海航创新股份有限公司独立董事

关于会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告的独立意

                                   见

    普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“普华永道”）对

海航创新股份有限公司（以下简称“公司”）2018 年 12 月 31 日的财务报告内

部控制的有效性进行审计，并出具了普华永道中天特审字(2019)第 2294 号《内

部控制审计报告》， 内部控制审计报告》对公司内部控制有效性出具了否定意见。

    一、《内部控制审计报告》中“导致否定意见的事项”

    于 2018 年度，海航创新存在未获得股东大会授权的情况下，仍将资金存放

于关联公司海航集团财务有限公司的行为。该事项涉及金额重大且截止 2018 年

12 月 31 日相关资金仍未收回。上述行为违反了海航创新《关联交易管理办法》

及其他相关法规的规定。海航创新未能有效执行重大关联交易授权的内部控制以

避免该情况的发生，并且负责管理和监督企业财务报告的管理层也未能及时发现

此事项并予以整改。上述重大缺陷导致海航创新不能合理保证防止或及时发现未

经授权且对财务报表有重大影响的关联方交易，与之相关的财务报告内部控制执

行失效。海航创新尚未在 2018 年度完成对事项的整改工作。

    二、公司董事会意见及《内部控制审计报告》对内部控制有效性的影响

    公司董事会基本同意《内部控制审计报告》中会计师的意见。公司管理层已

识别出上述缺陷，并将其包含在公司 2018 年度内部控制评价报告中。在公司 2018

年度财务报表审计中，会计师事务所已经考虑了上述缺陷对审计程序的性质、时

间安排和范围的影响。公司董事会将积极督促各项整改措施的落实，尽快完成整

改。

    三、公司独立董事的意见

    我们认为：公司董事会对否定意见的内部控制审计报告涉及事项的说明是完

整、准确、真实的，不存在应披露而未披露的信息，亦无虚假陈述或重大遗漏的

情况，我们将督促公司董事会和管理层尽快采取有效措施解决上述问题，维护公

司和股东利益。
独立董事：傅劲德、徐麟祥、沈银珍、秦波、周莉

                            2019 年 4 月 26 日