海航创新股份有限公司董事会

关于会计师事务所出具否定意见的内部控制审计报告的专项说

                                   明



    普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“普华永道”）对

海航创新股份有限公司（以下简称“公司”）2018 年 12 月 31 日的财务报告内

部控制的有效性进行审计，并出具了普华永道中天特审字(2019)第 2294 号《内

部控制审计报告》， 内部控制审计报告》对公司内部控制有效性出具了否定意见。

    一、《内部控制审计报告》中“导致否定意见的事项”

    于 2018 年度，海航创新存在未获得股东大会授权的情况下，仍将资金存放

于关联公司海航集团财务有限公司的行为。该事项涉及金额重大且截止 2018 年

12 月 31 日相关资金仍未收回。上述行为违反了海航创新《关联交易管理办法》

及其他相关法规的规定。海航创新未能有效执行重大关联交易授权的内部控制以

避免该情况的发生，并且负责管理和监督企业财务报告的管理层也未能及时发现

此事项并予以整改。上述重大缺陷导致海航创新不能合理保证防止或及时发现未

经授权且对财务报表有重大影响的关联方交易，与之相关的财务报告内部控制执

行失效。海航创新尚未在 2018 年度完成对事项的整改工作。

    二、公司董事会意见及《内部控制审计报告》对内部控制有效性的影响

    公司董事会基本同意《内部控制审计报告》中会计师的意见。公司管理层已

识别出上述缺陷，并将其包含在公司 2018 年度内部控制评价报告中。在公司 2018

年度财务报表审计中，会计师事务所已经考虑了上述缺陷对审计程序的性质、时

间安排和范围的影响。公司董事会将积极督促各项整改措施的落实，尽快完成整

改。

    三、关于上述重大缺陷的整改措施

    针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司董事会已实施多方面的整改措施，

包括调整公司原财务部门负责人，选举财务管理经验更为丰富的新管理层；在保
证资金安全的情况下，制定前期存放海航集团财务有限公司资金的支取计划并尽

快落实解决。考虑公司在海航集团财务有限公司的账户因诉讼被司法冻结，待上

述账户解除冻结后，公司将尽快完成资金支取。同时，公司将不断完善内部控制

制度，规范内部控制制度执行，进一步加强内部控制监督检查，促进公司健康、

可持续发展。

    2019 年度公司将严格遵照相关规定，全面加强管控，确保公司在所有重大

方面保持有效的内部控制。



    特此说明。




                                           海航创新股份有限公司董事会

                                                      2019 年 4 月 26 日