锦州港股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告

锦州港股份有限公司全体股东：
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管
要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）
内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基
准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控
制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
   （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
    纳入评价范围的单位包括：公司及所属子公司，纳入评价范围单位资产总额
占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收
入总额的100%。
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社
会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、
工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传
递、信息系统等。
    重点关注的高风险领域主要包括：关联交易、担保业务、重大投资及信息披
露等事项。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
  （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相关规定组织
开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    财务报告内部控制缺陷的认定标准包括定性标准和定量标准
    （1）定性标准
    重大缺陷：1、控制环境无效；2、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给
企业造成重要损失和不利影响；3、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制
的监督无效；4、外部审计发现的却未被公司内部控制识别的重大错报；5、其他
可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
    重要缺陷：1、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合
理保证编制的财务报表达到真实准确的目标；2、关键岗位人员舞弊；3、未依照
公认的会计准则选择和应用会计政策；4、对非常规或特殊交易的账务处理没有
建立相应的控制机制或没有实施，没有相应的补偿性控制；5、未建立反舞弊程
序和控制措施。
       一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其它内部控制缺陷。
       （2）定量标准
       公司确定的财务报表错报重要程度的定量标准如下表：
             重要
程度                      一般缺陷                 重要缺陷            重大缺陷
项目
                                           利润总额的 3%≤错报     错报≥利润总额的
利润总额潜在错报     错报＜利润总额的 3%
                                           ＜利润总额的 5%         5%
                     错报＜资产总额的      资产总额的 0.5%≤错     错报≥资产总额的
资产总额潜在错报
                     0.5%                  报＜资产总额的 1%       1%
                                           营业收入总额的 0.5%
                     错报＜营业收入总额                            错报≥营业收入总
营业收入潜在错报                           ≤错报＜营业收入总
                     的 0.5%                                       额的 1%
                                           额的 1%
                                           所有者权益总额的
所有者权益潜在错     错报＜所有者权益总                            错报≥所有者权益
                                           0.5%≤错报＜所有者
报                   额的 0.5%                                     总额的 1%
                                           权益总额的 1%
       2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准如下：
缺陷认定等级            直接财产损失金额                      重大负面影响
                                                    1、未构成重大缺陷、重要缺陷标准
                                                    的其它内部控制缺陷 2、受到省级
  一般缺陷      10 万元（含 10 万元）～500 万元     （含省级）以下政府部门处罚但未
                                                    对公司定期报告披露造成负面影
                                                    响。
                                                    1、决策程序导致一般性失误；2、
                500 万元（含 500 万元）～1000 万    重要业务或系统存在缺陷；3、受到
  重要缺陷
                元                                  国家政府部门处罚但未对公司定期
                                                    报告披露造成负面影响。
                                                    1、决策程序给公司造成重大财产损
                                                    失；2、重大业务缺乏制度控制或控
                                                    制失效；3、内控评价的重大缺陷未
  重大缺陷      1000 万元及以上
                                                    得到整改；4、已经对外正式披露并
                                                    对公司定期报告披露造成负面影
                                                    响。


  （三）内部控制缺陷认定及整改情况
       1、组织架构
    公司按照设置的机构及其分工开展各项工作，股东大会、董事会、监事会和
经理层各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡，符合内部控制的要求。
    股东大会：按照公司《章程》规定行使职权、履行义务，按照《股东大会议
事规则》召开股东大会，决策审议事项，保证股东大会的高效规范运作和科学决
策，确保股东尤其是中小股东充分行使其平等权利。
    董事会：按照公司《章程》规定行使职权、履行义务，按照《董事会议事规
则》召开董事会及专业委员会会议，决策审议事项，职责明晰，决策科学，定期
对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。独立董事制度得到有效执行，本
届董事会 11 名董事会成员中有 4 名独立董事，符合独立董事应在董事会所占比
例。
    监事会：按照公司《章程》规定行使职权、履行义务，按照《监事会议事规
则》召开监事会会议，对董事会及经理层的决策审议事项予以监督，保障股东利
益、公司利益和职工利益，并直接向股东大会负责。本届监事会由 9 名监事组成，
其中 3 名为职工代表监事。
    经理层及各子公司：按照“明确条线、统一模式、突出专业、横向一致”的
原则，完成了专业化公司组织架构的设置和人员调配，对岗位设置和人员编制进
行了重新核定和全面优化。公司制定并不断完善对子公司的控制政策及程序，依
法督促各子公司在充分考虑各自业务特征的基础上建立健全内部控制制度，对下
设的子公司实行扁平化的统一管理，由公司职能部门对应子公司的对口部门进行
专业指导、监督及支持。
       2、发展战略
    公司董事会下设战略委员会，负责公司发展战略的研究编制和督促实施，建
立了发展战略管理制度，对发展战略的编制、实施、评估及调整管理施行全程、
有效的控制。
    第八届董事会及其战略委员会经过充分调研，本着客观务实的态度，在充分
考虑公司内部资源和外部因素的基础上，为公司未来三年发展战略定下总体思路：
围绕利润为核心进行长远布局，进行管理创新、结构调整，包括投资结构调整、
组织架构调整及薪酬激励机制的完善，促使公司转型升级。
       3、人力资源
    报告期内，制定了《薪酬管理办法》、《员工岗位聘用和职级调整办法》、《员
工岗位和职级对应标准》，规范人力资源规划、岗位设置、员工入职与退出、员
工考核与培训等业务操作，明确了人力资源的引进、培养、考核、激励、退出等
方面的管理要求，优化人力资源的合理配置，持续提升员工业务能力，有效调动
全体员工积极性，确保公司经营计划和战略目标的实现。进一步优化薪酬结构，
完善薪酬考核体系，努力将港口与员工打造成利益共同体、事业共同体和命运共
同体，公司在保持年度薪酬总额的框架之内推出“十字”方针，即“老百姓涨钱，
中高管降薪”。
    4、社会责任
    公司建立了社会责任相关管理制度，截至本报告期，公司已经连续四年出具
《社会责任报告》，重视履行社会责任，结合公司实际生产经营特点，明确了公
司社会责任管理主要涉及安全生产、环境保护与资源节约、员工权益保护、消防
安全等方面。
    安全生产：公司建立了 “双三级”安质体系，形成杂货、石化、航运及集
装箱、环保、质量“五大板块”，调整并充实安质体系人员，利用考核及昼、夜
调度会，强化对安全生产的管控，实现了纵向无缝隙，横向全覆盖、无死角的“全
天候”闭环管理。通过安全生产制度的贯彻执行、特种设备的定期维护、安全教
育培训、安全生产监控检查及安全工作考核评价保障完成安全生产目标。
    环境保护与资源节约：公司以抑制煤炭扬尘为重点，对作业现场扬尘实施全
程管控，通过设备设施技术改造、严控污染物排放，突出对恶劣天气和节假日的
扬尘防控；增加中水再生利用，减少对环境污染和资源浪费；对各部门日检纳入
电子档案进行考核，有效降低了扬尘总量。
    员工权益保护：公司认真贯彻《劳动合同法》，劳动合同签订率 100%；统
一为全体员工购买“五险一金”；制定职业病防治工作计划及预案，完成了特种
作业人员职业病体检工作，组织全港（含退休人员）1400 余名员工进行体检，
并为公司 200 余名在职女员工办理了“女性团体安康保险”，建立了职工个人卫
生档案，保障员工职业健康与职业卫生。深入开展公司培训工作，重点强化技术
操作人员、技术管理人员的业务水平，确保培训的实用性、普遍性和前瞻性，全
年完成各类培训 984 人次。
    消防安全：公司制定消防安全管理规定，完成了第二版《应急预案》的整体
修编工作并严格遵照执行。实行消防安全责任制，对存在的安全隐患进行整改。
    5、企业文化
    报告期内，公司出实招、办实事、求实效，将改善民生与开展群众教育实践
活动和谐联动，实实在在地为员工办实事、做好事，充分调动了员工积极性使全
体职工真切感受到公司大家庭的温暖与温馨。报告期内，双亲费实施第五次发放，
为 1026 名员工双亲发放慰问金 102.6 万元，让公司丰收成果惠及员工家属；利
用港区闲置土地建立“无公害绿色养殖基地”，让员工吃得放心、舒心；设立公
司爱心基金会，帮扶困难员工；通过举办春节联欢会、篮球友谊赛、足球联谊赛、
拔河比赛、乒乓球比赛、羽毛球比赛、“我心中的锦州港”员工书法、绘画、摄
影作品展、“青春在锦港起航——迎五四青年员工工作交流会”、青年员工综合
知识竞赛、“一封家书”等活动，激发了公司员工爱岗敬业的壮志情怀，培育踊
跃向上的价值观和社会责任感，传达公司的关爱之情，增强公司凝聚力，丰富员
工业余文化生活。报告期内，公司获得了“省文明单位” “先进职工之家” “辽
宁省思想政治工作先进单位”等荣誉。
    6、资金活动
    报告期内发布的《资金集中管理办法》及操作规程、《银行账户管理制度》、
《网上银行管理制度》、《票据管理制度》等财务管理制度，进一步规范了公司
的财务工作，使其具有更强的可操作性。公司合理确定融资方案、满足资金需求，
实现资金集中统一管理，提高资金整体使用效率，降低财务费用，控制网络支付
风险；投资决策突出主业，且均经过科学、充分的可行性论证；公司持续推进降
本增效，定期分析应收账款，根据会计准则和公司会计政策要求，按账龄分析法
提取坏账准备，同时加强备用金管理，及时报销清理备用金，全面提升资金营运
效率。
    7、采购业务
    报告期内，公司严格依据《物资采购管理制度》进行采购、付款与存货的管
理，完善了厂家直购、网络采购、月度招标比价采购等渠道和模式，全部物资采
购比价无死角，有效降低采购成本，确保物资采购满足公司生产经营需要。
    8、资产管理
    报告期内，公司依据《固定资产管理办法》、《设备管理办法》、《设施管
理办法》等制度，对固定资产、无形资产、存货的取得、验收、使用、保护、评
估、处理等环节进行内部控制活动；采取了职责分工、实物盘点、财产记录、账
实核对等措施，定期对应收账款、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在
的问题和潜在损失进行调查；按照公司制定的财务管理制度规定合理地计提资产
减值准备，并将估计损失、计提准备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批
权限报批。公司的资产管理较为合理，运行有效。
    9、销售业务
    公司通过建立《市场考核管理办法》及《专业化公司材料报送管理办法》，
有效起到了对各专业化公司市场战线宏观管理、统一指导的职能。制定《2014
年港口包干费率调整方案》，做好调价的审批手续及费率公示工作。规范了港口
装卸、仓储等业务的收入确认、收款、坏账管理等业务操作，确保各项收入及时
入账和会计记录真实准确。
    市场开发:根据市场实际创新货源承揽策略,通过召开粮食客户、油品客户、
煤炭客户座谈会及船东座谈会，加强与客户和船东沟通，在巩固老客户的同时吸
引新客户；经过对长江地区的港口及码头进行多次调研，于报告期末完成了长江
班轮航线的开通。通过上述举措，报告期内，在整体经济增速放缓的情况下，依
然使港口货源保持了增量的态势。
    10、研究与开发
    根据新一届董事会指定的公司发展战略，2014年，公司重点在与港口关联度
高、产业链长、带动力强、附加值大，尤其是对区域经济发展影响较大的合资合
作项目上着力。中丝港储项目正式开工建设、开元石化转让土地使用权、大连生
源土地租赁、中海洋柴油罐租赁等项目取得实质性进展。公司将紧紧抓住港口发
展的战略机遇期，继续加强合资合作工作，使其有效助推港口可持续发展。
    11、工程项目
    报告期内，公司严格依据《工程建设项目前期管理办法》、《港口建设管理
办法》、《施工现场环境管理办法》等制度，对工程立项、招标、造价、建设、
验收等环节的业务流程实行规范管理与监控；继续推行项目负责人制，深入施工
现场，发现问题及时解决，保证工程项目进度、质量、安全控制无间断；继续执
行例会制度，规范工程项目建设过程中的计量、计划表格，加强项目间协作。公
司在在建项目的资金使用、工程质量等方面控制得当。
    12、担保业务
    报告期内，依据监管部门对外担保的规定，在原有担保制度的基础上，起草
了《公司金融业务管理办法》，并将于2015年初发布，对公司担保业务的受理申
请、审批、分析与监督等业务操作予以规范，明确规定了对外担保的基本原则、
担保对象的审查程序、对外担保的审批、管理程序、对外担保的信息披露、对外
担保相关责任人的责任追究机制等，规范担保事项，合理、客观地评估担保业务
风险。
   报告期内，公司担保业务，严格履行相应的审批、授权及公告程序。
    13、业务外包
    报告期内，公司确定了外包业务管理和实施部门，并明确其岗位的职责权限；
对业务外包全过程的监控和风险防范做了进一步强化，使影响港口物流服务的所
有过程均在公司管理体系范围之内。
    公司外包业务范围为：港口杂货装卸运输、门机维修、库场理货、库区分流
等项业务。
    报告期内，公司业务外包各项工作开展符合港口及客户要求。
    14、财务报告
    公司根据国家最新会计政策的变化，不断完善财务管理制度，报告期内完成
会计政策变更，变动了长期股权投资准则及合并财务报表准则等，并相应调整报
表数据；公司会计机构为会计师事务所提供的真实、有效、完整的财务数据，会
计师事务所通过严格审核，为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
    报告期内，公司定期披露文件中的财务报告均符合相关法律法规和国家统一
的会计准则，执行了公司相关制度，确保了财务报告合法合规、真实完整。
    15、全面预算
    公司依据《公司章程》的有关规定，明确预算审批和预算执行的职责权限、
授权批准程序和工作协调机制等。经理层主要负责拟定预算目标，制定预算管理
的具体措施和办法，组织编制、平衡预算草案，并协调解决预算编制和执行中的
问题；董事会和股东大会批准预算并考核预算执行情况，并与监事会一起督促完
成预算目标。
    报告期内,公司在执行全面预算过程中，没有出现重大误差，完成了公司既
定的经营目标。
    16、合同管理
    公司发布的《合同管理办法》对合同拟定、审批、履行等环节的程序和要求，
对合同管理的检查和评价方法进行了相应的规定，负责公司合同管理的法律事务
部会同各部门严格遵照执行上述规定并对合同的履行进行跟踪。
    报告期内，公司在生产经营管理活动中所签订的合同，均得到了较好履行或
正在顺利履行中，未产生重大争议。
    17、内部信息传递
    报告期内，为确保内部报告系统的合规、完整、健全、科学，确保内部信息
传递及时、渠道通畅，公司要求各部门严格执行内部信息传递的管理制度，规范
生产经营信息传递、公文信息传递、财务信息传递、会议信息传递和内幕信息知
情人管理等业务操作，强化内部报告信息集成和共享，保证严密的内部报告流程。
    18、信息系统
    为增强信息系统的安全性、可靠性、稳定性、合理性以及相关信息的保密性、
完整性和可用性，公司进一步规范了信息系统的相关业务操作，有效地保障了公
司的信息与沟通机制。
结论：
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

   四、其他内部控制相关重大事项说明
    本报告期内，公司不存在可能影响投资者理解内部控制评价报告、评价内部
控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。
                                                         董事长：徐健
                                                     锦州港股份有限公司
                                                 二〇一五年四月二十四日