(一) 监事会的工作情况
监事会会议召开情况 监事会会议议题内容
2008-04-17 召开四
届八次监事会
1、公司预计2008 年度日常关联交易的议案;2、审议2007 年监事会工作报
告;3、审议2007 年度财务决算报告;4、审议公司2007 年度利润分配预案;5、
审议2007 年年度报告及年报摘要;6、审议2008 年第一季度报告;7、审议聘
请境内及境外审计机构及其报酬的议案;8、审议提名官喜俊先生为公司监事
会候选人的议案
2008-04-29 召开四
届九次监事会
1、审议公司控股股东大化集团有限责任公司提名监事议案;2、审议公司监事
会职工代表监事赵国伦因年龄原因辞去监事职务议案。
2008-05-16 召开四
届十次监事会
选举公司监事会主席
2008-07-23 召开四
届十一次监事会
1、审议公司关于控股股东及关联方资金占用问题的自查报告;2、审议关于公
司治理专项活动整改情况的说明;3、审议公司2008 年半年度报告及半年度报
告摘要
2008-10-21 召开四
届十二次监事会
1、审议公司关于控股股东大化集团有限责任公司搬迁补偿资金支付进展情况
议案;2、审议公司2008 年第三季度报告
2008-10-24 召开四
届十三次监事会
1、审议公司氨碱系统生产装置计划停产的议案;2、审议关于召开2008 年第
一次临时股东大会通知的议案
(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见
公司监事会根据相关法律法规要求，对公司股东大会、董事会的召开程序，决议事项、董事会对
股东大会决议的执行情况、公司高管人员执行职务的情况及公司内部管理制度等方面进行了监督，认
为董事会能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等相关法律法规要求规范运作，工作认真
负责，无损害公司利益行为。
(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见
公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为公司2007 年度财务报告
能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告和对有关
事项做出的评价是客观公正的。
(四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见
自1997 年10 月公司公司发行股票上市以来，公司未再发生募集资金事项。
(五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见
公司收购出售资产交易价格合理，无内幕交易情况，无损害公司股东权益或造成公司资产流失情
况。
(六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见
监事会认为，2008 年度公司所涉及关联交易均属正常的经营业务，交易各方遵循了市场原则，价格公
允、合理，未发现损害上市公司和广大投资利益的情况。
十、重要事项
(一) 重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
17
(三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联关
系
关联
交易
类型
关联交易内
容
关联交易定价
原则
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交易
结算方式
大化集团有限责
任公司
母公司
购买
商品
购买原材料、
水、电、蒸汽、
合成氨等
市场价格，无可
供比较市场价
格的协商定价
114,433,863.40 31.34
通过往来
帐结算
大化集团大连博
尔化工有限公司
母公司
的控股
子公司
购买
商品
采购焦炭 市场价格 60,366,470.94 16.53
通过往来
帐结算
大化集团有限责
任公司
母公司
接受
劳务
运输、装卸、
排渣等费用
市场价格 9,652,146.99 44.13
通过往来
帐结算
大化国际经济贸
易公司
母公司
的全资
子公司
销售
商品
销售纯碱出
口
市场价格 25,788,820.51 6.10
通过往来
帐结算
本公司的生产工艺决定了公司必须从控股股东采购蒸汽、水、电等原料及动力，以满足生产需要，
故此关联交易还将持续下去。
基于公司的生产历史延续，决定了公司在采购及销售方面与控股股东及其他关联企业发生大量的
的关联交易，该等关联交易构成了本公司经营收入、成本和利润的重要组成。
公司的关联单位为公司提供运输、维护等综合性服务，长期以来保证了公司生产经营的有序进行，
且降低了公司的运营成本。
公司与同各关联方的关联交易均通过往来帐结算，公司通过往来帐以采购的大化集团大连博尔化
工有限公司焦炭款，抵偿其母公司大化集团有限责任公司所欠本公司欠款。往来帐每月结算一次，余
额以现金支付。
由于公司与控股股东在生产工艺上的紧密关联性，控股股东的生产状况将直接影响公司的生产状
况，反之亦然。
2008 年公司从控股股东大化集团有限责任公司采购水电蒸汽等原材料价值1.14 亿元，占公司总
采购金额的31.34％，由于公司与控股股东在生产工艺上的紧密关联性，公司必须依赖控股股东提供
相关原材料。
本公司与关联方相互销售或采购产品、劳务等交易,有市场价格的按市场价格进行，无可供比较市
场价格的按双方协议确定的价格进行。公司与各关联方的各项关联交易保持了持续性，关联交易价格
保持了一贯性，关联交易未损害公司和股东的利益。
2、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
大化集团有
限责任公司
母公司 16,442.82 0
合计 16,442.82 0
报告期内公司向控股股东
及其子公司提供资金的发
生额（元）
0
公司向控股股东及其子公
司提供资金的余额（元）
0大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
18
关联债权债务形成原因
2007 年8 月14 日公司与大化集团签订《搬迁补偿协议书》约定，大化
集团向公司支付搬迁损失补偿合计34,057.85 万元，大化集团有限责任
公司于2007 年12 月25 日前支付了13,000 万元， 2008 年度公司收到
大化集团有限责任公司支付搬迁款16,442.82 万元。
关联债权债务清偿情况
截止到2008 年12 月26 日，大化集团有限责任公司尚余4,615.03 万元
未予支付。
与关联债权债务有关的承
诺
大化集团有限责任公司承诺将于2009 年4 月10 日前支付余下搬迁补偿
资金。截止到2009 年3 月10 日，大化集团有限责任公司已支付余下
4,615.03 万元，已完成全部搬迁补偿资金的支付。
关联债权债务对公司经营
成果及财务状况的影响
未对公司经营成果及财务状况构成影响，且截止到2009 年3 月10 日，
大化集团有限责任公司已完成全部搬迁补偿资金的支付。
3、其他重大关联交易
1、根据公司与大化集团签订的《搬迁补偿协议书》，大化集团本年度实际支付搬迁补偿款
164,428,200.00 元。
2、根据本公司、大化集团和大化集团大连博尔化工有限公司三方达成的抹账协议，本公司以本期应付
博尔化工有限公司款项70,467,924.30 元冲抵大化集团欠款。此关联交易通过往来帐结算。
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本年度公司无托管事项。
(2) 承包情况
本年度公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本年度公司无租赁事项。
2、担保情况
本年度公司无担保事项。
3、委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
根据公司与控股股东大化集团有限责任公司签署的《搬迁补偿协议》，大化集团有限责任公司应
补偿公司由于搬迁改造导致的固定资产及停工损失合计34,057.85 万元，截止到2008 年12 月26 日，
大化集团有限责任公司合计支付搬迁补偿资金29，442.82 万元，尚余4,615.03 万元未予支付，大化
集团有限责任公司承诺将于2009 年4 月10 日前支付余下搬迁补偿资金。
截止到2009 年3 月10 日，大化集团有限责任公司已支付余下4,615.03 万元，已完成全部搬迁补
偿资金的支付。
(八) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 大连华连会计师事务所有限公司中准会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 33 33
境内会计师事务所审计年限 8 1
公司原2008 年度审计机构大连华连会计师事务所有限公司与中准会计师事务所有限公司合并为
中准会计师事务所有限公司。鉴于原大连华连会计师事务所有限公司审慎认真的工作态度、严谨求实
的工作作风以及对公司资产状况较为熟悉等因素，为保持公司审计工作的持续性，公司聘用大连华连大化集团大连化工股份有限公司
2008 年年度报告
19
会计师事务所与中准会计师事务所合并后的中准会计师事务所有限公司为公司2008 年度审计机构，并
提交2009 年第一次临时股东大会审议通过。
(九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十) 其他重大事项的说明
本年度公司无其他重大事项。
(十一) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网
站及检索路径
临2008-001：第一季度业绩预
亏公告
中国证券报A03 版、上海证券报
D38 版、香港商报（英）B7 版
2008-04-03 www.sse.com.cn
临2008-002：预计2008 年日常
关联交易公告
中国证券报C075 版、上海证券报
105 版、香港商报（英）A8 版
2008-04-19 www.sse.com.cn
临2008-003：四届八次董事会
决议公告及召开2007 年股东大
会的通知
中国证券报C075 版、上海证券报
105 版、香港商报（英）A8 版
2008-04-19 www.sse.com.cn
临2008-004：四届八次监事会
决议公告
中国证券报C075 版、上海证券报
105 版、香港商报（英）A8 版
2008-04-19 www.sse.com.cn
临2008-005：控股股东部分股
权被司法冻结公告
中国证券报C075 版、上海证券报
105 版、香港商报（英）A8 版
2008-04-19 www.sse.com.cn
2007 年年报及年报摘要
中国证券报C075 版、上海证券报
105 版、香港商报（英）A8 版
2008-04-19 www.sse.com.cn
2008 年第一季度报告
中国证券报C075 版、上海证券报
105 版、香港商报（英）A8 版
2008-04-19 www.sse.com.cn
临2008-006：关于增加2007 年
股东大会提案及四届九次董事
会决议公告
中国证券报D042 版、上海证券报
D169 版、香港商报（英）A6 版
2008-04-30 www.sse.com.cn
临2008-007：2007 年度股东大
会决议公告
中国证券报C003 版、上海证券报
25 版、香港商报（英）A12 版
2008-05-17 www.sse.com.cn
临2008-008：四届十次董事会
决议公告
中国证券报C003 版、上海证券报
25 版、香港商报（英）A12 版
2008-05-17 www.sse.com.cn
临2008-009：四届十次监事会
决议公告
中国证券报C003 版、上海证券报
25 版、香港商报（英）A12 版
2008-05-17 www.sse.com.cn
临2008-010：2008 年半年度预
亏公告
中国证券报D010 版、上海证券报
D8 版、香港商报（英）A3 版
2008-07-02 www.sse.com.cn
2008 年半年报及摘要
中国证券报D020 版、上海证券报
C22 版、香港商报（英）B5 版
2008-07-25 www.sse.com.cn
临2008-011：2008 关于公司60
万吨/年联碱搬迁改造项目建设
施工进度调整的公告
中国证券报D020 版、上海证券报
C22 版、香港商报（英）B5 版
2008-07-25 www.sse.com.cn
临2008-012：四届十一次董事
会决议公告
中国证券报D020 版、上海证券报
C22 版、香港商报（英）B5 版
2008-07-25 www.sse.com.cn
临2008-013：四届十一次监事
会决议公告
中国证券报D020 版、上海证券报
C22 版、香港商报（英）B5 版
2008-07-25 www.sse.com.cn
临2008-014：关于控股股东应
支付的搬迁补偿资金未按时到
位的情况公告
中国证券报B02 版、上海证券报
C155 版、香港商报（英）A12 版
2008-08-26 www.sse.com.cn大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
20
临2008-015：关于控股股东部
分股权被继续司法冻结的公告
中国证券报D002 版、上海证券报
C14 版、香港商报（英）B4 版
2008-09-10 www.sse.com.cn
临2008-016：2008 年三季度业
绩预亏公告
中国证券报D007 版、上海证券报
C11 版、香港商报（英）B5 版
2008-10-07 www.sse.com.cn
2008 年第三季度报告
中国证券报D015 版、上海证券报
C56 版、香港商报（英）B5 版
2008-10-23 www.sse.com.cn
临2008-017：四届十二次董事
会决议公告
中国证券报D015 版、上海证券报
C56 版、香港商报（英）A11 版
2008-10-23 www.sse.com.cn
临2008-018：四届十二次监事
会决议公告
中国证券报D015 版、上海证券报
C56 版、香港商报（英）A11 版
2008-10-23 www.sse.com.cn
临2008-019：关于控股股东搬
迁补偿资金支付进展情况的公
告
中国证券报D015 版、上海证券报
C56 版、香港商报（英）A11 版
2008-10-23 www.sse.com.cn
临2008-020：四届十三次董事
会决议公告及召开2008 年第一
次临时股东大会的通知
中国证券报B15 版、上海证券报
41 版、香港商报（英）C8 版
2008-10-25 www.sse.com.cn
临2008-021：公司关于氨碱系
统生产装置计划停产的公告
中国证券报B15 版、上海证券报
41 版、香港商报（英）C8 版
2008-10-25 www.sse.com.cn
临2008-022：2008 年第一次临
时股东大会决议公告
中国证券报D007 版、上海证券报
C16 版、香港商报（英）B5 版
2008-11-12 www.sse.com.cn
临2008-023：关于控股股东搬
迁补偿资金支付进展情况公告
中国证券报B02 版、上海证券报
C32 版、香港商报（英）C5 版
2008-12-19 www.sse.com.cn
临2008-024：关于控股股东搬
迁补偿资金支付进展情况公告
中国证券报A11 版、上海证券报
C23 版、香港商报（英）A4 版
2008-12-30 www.sse.com.cn大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
21
十一、财务会计报告
公司年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司注册会计师刘璐、段晓军审计，并出具了标准
无保留意见的审计报告。
(一) 审计报告
审计报告
中准审字[2009]6024 号
大化集团大连化工股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的大化集团大连化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2008
年12 月31 日的资产负债表，2008 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施
和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）
选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公
司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。
中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘 璐
中国 北京 中国注册会计师：段晓军
2009 年4 月16 日大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
22
(二) 财务报表
资产负债表
2008 年12 月31 日
编制单位:大化集团大连化工股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 57,889,301.42 242,532,590.46
交易性金融资产
应收票据 913,824.00 979,400.00
应收账款 9,005,991.42 9,560,862.00
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 45,309,611.63 1,395,819.04
存货 9,851,685.18 11,799,610.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 122,970,413.65 266,268,282.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 11,615,889.38 178,600,204.76
在建工程 537,848,667.18 237,833,741.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 549,464,556.56 416,433,946.68
资产总计 672,434,970.21 682,702,228.91
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
交易性金融负债大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
23
应付票据
应付账款 105,654,284.06 95,743,002.33
预收款项 3,064,423.07 27,125,318.30
应付职工薪酬 10,488,470.95 12,485,686.18
应交税费 -8,663,621.95 -4,634,283.17
应付利息
应付股利
其他应付款 111,315,293.60 108,179,435.45
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 281,858,849.73 298,899,159.09
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 281,858,849.73 298,899,159.09
股东权益：
股本 275,000,000.00 275,000,000.00
资本公积 229,405,265.08 229,405,265.08
减：库存股
盈余公积 15,404,353.58 15,404,353.58
未分配利润 -129,233,498.18 -136,006,548.84
外币报表折算差额
股东权益合计 390,576,120.48 383,803,069.82
负债和股东权益合计 672,434,970.21 682,702,228.91
公司法定代表人：刘平芹 主管会计工作负责人：郑学慧 会计机构负责人：姜生国大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
24
利润表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 422,640,269.30 427,086,541.20
减：营业成本 458,982,521.43 405,200,810.12
营业税金及附加 2,783,565.99 2,084,985.79
销售费用 10,850,403.03 10,666,717.47
管理费用 29,706,848.85 50,319,073.55
财务费用 -34,919.12 483,380.05
资产减值损失 4,294,132.73 4,483,389.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -83,942,283.61 -46,151,815.31
加：营业外收入 90,772,297.31 62,849,036.47
减：营业外支出 56,963.04 377,076.59
其中：非流动资产处置净损失 19,309.02 301,773.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
6,773,050.66 16,320,144.57
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,773,050.66 16,320,144.57
五、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.02 0.06
（二）稀释每股收益(元/股) 0.02 0.06
公司法定代表人：刘平芹 主管会计工作负责人：郑学慧 会计机构负责人：姜生国
现金流量表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 423,236,003.07 479,736,636.40
收到的税费返还 2,944,333.13 16,357,059.76
收到其他与经营活动有关的现金 53,471,582.56 88,368,333.51
经营活动现金流入小计 479,651,918.76 584,462,029.67
购买商品、接受劳务支付的现金 464,635,194.46 423,513,220.44
支付给职工以及为职工支付的现金 79,007,292.44 108,070,645.28
支付的各项税费 32,684,501.20 21,378,539.06大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
25
支付其他与经营活动有关的现金 4,357,527.38 10,385,158.62
经营活动现金流出小计 580,684,515.48 563,347,563.40
经营活动产生的现金流量净额 -101,032,596.72 21,114,466.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
124,893,000.00 50,000,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 124,893,000.00 50,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
203,934,500.25 231,218,942.47
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 203,934,500.25 231,218,942.47
投资活动产生的现金流量净额 -79,041,500.25 -181,218,942.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
4,346,925.00 4,117,440.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 64,346,925.00 64,117,440.00
筹资活动产生的现金流量净额 -4,346,925.00 -4,117,440.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
-222,267.07 -242,821.44
五、现金及现金等价物净增加额 -184,643,289.04 -164,464,737.64
加：期初现金及现金等价物余额 242,532,590.46 406,997,328.10
六、期末现金及现金等价物余额 57,889,301.42 242,532,590.46
公司法定代表人：刘平芹 主管会计工作负责人：郑学慧 会计机构负责人：姜生国大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
26
所有者权益变动表
2008 年1—12 月
单位:元 币种:人民币
本年金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -136,006,548.84 383,803,069.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -136,006,548.84 383,803,069.82
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
6,773,050.66 6,773,050.66
（一）净利润 6,773,050.66 6,773,050.66
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
6,773,050.66 6,773,050.66
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -129,233,498.18 390,576,120.48大化集团大连化工股
份有限公司 2008 年年度报告
27
单位:元 币种:人民币
上年金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -152,326,693.41 367,482,925.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -152,326,693.41 367,482,925.25
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
16,320,144.57 16,320,144.57
（一）净利润 16,320,144.57 16,320,144.57
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
16,320,144.57 16,320,144.57
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 275,000,000.00 229,405,265.08 15,404,353.58 -136,006,548.84 383,803,069.82
公司法定代表人：刘平芹 主管会计工作负责人：郑学慧 会计机构负责人：姜生国大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
28
(三)财务报表附注
一、公司基本情况
大化集团大连化工股份有限公司（以下简称“公司”）是1997 年经大连市人民政府批准，以大化
集团有限责任公司（以下简称“大化集团”）为发起人，以其下属碱厂为主体重组并发行境内上市外
资股(B 股)的股份有限公司。
本公司是国内特大型的综合性纯碱生产企业之一，其重组主体—原大化集团有限责任公司碱厂具
有60 多年的生产历史，生产的产品为纯碱、粗铵(农业氯化铵)、精铵及碳酸氢铵。其主要产品纯碱产
量在我国居于举足轻重的地位，为广泛应用于多种工业领域的基本化学原料，年生产能力约80 万吨，
产品质量卓越，曾荣获国家经济委员会颁发的国家质量奖金奖, 其“工联”牌纯碱2003 年获国家名牌
产品称号。公司生产的粗铵年生产能力约48 万吨，其“大地”牌氯化铵2005 年9 月获国家名牌产品
称号。
本公司于1997 年9 月发行”B 股”10,000 万股,发行价格为人民币2.58 元。1997 年10 月21 日
在上海交易所上市，股票代码900951。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等财务信息。
三、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有
关要求并遵循后述的财务会计政策，进行确认和计量。本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部于2006
年2 月15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释（以下简称“《企业会计准则》”）。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间自公历1 月1 日至12 月31 日。
2、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3、计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制
下的企业合并、有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值计
量外，一般以历史成本进行计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。对于采
用重置成本、可变现净值、现值等公允价值进行计量的，以所确定的会计要素的公允价值能够取得并
可靠计量为基础。
4、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
5、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按
照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。属于与购建或生产符合资本化确
认条件的资产相关外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
金融资产和金融负债
6.1 金融资产和金融负债的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售
金融资产等四类；
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。
6.2 金融工具的确认大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
29
当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量
的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债
的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
6.3 金融工具的计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券
利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公允价
值进行后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照
成本进行后续计量。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包
含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资
收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率
法确认的利息或取得现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进行后续计量，
且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
进行后续计量。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
6.4 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括
定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的
市场交易的价格；
（2）不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负
债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6.5 金融资产的减值
期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的持
有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按
类似信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到期投资和应收款项发生减
值时，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，
并计入当期损益。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值
准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公
允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
6.6 金融资产的转移
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。
金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。
金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对
价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确
认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。
7、应收款项坏帐准备的确认标准和计提方法大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
30
7.1 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，
既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务，且具
有明显特征表明无法收回的应收款项。
7.2 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
7.3 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和
现金流量情况等相关信息合理的估计。
7.4 坏账准备的计提方法及计提比例：
本公司将单项金额超过 500 万元的应收款项视为重大应收款项。对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差
额，计提坏帐准备。
对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项按账龄分析
法划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计提坏帐准备。根据以前年度与之相同或
相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，
据此计算本期应计提的坏账准备。
本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例为：账龄在年内的，按应收款项余额的5%计提；账龄
在1-2 年的，按应收款项余额的10%计提；账龄在2-3 年的，按应收款项余额的30%计提；账龄在3-4
年的，按应收款项余额的50%计提，账龄在4-5 年的，按应收款项余额的70%计提，账龄在5 年以上的，
按应收款项余额的100%计提。
8、存货的核算方法：
8.1 存货分为原材料、包装物、在产品和库存商品等。
8.2 存货计量：
按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款
费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合
同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用先进先出法核算。
8.3 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
8.4 低值易耗品的摊销方法：采用“一次转销法”核算。
8.5 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提
存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本
的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应
当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计
算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对
于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
9、固定资产
9.1 固定资产的确认标准：固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或
经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
9.2 固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
9.3 固定资产的计价：固定资产按其成本作为入账价值，其中：外购的固定资产的成本包括买价、
增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值。
9.4 固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关
资产的成本或当期费用。预计净残值率为0%-5%，固定资产分类折旧年限、折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋建筑物 8—45 12.12—2.15
机械设备 9—22 10.78—4.41大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
31
运输工具 6—12 16.17—8.08
其他设备 9—14 10.78—6.93
9.5 固定资产后续支出的处理：固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支
出等内容，其会计处理方法为：
（1）固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；
（2）固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量时计入固定资
产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。
10、在建工程
在建工程的计价
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工
程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生
的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异
作调整。
11、无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、
商标权和软件等。
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期
损益。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果
成本可以在建筑物和土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分
摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产
核算。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果
预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和有效
年限两者之中较短者。对于使用寿命无限的无形资产不进行摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊
销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命无限的无形
资产进行减值测试。
12、资产减值
公司除金融资产、应收款项和存货以外，其他主要类别资产按如下方法进行资产减值的确认和计
量：
（1）固定资产、在建工程、无形资产等资产的减值
期末，公司对固定资产、在建工程、无形资产等资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产
发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的，公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（2）可收回金额的计量
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该
资产处置费用的金额确定。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。
资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。
在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价
值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未
来现金流量的现值作为其可收回金额。大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
32
资产的预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定。
（3）资产组的认定
在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的
资产组不得大于公司所确定的报告分部。
（4）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条
件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产和存货等资产。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所
发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（4）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（5）借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确
定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
14、职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司职工薪
酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤
保险费和生育保险费等各项社会保险；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解
除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
公司在职工劳动合同到期前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，同时满足下列条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同
时计入当期损益：
（1）公司已制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
15、预计负债
15.1 确认原则：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
33
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
15.2 计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
16、收入
收入是指本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济
利益的总流入。本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）在同时满足下列条件时，本公司确认销售商品实现的收入，并以从购货方已收或应收的合同或协
议价款进行计量，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外：
A．本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B．本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C．收入的金额能够可靠地计量；
D．相关的经济利益很可能流入企业；
E．相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
如果合同或协议价款的收取采用递延方式，则按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商
品收入金额；将应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额在合同或协议期间内采用实际利率法
进行摊销，计入当期损益。
（2）如果提供劳务交易的结果同时满足下列条件，本公司将采用完工百分比法确认提供劳务的收入，
并按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入的总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外：
A．收入的金额能够可靠地计量；
B．相关的经济利益很可能流入本公司；
C．交易的完工进度能够可靠地确定；
D．交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
若提供劳务交易的结果不能够可靠估计，但已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，本公司将
按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成
本预计不能够得到补偿的，本公司将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）在同时满足以下条件时，本公司确认按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定的
利息收入和按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定的使用费收入：
A．与交易相关的经济利益能够流入本公司；
B．收入的金额能够可靠地计量时。
17、政府补助
17.1 政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）能够满足政府补助所附条件；
（2）能够收到政府补助。
17.2 政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
17.3 会计处理：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入
当期损益
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
18、所得税
公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
18.1 递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异不予确认相应递延所得税资产：
A．该项交易不是企业合并；
B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：
A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回；大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
34
B．未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
18.2 递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债：
A．商誉的初始确认；
B．同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异：
a．该项交易不是企业合并；
b．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递
延所得税负债，但同时满足下列条件的除外：
a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
18.3 所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：
a.企业合并；
b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
19、外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目，除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算，折算
所产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。
20、每股收益
（1）基本每股收益
公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。
发行在外普通股加权平均数按下列公式计算：
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷
报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间
（2）稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股加权
平均数，并据以计算稀释每股收益。
（3）重新计算
发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而
减少，但不影响所有者权益金额的，应当按照调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算报告
期各年的每股收益。
按照《企业会计准则－会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，对以前年度损益进行追溯
调整或追溯重述的，应当重新计算报告期各年的每股收益。
五、税项
本公司适用的主要税种与税率
税种 适用税率 计税基数
所得税 25% 应纳税所得额
增值税 17%、13% 纯碱类产品为17%，化肥类产品为13%
城市维护建设税 7% 应交增值税、营业税税额
教育费附加 3% 应交增值税、营业税税额
地方教育税 1% 应交增值税、营业税税额
（1）根据大连市国家税务局大国税直税函（2002）2 号文件的批复，当期生产的农用氯化铵免征增值
税，免征增值税的农用氯化铵进项税记入销售成本。
（2）其他税项：包括房产税、车船牌照使用税、印花税等，按有关规定计缴。大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
35
六、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现金 0.00 133.25
银行存款 57,074,656.72 68,661,046.15
其他货币资金 814,644.70 173,871,411.06
合计 57,889,301.42 242,532,590.46
(1) 期末银行存款中包含外币存款477,314.70 美元，按汇率1：6.8346 折算，折合人民币
3,262,255.05 元
(2) 货币资金期末余额比期初余额减少184,643,289.04 元，减少了76.13%，主要原因为公司本
年度支付新厂区建设资金所致。
2、应收票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 913,824.00 979,400.00
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 913,824.00 979,400.00
无到期未兑付的应收票据，无已背书转让但尚未到期的商业承兑汇票。
3、应收账款
A、按风险分类
期末数 期初数
类别
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收
账款
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
风险较大的应收账款
其他单项金额不重大
的应收账款
137,248,959.40 100 128,242,967.98 136,666,264.43 100 127,105,402.43
合计 137,248,959.40 100 128,242,967.98 136,666,264.43 100 127,105,402.43
B、按账龄分类
账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备
一年以内 5,709,829.97 4.16 285,491.50 4,916,972.54 3.60 245,848.63
一至二年 2,495,622.90 1.82 249,562.29 3,303,712.56 2.42 330,371.26
二至三年 762,819.87 0.56 228,845.96 1,176,536.12 0.86 352,960.84
三至四年 1,051,536.12 0.77 525,768.06 919,501.23 0.67 459,750.62
四至五年 919,501.23 0.67 643,650.86 2,110,236.34 1.54 1,477,165.44
五年以上 126,309,649.31 92.02 126,309,649.31 124,239,305.64 90.91 124,239,305.64
合计 137,248,959.40 100 128,242,967.98 136,666,264.43 100 127,105,402.43
(1)应收账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东欠款；无应收关联方欠款。
(2)应收账款期末余额中前五名欠款单位总额为39,405,883.57 元，占期末应收账款总额的28.71%，
主要欠款单位如下：
欠款单位名称 金额 账龄 占比
鞍山市玻璃厂 10,405,882.33 五年以上 7.58
吉林市第一玻璃厂 8,311,543.60 五年以上 6.06
汕头经济特区运通经济发展公司 7,868,845.47 五年以上 5.73
湛江市供销物资公司 6,494,619.83 五年以上 4.73
大连盛道玻璃制瓶有限公司 6,324,992.34 五年以上 4.61
合 计 39,405,883.57 28.71大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
36
4、其他应收款
A、按风险分类
类别 期末数 期初数
余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备
单项金额重大的其
他应收款
46,150,314.83 96.76 2,307,515.74
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后风险较大的其
他应收款
其他单项金额不重
大的其他应收款
1,544,013.20 3.24 77,200.66 5,096,989.18 100 3,701,170.14
合计 47,694,328.03 100 2,384,716.40 5,096,989.18 100 3,701,170.14
B、按账龄分类
账龄 期末数 比例% 坏账准备 期初数 比例% 坏账准备
一年以内 47,694,328.03 100 2,384,716.40 1,469,283.20 28.83 73,464.16
一至二年
二至三年
三至四年 140,000.00 2.75 140,000.00
四至五年
五年以上 3,487,705.98 68.42 3,487,705.98
合计 47,694,328.03 100 2,384,716.40 5,096,989.18 100 3,701,170.14
(1) 其他应收款中应收大化集团搬迁补偿款46,150,314.83 元，截止2009 年4 月16 日已收回。
(2)期末余额前五名欠款单位总额为47,694,328.03 元，占期末其他应收款总额的100%。
(3)其他应收款期末余额比期初余额增加42,597,338.85 元，增长了8.36 倍，主要原因为公司本年新
增应收大化集团搬迁补偿款46,150,314.83 元所致。
5、存货及存货跌价准备
期 末 数 期 初 数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 19,589,364.07 13,483,146.40 18,140,282.72 12,637,831.46
包装物 3,745,467.51 4,202,655.61
在产品 0.00 1,494,201.73
库存商品 0.00 600,302.13
合 计 23,334,831.58 13,483,146.40 24,437,442.19 12,637,831.46
存货跌价准备系计提修理用备品备件和原盐减值准备，根据2008 年12 月31 日存货成本高于存货
可变现净值的差额计提的。
6、固定资产及累计折旧
(1)原价
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 237,084,079.68 236,713,332.68 370,747.00
机械设备 544,230,212.32 480,203,282.87 64,026,929.45
运输设备 9,424,050.44 1,330,952.59 8,093,097.85
其他设备 1,029,490.72 15,213.68 688,624.43 356,079.97
合计 791,767,833.16 15,213.68 718,936,192.57 72,846,854.27
(2)累计折旧
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 146,234,890.28 2,113,501.63 148,234,057.35 114,334.56大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
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机械设备 449,256,197.07 5,942,855.75 401,359,187.75 53,839,865.07
运输设备 8,012,877.63 399,421.42 1,409,052.25 7,003,246.80
其他设备 862,719.64 33,163.24 622,364.42 273,518.46
合计 604,366,684.62 8,488,942.04 551,624,661.77 61,230,964.89
(3)固定资产减值准备
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
机械设备 8,800,943.78 8,800,943.78 0.00
运输设备
其他设备
合计 8,800,943.78 8,800,943.78 0.00
(4)固定资产账面价值
类别 期初数 期末数
房屋建筑物 90,849,189.40 256,412.44
机器设备 86,173,071.47 10,187,064.38
运输工具 1,411,172.81 1,089,851.05
电子设备 166,771.08 82,561.51
合计 178,600,204.76 11,615,889.38
本公司固定资产不存在对外抵押的情形。
公司固定资产净值比上年年末减少166,984,315.38 元，减少93.50%，主要原因为根据公司与大
化集团于2007 年8 月14 日签署的《搬迁补偿协议书》，大化集团对于搬迁造成固定资产损失给与
22,103.33 万元补偿，公司将协议所涉及的固定资产移交给大化集团所致。详见本财务报表附注十一
所述。
7．在建工程
工程名称 期初数 本期增加
本期
转入
本
期
期末数
资金
来源
工程进度
搬迁改造工237,833,741.9 300,014,925. 537,848,667.18 自筹 65％
合计 237,833,741.9 300,014,925. 537,848,667.18
公司搬迁改造工程预算总投资为82,245 万元。本年度在建工程增加额中含有资本化的利息
4,346,925.00 元，资本化率为7.24%。截止2008 年12 月31 日，本公司在建工程不存在可收回金额低
于账面价值的情形。
8、短期借款
借款条件 期末数 期初数
保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
银行借款由东北特殊钢集团有限公司保证担保。
9、应付账款
账龄 期末数 期初数
一年以内 100,463,667.23 89,319,776.75
一至二年 2,398,082.68 4,167,564.95
二至三年 2,035,144.93 223,465.45
三年以上 757,389.22 2,032,195.18
合计 105,654,284.06 95,743,002.33
应付账款中欠大化集团款项为26,736,614.06 元，应付关联方的应付账款总额为29,736,614.06
元，占应付账款总额的28.15%。大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
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10、预收账款
账龄 期末数 期初数
一年以内 1,275,832.29 20,977,963.97
一至二年 38,993.04 98,276.71
二至三年 70,513.54 171,702.09
三年以上 1,679,084.20 5,877,375.53
合计 3,064,423.07 27,125,318.30
(1)预收账款本期减少24,060,895.23 元，减少88.70％，主要原因系2008 年11 月公司全部生产
装置停产所致。
(2)无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项，无预收关联方款项。
11、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 52,594,634.19 52,272,039.69 322,594.50
职工福利费 4,490,548.59 4,490,548.59 0.00
社会保险费 15,200,160.60 15,200,160.60 0.00
住房公积金 546,720.33 4,666,762.07 4,488,896.00 724,586.40
工会经费和职工教育经费 4,366,989.93 55,510.00 647,846.50 3,774,653.43
非货币性福利 0.00 0.00 0.00
因解除劳动关系给予的补
偿
7,571,975.92 0.00 1,905,339.30 5,666,636.62
其他 0.00 0.00 0.00
合计 12,485,686.18 77,007,615.45 79,004,830.68 10,488,470.95
12、应交税费
税项 期末数 期初数 执行税率
企业所得税 0.00 -4,821,292.60 25%
增值税 -8,689,283.35 -41,243.26 13%、17%
城建税 0.00 117,385.27 7%
教育费附加 0.00 50,307.97 3%
地方教育税 0.00 16,769.32 1%
印花税 11,411.75 25,881.20 按照国家相关规定的标准
个人所得税 14,249.65 17,908.93 超额累进税率
合 计 -8,663,621.95 -4,634,283.17
13、其他应付款
账龄 期末数 期初数
一年以内 106,678,386.58 106,765,693.45
一至二年 4,419,908.70 649,120.83
二至三年 136,224.32 385,439.14
三年以上 80,774.00 379,182.03
合计 111,315,293.60 108,179,435.45
其他应付款中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项，无欠付关联方款项。大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报
告
39
14、股本
年度公司股份变动情况： 数量单位：万股
本次变动增减（＋，－）
期初数
配股 送股公积金转股 其他 小计
期末数
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 17,500 17,500
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 17,500 17,500
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股 10,000 10,000
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件股份合计 10,000 10,000
三、股份总计 27,500 27,500
15、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 228,687,247.84 228,687,247.84
其他资本公积 718,017.24 718,017.24
合 计 229,405,265.08 229,405,265.08
16、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,404,353.58 15,404,353.58
合 计 15,404,353.58 15,404,353.58
17、未分配利润
项 目 金额
年初未分配利润 -136,006,548.84
本期净利润转入 6,773,050.66
期末未分配利润 -129,233,498.18
18、营业收入和成本
(1)营业收入
项 目 本期 上年同期
主营业务收入 420,165,114.38 423,720,649.55
其他业务收入 2,475,154.92 3,365,891.65
合 计 422,640,269.30 427,086,541.20
本期主营业务收入全部为纯碱类产品销售收入。大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
40
本公司向前五名销售商销售产品总额为120,077,785.09 元,占公司全部销售收入的比例为28.41%。
(2)营业成本
项 目 本期 上年同期
主营业务成本 456,323,651.69 402,233,355.52
其他业务成本 2,658,869.74 2,967,454.60
合 计 458,982,521.43 405,200,810.12
19、营业税金及附加
项目 本期 上年同期 计提标准
城建税 1,771,360.17 1,326,809.15 增值税营业税的7%
教育费附加 759,154.36 568,632.48 增值税营业税的3%
地方教育费附加 253,051.46 189,544.16 增值税营业税的1%
合计 2,783,565.99 2,084,985.79
营业税金及附加较上年同期增加了698,580.20 元，增长33.5%，增加原因主要系公司本年上半年
销售毛利增长形成实际缴纳增值税增加,致使各项税金附加增加。
20、销售费用
本期销售费用10,850,403.03 元，比上年增加183,685.56 元。
21、管理费用
本期管理费用29,706,848.85 元，比同期减少20,612,224.70 元，减少40.96%，减少原因主要系
2007 年度联碱系统停产期间计提的折旧计入公司管理费用，2008 年度停止计提折旧所致。
22、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 0.00 4,134,547.20
减：利息收入 292,561.11 3,904,439.41
汇兑损失 222,267.07 242,821.44
减：汇兑收益 0.00 0.00
手续费 35,374.92 10,450.82
合 计 -34,919.12 483,380.05
财务费用较上年同期减少了518,299.17 元，减少率为107.22%，主要原因系本期公司将银行借款
用于公司新厂区建设，将利息支出资本化所致。
23、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账准备 3,448,817.79 -408,468.68
二、存货跌价准备 845,314.94 4,891,858.21
合 计 4,294,132.73 4,483,389.53
24、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 62,653,222.00 131,256.30
其他项目 28,119,075.31 62,717,780.17
合计 90,772,297.31 62,849,036.47
非流动资产处置利得主要为根据公司与大化集团签订的《搬迁补偿协议书》，处置公司的固定资
产的收益。
其他项目中21,867,305.71 元为收到大化集团赔偿的停工损失；其余6,251,769.60 元为清理无法
支付应付款项的利得。
营业外收入本年度比上年度增加27,923,260.84 元，增长了44.43%，主要原因为2008 年公司根
据《搬迁补偿协议书》处置固定资产所形成的利得增加所致。大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
41
25、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 19,309.02 301,773.45
其他项目 37,654.02 75,303.14
合计 56,963.04 377,076.59
26、收到的其他与经营活动有关的现金53,471,582.56 元，其中主要为公司收到大化集团支付的搬迁
停工损失补偿39,545,200.00 元。
27、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额124,893,000.00 元，主要为收到大化集
团支付的搬迁固定资产损失补偿124,883,000.00 元。
28、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,773,050.66 16,320,144.57
加：资产减值准备 4,294,132.73 4,483,389.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8,488,942.04 22,732,980.59
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失 -62,653,222.00 -131,256.30
固定资产报废损失 19,308.82 301,773.45
公允价值变动损失
财务费用 4,117,440.00
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 1,102,610.61 2,545,602.13
经营性应收项目的减少 3,035,857.01 10,030,265.94
经营性应付项目的增加 -62,093,276.59 -39,285,873.64
其他
经营活动产生的现金流量净额 -101,032,596.72 21,114,466.27
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 57,889,301.42 242,532,590.46
减：现金的期初余额 242,532,590.46 406,997,328.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -184,643,289.04 -164,464,737.64
29、现金和现金等价物
现金和现金等价物披露项目 本期金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 133.25
可随时用于支付的银行存款 57,889,301.42 242,532,457.21
可随时用于支付的其他货币资金大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
42
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 57,889,301.42 242,532,590.46
其中:使用受限制的现金和现金等价物 814,644.70 173,871,411.06
七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称
注册
地址
主营业务
与本企业
关系
经济性质或类型 法人代表
大化集团
有限责任公司
大连
生产与销售复合肥料、硫
酸、硝酸、硝酸铵、硝酸
钠、煤焦油、氨水等
控股股东有限责任公司 邢学朴
(2)存在控制关系的关联方的组织机构代码、注册资本及其变化
单位：人民币万元
企业名称 组织机构代码 期初数 本期增加本期减少 期末数
大化集团有限责任公司 24239969-1 305,785 305,785
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
单位：人民币万元
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 占比例% 金额占比例% 金额占比例% 金额 占比例%
大化集团有限责任公17,500 63.64 17,500 63.64
(4)不存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注 册 地 址 与本企业的关系
大化国际经济贸易公司 大连市甘井子区甘欣街3 号 大化集团控股
大连宏图经销公司 大连市甘井子区华东路50 号 大化集团参股
大连富美达新材料科技有限公司 大连瓦房店市复州湾镇 大化集团控股
大化集团大连博尔化工有限公司 大连市甘井子区工兴路10 号 大化集团参股
大化集团大连汽车运输有限公司 大连市甘井子区工兴路10 号 大化集团参股
大化集团大连冠林国际贸易有限公司 大连市甘井子区工兴路10 号 大化集团参股
2、关联交易
本公司与关联方相互销售或采购产品、劳务等交易,有市场价格的按市场价格进行，无可供比较市
场价格的按双方协议确定的价格进行。
⑴本公司与大化集团重大关联交易列示如下：
项 目 注释 2008 年度 2007 年度
商标使用权 #1 1,020,000.00 1,020,000.00
土地使用权 #2 1,980,000.00 1,980,000.00
购买原材料、水、电、蒸汽等 #3 114,433,863.40 150,512,346.50
运输装卸费 #3 7,530,221.18 6,697,724.86
排渣费 #3 0.00 129,256.59
其他应付及已付服务项目 #3 2,121,925.81 9,627,279.31
销售产品等 #3 227,869.12 6,628,953.44
应付博尔化工款转账至大化集团 70,467,924.30 49,501,171.30
大化集团支付搬迁补偿款 #4 164,428,200.00 130,000,000.00大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
43
#1：本公司已与大化集团有限责任公司签订了授权使用“大地”和“工联”品牌的《商标使用权
协议》，年商标使用费为1,020,000.00 元。该协议于2003 年2 月28 日续签十年。
#2：本公司根据与大化集团有限责任公司签订的《土地租赁协议》，年交纳土地租赁费
1,980,000.00 元。
#3：本公司已与大化集团及其附属企业签订了一项综合服务合同，包括由大化集团及其附属企业
提供原材料、水、电、汽及各项服务以及本公司向大化集团及其附属企业销售部分产品。上述交易价
格将每年由交易双方协商确定。大化集团提供的原材料的交易价格在考虑同类产品市场价格以及其成
本水平的基础上，由大化集团与本公司协商确定。
#4：根据公司与大化集团签订的《搬迁补偿协议书》，大化集团本年度实际支付搬迁补偿款
164,428,200.00 元。详见本财务报表附注十一所述。
⑵本公司与大化集团附属企业重大交易列示如下：
①采购货物及接受劳务
企业名称 交易内容 2008 年度 2007 年度 备注
大化集团大连博尔化工有限公司 采购焦炭等 60,366,470.94 42,464,368.10
大化集团大连汽车运输有限公司 运输装卸费 260,091.90 751,771.10
②销售
企业名称 2008 年度 2007 年度 备注
大化国际经济贸易公司 25,788,820.51 14,920,012.01
大连宏图经销公司 140,741.00
大化集团大连冠林国际贸易有限公司 6,684,803.42 8,522,737.66
大连富美达新材料科技有限公司 392,341.00 344,739.30
大化集团大连博尔化工有限公司 56,400.00 120,500.00
2008 年度本公司与关联方采购原材料金额占公司全部原材料采购金额的47.87%，公司对关联方销
售收入占全部营业收入的7.88%。
3．关联方应收、应付款项余额
企 业 名 称 期末数 期初数
其他应收款：
大化集团有限责任公司 46,150,314.83
应付账款：
大化集团有限责任公司 26,736,614.06
大化集团大连博尔化工有限公司 3,000,000.00
其他应付款：
大化集团有限责任公司 0.00 45,892,340.64
4、董事及关键管理人员报酬
本年度 上年度
董事及关键管理人员报酬 128.16 万元 86.84 万元
八、或有事项
公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
根据大连市统一规划，大化集团（含公司）将实施老厂区搬迁工作，公司目前正在松木岛建设的
新厂区，项目预算投资总额为82,245 万元（含大化集团统一规划建设的基础工程），截止资产负债表
日本公司已支付工程款43,350 万元。
十、资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1、公司的搬迁改造工作正在进行之中，在松木岛建设的新厂区建设的60 万吨/年联碱生产装置预
计将在2009 年9 月完成建设任务。因此，在2008 年度公司老厂区的氨碱生产装置于2008 年11 月已
停产，至此公司的全部生产装置均已停产并开始逐步拆除。大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
44
2、2007 年8 月14 日公司与大化集团签订《搬迁补偿协议书》约定，大化集团向公司支付搬迁损
失补偿34,057.85 万元，其中固定资产损失补偿22,103.33 万元，停工损失补偿11,954.52 万元，大
化集团支付的补偿资金只能用于公司的搬迁建设；大化集团支付相关补偿费用后，公司将协议所涉及
的固定资产移交给大化集团。截止2008 年12 月31 日大化集团已经支付搬迁补偿款29,442.82 万元，
公司业已根据协议将相关固定资产移交大化集团。截止2009 年4 月16 日大化集团于将剩余的搬迁补
偿款4,615 万元支付完毕。
十二、其他补充资料
1、 根据中国证券监督管理委员会《《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经
常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项目 本期数 上年同期数
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分；
62,633,912.98 -170,517.15
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 28,081,421.29 62,642,477.03
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。 1,411,440.29
合计 90,715,334.27 63,883,400.17
减：企业所得税影响数
非经常性损益净额 90,715,334.27 63,883,400.17
注：非流动性资产处置损益主要为根据公司与大化集团签订《搬迁补偿协议书》约定，移交给大
化集团的固定资产的净额与固定资产补偿款的差额。大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
45
其他营业外收入和支出项目主要包括大化集团支付的搬迁停工损失补偿款与实际停产损失的差额
和清理无法支付应付款项的利得。
2、 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基
本每股收益和稀释每股收益如下：
(1) 明细情况
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数
上年同
期数
本期数
上年同
期数
本期数
上年同
期数
本期数
上年同
期数
归属于公司普通股
股东的净利润
1.73 4.25 1.75 4.34 0.02 0.06 0.02 0.06
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
股股东的净利润
-21.49 -12.43 -21.68 -12.70 -0.31 -0.17 -0.31 -0.17
(2) 每股收益的计算过程
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少
股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=〔P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)〕/(S0 ＋
S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润。
3、资产减值准备
项 目 本年减少数 年末余额
年初余额
本年增加数
转回转销
一、坏帐准备 130,806,572.57 3,448,817.79 3,627,705.98 130,627,684.38
二、存货跌价准备 12,637,831.46 845,314.94 13,483,146.40
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 8,800,943.78 8,800,943.78 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 152,245,347.81 4,294,132.73 12,428,649.76 144,110,830.78大化集团大连化工股份有限公司 2008 年年度报告
46
十二、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《香港商报》公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
4、以上文件被置于公司证券部。
董事长：刘平芹
大化集团大连化工股份有限公司
2009 年4 月16 日
